凯撒股份:广州墟市盛衣饰皮具有限公司审计陈诉

凯撒股份:广州墟市盛衣饰皮具有限公司审计陈诉 告示日期 2011-07-05     REANDA 利安达管帐师事宜所
    审 计 报 告
    利安达审字[2011]第 1322 号
    广 州 市 集 盛 服 饰 皮 具 有 限 公 司 董事会:
    我们审计了后附的广州墟市盛衣饰皮具有限公司(以下简称“集盛皮具”)财务报表,
    包罗 2010 年 12 月 31 日、2011 年 3 月 31 日的资产负债表, 2010 年度、2011 年 1-3 月的
    利润表、现金流量表和全部者权益改观表以及财务报表附注。
    一、打点层对财务报表的责任
    根据企业管帐准则的规定体例财务报表是集盛皮具打点层的责任。这种责任包罗:(1)
    计划、实行和维护与财务报表体例相关的内部节制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误
    而导致的重大错报;(2)选择和运用适当的管帐政策;(3)作出公道的管帐预计。
    二、注册管帐师的责任
    我们的责任是在实行审计事变的基本上对财务报表揭晓审计意见。我们根据中国注册
    管帐师审计准则的规定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德
    类型,打算和实行审计事变以对财务报表是否不存在重大错报获取公道担保。
    审计事变涉及实行审计措施,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
    计措施取决于注册管帐师的判断,包罗对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
    评估。在举办风险评估时,我们思量与财务报表体例相关的内部节制,以计划适当的审计
    措施,但目的并非对内部节制的有效性揭晓意见。审计事变还包罗评价打点层选用管帐政
    策的适当性和作出管帐预计的公道性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充实、恰当的,为揭晓审计意见提供了基本。
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    REANDA 利安达管帐师事宜所
    三、审计意见
    我们以为,集盛皮具财务报表已经根据企业管帐准则的规定体例,在全部重大方面公
    允反应了集盛皮具 2010 年 12 月 31 日、2011 年 3 月 31 日的财务状况以及 2010 年度、2011
    年 1-3 月的策划成就和现金流量。
    利安达管帐师事宜所                         中国注册管帐师
    有限责任公司
    中国注册管帐师
    中国北京                             二○一一年四月二十五日
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    REANDA 利安达管帐师事宜所
    资产负债表
    体例单位:广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                    金额单位:人民币元
    项        目                附注    2011 年 3 月 31 日      2010 年 12 月 31 日
    活动资产:
    货币资金                    四、1           6,847,179.51             4,183,011.80
    买卖业务性金融资产
    应收单据
    应收账款                    四、2           6,804,959.73             8,045,181.12
    预付金钱                    四、3           3,908,975.12             1,269,076.85
    应收利钱
    应收股利
    其他应收款                  四、4            177,526.78                89,639.84
    存货                        四、5           8,576,728.22             8,653,900.75
    一年内到期的非活动资产
    其他活动资产
    活动资产合计                                          26,315,369.36            22,240,810.36
    非活动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    耐久应收款
    耐久股权投资
    投资性房地产
    牢靠资产                    四、6            889,553.52               901,338.28
    工程物资
    在建工程
    牢靠资产整理
    出产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    耐久待摊用度
    递延所得税资产              四、7            224,741.44               215,505.16
    其他非活动资产
    非活动资产合计                                         1,114,294.96             1,116,843.44
    资产总计                                              27,429,664.32            23,357,653.80
    法定代表人:                   主管管帐事变认真人:                  管帐机构认真人:
    (所附附注系财务报表构成部分)
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    REANDA 利安达管帐师事宜所
    资产负债表(续)
    体例单位:广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                     金额单位:人民币元
    项        目                附注     2011 年 3 月 31 日      2010 年 12 月 31 日
    活动负债:
    短期借钱
    买卖业务性金融负债
    应付单据
    应付账款                     四、9           4,465,199.19             3,911,074.98
    预收金钱                     四、10          2,386,868.09             2,030,253.71
    应付职工薪酬                 四、11           173,200.00               168,650.00
    应交税费                     四、12          1,723,952.73             1,275,697.81
    应付利钱
    应付股利
    其他应付款                   四、13           496,144.00               761,633.03
    一年内到期的非活动负债
    其他活动负债
    活动负债合计                                            9,245,364.01             8,147,309.53
    非活动负债:
    耐久借钱
    应付债券
    耐久应付款
    专项应付款
    递延收益
    估量负债
    递延所得税负债
    其他非活动负债
    非活动负债合计
    负债合计                                                9,245,364.01             8,147,309.53
    全部者权益
    实劳绩本                     四、16        10,000,000.00             10,000,000.00
    成本公积
    减:库存股
    盈余公积                                      521,034.43               521,034.43
    未分配利润                   四、17          7,663,265.88             4,689,309.84
    全部者权益合计                                        18,184,300.31             15,210,344.27
    负债及全部者权益总计                                  27,429,664.32             23,357,653.80
    法定代表人:                   主管管帐事变认真人:                    管帐机构认真人:
    (所附附注系财务报表构成部分)
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    REANDA 利安达管帐师事宜所
    利润表
    体例单位:广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                      金额单位:人民币元
    项     目                    附注     2011 年 1-3 月            2010 年度
    一、营业收入                                四、16        20,199,557.09          47,788,656.50
    减:营业本钱                            四、16        15,012,021.74          35,515,276.34
    营业税金及附加                      四、17          107,393.94               97,016.57
    销售用度                            四、18          694,633.54            2,808,378.87
    打点用度                            四、19          381,652.16            1,183,252.21
    财务用度                            四、20            -1,184.38              -5,938.27
    资产减值丧失                        四、21           36,945.11              452,400.49
