大商股份：关于收购淄博商厦有限责任公司60%股权告示

股票代码:600694 股票简称:大商股份 编号:临 2011-003



大商股份有限公司关于收购淄博商厦有限责任公司 60%股权告示



本公司董事会及全体董事担保本告示内容不存在任何虚假记实、误导性告诉可能

重大漏掉,并对其内容的真实性、精确性和完整性包袱个别及连带责任。

重要内容提醒● 公司以人民币 6亿元受让淄博商厦股份有限公司持有的淄博有限责任公司60%股权。

● 本次买卖业务未组成关联买卖业务。

● 本次收购尚需提交公司股东大会审议。

● 买卖业务实行不存在重大法令障碍。

一、买卖业务概述

(一)大商股份有限公司(以下简称“公司”)于2011年1月17日与淄博商厦股份有限公司(以下简称“淄博股份”)签订《股权转让协议》,公司收购淄博股份持有的淄博商厦有限责任公司(以下简称“淄博有限”)60%股权。依据辽宁元正资产评估有限公司出具的元正评报字[2011]第8号《资产评估陈诉书》,双方确认淄博有限公司净资产为人民币100,076.62万元,公司本次收购其60%股权的总价款为人民币6亿元。

本次买卖业务不组成关联买卖业务。



(二)本次收购已经公司第七届董事会第7次集会会议审议通过,公司独立董事对本

次收购揭晓意见如下:本次收购项目是成立在公平、自愿的基本上,买卖业务内容客观、公允,表决措施正当,没有侵害上市公司及中小股东正当权益;收购价值以评估价值1为依据,公平、公道;收购有利于公司培养新的利润增长点,继续扩大企业策划局限,加强主营业务竞争气力,加快机关华北店网;同意本次资产收购行为。



(三)本次收购尚需提交公司股东大会审议。

二、 买卖业务对方情形先容

1、买卖业务对方名称:淄博商厦股份有限公司注册所在:淄博市张店区中心路 125号注册成本:陆仟贰佰柒拾玖万贰仟贰佰元实劳绩本:陆仟贰佰柒拾玖万贰仟贰佰元法定代表人:王亮方公司策划领域:家用电器、日用百货、家具、五金交电、金饰、工艺品及保藏品、通信器械(不含无线电发射器械)、酒茶、纺织品、打扮鞋帽、办公用品、装饰质料、机电产物、钢材、汽车(含小轿车)的销售;金银饰品的零售、翻新;烟、书刊、音像成品(有效期至 2008年 4月 5日)零售;人民银行核准领域的人民币策划业务;

打扮干洗及保养;摩托车修理;衡宇租赁;资格证书领域内的收支口业务;数码拍照冲扩;家用空调安装;食物及主副食、裱花蛋糕加工、销售(有效期至 2011年 2月 6日);停车处事;餐饮、住宿、民众浴室、蔬菜种植、茶座(仅限分支机构策划)。

2、淄博商厦股份有限公司(以下简称“淄博股份”)是一家多元化的股份制企业,是国度认定的大型企业团体,山东省当局重点扶持的主干企业团体。策划业态已经涉及零售业、金融包管、旅游业、生态农业、国际贸易、物业打点等多个规模,下辖远方汽车贸易有限公司、吉星装饰质料城、远方有机食物开发有限公司等子公司,已经形成了多元化、团体化、国际化的成长名堂。

3、制止 2010年 12月 31日,淄博股份资产总额 126,897.37万元,全部者权益合计 9,074.70万元,营业收入 116,396.26万元,净利润 91.70万元。

三、买卖业务标的根基情形2

(一)买卖业务标的

1、公司受让淄博股份持有的淄博有限 60%股权及隶属于该股权的一切权益。

2、买卖业务标的部分资产存在抵押,根据《股权转让协议》约定,淄博股份在收到首笔股权转让款 4.8亿元后 7个事变日之内打扫全部抵押包管事件。按照《股权转让协议》的约定,买卖业务对方担保资产评估陈诉中所列各项房产的全部权及其相应地皮使用权在协议见效前,均为淄博有限正当拥有,无任何第三人可对该房产或地皮行使任何权力。买卖业务标的不涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法法子,不存在故障权属转移的其他情形。

3、淄博商厦有限责任公司于 2007年 8月 13日创立,注册成本 2亿元。公司策划领域:冷冻、冷藏食物、散装食物、预包装食物(以上领域许可证有效期至 2011年 8月 9日)、家用电器、日用百货、五金交电、金饰、工艺品及保藏品(不含文物)、通信器械(不含卫星地面吸收装备)、纺织品、打扮鞋帽、办公用品、装饰质料、机器装备(不含九座以下乘用车)、钢材、摩托车销售、金银饰品销售、翻新;打扮干洗及保养;衡宇租赁;货品收支口(法令、行政礼貌克制策划的项目除外,法令、行政礼貌限制策划的项目要取得许可后策划);数码拍照;家用电器安装(以上策划领域需审批或者可策划的凭审批手续或者可策划)***。截至评估基准日 2010年 11月30日,淄博商厦有限责任公司未开展策划勾当,其首要资产均由其母公司淄博商厦股份有限责任公司在使用。公司近三年的财务状况如下:

单位:人民币万元年 度 2007年 2008年 2009年资 产 83008.84 82999.54 82999.15负 债 8.84 -0.45 -0.84全部者权益 83000.00 82999.99 82999.99净 利 润 0 0 0前三年的财务报表均未举办审计。

3

(二)鉴于收购标的为公司股权,披露以下方面内容。

1、淄博有限是由淄博股份在山东省淄博市设立的一家有限责任公司,其营业执照注册号码为 370300018517328号,住所为淄博市张店区金晶大道 125号,注册成本为人民币 20,000万元,个中淄博股份持有 92%股权,天然人王亮方持有 8%股权。淄博股份对淄博有限的出资额已所有缴付。本次股权转让完成后,淄博有限的股权结构为:公司占 60%、淄博股份占 32%、天然人王亮方占 8%。

2、对淄博有限拥有优先受让权的天然人股东王亮方放弃优先受让权。

3、制止 2010年 12月 31日,淄博商厦有限责任公司资产总额为 82,998.785万元,负债总额为-1.212万元,全部者权益为 82,999.997万元,上述数据未经审计。

4、中瑞岳华管帐师事宜全部限公司为淄博商厦有限公司出具了中瑞岳华专审字[2011]第 0030号《审计陈诉》,审计陈诉全文在上交所 网站披露。



(三)买卖业务标的评估情形

1、辽宁元正资产评估有限公司为本次收购出具元正评报字[2011]第 8号《资产评估陈诉书》,评估基准日为 2010年 11月 30日。评估职员按照评估器材、代价范例、资产特点和近况以及资料网络情形等相关前提,回收资产基本法举办评估。评估陈诉全文在上交所 网站披露。本次评估功效如下:

在评估基准日 2010年 11月 30日一连策划条件下,淄博商厦有限责任公司评估前总资产账面值为 69,170.57万元,总负债账面值为-1.19万元,净资产账面值为69,171.76万元;评估功效为:总资产 100,076.62万元,总负债 0.00万元,净资产100,076.62万元;总资产评估增值 30,906.05万元,增值率 44.68%,净资产评估增值 30,904.86万元,增值率 44.68%。评估结论具体情形如下:

资产评估功效汇总表评估基准日:2010年 11月 30日被评估单位:淄博商厦有限责任公司单位:人民币万元项 目 账面净值 评估代价 增减值 增值率%A B C=B-A D=C/A×100%41 活动资产 10,351.67 10,338.18 -13.49 -0.132 非活动资产 58,818.90 89,738.44 30,919.54 52.573 个中:可供出售金融资产4 持有至到期投资5 耐久应收款6 耐久股权投资 1,300.00 255.40 -1,044.60 -80.357 投资性房地产8 牢靠资产 48,721.97 80,456.29 31,734.32 65.139 在建工程10 工程物资11 牢靠资产整理12 出产性生物资产13 油气资产14 无形资产 8,796.93 9,026.74 229.81 2.6115 开发支出16 商誉17 耐久待摊用度18 递延所得税资产19 其他非活动资产20 资产总计 69,170.57 100,076.62 30,906.05 44.6821 活动负债 -1.19 1.19 -100.0022 非活动负债23 负债总计 -1.19 1.19 -100.0024 净资产(全部者权益) 69,171.76 100,076.62 30,904.86 44.68

(四)本次买卖业务价值依据上述评估功效确定,定价公平、公道。资产增值率为44.68%,首要系房产评估增值所致。

四、买卖业务条约或协议的首要内容及履约布置

(一)协议的首要条款

1、条约主体:甲方为淄博商厦股份有限公司,乙方为大商股份有限公司。

2、买卖业务价值:人民币 6亿元。

3、付出方法及付出限期:协议创立后 7个事变日内,乙方根据本协议的规定向甲方付出首笔股权转让款 4.8亿元。甲方应在收款后 7个事变日之内打扫全部抵押等担5保事件。在甲方依据本协议第 3.2条办结股权过户等相关手续后 7个事变日之内,乙方向甲方付出剩余股权转让款 1.2亿元。

4、股权交割:首笔股权转让款付出后,乙方即拥有淄博有限正当股东资格。乙方按协议 2.3款约定足额付出首笔股权转让款后,甲乙双方责成淄博有限公司到工商部门治理股权过户手续,即治理股权转让过户、修改章程和变换工商挂号等法定手续。

本次股权转让所产生的有关税、费,由甲、乙双方按照国度有关规定各自包袱。

5、见效前提、见效时刻:协议经甲乙双方盖印、法定代表人或授权代表具名即创立,自甲方和乙方股东大会审议通过后见效。

6、违约责任:本协议任何一方不推行或违反本协议的任何约定即属违约行为。本协议任何一方违反本协议的约定,应包袱相应的法令责任,并抵偿由此给守约方造成的一切丧失。

7、其他:



(1)关于本协议约定之标的股权转让的相关内容,甲方担保甲方的其他股东亦应固守,其有义务确保根据本协议的原则和内容遵照执行,否则,甲方抵偿乙方因此受到的一切丧失。 甲方理睬在标的股权过户挂号前,甲方该当尽善良打点人之义务。



(2)在完成标的股权过户前,淄博有限对外签订的一合适同、包办的一切事项所产生的债权债务,包罗但不限于当局相关部门收取的税、费、罚款等,所有由甲方自行包袱,如因此给乙方造成任何丧失,由甲方对乙方包袱抵偿责任。