    加:公允代价改观收益(丧失以“-”
    号填列)
    投资收益(丧失以“-”号填列)      四、22                                  421,264.15
    个中:对联营企业和合营企业的
    投资
    二、营业利润                                               3,968,094.98           8,159,534.44
    加:营业外收入
    减:营业外支出
    个中:非活动资产处理丧失
    三、利润总额(吃亏以“-”号填列)                         3,968,094.98           8,159,534.44
    减:所得税用度                          四、23          994,138.94            2,029,943.77
    四、净利润(净吃亏以“-”填列)                           2,973,956.04           6,129,590.67
    五、其他综合收益                            四、24                                   -4,772.54
    六、综合收益总额                                           2,973,956.04           6,124,818.13
    法定代表人:                       主管管帐事变认真人:               管帐机构认真人:
    (所附附注系财务报表构成部分)
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    REANDA 利安达管帐师事宜所
    现金流量表
    体例单位:广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                       金额单位:人民币元
    项         目                  附注     2011 年 1-3 月        2010 年度
    一、策划勾当发生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                       25,198,945.47         53,477,749.92
    收到的税费返还
    收到的其他与策划勾当有关的现金           四、25         2,255.44            83,555.96
    现金流入小计                              25,201,200.91         53,561,305.88
    购买商品、接管劳务付出的现金                       19,359,597.96         50,686,281.06
    付出给职工以及为职工付出的现金                        256,186.83           714,541.33
    付出的各项税费                                      1,589,459.98          2,431,621.33
    付出的其他与策划勾当有关的现金           四、26     1,480,788.43          2,145,772.49
    现金流出小计                                 22,686,033.20         55,978,216.21
    策划勾当发生的现金流量净额                                  2,515,167.71         -2,416,910.33
    二、投资勾当发生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                        6,000,000.00
    取得投资收益收到的现金
    处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产
    而收回的现金净额
    处理子公司及其他营业单位收到的现金净
    额
    收到的其他与投资勾当有关的现金
    现金流入小计                                                        6,000,000.00
    购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产
    51,000.00           582,570.00
    所付出的现金
    投资所付出的现金
    取得子公司及其他营业单位付出的现金
    净额
    付出的其他与投资勾当有关的现金
    现金流出小计                                 51,000.00           582,570.00
    投资勾当发生的现金流量净额                                    -51,000.00          5,417,430.00
    三、筹资勾当发生的现金流量:
    接收投资收到的现金                                                        4,000,000.00
    取得借钱收到的现金
    刊行债券收到的现金
    收到的其他与筹资勾当有关的现金           四、27       200,000.00            30,000.00
    现金流入小计                                200,000.00          4,030,000.00
    送还债务付出的现金
    分配股利、利润或偿付利钱所付出的现金
    个中:子公司付出给少数股东的股利、利润
    付出的其他与筹资勾当有关的现金           四、28                           5,350,000.00
    6
    REANDA 利安达管帐师事宜所
    现金流出小计                                                    5,350,000.00
    筹资勾当发生的现金流量净额                                    200,000.00      -1,320,000.00
    四、汇率改观对现金的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                               2,664,167.71        1,680,519.67
    加:期初现金及现金等价物                                   4,183,011.80        2,502,492.13
    六、期末现金及现金等价物                                   6,847,179.51        4,183,011.80
    法定代表人:                        主管管帐事变认真人:          管帐机构认真人:
    (所附附注系财务报表构成部分)
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    REANDA 利安达管帐师事宜所
    全部者权益改观表
    体例单位:广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                                                                                        金额单位:人民币元
    2011 年 1-3 月
    项 目
    实劳绩本           成本公积           减:库存股       盈余公积      未分配利润                全部者权益合计
    一、上年年尾余额                            10,000,000.00                                            521,034.43      4,689,309.84                   15,210,344.27
    1.管帐政策变换
    2.前期过错矫正
    二、今年年头余额                            10,000,000.00                                            521,034.43      4,689,309.84                   15,210,344.27
    三、本期增减改观金额(镌汰以“-”号填列)                                                                            2,973,956.04                    2,973,956.04
    (一)本期净利润                                                                                                     2,973,956.04                    2,973,956.04
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                               2,973,956.04                    2,973,956.04
    (三)全部者投入和镌汰成本
    1.   全部者投入成本
    2.股份付出计入全部者权益的金额
    3.其他
    (四)本期利润分配
    1.提取盈余公积
    2. 提取一般风险筹备
    3.对全部者的分配
    4.其他
    (五)全部者权益内部结转
    1.成本公积转增实劳绩本
    2.盈余公积转增实劳绩本
    3.盈余公积补充吃亏
    4.其他
    四、其他
    五、本期期末余额                            10,000,000.00                                            521,034.43      7,663,265.88                   18,184,300.31
    法定代表人:                                                主管管帐事变认真人:                                         管帐机构认真人:
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    REANDA 利安达管帐师事宜所
    全部者权益改观表
    体例单位:广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                                                                                      金额单位:人民币元
    2010 年度
    项 目
    实劳绩本           成本公积            减:库存股     盈余公积      未分配利润               全部者权益合计
    一、上年年尾余额                             6,000,000.00            4,772.54                                       -612,031.30                    5,392,741.24
    1.管帐政策变换                                                                                                     -307,215.10                     -307,215.10
    2.前期过错矫正
    二、今年年头余额                             6,000,000.00            4,772.54                                       -919,246.40                    5,085,526.14
    三、今年增减改观金额(镌汰以“-”号填列)    4,000,000.00           -4,772.54                       521,034.43      5,608,556.24                  10,124,818.13
    (一)今年净利润                                                                                                    6,129,590.67                   6,129,590.67
    (二)其他综合收益                                                  -4,772.54                                                                      6,124,818.13
    上述(一)和(二)小计                                              -4,772.54                                       6,129,590.67                  12,254,408.80
    (三)全部者投入和镌汰成本                   4,000,000.00                                                                                          4,000,000.00
    1.   全部者投入成本                          4,000,000.00                                                                                          4,000,000.00
    2.股份付出计入全部者权益的金额
    3.其他
    (四)今年利润分配                                                                                  521,034.43      -521,034.43
    1.提取盈余公积                                                                                     521,034.43      -521,034.43
    2. 提取一般风险筹备
    3.对全部者的分配
    4.其他
    (五)全部者权益内部结转
    1.成本公积转增实劳绩本
    2.盈余公积转增实劳绩本
    3.盈余公积补充吃亏
    4.其他
    四、其他
    五、今年年尾余额                            10,000,000.00                                           521,034.43      4,689,309.84                  15,210,344.27
    法定代表人:                                                主管管帐事变认真人:                                        管帐机构认真人:
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    广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                                           财务报表附注
    广州墟市盛衣饰皮具有限公司
    财务报表附注
    2010年1月1日-2011年3月31日
    (除出格声名外,金额以人民币元表述)
    一、公司根基情形
    (一)汗青沿革
    1、广州墟市盛衣饰皮具有限公司设立
    广州墟市盛衣饰皮具有限公司(以下简称“公司”)由董吕华、方琦霓、方勉芳三人共同出资设立,
    注册成本500万元,于2005年7月13日,经广东金五羊管帐师事宜全部限公司金五羊验字(2005)第50167号
    验资陈诉验证。
    2005年7月18日,公司完成工商挂号注册,注册号440111000188310。
    公司设立时的股权结构如下:
    股东名称                       出资额(万元)                  股权比例
    董吕华                                  200.00                    40.00%
    方琦霓                                  200.00                    40.00%
    方勉芳                                  100.00                    20.00%
    合        计                            500.00                   100.00%
    2、公司第一次增资及股权转让
    2006年9月5日,公司股东会决策增加注册成本100万元,由方勉芳认缴;同意方琦霓将其所有出资额
    转让给谢海亮。2006年10月13日,经广东金五羊管帐师事宜全部限公司金五羊验字(2006)第1333号验资报
    告验证。
    公司第一次增资及股权转让后,股权结构如下:
    股东名称                        出资额(万元)              股权比例
    董吕华                                 200.00               33.33%
    谢海亮                                 200.00               33.33%
    方勉芳                                 200.00               33.33%
    合        计                            600.00              100.00%
    3、公司第二次增资及股权转让
    2010年7月15日,公司股东会决策增加注册成本400万元,由董吕华认缴;同意方勉芳将其所有出资
    额转让给董吕华。2010年7月21日,经广州成鹏管帐师事宜所成鹏验字(2010)第P188号验资陈诉验证。
    2010年7月28日,完成工商变换挂号,注册成本1000万元。
    公司第二次增资及股权转让后,股权结构如下:
    股东名称                        出资额(万元)              股权比例
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    广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                                       财务报表附注
    董吕华                                    800.00               80.00%
    谢海亮                                    200.00               20.00%
    合    计                                  1000.00              100.00%
    (二)企业范例:有限责任公司(天然人投资或控股)
    (三)策划领域:批发、零售:衣饰,打扮,鞋,帽,箱包,票夹,皮带,日用百货
    (四)营业限期:2005 年 7 月 18 日至耐久
    (五)注册所在:广州市白云区机场路 585 号 8 楼全层(仅作办公场所)
    二、公司的首要管帐政策和管帐预计
    (一)财务报表的编报基本
    公司财务报表以一连策划假设为基本,按照现实产生的买卖业务和事项,根据财政部于 2006 年 2 月 15
    日颁布的企业管帐准则,并基于以下所述的首要管帐政策、管帐预计而体例。
    (二)遵循企业管帐准则的声明
    公司体例的财务报表切合企业管帐准则的要求,真实、完整地反应了公司的财务状况、策划成就和
    现金流量等有关信息。
    (三)管帐时代
    公司以 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个管帐年度。
    (四)记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    (五)现金及现金等价物简直定标准
    在体例现金流量表时,将同时具备持有限期短(一般是指从购买日起三个月内到期)、活动性强、
    易于转换为已知金额的现金、代价改观风险很小的投资,确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等
    价物。
    (六)金融资产和金融负债的核算要领
    (1)金融资产和金融负债的分类
    将金融资产和金融负债分别为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融负债,包罗
    买卖业务性金融资产或金融负债和直接指定为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融负
    债;持有至到期投资;应收金钱;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类一经确定,不会随意
    变换。