五、涉及收购、出售资产的其他布置

1、甲方的员工根据“人随资产走”的原则,由淄博有限与所涉及的员工从头签订劳动条约,新的劳动条约签订之前,该员工与甲方的劳动条约依然有效。

2、乙方以为不宜在淄博有限继续任职的现带工头子成员可以到甲方任职,公司确实需要在甲方兼任行政职务的率领,须事先向乙方声名并征得乙方同意。在甲方兼任行政职务的干部的事变应以淄博有限为主,严格自律。非带工头子成员在年内所有退6出在甲方兼任的行政职务(以上均不涉及董事长、监事会主席、董事、监事及党内职务)。

在甲方兼职的淄博有限职员,属于淄博有限带工头子成员的,三年后原则上不再兼任甲方的行政职务,本人不愿在淄博有限任职的,可以由其本人选择任职方向,但不能到与淄博有限有竞争性的零售行业任职,否则根据甲方与其签订的有关协议追究相关当事人的违约责任。

3、淄博有限严格依照公司法运作,全部资金只能用于淄博有限正常投资和运营,任何一方不得擅自挪作他用。非经全体股东一致同意,淄博有限差池本公司以外的任何人和组织做任何包管。涉及淄博有限修建领域内的自有配套装备、低值易耗品、交通工具等均为淄博有限财产,任何一方不得擅自挪作他用。

六、本次收购对公司的影响淄博有限公司旗下拥有淄博市最大的、最成熟的、知名度最高的数家百货公司,商业网点遍布全市、深入社区和乡镇,并辐射到周边其他各县、市,已在淄博慢慢成立起麋集的销售收集,形成了鲁中区域的竞争优势。

本次收购完成后,淄博有限公司将依托本公司的局限、品牌、打点、人才等方面优势,进一步改革晋升,加快成长;而公司将借助淄博有限成熟的店肆资源,优秀的策划团队,进军鲁中区域,加快在华北区域的开辟成长,固定、完善 “华北店网”。

七、独立董事意见公司独立董事对本次收购揭晓意见如下:本次收购项目是成立在公平、自愿的基本上,买卖业务内容客观、公允,表决措施正当,没有侵害上市公司及中小股东正当权益;

收购价值以评估价值为依据,公平、公道;收购有利于公司培养新的利润增长点,继续扩大企业策划局限,加强主营业务竞争气力,加快机关华北店网;同意本次资产收购行为。

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八、备查文件目次

1.大商股份第七届董事会第7次集会会议决策;

2.关于本次收购的独立董事意见;

3.《股权转让协议》;

4.淄博股份有限公司营业执照;

5. 中瑞岳华管帐师事宜全部限公司中瑞岳华专审字[2011]第 0030号《审计陈诉》;

6. 辽宁元正资产评估有限公司元正评报字[2011]第 8号《资产评估陈诉书》。



特此告示。

大商股份有限公司董事会

2011年 1月 18日8大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估陈诉书元正评报字[2011]第8号辽宁元正资产评估有限公司2011年1月12日大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估陈诉书元正评报字[2011]第8号目 录注册资产评估师声明…………………………………………………………

(1)摘 要………………………………………………………………………

(2)正 文………………………………………………………………………

(7)

一、委托方、被评估单位及其他评估陈诉使用者…………………………

(7)

二、评估目的…………………………………………………………………

(9)

三、评估器材和评估领域……………………………………………………

(9)

四、代价范例及其界说……………………………………………………… (10)

五、评估基准日……………………………………………………………… (10)

六、评估依据………………………………………………………………… (10)

七、评估要领………………………………………………………………… (12)

八、评估措施实行历程和情形……………………………………………… (17)

九、评估假设………………………………………………………………… (18)

十、评估结论………………………………………………………………… (19)

十一、出格事项声名………………………………………………………… (20)

十二、评估陈诉使用限制声名……………………………………………… (22)

十三、评估陈诉日…………………………………………………………… (22)附 件评估机构:辽宁元正资产评估有限公司 接洽电话:0411-84801225地 址:大连沙河口区星海广场 A 区 10号世纪经典大厦 5楼 A 座 传 真:0411-84800845邮政编码:116023大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 声明注册资产评估师声明

一、我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法令礼貌和资产评估准则,固守独立、客观和合理的原则;按照我们在执业历程中网络的资料,评估陈诉告诉的内容是客观的,并对评估结论公道性包袱相应的法令责任。

二、评估器材涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认;所提供资料的真实性、正当性、完整性,适当使用评估陈诉是委托方和相关当事方的责任。我们与评估陈诉中的评估器材没有现存可能预期的好处干系;与相关当事方没有现存可能预期的好处干系,对相关当事方不存在成见。

三、我们已对评估陈诉中的评估器材及其所涉及资产举办现场观测;我们已对评估器材及其所涉及资产的法令权属状况给以须要的存眷,对评估器材及其所涉及资产的法令权属资料举办了磨练,并对已经发明的问题举办了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估陈诉的要求。

四、我们出具的评估陈诉中的说明、判断和结论受评估陈诉中假设和限定前提的限制,评估陈诉使用者该当充实思量评估陈诉中载明的假设、限定前提、出格事项声名及其对评估结论的影响。

辽宁元正资产评估有限公司 1大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 摘要大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资 产 评 估 报 告 书元正评报字[2011]第 8号摘 要大商股份有限公司:

辽宁元正资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接管贵公司的委托,依据国度有关资产评估的法令、礼貌和政策,本着独立、客观、合理、科学的原则,运用公允的要领及措施,对大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目所涉及的股东部分权益代价举办了评估。本公司评估职员对委估资产举办了实地查察与查对,同时举办了须要的市场调研以及我们以为需要实行的其余评估措施,对委估资产在2010年11月30日所示意的市场代价(代价范例)作出公允反应,现将评估情形及评估功效陈诉如下:

一、评估目的:因大商股份有限公司拟收购淄博商厦股份有限公司持有的淄博商厦有限责任公司 60%股权,为此需对该经济行为所涉及的淄博商厦有限责任公司的股东部分权益代价举办评估,为该股经济行为提供股东部分权益代价的参考依据。

二、评估器材和评估领域:评估器材为涉及上述经济行为的淄博商厦有限责任公司的股东部分权益。

评估领域包罗淄博商厦有限责任公司评估基准日、经注册管帐师核定的所有资产及相关负债。评估资产详细范例首要包罗以下部分:

活动资产(货币资金、其他应收款、存货)、非活动资产(衡宇修建物、呆板装备、电子装备、车辆)、无形资产(地皮使用权、其余无形资产)、负债(应交税费)。

三、代价范例及其界说:代价范例是根据某种标准对资产评估功效及其示意形式的代价属性的抽象和归类。

本次评估所回收的代价范例为市场代价。

市场代价是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强制的情形辽宁元正资产评估有限公司 2大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 摘要下,评估器材在评估基准日举办正常、公一买卖业务的代价预计数额。

四、评估基准日:本项目评估基准日为 2010年 11月 30日。由于资产评估是对某一时点的资产及负债状况提出代价结论,评估基准日需要与评估目的打算实现日靠近,经与委托方协商选择 2010年 11月 30日作为评估基准日。

评估中所回收的价值标准为评估均基准日正在执行或有效的价值标准。

五、评估要领:评估职员按照评估器材、代价范例、资产特点和近况以及资料网络情形等相关前提,确定本次回收资产基本法举办评估。

六、评估结论:在实行了上述资产评估措施后,在本陈诉所展现的假设条件前提基本上,资产基本法评估功效如下:

在评估基准日 2010年 11月 30日一连策划条件下,淄博商厦有限责任公司评估前总资产账面值为 69,170.57万元,总负债账面值为-1.19万元,净资产账面值为 69,171.76万元;评估功效为:总资产 100,076.62万元,总负债0.00万元,净资产 100,076.62万元;总资产评估增值 30,906.05万元,增值率 44.68%,净资产评估增值 30,904.86万元,增值率 44.68%。评估结论具体情形如下:

资产评估功效汇总表评估基准日:2010年 11月 30日被评估单位:淄博商厦有限责任公司 单位:人民币万元项 目 账面净值 评估代价 增减值 增值率%A B C=B-A D=C/A×100%1 活动资产 10,351.67 10,338.18 -13.49 -0.132 非活动资产 58,818.90 89,738.44 30,919.54 52.573 个中:可供出售金融资产4 持有至到期投资5 耐久应收款6 耐久股权投资 1,300.00 255.40 -1,044.60 -80.357 投资性房地产8 牢靠资产 48,721.97 80,456.29 31,734.32 65.139 在建工程10 工程物资11 牢靠资产整理12 出产性生物资产13 油气资产14 无形资产 8,796.93 9,026.74 229.81 2.6115 开发支出16 商誉辽宁元正资产评估有限公司 3大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 摘要17 耐久待摊用度18 递延所得税资产19 其他非活动资产20 资产总计 69,170.57 100,076.62 30,906.05 44.6821 活动负债 -1.19 1.19 -100.0022 非活动负债23 负债总计 -1.19 1.19 -100.0024 净资产(全部者权益) 69,171.76 100,076.62 30,904.86 44.68评估结论具体情形见评估明细表。

大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司的60%股权代价为60,045.97万元。

七、出格事项声名:

1.本陈诉是在委托方及被评估单位提供的文件、数据和资料的基本上做出的。

提供须要的资料并担保所提供的资料的真实性、正当性、完整性是委托方及被评估单位的责任;对评估器材在评估基准日特定目的下的代价举办说明、估算并揭晓专业意见,是注册资产评估师的责任。本评估结论不应当被以为是对评估器材可实现价值的担保。适当使用评估陈诉是委托方和相关当事方的责任。

2.本陈诉所称“评估值”系指我们对所评估资产在现有用途稳定并一连策划,以及在评估基准日之状况和外部经济环境条件下,为本陈诉书所列明的目的而提出的公允估值意见。仅为本评估目的处事,不行作为其他用途的依据。

3.评估职员对本次评估器材的法令权属状况给以了须要的存眷,但差池其作任何形式的担保。委托方及相关当事方应对所提供的评估器材法令权属等资料的真实性、正当性和完整性包袱责任,评估师只对该资料及其来历举办了须要的磨练和披露,无权对评估器材法令权属举办确认或揭晓意见。评估师在本次评估中设定产权为被评估单位全部而出具了委估资产代价估价意见。