    (2)金融资产和金融负债简直认和计量
    ①以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融负债
    取得时以公允代价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利钱)作为
    初始确认金额。相关的买卖业务用度在产生时计入当期损益。
    持有时代将取得的利钱或现金股利确以为投资收益。期末将公允代价改观计入当期损益。
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    处理时,其公允代价与初始入账金额之间的差额应确以为投资收益,同时调解公允代价改观损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允代价(扣除已到付息期但尚未领取的债券利钱)和相关买卖业务用度之和作为初始确认金额。
    持有时代根据摊余本钱和现实利率(如现实利率与票面利率不同较小的,按票面利率)计较确认利钱
    收入,计入投资收益。现实利率在取得时确定,在该预期存续时代或合用的更短时代内保持稳定。
    处理时,将所取得价款与该投资账面代价之间差额计入投资收益。
    若是公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资(较大金额是指相对付该类
    投资在出售或重分类前的总额金额而言),则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且
    在本管帐年度及今后两个完整的管帐年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。可是,下列情
    况除外:出售日或重分类白天隔该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变革对该
    项投资的公允代价没有显著影响;按照条约约定的按期偿付或提前还款方法收回该投资险些全部初始本
    金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于企业无法节制、预期不会频频产生且难以合
    理估量的独立事项所引起。
    ③应收金钱
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,凡是按从购货方应收的条约或协议价款作为初始确
    认金额。
    收回或处理应收金钱时,将取得的价款与该应收金钱账面代价之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允代价(扣除已到付息期但尚未领取的债券利钱或已宣告但尚未发放的现金股利)和相
    关买卖业务用度之和作为初始确认金额。
    持有时代取得的利钱或现金股利确以为投资收益。期末将公允代价改观计入成本公积(其他成本公
    积)。
    处理时,将取得的价款与该金融资产账面代价之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所
    有者权益的公允代价改观累计额对应处理部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允代价和相关买卖业务用度之和作为初始确认金额。
    凡是回收摊余本钱举办后续计量。
    (3)金融资产转移简直认依据和计量要领
    公司产生金融资产转移时,如已将金融资产全部权上险些全部的风险和酬金转移给转入方,则终止
    确认该金融资产;如保存了金融资产全部权上险些全部的风险和酬金的,则不终止确认该金融资产。公
    司在判断金融资产转移是否满足管帐准则规定的金融资产终止确认前提时,回收实质重于形式的原则。
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认前提的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面代价;
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    ②因转移而收到的对价,与原直接计入全部者权益的公允代价改观累计额(涉及转移的金融资产为
    可供出售金融资产的气象)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认前提的,将所转移金融资产整体的账面代价,在终止确认部分和未
    终止确认部分(在此种情形下,所保存的处事资产该当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,根据
    各自的相对公允代价举办分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面代价;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入全部者权益的公允代价改观累计额中对应终止确认部分的金
    额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的气象)之和。
    金融资产转移不满足终止确认前提的,继续确认该金融资产,所收到的对价确以为一项金融负债。
    (4)金融资产、金融负债的公允代价简直定要领
    存在活泼市场的金融资产或金融负债,以活泼市场的报价确定其公允代价,活泼市场的报价包罗易
    于按期从买卖业务所、经纪商、行业协会、定价处事机构等得到的价值,且代表了在公一买卖业务中现实产生的
    市场买卖业务的价值;不存在活泼市场的金融资产或金融负债,回收估值技能确定其公允代价。估值技能包
    括参考熟悉情形并自愿买卖业务的各方最近举办的市场买卖业务中使用的价值、参照实质上沟通的其他金融资产
    或金融负债的当前公允代价、现金流量折现法和期权定价模星匀。
    (七)存货核算要领
    (1)存货分类:公司存货首要包罗:原质料、包装物、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等大
    类。
    (2)存货盘存制度:公司存货回收永续盘存制。
    (3)存货取得和发出的计价要领:公司种种存货的购入与入库按现实本钱计价,存货发出回收加权
    均匀法核算;低值易耗品和包装物于领用时一次计入本钱。
    (八)耐久股权投资的核算要领
    (1)初始计量
    ①企业归并形成的耐久股权投资
    a、同一节制下的企业归并取得的耐久股权投资,公司以付出现金、转让非现金资产或包袱债务方法
    作为归并对价的,在归并日根据取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为耐久股权投资的初始投资
    本钱。耐久股权投资初始投资本钱与付出的现金、转让的非现金资产以及所包袱债务账面代价之间的差
    额,调解成本公积;成本公积不敷冲减的,调解留存收益。公司以刊行权益性证券作为归并对价的,在
    归并日根据取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为耐久股权投资的初始投资本钱。根据刊行股份
    的面值总额作为股本,耐久股权投资初始投资本钱与所刊行股份面值总额之间的差额,调解成本公积;
    成本公积不敷冲减的,调解留存收益。为企业归并产生的各项直接相关用度,包罗为举办企业归并而支
    付的审计用度、评估用度、法令处事用度等,于产生时计入当期损益。
    b、非同一节制下的企业归并取得的耐久股权投资,归并本钱为在购买日为取得对被购买方的节制权
    而支付的资产、产生或包袱的负债以及刊行的权益性证券的公允代价。企业归并本钱大于归并中取得的
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    被购买方可识别净资产公允代价份额的差额,确以为归并资产负债表中的商誉。企业归并本钱小于归并
    中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的差额,计入当期损益(营业外收入)。为企业归并产生
    的各项用度,包罗为举办企业归并而付出的审计、法令处事、评估咨询等中介用度以及其他相关打点费
    用,于产生时计入当期损益;购买方作为归并对价刊行的权益性证券或债务性证券的买卖业务用度,计入权
    益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    ②其他方法取得的耐久股权投资
    以付出现金取得的耐久股权投资,根据现实付出的购买价款作为初始投资本钱。初始投资本钱包罗
    与取得耐久股权投资直接相关的用度、税金及其他须要支出。
    以刊行权益性证券取得的耐久股权投资,根据刊行权益性证券的公允代价作为初始投资本钱。
    投资者投入的耐久股权投资,根据投资条约或协议约定的代价作为初始投资本钱,但条约或协议约
    定代价不公允的除外。
    以非货币资产交流方法取得的耐久股权投资,若是该项交流具有商业实质且换入资产或换出资产的
    公允代价能靠得住计量,则以换出资产的公允代价和相关税费作为初始投资本钱,换出资产的公允代价与
    账面代价之间的差额计入当期损益;若非货币资产交流差别时具备上述两个前提,则按换出资产的账面
    代价和相关税费作为初始投资本钱。
    以债务重组方法取得的耐久股权投资,按取得的股权的公允代价作为初始投资本钱,初始投资本钱
    与债权账面代价之间的差额计入当期损益。
    (2)后续计量
    对子公司的耐久股权投资回收的本钱法核算,体例归并财务报表时根据权益法举办调解。
    对被投资单位不具有共同节制或重大影响且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的耐久
    股权投资,回收本钱法核算。回收本钱法核算时,追加或收回投资调解耐久股权投资的本钱,除取得投
    资时现实付出的价款或对价中包括的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,根据享有被投资单位宣告
    发放的现金股利或利润确认投资收益。
    对被投资单位具有共同节制或重大影响的耐久股权投资,回收权益法核算。回收权益法核算时,按
    照应享有或应分管的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调解耐久股权投资的账面代价。
    当期投资损益为按应享有或应分管的被投资单位当年实现的净利润或产生的净吃亏的份额。在确认应分
    担的被投资单位产生的净吃亏时,以投资账面代价减记至零为限(投资企业负有包袱特别丧失义务的除
    外);若是被投资单位今后各期实现净利润,在收益分享额高出未确认的吃亏分管额今后,按高出未确
    认的吃亏分管额的金额,规复投资的账面代价。
    (九)牢靠资产计价及其折旧要领
    (1)确认标准:牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有的,使用寿命高出一
    个年度的有形资产。
    (2)初始计量:牢靠资产根据本钱举办初始计量。外购牢靠资产的本钱,包罗购买价款、相关税费、
    使牢靠资产到达预定可使用状态前所产生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业职员服
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    务费等。
    购买牢靠资产的价款高出正常信用前提延期付出,实质上具有融资性质的,牢靠资产的本钱以购买