4.本评估陈诉亦没有思量以下经济行为所大概带来的丧失对资产价值的影响:



(1)或有包管。以公司名义或资产对外举办的包管行为;



(2)未发明的债务和潜伏的诉讼;



(3)纳税责任和滞纳金,大概存在税务构造要求补税及征收滞纳金的情形;



(4)其他或有责任。

5.本次评估是在独立、合理、客观、科学的原则下做出的,本公司评估职员与委托方及其他各方无任何好坏干系,全体职员固守职业道德和职业类型。

辽宁元正资产评估有限公司 4大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 摘要

6.衡宇、地皮使用权等产权情形

(1)部分衡宇无产权证,其修建面积根据企业实地丈量面积计较。



(2)衡宇修建物华夏值 521,364,656.00元,面积 87,105.43平方米的营业楼及其对应的 34,352.33平方米地皮使用权无偿租赁给淄博商厦股份有限公司。



(3)淄博商厦股份有限公司与淄博张店千惠美食店签订淄博商厦(金晶大道125号)衡宇租赁条约,租期 2009年 1月 1日至 20011年 12月 31日,租赁面积未约定,年租金伍拾伍万元整;淄博商厦股份有限公司与山东麦当劳(餐厅食物)有限公司签订淄博商厦(金晶大道 125号)衡宇租赁条约,租期二十年,租赁面积约319.5平方米,年租金按餐厅销售额的 5%计较(不低于伍拾万元,低于伍拾万元按伍拾万元交纳);淄博商厦股份有限公司与汉庭星空(上海)旅店打点有限公司签订东源电子商厦(金晶大道 165号)衡宇租赁条约,租期二十年,租赁面积约 4840平方米,年租金前三年壹佰叁拾伍万元整,今后每三年递增 5%。本次评估未思量这几项耐久租赁对评估结论的影响。



(4)全部权受到限制的牢靠资产情形⑴ 淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区金晶大道 125号的 34,832.49平方米衡宇和 11,948.06平方米的地皮对建树银行淄博张店支行为淄博商厦股份有限公司提供最高限额为壹亿叁仟万元抵押包管。包管限期为 2010年 1月 20日至 2013年 12月 31日。

⑵淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区南定镇花圃路 29号的 8416.37平方米衡宇和 7,049.9平方米的地皮对农业银行淄博高新技能财富开发区支行为淄博商厦股份有限公司借钱限期为 2010年 5月 20日至 2011年 5月 20日的壹仟壹佰捌拾万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2010年 5月 20日至 2013年 5月 20日。

⑶淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区金晶大道 165号的 20,670.42平方米衡宇和 6,763.24平方米的地皮对中原银行济南分行为淄博商厦股份有限公司肆仟万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2009年 6月 19日至 2010年 6月 19日。

⑷淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区美食街 77号的 4,776.37平方米衡宇和 1,771.68平方米的地皮对建树银行淄博张店支行为远方汽贸团体有限公司壹仟伍佰万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2010年 1月 18日至 2013年 1月辽宁元正资产评估有限公司 5大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 摘要17日。

7.本次评估历程中,评估事变职员对呆板装备、车辆仅查阅了淄博商厦有限责任公司提供的有关文件资料,实行了有领域的现场勘验措施,没有使用仪器、仪表作进一步的判定,评估结论也是在此基本上得出的。对衡宇修建物仅举办一般性查察,未举办结构测试,评估功效未思量该等修建物的内在结构状况大概存在破坏等身分对其代价的影响,亦未思量遇有天然灾害和其他不行抗力身分对代价的影响。

8. 本次评估系对企业部分股东权益代价的评估,未思量股权大概涉及的控股权的溢价,及股权活动性对其代价的影响。

9.此次评估未思量评估增减值需作纳税调解对评估功效的影响。

以上出格事项大概对评估结论发生影响,提请评估陈诉使用者予以存眷。

八、评估陈诉使用有效期:按照国度有关规定,评估功效自评估基准日起有效期为一年,即从 2010年 11月 30日至 2011年 11月 29日。

本陈诉为所列明的评估目的而作,评估陈诉的所有可能部分内容被摘抄、引用可能披露于公然媒体,需经评估机构同意,法令、礼貌还有规定的除外。

以上内容摘自资产评估陈诉书,欲相识本评估项目的全面情形,该当真阅读资产评估陈诉书全文。

辽宁元正资产评估有限公司 6大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估陈诉书元正评报字[2011]第 8号大商股份有限公司:

辽宁元正资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接管贵公司的委托,依据国度有关资产评估的法令、礼貌和政策,本着独立、客观、合理、科学的原则,运用公允的要领及措施,对大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目所涉及的股东部分权益代价举办了评估。本公司评估职员对委估资产举办了实地查察与查对,同时举办了须要的市场调研以及我们以为需要实行的其余评估措施,对委估资产在2010年11月30日所示意的市场代价(代价范例)作出公允反应,现将评估情形及评估功效陈诉如下:

一、委托方、被评估单位及其他评估陈诉使用者1.委托方:大商股份有限公司法定代表人:牛钢注册成本:贰亿玖仟叁佰柒拾贰万元整所在:大连市中山区青三街一号性质:股份有限公司(上市)策划领域:食物、副食物、劳保用品、商业物资经销(专项商品按规定);书刊音像成品、金银饰品、中西药、粮油零售;饰物品、打扮裁剪加工;农副产物收购;仓储;电子计较机技能处事;经销本系统商品技能的收支口业务;水产收购加工;出租柜台;展览谋划;互联网上网处事;移动电话机销售;婚庆礼仪处事;衡宇出租、园地出租、物业打点;电子游戏、餐饮、广告业务策划(限分公司策划);国际民用航空游客和货品运输销售署理(含港、澳、台航线;危险品除外);平凡货运(限分公司策划);因特网信息处奇迹务(凭许可证策划);废旧家电采取与销售(涉及行政许可凭许可证策划)***大商股份是1992年5月经大连市体改委核准,由国有企业改组设立的股份有限辽宁元正资产评估有限公司 7大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文公司。1993年向社会公然刊行股票后,于同年11月22日在上海证券买卖业务所上市。公司上市后,坚持成长商品零售这一主业,树立百货物牌。出格是1998年今后公司建立的收购吞并成长的阶梯,先后在世界各地开发大型店肆百余家,已成长成为知名的综合性百货零售公司。

2.资产占有方:淄博商厦有限责任公司注册所在:淄博市张店区金晶大道 125号注册成本:贰亿元实劳绩本:贰亿元法定代表人:王亮方公司范例:其他有限责任公司淄博商厦有限责任公司于 2007年 8月 13日创立,注册成本 2亿元。公司策划领域:冷冻、冷藏食物、散装食物、预包装食物(以上领域许可证有效期至 2011年 8月 9日)、家用电器、日用百货、五金交电、金饰、工艺品及保藏品(不含文物)、通信器械(不含卫星地面吸收装备)、纺织品、打扮鞋帽、办公用品、装饰质料、机器装备(不含九座以下乘用车)、钢材、摩托车销售、金银饰品销售、翻新;打扮干洗及保养;衡宇租赁;货品收支口(法令、行政礼貌克制策划的项目除外,法令、行政礼貌限制策划的项目要取得许可后策划);数码拍照;家用电器安装(以上策划领域需审批或者可策划的凭审批手续或者可策划)***截至评估基准日淄博商厦有限责任公司未开展策划勾当,首要资产均由其母公司淄博商厦股份有限责任公司在使用。

公司近三年的财务状况如下:

单位:人民币万元年 度 2007年 2008年 2009年资 产 83008.84 82999.54 82999.15负 债 8.84 -0.45 -0.84全部者权益 83000.00 82999.99 82999.99净利润 0 0 0前三年的财务报表均未举办审计。

截至评估基准日淄博商厦有限责任公司有两家全资子公司:淄博中润新玛特有限公司和淄博远方金领电子商务有限公司。

辽宁元正资产评估有限公司 8大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文3.其他评估陈诉使用者按照《资产评估业务约定书》,其他评估陈诉使用者为本次拟实行经济行为所涉及相关当事方。

二、评估目的因大商股份有限公司拟收购淄博商厦股份有限公司持有淄博商厦有限责任公司 60%股权,为此需对该经济行为所涉及的淄博商厦有限责任公司的股东部分权益代价举办评估,为该经济行为提供股东部分权益代价的参考依据。

三、评估器材和评估领域评估器材为涉及上述经济行为的淄博商厦有限责任公司的股东部分权益。

评估领域包罗淄博商厦有限责任公司评估基准日的所有资产及相关负债。评估资产详细范例首要包罗以下部分:

活动资产(货币资金、其他应收款、存货)、非活动资产(衡宇修建物呆板装备、电子装备、车辆)、无形资产(地皮使用权、其余无形资产)、负债(应交税费)。上述评估领域涉及的资产在评估基准日的账面代价情形如下表所示:

金额单位:人民币万元项 目 账面净值1 活动资产 10,351.672 非活动资产 58,818.903 个中:可供出售金融资产4 持有至到期投资5 耐久应收款6 耐久股权投资 1,300.007 投资性房地产8 牢靠资产 48,721.979 在建工程10 工程物资11 牢靠资产整理12 出产性生物资产13 油气资产14 无形资产 8,796.9315 开发支出16 商誉17 耐久待摊用度18 递延所得税资产19 其他非活动资产辽宁元正资产评估有限公司 9大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文20 资产总计 69,170.5721 活动负债 -1.1922 非活动负债23 负债总计 -1.1924 净资产(全部者权益) 69,171.76上述数据已经中瑞岳华管帐师事宜全部限公司出具的中瑞岳华专审字[2011]第0030号审计陈诉核定。

四、代价范例及其界说代价范例是根据某种标准对资产评估功效及其示意形式的代价属性的抽象和归类。

本次评估所回收的代价范例为市场代价。

市场代价是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强制的情形下,评估器材在评估基准日举办正常、公一买卖业务的代价预计数额。

五、评估基准日本项目评估基准日为 2010年 11月 30日。由于资产评估是对某一时点的资产及负债状况提出代价结论,评估基准日需要与评估目的打算实现日靠近,故选择 2010年 11月 30日作为评估基准日。并在资产评估业务约定书中作了相应约定。

六、评估依据本公司在本次评估事变中所遵循的相关法令、礼貌以及评估中参考的文件资料首要有:



(一)行为依据买卖业务双方签订的意向性协议。



(二)评估礼貌依据1.《公司法》、《条约法》、《地皮打点法》等;

2.财政部财税[2008]170号《国度税务总局关于世界实行增值税转型改良多少问题的关照》;国务院令第 538号《中华人民共和国增值税暂行条例》;

财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 令 第 50号 《 中 华 人 民 共 和 国 增 值 税 暂 行 条 例 实 施 细则》;其他税收相关礼貌;

3.企业管帐准则及其他管帐礼貌和制度、部门规章等。



(三)准则依据辽宁元正资产评估有限公司 10大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文1.财政部以财企[2004]20号宣布的《资产评估准则--根基准则》和《资产评估职业道德准则--根基准则》;

2.中国注册管帐师协会以会协[2003]18号文宣布的《注册资产评估师存眷评估器材法令权属指导意见》;

3.中国资产评估协会以中评协[2004]134号文宣布的《企业代价评估指导意见》;

4.中国资产评估协会以中评协[2007]189号文宣布的《资产评估准则—评估陈诉等 7项资产评估准则》;

5.中国资产评估协会以中评协[2008]217号文宣布的《资产评估准则—无形资产》。



(四)权属依据1.天真车行驶证;

2.房产证3.地皮使用权证4.评估职员网络的其他产权资料。



(五)取价依据1.评估资产清查明细表及相关的管帐资料;

2.淄博商厦有限责任公司提供的条约、发票、工程预决算等原始资料;

3.资产地址地的房地产市场价值的观测资料;

4.中国人民银行发布的评估基准日有效的银行贷款基准利率;

5.中国统计出书社 2002年 8月第 1版《最新资产评估常用数据与参数手册》;

6.中国物资出书社出书的《中国机电产物报价目次》;

7.中国修建家产出书社 1999年出书的《造价工程师常用数据手册》;

8.《世界办公装备及家用电器报价》(月刊);

9.《世界国产及入口汽车报价》(月刊);

10.首要原质料市场价值信息、库存商品市场销价情形观测资料;

11.评估专业职员市场观测、询价及对资产核实、勘测、检测、说明等汇集的佐证资料;

12.山东源丰房地产评估有限公司出具的《地皮估价陈诉》;

13.企业提供的其余有关资料;

辽宁元正资产评估有限公司 11大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文

14、评估机构把握的其余资料。

七、评估要领根据资产评估有关规定及《企业代价评估指导意见(试行)》,评估要领可以选择市场法、收益法和资产基本法。

1. 市场法是通过说明与被评估器材类似的买卖业务案例,获取并说明这些买卖业务案例的数据资料,在与被评估器材较量说明的基本上,得出评估器材代价的要领。

作为企颐魅整体出让的案例很是少,也缺乏可比性,因此本次市场法难以应用。

2.收益法是指通过将被评估企业预期收益成本化或折现以确定评估器材代价的评要领。它是按照企业将来预期收益,用恰当的折现率将其换算成现值,并以此收益现值作为股东所有权益的评估代价。

该企业自创立以来,未举办营业勾当,将来收益难以预测,因此本次收益法不具备使用前提。

3. 资产基本法是指在公道评估企业各项资产代价和负债的基本上确定评估器材代价的评估要领。它是以重置各项出产要素为假设条件,按照委托评估的分项资产的详细情形选用相宜的要领别离评定估算各分项资产的代价并累加求和,再扣减相关负债评估值,得出股东所有权益的评估代价。根据拟收购的股权比例确定股东部分权益代价。

按照上述说明,确定回收资产基本法对委托评估的淄博商厦有限责任公司的股东部分权益代价举办评估。

资产基本法评估中,各详细项目的评估要领如下:

1.关于活动资产的评估

(1)对付货币资金,评估职员通过对申报单位评估现场事变日库存现金举办监盘并倒推到评估基准日的要领确定评估代价,对付银行存款以银行对账单和银行存款余额调理表举办试算平衡,查对无误后,以经核实后的账面代价确定评估代价。



(2)对付应收金钱(其他应收款),评估职员通过核查账簿、原始凭据,举办业务内容和账龄说明,对部分大额金钱举办抽查业务条约、函证查询等措施来说明应收金钱的真实性和可收回性,查对无误后,以经核实后的账面代价确定评估代价。



(3)对付存货(低值易耗品),评估职员通过核查账簿、原始凭据、现场监盘等措施,运用本钱法评估确定评估代价。

2.关于呆板装备的评估辽宁元正资产评估有限公司 12大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文评估职员按照企业提供的呆板装备明细清单,举办了查对,做到账表、账实相符,同时通过对有关的条约、发票等法令权属证明及管帐凭据审审核实对其权属予以确认。在此基本上,组织装备评估职员举办现场勘测和核实。

呆板装备类评估回收本钱法。公式为:

装备评估值=装备重置本钱×装备综合成新率

(1)重置本钱简直定按照本次评估资产的特点和资产详细情形,重置本钱包括装备购置价值、运杂费、安装用度、资金本钱和前期用度。

重置本钱=购置价值+运杂费+安装调试费+基本用度+前期及其他用度+资金本钱1)购置价简直定:购置价首要依据产物报价手册并参考装备最新市场成交价值予以确定;根据税法的相关规定,装备扣除增值税。

2)运杂费按照装备出产销售企业与各装备使用单位的运距、装备体积巨细(能否集装箱、散装)装备的重量、代价(珍贵、价低)以及所用交通工具等身分视详细情形综合确定;

3)安装调试费起首查询专用装备的价值中是否包括厂家上门免费的安装调试,若是不包括,则按照装备安装的庞洪水和善技能要求崎岖,别离对差别专业性质的出产装备按差别行业规定的取费标精确定,或评估职员观测相识企业装备现实安装调试用度综合确定;

4)前期及其他用度首要参考《机器家产建树项目概算步伐及各项概算揭标》第八篇《工程建树其余用度概算指标》及国度各部委下发的工程取费文件确定;

5)资金本钱以装备重置为基本思量公道工期,按评估基准日银行贷款利率标准举办计较;

6)车辆重置本钱简直定:车辆购置价选取当地汽车买卖业务市场评估基准日的最新市场报价及成交价值资料并思量车辆购置附加税及牌照用度等予以确定。详细公式为:

车辆重置本钱=购置价+[购置价/(1+17%)]×10%+牌照等用度

(2)成新率简直定对付首要装备,按照装备经济寿命年限,通过对装备使用状况的现场勘测,并综合思量现实技能状况、技能前进、装备负荷与操作率、维修保养状况等身分综合确定辽宁元正资产评估有限公司 13大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文其成新率。

对付车辆,按照已使用年限和已行驶里程别离计较理论成新率,依据孰低原则确定理论成新率。并团结现场勘测车辆的外观、结构是否有破坏,主动员机是否正常,电路是否通畅,制念头能是否靠得住,是否到达尾气排放标准等勘测情形,确定是否增减批改分值来确定综合成新率。



(3)评估值简直定评估值=重置本钱×综合成新率3.关于衡宇修建物及构筑物的评估本次对衡宇修建物及构筑物的评估,首要回收市场法。

市场较量法是指将估价器材与在估价时点近期有过买卖业务的类似房地产举办较量,对这些类似房地产的已知价值作恰当的批改,以此估算估价器材的客观公道价值的要领。

运用市场较量法按下列根基步调举办:



(1)选取可比实例起首把待估器材按性质及结构举办分类,然后网络同一供需圈内、相似用途、类似结构的相似的房地产买卖业务实例,包罗买卖业务衡宇的位置、面积、用途、周围环境、交通前提、买卖业务日期、买卖业务情形、买卖业务价值等,从中筛选出三个参照物作为可比实例。

对可比实例的成交价值举办换算处理赏罚,成立价值可比基本,统一其表达方法和内涵(统一付款方法、统一回收单价、统一币种和货币单位、统一面积内涵和面积单位)。



(2)举办买卖业务情形批改首要思量解除买卖业务行为中的非凡身分所造成的可比实例成交价值毛病,将可比实例的成交价值调解为正常价值。



(3)举办买卖业务时刻批改若可比实例的买卖业务时刻与待估器材纷歧致,大概会对房地产价值造成影响,应将其成交日期时的价值调解为估价时点的价值。首要回收类似房地产的价值改观率或指数举办调解。



(4)举办区位状况身分批改将可比实例在其外部环境状况下的价值调解为委估资产外部环境状况下的价值。

地区身分首要包罗富贵程度、交通便捷程度、环境、景观、民众配套办法完备水划一影响房地产价值的身分。

辽宁元正资产评估有限公司 14大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文

(5)举办个别身分批改将可比实例在其个体状况下的价值调解为委估资产个体状况下的价值。以待估房地产的个别身分为基准举办批改,如使用年限、临街宽度、深度、修建面积、楼层、朝向、修建结构、装修标准等、新旧水划一。



(6)确定待估房产的价值三个可比实例颠末上述各类批改后,得出三个价值,最后计较出一个综合功效(一般取其均匀值),作为比准价值再乘以待估衡宇修建物的面积,即为待估器材的评估代价。

待估器材的批改价值公式如下:

V=VB×A×B×D×E,即:

待估房地产批改价值=可比实例买卖业务价值×(正常买卖业务情形指数/可比实例买卖业务情形指数)×(基准日价值指数/可比实例买卖业务日价值指数)×(待估器材地区身分前提指数/可比实例地区身分前提指数)×(待估器材个别身分前提指数/可比实例地区身分前提指数)。

4、关于无形资产(地皮使用权权)的评估引用山东源丰房地产评估有限公司出具的《地皮估价陈诉》结论。

5、关于负债的评估关于负债项目(应交税费),评估职员按照企业提供的各项目明细表,对各项负债举办核实后,确定各笔债务是否是公司基准日现实包袱的,债权人是否存在来确定评估值。

八、评估措施实行历程和情形整个评估事变分五个阶段。



(一)接管委托阶段本公司接管委托,按照本项目的现真相形,确定评估目的,并且明晰了评估器材和领域,商定评估基准日为 2010年 11月 30日,制定了评估方案,与委托方签订了业务约定书。拟定资产评估事变打算; 构成项目小组,并对项目构成员举办培训。



(二)前期筹备事变阶段本阶段首要事变是:项目组按照行业的特点制订资产评估前期事变打算,并按照资产评估的要求和本公司资产评估事变的需要,向被评估单位陈设填报资产评估申报表,协助委托方举办资产评估的申报事变;同时相识企业及委估资产的情形,网络资辽宁元正资产评估有限公司 15大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文产评估所需文件、资料;制订资产评估事变打算。