    价款的现值为基本确定。现实付出的价款与购买价款的现值之间的差额,除根据《企业管帐准则第 17 号—
    借钱用度》应予成本化的以外,在信用时代内计入当期损益。
    自行制作牢靠资产的本钱,由制作该项资产到达预定可使用状态前所产生的须要支出组成。应计入
    牢靠资产本钱的借钱用度,根据《企业管帐准则第 17 号—借钱用度》处理赏罚。
    投资者投入牢靠资产的本钱,根据投资条约或协议约定的代价确定,但条约或协议约定代价不公允
    的除外。
    已到达预定可使用状态,但尚未治理竣工决算手续的牢靠资产,按预计代价入账,待确定现实本钱
    后再举办调解。
    (3)计提折旧:牢靠资产折旧回收直线法计较,并按牢靠资产种别、预计经济使用年限和估量净残
    值率确定折旧率,种种牢靠资产的折旧年限和年折旧率如下:
    牢靠资产种别       折旧年限(年)        年折旧率(%)   估量残值率(%)
    运输装备                  5                    19                5
    电子装备及其他           3-5                 19-31.67            5
    (十)无形资产核算要领
    (1)无形资产的计价:无形资产按其本钱作为入账代价。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发
    生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列前提的,确以为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其可以或许使用或出售在技能上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产发生经济好处的方法,包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在市场或无形资产自
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;
    ④有足够的技能、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有手段使用或出售该无
    形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出可以或许靠得住地计量。
    (2)无形资产的摊销:使用寿命有限的无形资产回收直线法按估量使用年限、条约规定的受益年限
    和法令规定的有效年限三者中最短者分期摊销,按其受益器材别离计入相关资产本钱和当期损益。使用
    寿命不确定的无形资产不予摊销,但在每个管帐期末举办减值测试。
    (十一)耐久待摊用度
    耐久待摊用度首要包罗耐久预付租赁费、策划租赁方法租入的牢靠资产改善支出等。
    耐久待摊用度在受益限期内均匀派销。
    (十二)首要资产的减值
    (1)存货
    ①存货减价筹备的计概要领
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    期末对存货举办全面清查后,按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调解存货减价筹备。
    凡是根据单个存货项目计提存货减价筹备;对付数量繁多、单价较低的存货,根据存货种别计提存
    货减价筹备;与在同一区域出产和销售的产物系列相关、具有沟通或类似最终用途或目的,且难以与其
    他项目分隔计量的存货,则归并计提存货减价筹备。
    以前减记存货代价的影响身分已经消失的,减记的金额予以规复,并在原已计提的存货减价筹备金
    额内转回,转回的金额计入当期损益。
    ②存货可变现净值简直定
    产制品、商品和用于出售的质料等直接用于出售的商品存货,在正常出产策划历程中,以该存货的
    预计售价减去预计的销售用度和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    需要颠末加工的质料存货,在正常出产策划历程中,以所出产的产制品的预计售价减去至落成时估
    计将要产生的本钱、预计的销售用度和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    为执行销售条约可能劳务条约而持有的存货,其可变现净值以条约价值为基本计较。若持有存货的
    数量多于销售条约订购数量的,超出部分的存货的可变现净值该当以一般销售价值为基本计较。
    (2)金融工具
    公司在资产负债表日对以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
    值举办搜查,以判断是否有证据表白金融资产已由于一项或多项变乱的产生而呈现减值。减值事项是指
    金融资产初始确认后现实产生的、对该金融资产的估量将来现金流量有影响,且企业可以或许对该影响举办
    靠得住计量的事项。
    ①应收金钱
    a,单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收金钱
    单项金额重大的判断依据或金额标准           期末余额占应收金钱余额 10%及以上的金钱
    经单独举办减值测试有客观证据表白产生减值的,按照其将来现金
    单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的计概要领   流量现值低于其账面代价的差额计提幻魅账筹备;经单独举办减值测
    试未产生减值的,参照信用风险组合以账龄说明法计提幻魅账筹备
    b,按组合计提幻魅账筹备应收金钱
    确定组合的依据                                        以账龄为信用风险组合确认依据
    按组合计提幻魅账筹备的计概要领                          账龄说明法
    以账龄为信用风险组合的应收金钱幻魅账筹备计概要领:
    账 龄                                                      计提比例
    一年以内                                                         5%
    一至二年                                                        20%
    二至三年                                                        50%
    三年以上                                                        80%
    c,单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的应收金钱
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    应收金钱的将来现金流量现值与以账龄为信用风险特性的
    单项计提幻魅账筹备的来由
    应收金钱组合的将来现金流量现值存在显著差异
    单独举办减值测试,按照其将来现金流量现值低于其账面
    幻魅账筹备的计概要领
    代价的差额计提幻魅账筹备
    以上确实不能收回的金钱,报经公司审批措施核准后作为幻魅账核销。
    d,对付其他应收金钱(包罗应收单据、预付金钱、应收利钱、耐久应收款等),按照其将来现金流
    量现值低于其账面代价的差额计提幻魅账筹备。
    ②持有至到期投资
    持有至到期投资减值丧失的计量比照应收金钱减值丧失计量要领处理赏罚。
    ③可供出售金融资产
    期末若是可供出售金融资产的公允代价产生较大幅度下降,或在综合思量各类相关身分后,预期这
    种下降趋势属于非临时性的,则认定该其已产生减值,将原直接计入全部者权益的公允代价下降形成的
    累计丧失一并转出,计入减值丧失。
    可供出售权益工具投资产生的减值丧失,不通过损益转回。
    (3)耐久股权投资
    本钱法核算的、在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的耐久股权投资,其减值丧失按照
    其账面代价与按类似金融资产当时市场收益率对将来现金流量折现确定的现值之间的差额举办确定。
    其他耐久股权投资,若是可收回金额的计量功效表白,该耐久股权投资的可收回金额低于其账面价
    值的,将差额确以为资产减值丧失。
    耐久股权投资减值丧失一经确认,不再转回。
    (4)牢靠资产、在建工程、无形资产、商誉等耐久非金融资产
    对付牢靠资产、在建工程、无形资产、回收本钱模式计量的投资性房地产等耐久非金融资产,公司
    在每期末判断相关资产是否存在大概产生减值的迹象。
    因企业归并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都举办减值
    测试。
    存在减值迹象的,预计其可采取金额。可采取金额按照资产的公允代价减行止理用度后的净额与资
    产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量功效表白,资产的可收回金额低于
    其账面代价的,将差额确以为资产减值丧失。
    资产减值丧失确认后,减值资产的折旧可能摊销用度该当在将来时代作相应调解,以使该资产在剩
    余使用寿命内,系统地分摊调解后的资产账面代价(扣除估量净残值)。
    资产减值丧失一经确认,在今后管帐时代不再转回。
    (十三)职工薪酬
    职工薪酬是指为获取职工提供的处事而给以各类形式的酬金以及其他相关支出,包罗职工人为、奖
    金、各类津贴及货币、非货币性福利等相关支出。
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    公司按照职工为其提供处事的管帐时代,按职工提供处事的受益器材,将职工薪酬计入相关资产成
    本或当期损益:
    (1)由出产产物、提供劳务承担的职工薪酬,计入产物本钱或劳务本钱;
    (2)由在建工程、无形资产承担的职工薪酬,计入制作牢靠资产或无形资产本钱;
    (3)因打扫与职工的劳动干系给以的补偿,计入当期打点用度;
    除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
    (十四)估量负债确认原则
    (1)估量负债简直认原则
    若与或有事项相关的义务同时切合以下前提,则将其确以为负债:
    ①该义务是公司包袱的现时义务;
    ②该义务的推行很大概导致经济好处流出公司;
    ③该义务的金额可以或许靠得住地计量。
    公司的吃亏条约和包袱的重组义务切合上述前提的,确以为估量负债。
    (2)估量负债最佳预计数简直定要领
    若是所需支出存在一个金额领域,则最佳预计数按该领域的上、下限金额的均匀数确定;若是所需
    支出不存在一个金额领域,则按如下要领确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳预计数按最大概产生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳预计数按各类大概产生额及其产生概率计较确定。清偿确认的负
    债所需支出所有或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在根基确定能收到时,作为资产单独
    确认。确认的补偿金额不高出所确认负债的账面代价。
    (十五)收入确认原则
    (1)销售商品收入
    企业已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购货方;企业既没有保存凡是与全部权相接洽的继
    续打点权,也没有对已售出的商品实行有效节制;收入的金额可以或许靠得住地计量;相关的经济好处很大概
    流入企业;相关的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量。
    条约或协议价款的收取回收递延方法,实质上具有融资性质的,根据应收的条约或协议价款的公允
    代价确定销售商品收入金额。
    应收的条约或协议价款与其公允代价之间的差额,在条约或协议时代内回收现实利率法举办摊销,
    计入当期损益。
    (2)提供劳务收入
    提供劳务买卖业务的功效可以或许靠得住预计,是指收入的金额可以或许靠得住地计量;相关的经济好处很大概流入
    企业;买卖业务的落成进度可以或许靠得住地确定;买卖业务中已产生和将产生的本钱可以或许靠得住地计量。
    (3)让渡资产使用权收入
    相关的经济好处很大概流入企业;收入的金额可以或许靠得住地计量。
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    广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                                       财务报表附注
    利钱收入金额,根据他人使用本企业货币资金的时刻和现实利率计较确定;使用费收入金额,根据有
    关条约或协议约定的收费时刻和要领计较确定。
    (十六)递延所得税资产及负债简直认
    按照资产、负债的账面代价与其计税基本之间的差额(未作为资产和负债确认的项目根据税礼貌定
    可以确定其计税基本的,该计税基本与其账面代价之间的差额),根据预期收回该资产或清偿该负债时代
    的合用税率计较确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    确认递延所得税资产以很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,
    有确凿证据表白将来时代很大概得到足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣临时性差异的,确认以前管帐
    时代未确认的递延所得税资产。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面代价举办复核,若是将来时代很大概无法得到足够的应纳
    税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处,则减记递延所得税资产的账面代价。在很大概得到足够的应
    纳税所得额时,转回减记的金额。
    (十七)所得税的管帐处理赏罚要领
    公司所得税回收资产负债表债务法核算。
    (1)递延所得税资产简直认
    ①公司以很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣临时性差异产
    生的递延所得税资产。可是同时具有下列特性的买卖业务中因资产或负债的初始确认所发生的递延所得税资
    产不予确认:
    a.该项买卖业务不是企业归并;
    b.买卖业务产生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣吃亏)。
    ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣临时性差异,同时满足下列前提的,确
    认相应的递延所得税资产:
    a.临时性差异在可预见的将来很大概转回;
    b.将来很大概得到用来抵扣临时性差异的应纳税所得额。
    ③公司对付可以或许结转今后年度的可抵扣吃亏和税款抵减,以很大概得到用来抵扣可抵扣吃亏和税款
    抵减的将来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债简直认
    除下列情形发生的递延所得税负债以外,公司确认全部应纳税临时性差异发生的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②同时满足具有下列特性的买卖业务中发生的资产或负债的初始确认:
    a.该项买卖业务不是企业归并;
    b.买卖业务产生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣吃亏)。
    ③公司对与子公司、联营公司及合营企业投资发生相关的应纳税临时性差异,同时满足下列前提的:
    a.投资企业可以或许节制临时性差异的转回的时刻;
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    广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                                                 财务报表附注
    b.该临时性差异在可预见的将来很大概不会转回。
    (3)所得税用度计量
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税用度或收益计入当期损益,但不包罗下列情形发生的所
    得税:
    a.企业归并;
    b.直接在全部者权益中确认的买卖业务或事项。
    (十八)管帐政策、管帐预计变换
    1.管帐政策变换
    公司参照执行拟收购方-凯撒(中国)股份有限公司的管帐政策,因管帐政策的变换发生的影响如下:
    (1)陈诉期内根据上述幻魅账政策[见附注二、(十二)]对公司的应收金钱举办减值测试,计提幻魅账
    筹备,本管帐政策的变换镌汰 2010 年头留存收益 409,620.14 元,个中镌汰 2010 年头未分配利润
    409,620.14 元。
    (2)递延所得税资产:按照企业管帐准则规定,资产、负债的账面代价与其计税基本之间的差额,
    根据预期收回该资产或清偿该负债时代的合用税率计较确认递延所得税资产或递延所得税负债,并调解
    年头留存收益。本管帐政策变换增加 2010 年年头留存收益 102,405.04 元,个中增加 2010 年年头未分配
    利润 102,405.04 元。
    (3)上述两项管帐政策变换合计镌汰 2010 年年头未分配利润 307,215.10 元。
    2.陈诉期内,公司无管帐预计变换。
    三、首要税项
    税 种                                计税基本                            合用税率
    增值税                              产物销售收入                            17%
    企业所得税                          应纳税所得额                            25%
    城建税                              应缴纳流转税额                           7%
    教诲费附加                          应缴纳流转税额                           3%
    处所教诲费附加                      应缴纳流转税额                           2%
    四、财务报表首要项目注释
    1.货币资金
    项      目                                              2011.3.31                   2010.12.31
    库存现金                                                20,024.57                      26,467.77
    银行存款                                              6,827,154.94                4,156,544.03
    合      计                                            6,847,179.51                4,183,011.80
    (1)期末比期初增加63.69%,首要是本期收回货款增加。
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    广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                                                                                                    财务报表附注
    (2)截至2011年3月31日,无抵押或冻结等对使用有限制、或存放在境外有潜伏采取风险的金钱。
    2.应收账款
    (1)应收账款组成
    2011.3.31                                                         2010.12.31
    项      目                            占总额         幻魅账筹备                                             占总额      幻魅账筹备
    金额                                           幻魅账筹备            金额                                  幻魅账筹备
    比例          计提比例                                              比例       计提比例
    单项金额重大并单项
    计提幻魅账筹备                  1,303,399.98       17.63%            5.00%          65,170.00      3,332,335.01      38.74%         5.00%     166,616.75
    按组合计提幻魅账筹备            6,090,449.25       82.37%            8.60%         523,719.50      5,270,363.50      61.26%         7.42%     390,900.64
    单项金额虽不重大但
    单项计提幻魅账筹备                       0.00       0.00%            0.00%                0.00              0.00%     0.00%         0.00%             0.00
    合 计               7,393,849.23      100.00%            7.96%         588,889.50      8,602,698.51     100.00%         6.48%     557,517.39