(三)现场评估阶段按照评估有关原则和规定,评估职员对评估领域内的资产举办了代价评估并存眷产权状况,详细步调如下:

1.听取企业有关职员对企业情形以及委估资产汗青、近况的先容;

2.对企业填报的资产评估申报表举办征询、辨别,并与企业有关的财务记录数据举办查对,对发明的问题举办相识,并请企业举办修改;

3.进入现场,对资产评估申报表的内容举办核实,并对资产状况举办查察、记录。与资产打点职员举办交谈,相识资产的策划、打点状况;

4.按照委估资产的现实状况和特点,确定相应的评估要领;

5.查阅委估资产的产权证明文件,装备购置条约及有关账目往来、发票等管帐资料;

6.调阅企业装备运行记录、维修及事情记录等有关资料;

7.开展市场观测;

8.对企业实物资产举办评估,计较评估代价。



(四)评估汇总按照资产的起源评估功效,举办汇总说明事变,确认评估事变中没有产生重评和漏评的情形,按照汇总说明情形,对资产评估功效举办调解、修改和完善。



(五)提交陈诉阶段草拟资产评估陈诉书,向委托方提交起源资产评估功效;对起源评估功效举办充实的表明,在获得起源意见时举办须要的调解和修改;颠末三级考核,向委托方提交正式资产评估陈诉书。

九、评估假设1.买卖业务假设:假设评估器材已经处在买卖业务历程中。

2.一连策划假设:假设被评估单位根据本来的使用目的、使用方法一连地策划下去。

3.公然市场假设:假设评估器材拟进入的市场为一个充实发家与完善的市场,即公然市场,评估器材在公然市场上实现的交流代价隐含着市场对该评估器材在当时前提下有效使用的社会认同。

辽宁元正资产评估有限公司 16大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文4.国度宏观经济政策及淄博商厦有限责任公司的策划打点职员遵法尽职,所提供的资料真实、完整、正当,汗青财务资料所回收的管帐政策在重要方面根基一致。

5.国度税收政策、货币政策稳定假设。

十、评估结论按照国度有关资产评估的规定,本着独立、客观和合理的原则,我公司评估职员根据须要的评估措施对该公司实行了实地查勘、市场观测与询证,回收资产基本法对淄博商厦有限责任公司股东部分权益代价在评估基准日所示意的市场代价举办了评估,资产基本法的评估功效如下:

在评估基准日 2010年 11月 30日一连策划条件下,淄博商厦有限责任公司评估前总资产账面值为 69,170.57万元,总负债账面值为-1.19万元,净资产账面值为 69,171.76万元;评估功效为:总资产 100,076.62万元,总负债 0.00万 元 , 净 资 产 100,076.62万 元 ; 总 资 产 评 估 增 值 30,906.05万 元 , 增 值 率44.68%,净资产评估增值 30,904.86万元,增值率 44.68%。评估结论具体情形如下:

资产评估功效汇总表评估基准日:2010年 11月 30日被评估单位:淄博商厦有限责任公司 单位:人民币万元项 目 账面净值 评估代价 增减值 增值率%A B C=B-A D=C/A×100%1 活动资产 10,351.67 10,338.18 -13.49 -0.132 非活动资产 58,818.90 89,738.44 30,919.54 52.573 个中:可供出售金融资产4 持有至到期投资5 耐久应收款6 耐久股权投资 1,300.00 255.40 -1,044.60 -80.357 投资性房地产8 牢靠资产 48,721.97 80,456.29 31,734.32 65.139 在建工程10 工程物资11 牢靠资产整理12 出产性生物资产13 油气资产14 无形资产 8,796.93 9,026.74 229.81 2.6115 开发支出16 商誉17 耐久待摊用度辽宁元正资产评估有限公司 17大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文18 递延所得税资产19 其他非活动资产20 资产总计 69,170.57 100,076.62 30,906.05 44.6821 活动负债 -1.19 1.19 -100.0022 非活动负债23 负债总计 -1.19 1.19 -100.0024 净资产(全部者权益) 69,171.76 100,076.62 30,904.86 44.68评估结论具体情形见评估明细表。

大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司的60%股权代价为60,045.97万元。



十一、出格事项声名

1.本陈诉是在委托方及被评估单位提供的文件、数据和资料的基本上做出的。

提供须要的资料并担保所提供的资料的真实性、正当性、完整性是委托方及被评估单位的责任;对评估器材在评估基准日特定目的下的代价举办说明、估算并揭晓专业意见,是注册资产评估师的责任。本评估结论不应当被以为是对评估器材可实现价值的担保。适当使用评估陈诉是委托方和相关当事方的责任。

2.本陈诉所称“评估值”系指我们对所评估资产在现有用途稳定并一连策划,以及在评估基准日之状况和外部经济环境条件下,为本陈诉书所列明的目的而提出的公允估值意见。仅为本评估目的处事,不行作为其他用途的依据。

3.评估职员对本次评估器材的法令权属状况给以了须要的存眷,但差池其作任何形式的担保。委托方及相关当事方应对所提供的评估器材法令权属等资料的真实性、正当性和完整性包袱责任,评估师只对该资料及其来历举办了须要的磨练和披露,无权对评估器材法令权属举办确认或揭晓意见。评估师在本次评估中设定产权为被评估单位全部而出具了委估资产代价估价意见。

4.本评估陈诉亦没有思量以下经济行为所大概带来的丧失对资产价值的影响:



(1)或有包管。以公司名义或资产对外举办的包管行为;



(2)未发明的债务和潜伏的诉讼;



(3)纳税责任和滞纳金,大概存在税务构造要求补税及征收滞纳金的情形;



(4)其他或有责任。

5.本次评估是在独立、合理、客观、科学的原则下做出的,本公司评估职员与委托方及其他各方无任何好坏干系,全体职员固守职业道德和职业类型。

6.衡宇、地皮使用权等产权情形辽宁元正资产评估有限公司 18大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文

(1)部分衡宇无产权证,其修建面积根据企业实地丈量面积计较。



(2)衡宇修建物华夏值 521,364,656.00元,面积 87,105.43平方米的营业楼及其对应的 34,352.33平方米地皮使用权无偿租赁给淄博商厦股份有限公司。



(3)淄博商厦股份有限公司与淄博张店千惠美食店签订淄博商厦(金晶大道 125号)衡宇租赁条约,租期 2009年 1月 1日至 20011年 12月 31日,租赁面积未约定,年租金伍拾伍万元整;淄博商厦股份有限公司与山东麦当劳(餐厅食物)有限公司签订淄博商厦(金晶大道 125号)衡宇租赁条约,租期二十年,租赁面积约 319.5平方米,年租金按餐厅销售额的 5%计较(不低于伍拾万元,低于伍拾万元按伍拾万元交纳);淄博商厦股份有限公司与汉庭星空(上海)旅店打点有限公司签订东源电子商厦(金晶大道 165号)衡宇租赁条约,租期二十年,租赁面积约 4840平方米,年租金前三年壹佰叁拾伍万元整,今后每三年递增 5%。本次评估未思量这几项耐久租赁对评估结论的影响。



(4)全部权受到限制的牢靠资产情形⑴ 淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区金晶大道 125号的 34,832.49平方米衡宇和 11,948.06平方米的地皮对建树银行淄博张店支行为淄博商厦股份有限公司提供最高限额为壹亿叁仟万元抵押包管。包管限期为 2010年 1月 20日至 2013年12月 31日。

⑵淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区南定镇花圃路 29号的 8416.37平方米衡宇和 7,049.9平方米的地皮对农业银行淄博高新技能财富开发区支行为淄博商厦股份有限公司借钱限期为 2010年 5月 20日至 2011年 5月 20日的壹仟壹佰捌拾万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2010年 5月 20日至 2013年 5月 20日。

⑶淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区金晶大道 165号的 20,670.42平方米衡宇和 6,763.24平方米的地皮对中原银行济南分行为淄博商厦股份有限公司肆仟万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2009年 6月 19日至 2010年 6月 19日。

⑷淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区美食街 77号的 4,776.37平方米衡宇和 1,771.68平方米的地皮对建树银行淄博张店支行为远方汽贸团体有限公司壹仟伍佰万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2010年 1月 18日至 2013年 1月 17日。

7.本次评估历程中,评估事变职员对呆板装备、车辆仅查阅了淄博商厦有限责任公司提供的有关文件资料,实行了有领域的现场勘验措施,没有使用仪器、仪表作辽宁元正资产评估有限公司 19大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目 正文进一步的判定,评估结论也是在此基本上得出的。对衡宇修建物仅举办一般性查察,未举办结构测试,评估功效未思量该等修建物的内在结构状况大概存在破坏等身分对其代价的影响,亦未思量遇有天然灾害和其他不行抗力身分对代价的影响。

8. 本次评估系对企业部分股东权益代价的评估,未思量股权大概涉及的控股权的溢价,及股权活动性对其代价的影响。

9.此次评估未思量评估增减值需作纳税调解对评估功效的影响。

以上出格事项大概对评估结论发生影响,提请评估陈诉使用者予以存眷。



十二、评估陈诉使用限制声名

1、按照国度有关部门的规定,评估功效有效期为一年,即从 2010年 11月 30日至 2011年 11月 29日。

2、产生评估基准日期后重大事项时,不能直接使用本评估结论。

3、在评估基准日期后,评估功效有效期内若资产数量、价值标准产生变革重大变革并对资产评估价值发生明明影响时,委托方应及时礼聘评估机构从头确定评估值;若资产价值的调解要领简单、易于操纵时,可由委托方在资产现实作价时举办相应调解。

4、本评估陈诉仅供委托方及其他陈诉使用者为前述评估目的使用和送交主管构造存案,评估陈诉书的使用权归委托方全部,未经委托方许可,本评估机构不会向他人提供或公然。



十三、评估陈诉日本评估陈诉的提出日期为 2011年 1月 12日。

法定代表或授权人:

中国注册资产评估师:

中国注册资产评估师:

辽宁元正资产评估有限公司辽宁元正资产评估有限公司 20附件

一、被评估单位营业执照复印件;

二、产权证明文件复印件;

三、被评估单位理睬函;

四、注册资产评估师理睬函;

五、评估机构资格证书复印件;

六、评估机构营业执照复印件;

七、具名注册资产评估师资格证书复印件;

八、实物照片;

九、资产评估明细表。

辽宁元正资产评估有限公司大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司有限公司股权项目资产评估陈诉声名元正评报字[2011]第8号辽宁元正资产评估有限公司2011年1月12日大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司有限公司股权项目资产评估陈诉声名元正评报字[2011]第8号目 录第一部分 关于本资产评估声名使用领域的声明 ......................... 1第二部分 企业关于举办资产评估有关事项的声名 ....................... 2第三部分 资产评估声名 ............................................. 3第四部分资产基本法各项资产及负债的评估技能声名 ..................... 8

一、活动资产评估技能声名 ................................................................................................................8

二、耐久投资评估技能声名 ..............................................................................................................11

三、呆板装备评估技能声名 ..............................................................................................................15

四、修建物评估技能声名 ..................................................................................................................23

五、无形资产声名 ..............................................................................................................................32第六部分 评估结论及其说明 ......................................... 37大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名关于本资产评估声名使用领域的声明第一部分 关于本资产评估声名使用领域的声明本评估声名为对淄博商厦有限责任公司有限公司的拟拍卖股权项目所涉及的相关资产及负债举办资产评估的声名,仅供资产评估禁锢部门检察资产评估陈诉书和搜查评估机构事变之用,非为法令、行政礼貌规定,质料的所有或部分内容不得提供给其他任何单位和小我私家,不得见诸于公然媒体。

辽宁元正资产评估有限公司2011年1月12日辽宁元正资产评估有限公司 1大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 资产评估有关事项的声名第二部分 企业关于举办资产评估有关事项的声名见附件辽宁元正资产评估有限公司 2大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文第三部分 资产评估声名

一、评估器材与评估领域声名

(一)评估器材与评估领域内容纳入本次清查领域的是淄博商厦有限责任公司有限公司(以下简称:淄博商厦)的所有资产及相关负债。包罗活动资产(货币资金、其他应收款、存货)、非活动资产(衡宇修建物、呆板装备、电子装备、车辆)、无形资产(地皮使用权、其余无形资产)、负债(应交税费)。评估前淄博商厦有限责任公司有限公司评估前总资产账面值为 69,170.57万元,总负债账面值为-1.19万元,净资产账面值为69,171.76万元。2010年 11月 30日的资产负债情形如下:

金额单位:人民币万元项 目 账面净值1 活动资产 10,351.672 非活动资产 58,818.903 个中:可供出售金融资产4 持有至到期投资5 耐久应收款6 耐久股权投资 1,300.007 投资性房地产8 牢靠资产 48,721.979 在建工程1工程物资01牢靠资产整理11出产性生物资产21油气资产31无形资产 8,796.9341开发支出51商誉61耐久待摊用度7辽宁元正资产评估有限公司 3大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文1递延所得税资产81其他非活动资产92资产总计 69,170.5702活动负债 -1.1912非活动负债22 -负债总计3 1.192净资产(全部者权益) 69,171.764本次清查领域资产与委托方委托评估的领域一致。



(二)、实物资产漫衍情形及特点纳入评估领域的实物资产首要为存货、衡宇修建物、车辆、电子装备等,首要漫衍在淄博商厦事变区内。实物资产的特点为:

1.存货:

存货首要是为低值易耗品,均是代价较低的办公用品。

2.装备类:

装备首要由呆板装备、电子装备和车辆组成。

该公司严格贯彻执行了装备打点各项规定,首要装备均按计划负荷正常运行。

3.衡宇修建物及构筑物类:

衡宇修建物及构筑物共 13处。详见评估明细表经现场勘查,总的情形如下:

1)衡宇修建物地基承载手段较好,未发明这些修建物由于基本发生不匀称下沉而使上部结构呈现缝隙。

2)主体结构强度较好,种种修建物承重构件和非承重构件均较好,具有继续承载手段和使用的成果。

二、资产核真相形总体声名

(一)资产核实职员组织、实行时刻和历程评估组进入现场后,对企业提供的种种资产原始评估明细表举办了核查,对表中漏填、误填的项目要求企业举办修改和增补,请企业在批改后的原始明细表上盖辽宁元正资产评估有限公司 4大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文章,作为评估的原始依据。

自 2010年 12月 19日至 2010年 12月 25日,对申报委估的资产举办了清查和现场勘测,现将情形声名如下:

1.呆板装备:评估小组对企业装备举办了清视察对,留意有无未进账的和已核销的装备,并向装备打点和使用职员相识装备的使用维护、修理和技能改革情形,汇集有关技能资料,对付首要的装备,举办了各部位现场勘测。

2.衡宇修建物构筑物类:逐项清视察对了企业申报的衡宇修建物及构筑物,相识有无报废及盘亏衡宇,相识修建面积、层数、修建结构、落成年限、已使用年限、装修标准、维修情形及今朝技能状态等,作为评估时的参考依据。

3.活动资产:评估职员搜查了首要活动资产的原始管帐资料,作为评估事变及作价的须要措施,并分资产范例举办了清查。



(1)实物性活动资产对付存货在企业有关职员已经盘货的基本上,评估职员按《评估操纵类型》的要求抽查了存货。



(2)非实物性活动资产各评估小组职员首要通过查对各单位的财务总账、各科目明细账和管帐凭据,重点对货币资金、其他应收款等非实物性活动资产等科目举办核验。对付首要往来金钱,通过询证函的形式举办确认,对付货币资金通过盘货、查对银行对账单、余额调理表举办核实。

3.核实产权证明文件对评估领域的衡宇、装备、车辆的产权举办观测,以确认做到产权是否清晰。



(二)影响资产核实的事项及处理赏罚要领。



(1)部分衡宇无产权证,其修建面积根据企业实地丈量面积计较。



(2)衡宇修建物华夏值 521,364,656.00元,面积 87,105.43平方米的营业楼及其对应的 34,352.33平方米地皮使用权无偿租赁给淄博商厦股份有限公司。



(3)淄博商厦股份有限公司与淄博张店千惠美食店签订淄博商厦(金晶大道125号)衡宇租赁条约,租期 2009年 1月 1日至 20011年 12月 31日,租赁面积未约定,年租金伍拾伍万元整;淄博商厦股份有限公司与山东麦当劳(餐厅食物)有辽宁元正资产评估有限公司 5大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文限公司签订淄博商厦(金晶大道 125号)衡宇租赁条约,租期二十年,租赁面积约319.5平方米,年租金按餐厅销售额的 5%计较(不低于伍拾万元,低于伍拾万元按伍拾万元交纳);淄博商厦股份有限公司与汉庭星空(上海)旅店打点有限公司签订东源电子商厦(金晶大道 165号)衡宇租赁条约,租期二十年,租赁面积约 4840平方米,年租金前三年壹佰叁拾伍万元整,今后每三年递增 5%。本次评估未思量这几项耐久租赁对评估结论的影响。



(4)全部权受到限制的牢靠资产情形⑴ 淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区金晶大道 125号的 34,832.49平方米衡宇和 11,948.06平方米的地皮对建树银行淄博张店支行为淄博商厦股份有限公司提供最高限额为壹亿叁仟万元抵押包管。包管限期为 2010年 1月 20日至 2013年 12月 31日。

⑵淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区南定镇花圃路 29号的 8416.37平方米衡宇和 7,049.9平方米的地皮对农业银行淄博高新技能财富开发区支行为淄博商厦股份有限公司借钱限期为 2010年 5月 20日至 2011年 5月 20日的壹仟壹佰捌拾万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2010年 5月 20日至 2013年 5月 20日。

⑶淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区金晶大道 165号的 20,670.42平方米衡宇和 6,763.24平方米的地皮对中原银行济南分行为淄博商厦股份有限公司肆仟万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2009年 6月 19日至 2010年 6月 19日。

⑷淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区美食街 77号的 4,776.37平方米衡宇和 1,771.68平方米的地皮对建树银行淄博张店支行为远方汽贸团体有限公司壹仟伍佰万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2010年 1月 18日至 2013年 1月17日。

三、资产核实结论淄博商厦具有完整的财产打点和财务核算制度。各相关资产打点部门及打点职员严格遵守打点制度,对各项财产的收、发、领、退做得手续齐备,计量精确、核算及时。

辽宁元正资产评估有限公司 6大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文企业对资产的核算可以或许严格执行相关管帐制度,核算手续完备,账证、账表相符。经评估职员现场清查确认,除上述 2项影响资产核实外,资产总额与账面值基内情符。

其它发明淄博商厦在产权方面还存在以下瑕疵事项:



(1)部分衡宇无产权证。修建面积以企业实地丈量面积计较。



(2)评估领域内的房产及地皮使用权均已无偿租赁给淄博商厦股份有限公司。



(3)淄博商厦股份有限公司将部分衡宇对外耐久租赁。



(4)评估领域内的房产及地皮使用权均已抵押。

本次评估未思量这几项瑕疵事项对评估结论的影响。

辽宁元正资产评估有限公司 7大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文第四部分资产基本法各项资产及负债的评估技能声名

一、活动资产评估技能声名(一)评估领域企业申报的活动资产包罗货币资金、其他应收款、存货等科目。上述资产在评估基准日账面值如下所示:

单位:人民币元序科目名称 账面代价号1 货币资金 288,749.112 买卖业务性金融资产-3 应收单据-4 应收账款-5 预付账款-6 应收利钱-7 应收股利-8 其他应收款 103,053,874.009 存货 174,080.8710 一年内到期的非活动资产11 其他活动资产活动资产 103,516,703.98(二)评估历程评估历程首要分别以下三个阶段:

第一阶段:筹备阶段对企业评估领域内的活动资产组成情形举办起源相识,向企业提交评估资料清单和资产评评申报明细暗树模名目,根据资产评估类型的要求,指导企业填写活动资产评估申报明细表。

辽宁元正资产评估有限公司 8大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文第二阶段:现场调审核实阶段1.查对账目:按照企业申报的活动资产评估明细表及各项资料,起首与企业的资产负债表查对,相应科目使之相符。然后与财务客栈台账查对,凡有频频申报、漏掉未报、错报的项目由企业举办修改或从头申报,做到申报敉据真实靠得住。