    (2)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收账款
    欠款人名称                          欠款金额                 计提比例            幻魅账筹备                           来由
    山西华宇商业成长股份有限公司                         1,303,399.98                  5%          65,170.00     单独测试后未减值,按账龄说明法计提
    合计                           1,303,399.98                              65,170.00
    (3)按组合计提幻魅账筹备的应收账款
    2011.3.31                                                          2010.12.31
    账 龄
    金额          比例       幻魅账筹备             净值                 金额           比例       幻魅账筹备        净值
    261,205.3                                                          226,467.9
    1 年以内                     5,224,105.96     85.78%               0       4,962,900.66         4,529,358.27      85.94%              1   4,302,890.36
    113,771.6                                                          137,379.9
    1-2 年                        568,858.13      9.34%                3        455,086.50           686,899.64       13.03%              3    549,519.71
    148,742.5
    2-3 年                        297,485.16      4.88%                7        148,742.59            54,105.59       1.03%      27,052.80      27,052.79
    100.00      523,719.5                                               100.00     390,900.6
    合 计               6,090,449.25         %                0       5,566,729.75         5,270,363.50          %               4   4,879,462.86
    (4)截至 2011 年 3 月 31 日应收账款金额前五名的明细情形
    单位名称                                 所欠金额                     欠款时刻                  欠款比例                 业务内容
    山西华宇商业成长股份有限公司                           1,303,399.98                     1 年以内                    17.63%                      货款
    湖南情意阿波罗商业股份有限公司                           469,508.61                     1 年以内                     6.35%                      货款
    深圳楚天龙实业有限公司                                   454,257.00                     1 年以内                     6.14%                      货款
    甘肃丰德商贸有限责任公司                                 450,000.00                     1 年以内                     6.09%                      货款
    北京庄胜崇光百货阛阓                                     395,527.96                     1 年以内                     5.35%                      货款
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    广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                                                                                   财务报表附注
    合   计                       3,072,693.55                                         41.56%
    (5)截至2011年3月31日,无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (6)陈诉期内无幻魅账核销。
    3.预付金钱
    (1)账龄说明
    账龄                                                                             2011.3.31                              2010.12.31
    1 年以内                                                                   3,873,775.12                                1,223,426.05
    1 年以上                                                                         35,200.00                               45,650.80
    合      计                                                                 3,908,975.12                                1,269,076.85
    (2)截至 2011 年 3 月 31 日预付金钱金额前五名的明细情形:
    单位名称                          所欠金额             欠款时刻                欠款比例                业务内容
    广州市俊士皮具有限公司                            1,382,075.00            1 年以内                35.36%                      货款
    项都市锦泰皮革成品有限公司                         535,600.00             1 年以内                13.70%                      货款
    广州市白云区金殷皮具厂                             510,000.00             1 年以内                13.05%                      货款
    广州瀚立皮具有限公司                               500,000.00             1 年以内                12.79%                      货款
    凯撒(中国)股份有限公司                           200,000.00             1 年以内                 5.12%               品牌使用费
    合   计                         3,127,675.00                                    80.02%
    (3)2011 年 3 月 31 日余额较年头增长 208.02%,首要是预付购货款增加。
    (4)截至 2011 年 3 月 31 日,无持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    4.其他应收款
    (1)其他应收款组成
    2011.3.31                                                2010.12.31
    项    目                          占总额       幻魅账筹备                                    占总额    幻魅账筹备
    金额                                 幻魅账筹备            金额                                幻魅账筹备
    比例         计提比例                                     比例     计提比例
    单项金额重大并单项
    计提幻魅账筹备                243,290.00    91.60%       33.87%     82,405.00         156,090.00     90.67%     50.00%       78,045.00
    按组合计提幻魅账筹备           22,323.31     8.40%       25.45%         5,681.53       16,063.37      9.33%     27.82%        4,468.53
    单项金额虽不重大但
    单项计提幻魅账筹备                  0.00     0.00%         0.00%            0.00          0.00%       0.00%      0.00%            0.00
    合 计               265,613.31   100.00%       33.16%     88,086.53         172,153.37    100.00%     47.93%       82,513.53