2.现场查点:评估职员、企业实物打点、财务等部门的有关职员,对评估基准日的各项实物活动资产举办了现场盘货。

第三阶段:评定估算阶段1.将核实后的活动资产评估明细表录入计较机,成立相应数据库。

2.遵照国有资产评估打点步伐和《资产评估操纵类型意见(试行)》的规定,回收本钱法,确定其在评估基准日的评估值,体例相应的评估汇总表。

3.提交换动资产的评估声名。

(三)评估技能声名按照委托方及产权持有人提供的资产负债表、企业申报的活动资产各科目评估明细表,在核实评估明细表和实物的基本上,根据《资产评估操纵类型意见》的要求,遵循独立性、客观性、科学性的事变原则举办评估事变。

1.货币资金账面值为 288,749.11元,均为银行存款。

银行存款账面值为 288,749.11元,为淄博商厦存放在当地银行的存款账户余额,均为人民币存款。

对银行存款评估采纳同银行对账单余额查对的步伐,若有未达账项则体例银行存款余额调理表,平衡相符后,人民币存款以核实后账面值确认评估值。

经逐户查对活期银行存款对账单 2010年 11月 30日余额,按双向调理法体例了银行存款余额调理表,平衡相符,通过对未达账项形成原因举办相识和说明,未发明影响净资产的事件,按前述评估要领银行存款的评估值为 288,749.11元。

货币资金评估值为 288,749.11元。

2.其他应收款其他应收款账面值为 103,053,874.00元,未计提幻魅账筹备。首要是内部单位的借钱等。

辽宁元正资产评估有限公司 9大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文评估职员对应收账款的产生时刻、现实业务内容、金钱采取情形举办核实,网络大额应收账款产生时的相关原始凭据、发票、条约等资料,并对相关账龄举办说明,发明这些科目期末余额的账龄均在一年以内。

评估职员对预付账款截至评估现场时的采取情形举办相识,并与管帐师事宜所共同对欠款单位发放了询证函,通过询证函的采取情形、已往的结算记录以及对债务人策划情形、诺言情形情形的相识,对债权的可采取情形举办了说明。

评估职员没有发明债务人休业、倒闭、衰亡、失落或其他不行抗力而导致的幻魅账。

债权以核实后的账面值作为评估值,评估值别离为 103,053,874.00元。

4.存货存货是为低值易耗品。

企业申报的低值易耗品基准日账面值为 174,080.87元。首要为办公用品和工具。

现实评估历程中,评估职员对低值易耗品的汗青和近况举办了深入的相识,和有关使用职员举办了仔细的接头,确定按照低值易耗品的现实状况,回收重置本钱法举办评估。评估公式为:

评估代价=低值易耗品重置本钱×成新率个中:低值易耗品的重置本钱为商品实际不含税购入价。

低值易耗品实际不含税购入价,通过市场观测及网络相近评估基准日商品供应商接管的成交价确定。

成新率由评估职员按照低值易耗品自己现实完好状况综合评定。

通过以上评估措施和要领,获得在评估基准日淄博商厦低值易耗品的评估值为2,369,107.77元。

通过以上评估措施和要领,获得在评估基准日淄博商厦存货的评估值为3,208,476.47元。



(四)评估功效及说明1.活动资产颠末上述评定估算,评估功效如下所示:

单位:人民币元序号 科目名称 账面代价 评估代价 增减值 增值率%3-1 货币资金 288,749.11辽宁元正资产评估有限公司 10大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文288,749.113-2 买卖业务性金融资产3-3 应收单据3-4 应收账款3-5 预付账款3-6 应收利钱3-7 应收股利103,053,874.0 103,053,874.03-8 其他应收款0 03-9 存货 174,080.87 -134,855.87 -77.4739,225.003- 一年内到期的非活动资10 产3-其他活动资产11103,516,703.9 103,381,848.13 活动资产 -2,273,817.71 -36.468 12.存货增减值原因说明:

存货评估减值 77.47%,首要是企业对低值易耗品回收五五摊销,而是现实这些低值易耗品使用期较长,已经低于 50%的成新率,形成减值。

二、耐久投资评估技能声名

(一)评估领域耐久股权投资共 2项,账面值 2,063,053,600.37元,详细明细详见下表:

金额单位:人民币元被投资单位名称 投资日期 投资比例 账面代价淄博中润新玛特有限公司 2008-4- 100 10,000,000.00淄博远方金领电子商务有限公司 2008-8- 100合计 13,000,000.001.淄博中润新玛特有限公司住所:淄博市高新区中润大道以北世纪路以东华侨城北区 1号商业楼法定代表人:周美荣注册成本:壹仟万元公司范例:有限责任公司(法人独资)策划领域:前置许可策划项目:音像成品零售(许可证有效期至 2019年 12月31日);报纸、期刊、图书零售(许可证有效期至 2013年 12月 31日);在本店辽宁元正资产评估有限公司 11大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文内零售卷烟、雪茄烟(许可证有效期至 2013年 12月 31日);常温生涯食物及冷冻、冷藏食物销售、主副食、裱花蛋糕、冷拼加工销售、餐饮处事(许可证有效期至 2012年 04月 16日);阛阓、美容(许可证有效期至 2012年 04月 16日);***一般策划项目:日用百货、纺织品、打扮鞋帽、办公用品、通信器械(不含卫星地面吸收装备)、五金机电、装饰质料、金饰、工艺品(不含文物)、摩托车销售,金银饰品翻新、销售,家用电器销售、安装,衡宇租赁,打扮干洗,数码摄像(以上策划领域需要审批或者可证策划的凭审批手续或者可证策划)***淄博中润新玛特有限公司创立于 2008年 4月 22日,取得淄博市工商局370300000000298-1号营业执照。淄博中润新玛特店是大商团体与淄博商厦团体两大气力团体强强联手的精品,大商团体是中国最大零售业团体之一;淄博商厦股份有限公司是国度认定的大型商贸畅通企业团体,是山东省当局重点扶持的主干企业团体。淄博中润新玛特店集大商团体、淄博商厦团体优势和英华于一身,以“追求卓越,彰显乐成”为方针,定位于鲁中区域将来综合性时尚百货第一店。店址位于淄博市高新区中润大道 1号,中润大道与世纪路的交织口,阶梯四通八达,交通很是便利,总面积 56000平方米,一期修建面积 3.5万平方米。四周消费资源雄厚,消费半径 1公里阁下有世纪花圃、龙凤苑、黄金国际、丽景苑小区、中润华侨城等几十个高等小区,栖身着中国银行、人民银行、建树银行、司法局、财政局、热力公司、市建委、鲁中监狱、筹划局、市中心医院、市公路局、市公安局、市工商局、查看院、高新区管委会等当局构造奇迹单位职工以及淄博市浩瀚乐成的私企业主,消费需求档次较高,购买力强劲。

店内装修高等、环境优雅,拥有现代化电动扶梯、自动人行道、货梯、直行客梯共计 28部,配备齐备的供水、双路供电、灯具照明、供暖、供冷、空调透风、管道煤气、消防监控系统、音响及信息通信布线系统,拥有现代化大型地下停车场,回收国内最先进的照明体系。地下 2层,地上 4层,B2F 至 F4层,由停车场、综合超市、扮装品、时尚男女打扮、男女皮鞋、时尚糊口馆、休闲娱乐等商品群合构而成。是淄博西部局限最大、档次最高、品牌最优、成果最全,集风行百货、衣饰、超市、餐饮、娱乐于一体的一站式购物中心,购物环境到达国内一级店肆水平。

2.淄博远方金领数码科技有限公司住所:淄博市张店区中心路 165号辽宁元正资产评估有限公司 12大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文法定代表人:张永洲实劳绩本:叁佰万元公司范例:有限责任公司(法人独资)策划领域:数码产物研发、家用电器、日用百货、五金交电、金饰、工艺品及保藏品(不含文物)、通信器械、纺织品、打扮鞋帽、办公用品、装饰质料、机器装备(不含九座以下乘用车)、钢材、摩托车、金银饰品销售(含网上销售);金银饰品翻新;打扮干洗及保养;衡宇租赁;物流配送;货品收支口(法令行政礼貌克制策划的项目除外,法令行政礼貌限制策划的项目要取得许可证后策划);数码拍照;家用电器安装;广告计划、建造、宣布;商业信息处事(不含消费储值及类似业务,不含证券、期货咨询业务);手机、电脑、电视、冰箱、洗衣机、数码产物采取、销售(不含拆解、操作及处理);园地出租;经核准后开办科技器械市场(以上领域需审批或者可策划的凭审批手续或者可证策划)。

远方金领数码科技城回收了世界首家将市场阛阓化的新业态,一方面具有平凡数码城的机动性,另一方面注入大型阛阓类型化的打点履历,统一打点,统一打扮、统一收款、统一市场运作,全面打造鲁中区域最时尚、最高等、最恬静、最诚信的 IT 数码城。 远方金领数码科技城邻接淄博商厦,有近万平米的运营园地,雄居淄博第一黄金商圈。对比于平凡数码城,远方金领数码城机关更为公道、分类更为明细。一楼是国表里知名电脑、条记本、手机。二楼是数码相机、摄像机、软件,名牌耗材。同时还设有电脑、辞书、相机、手机、摄像机、电脑芯片等专业维修区,这在业内是一大特色和亮色。三楼首要策划 DIY 兼容机、专业音响、对讲机、电子耗材、二手电脑等,还前瞻性地设有投影机专厅。今朝已有 200多家商户,近千个国表里知名品牌入驻。仅电脑类,就有索尼、苹果、遐想、三星、东芝、华硕、惠普、DELL、IBM、海尔等十余家知名品牌争先入驻,手机厂商则席卷了诺基亚、三星、苹果、摩托罗拉、步步高、oppo 等著名品牌。而佳能、尼康、三星等数码相机,步步高、纽曼、好记星等进修机,以及种种名牌办公产物及耗材也纷纷强驻。

数码城配套办法有休闲水吧、职工餐厅、快递公司,大型停车场等。

远方金领数码科技城承袭淄博商厦“诚信策划、奉献社会”的核心理念,坚持淄博商厦的诚信和处事风度,严把进货质量关,真正做到为商品格量认真,为消费者认真,并力图字斟句酌,更上一层楼,使宽大消费者在最舒心的购物环境、最温辽宁元正资产评估有限公司 13大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文馨的处事中,购得最值得信赖的商品。诚信致远,细节致胜,作为消费潮流的引领者,淄博商厦远方金领数码科技城将为消费者提供一个更专业、更类型、更安心、更恬静的数码购物场所。



(二)评估措施1.将总账、明细账、管帐报表及评估明细表的查对;

2.网络与评估有关的产权、法令礼貌文件、市场资料;