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    广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                                                                                                       财务报表附注
    (2)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的其他应收款账龄说明
    欠款人名称                     欠款金额              计提比例         幻魅账筹备                              来由
    广州白云区棠景前景村(鹏景大厦)               156,090.00                  50.00%       78,045.00        单独测试后未减值,按账龄说明法计提
    上海祖生贸易公司                                   60,000.00               5.00%            3,000.00     单独测试后未减值,按账龄说明法计提
    北京励展华群展览有限公司                           27,200.00               5.00%            1,360.00     单独测试后未减值,按账龄说明法计提
    合计                       243,290.00                               82,405.00
    (3)按组合计提幻魅账筹备的其他应收款
    2011.3.31                                                             2010.12.31
    账 龄
    金额          比例       幻魅账筹备               净值                金额             比例     幻魅账筹备            净值
    1 年以内                       8,178.06     36.63%          408.90             7,769.16              7,918.12     49.29%       395.91            7,522.21
    1-2 年                         6,000.00     26.88%      1,200.00               4,800.00                  0.00      0.00%           0.00                0.00
    2-3 年                         8,145.25     36.49%      4,072.63               4,072.62              8,145.25     50.71%     4,072.62            4,072.63
    3 年以上                             0.00   0.00%              0.00                  0.00                0.00      0.00%           0.00                0.00
    100.00                                                                 100.00
    合 计                22,323.31         %       5,681.53              16,641.78           16,063.37            %     4,468.53           11,594.84
    (4)截至 2011 年 3 月 31 日其他应收款首要明细情形
    单位名称                                    所欠金额                欠款时刻                 欠款比例                       业务内容
    广州白云区棠景前景村(鹏景大厦)                             156,090.00                      2-3 年              58.77%                            押金
    上海祖生贸易公司                                               60,000.00                1 年以内                 22.59%                            押金
    北京励展华群展览有限公司                                       27,200.00                1 年以内                 10.24%                         展位费
    合计                                   243,290.00                                          91.60%
    (5)2011 年 3 月 31 日余额较年头增长 54.29%,首要是付出的押金增加。
    (6)截至 2011 年 3 月 31 日,无持公司 5%以上(含 5%)表决权股份股东单位的欠款。
    5.存货
    (1)存货明细
    2011.3.31                                                               2010.12.31
    项       目
    金       额          减价筹备                  净       值               金      额           减价筹备             净      值
    库存商品               8,361,455.90          221,989.71               8,139,466.19             8,557,007.28          221,989.71           8,335,017.57
    发出商品                   437,262.03                0.00              437,262.03                318,883.18                 0.00           318,883.18
    合        计           8,798,717.93          221,989.71               8,576,728.22             8,875,890.46          221,989.71           8,653,900.75
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    广州墟市盛衣饰皮具有限公司                                                                                                       财务报表附注
    (2)存货减价筹备
    今年转回金额占
    项      目     2010.12.31     今年计提 今年转回              今年转销              2011.3.31
    该项存货年尾余额的比例%
    存货           221,989.71                0.00        0.00            0.00         221,989.71                           0.00
    (3)截至 2011 年 3 月 31 日,无用于抵押、包管的存货。
    6.牢靠资产及累计折旧
    项    目                          2010.12.31                  本期增加                  本期镌汰                  2011.3.31
    牢靠资产原值:
    运输装备                                   1,226,295.00                         0.00                        0.00             1,226,295.00
    办公装备及其他                                  47,562.86                  51,000.00                        0.00               98,562.86
    合    计                      1,273,857.86                    51,000.00                        0.00             1,324,857.86
    累计折旧:
    运输装备                                       336,119.18                  59,864.02                        0.00              395,983.20
    办公装备及其他                                  36,400.40                   2,920.74                        0.00               39,321.14
    合      计                                     372,519.58                  62,784.76                        0.00              435,304.34
    牢靠资产净值:                                 901,338.28                                                                     889,553.52
    7.递延所得税资产
    (1)递延所得税资产
    项 目                               2010.12.31                本期增加                   本期转回             2011.3.31
    计提幻魅账筹备发生的递延所得税资产                      160,007.73                9,236.28                      0.00             169,244.01
    计提存货减价筹备发生的递延所得

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