3.在账务查对清晰、情形相识清楚并已网络到须要的评估所需资料基本长举办评定估算;

4.完成耐久股权投资评估功效汇总,撰写耐久股权投资评估技能声名。



(三)评估要领评估职员对纳入评估领域的耐久股权投资,视同独立项目回收资产基本法举办了整体评估。

在以资产基本法对各被投资企业评估历程中,评估基准日、评估目的、遵循的评估原则、回收的评估要领、各项资产及负债的评估历程均与淄博商厦沟通。通过对企颐魅整体代价的评估来得到股东所有权益代价,再乘以所持有的股权比例来确定耐久股权投资的评估值。

1.淄博中润新玛特有限公司净资产于 2010年 11月 30日的评估代价为-3,512,678.94元,思量该企业的性质为有限责任,股东对该企业包袱有限责任,则此项投资的评估值为 0.00元;

2.淄博远方金领电子商务有限公司股东所有权益于 2010年 11月 30日的市场代价为 2,554,049.41元,对此项投资持股比例为 100%,则此项投资评估值为2,554,049.41元;



(四)评估功效金额单位:人民币万元被投资企业 账面值 评估值 增减值 增值率%淄博中润新玛特有限公司 10,000,000.00 - -100.00淄博远方金领电子商务有限公 -445,950.59 -14.87合计 13,000,000.00 2,554,049.41 - -80.35

(五)耐久股权投资评估增减值说明耐久股权投资评估减值 10,445,950.59元,减值率 80.35%。首要减值原因:

淄博新玛特有限公司和淄博远方金领电子商务有限公司均为新建企业,策划刚辽宁元正资产评估有限公司 14大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文刚起步,市场尚未打开,此刻吃亏较大。

三、呆板装备评估技能声名(一)评估领域纳入本次装备类评估领域为淄博商厦所有装备类资产,包罗呆板装备、电子装备、车辆和其余装备等四大类。其账面原值、净值情形如下:

账面代价序号 科目名称原值 净值装备类合计 31,095,880.005,705,845.251 牢靠资产-呆板装备类19,902,700.00 4,523,297.162 牢靠资产-车辆2,690,000.00 513,906.303 牢靠资产-电子装备6,363,730.00 113,724.754 牢靠资产-其他2,139,450.00 554,917.04(二)装备轮廓此次委托评估的装备首要由呆板装备、电子装备、车辆和其余装备组成。

1. 呆板装备:首要为空调装备、变配电装备、电梯等资产。

2.电子装备:首要为电脑、复印机等办公装备。

3.车辆:各类运输车辆。

4.其余装备:办大众具等(三)装备的打点与维修经评估职员现场勘测,该公司严格贯彻执行了装备打点各项规定。公司有较完善的保养维护制度。

车辆,按交通部门规定按期举办保养与维修,按期改换三滤,年、季检讨,车辆的维护按岗亭责任制由使用者认真,以担保行车的安详。



(四)账面值的组成1.账面原值委托评估的装备包罗电子装备和运输装备,因装备种别、用途和购建方法的不辽宁元正资产评估有限公司 15大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文同,其账面组成的内容亦不沟通,详细说明如下:

电子装备因为便于采购,账面原值组成相对简单,一般仅包罗装备购置价。

运输装备账面原值中含车辆购置费、车辆购置税及少量手续费和牌照费。

2.账面净值牢靠资产按着实际取得时的本钱入账,折旧回收年限均匀法并按其入账代价减去估量净残值后的账面代价及依据尚可使用年限确定折旧额,牢靠资产的折旧率如下表:

种别 折旧年限年) 残值率(%) 年折旧率衡宇及修建物 5年—35年 5% 19%----2.71%呆板装备 10年—20年 5% 9.5%---4.75%运输装备 4年 5% 23.75%家具器具 5年 5% 19%电子装备 3年 5% 31.67%

(五)评估要领呆板装备类评估回收本钱法。公式为:

装备评估值=装备重置本钱×装备综合成新率按照企业提供的呆板装备明细清单,举办了查对,做到账表、账实相符,同时通过对有关的条约、发票等法令权属证明及管帐凭据审审核实对其权属予以确认。

在此基本上,组织装备评估职员举办现场勘测和核实。

1.重置本钱简直定按照本次评估资产的特点和资产详细情形,重置本钱包括装备购置用度、运杂费、安装用度、资金本钱和前期用度。

重置本钱=购置价值+运杂费+安装调试费+基本用度+前期及其他用度+资金本钱

(1)装备购置价简直定:购置价首要依据产物报价手册并参考装备最新市场成交价值予以确定,并扣减增值税;



(2)装备运杂费按照装备出产销售企业与各装备使用单位的运距、装备体积巨细(能否集装箱、散装)装备的重量、代价(珍贵、价低)以及所用交通工具等身分视详细情形综合确定;

辽宁元正资产评估有限公司 16大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文

(3)装备安装调试费起首查询专用装备的价值中是否包括厂家上门免费的安装调试,若是不包括,则按照装备安装的庞洪水和善技能要求崎岖,别离对差别专业性质的出产装备按差别行业规定的取费标精确定,或评估职员观测相识企业装备现实安装调试用度综合确定;



(4)前期及其他用度首要参考《机器家产建树项目概算步伐及各项概算揭标》第八篇《工程建树其余用度概算指标》及国度各部委下发的工程取费文件确定;



(5)资金本钱以装备重置为基本思量公道工期,资金本钱按评估基准日银行贷款利率标准举办计较;



(6)车辆重置本钱简直定:车辆购置价选取当地汽车买卖业务市场评估基准日的最新市场报价及成交价值资料并思量车辆购置附加税及牌照用度等予以确定。详细公式为:

车辆重置本钱=购置价+[购置价/(1+17%)]×10%+牌照等用度2.成新率简直定按照装备的现实使用、维护、保养、修理、改革及其运行情形:负荷程度、磨损情形、完好程度,并思量装备的原始制造质量、计划使用年限、事变环境、事情频率等身分,对一般装备的成新率,回收观察说明法或同时回收使用年限法举办评定;对国产大型、慎密、和入口首要装备的成新率,在综合观察说明的基本上按部位举办技能判定,并按使用年限法成新率权重 40%、技能判定成新率权重 60%综合举办评定。即:

综合成新率=判定成新率×60%+年限法成新率×40%对付首要装备,按照装备经济寿命年限,通过对装备使用状况的现场勘测,并综合思量现实技能状况、技能前进、装备负荷与操作率、维修保养状况等身分综合确定其成新率。

对付车辆,按照已使用年限和已行驶里程别离计较理论成新率,依据孰低原则确定理论成新率。并团结现场勘测车辆的外观、结构是否有破坏,主动员机是否正常,电路是否通畅,制念头能是否靠得住,是否到达尾气排放标准等勘测情形,确定辽宁元正资产评估有限公司 17大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文是否增减批改分值来确定综合成新率。

3.评估值简直定评估值=重置本钱×综合成新率另外,对与衡宇密不行分的如:供水、消防、供电、中央空调、监控、通信、电梯等装备,这些装备是衡宇的构成部分,分开衡宇无法单独施展浸染;衡宇分开这些装备,也将无法浮现成果。因此将此类装备并入衡宇一起评估

(六)评估案例案例 1:电脑表 7—2—5电子装备清查评估明细表序号 104规格型号:春兰空调装备数量:1台启用时刻:2007年 6月 30日账面原值:4000.00元账面净值:85.00元1.装备轮廓空调范例 挂式空调产物功率 小 1.5P冷暖范例 冷暖型合用面积 14-24㎡制热面积 11-18㎡空调节制 遥控冷热成果 制冷量 3200W制冷功率 1200W制热量 3520W制热功率 1100W外观参数室内机尺寸 745×198×250mm室外机尺寸 760×259×537mm辽宁元正资产评估有限公司 18大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文电力规格 变频/定速 定速电源机能 220V/50Hz其余机能 SILENCER 双静音技能, LED 动感显示, 恬静就寝, 多维立体送风其他特点 智能化霜, 多重节能2.重置本钱简直定由于电子装备账面原值组成相对简单,一般仅由装备购置价部分构成。通过网上询价及向电器零售商询问,同型号空调报价为 3200元(含运输、安装用度)。

3.综合成新率简直定

(1)理论成新率该装备经济寿命年限为 96个月,自投入使用至评估基准日已使用 41个月,则:

理论成新率=(经济寿命年限-已使用年限)/经济寿命年限×100%= (96-41)/96×100%=57%

(2)现场勘查情形经评估职员现场相识,该空调运行频率高,运行环境尚可。按照现场调查此装备使用运行状态等相关资料,并向空调操纵、维护技强职员相识,该空调未产生过重大事情及维修,现场勘测情形基内情同。详细见下表:

现场勘测情形一览表序 标准分主体结构 技能状态 评定分号1 压缩机 运行正常,无杂音 40 182 散热器 运行正常,效率高 20 113 节制器 运行正常,灵敏 20 104 机箱 正常磨损 20 8合 计 100 80通过现场勘查装备使用状况得出判定成新率为 57分。

综合成新率=80%*40%+80%*60%=57%4.评估值简直定评估值=重置本钱×综合成新率=3200×57%=1,824.00元案例二:捷达轿车辽宁元正资产评估有限公司 19大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文表 7—2—4车辆清查评估明细表序号 18车辆范例:轿车 车辆牌照:鲁 CG5779品牌型号:现代出产厂家:北京现代启用日期:2006年 7月 24日账面原值:162,000.00账面净值:39,031.881. 车型参数根基信息保修政策 2年/6万公里 上市日期(年) 2006年年款 2006基天机能最高车速 190km/h 最小转弯半径 5.450m驱动方法 前轮驱动 整备质量 1500kg车身结构车门数 4 车身型式 三厢车顶型式 硬顶 天窗开合方法 电动外部尺寸长 4800mm 宽 1832mm高 1475mm 轴距 2730mm最小离地间隙 160mm燃油燃油箱容积 70L 燃料范例 汽油燃油标号 93#动员机2.0DOHC 16V CVVT 系统型号 排量 1998mL(可变气门正时系统)最大功率-功率值 107kW 最大功率-转速 6000r/min(rpm)辽宁元正资产评估有限公司 20大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文最大扭矩-扭矩值 191Nm 最大扭矩-转速 4250r/min(rpm)动员机位置 前置 汽缸数 4个每缸气门数 4个底盘操控变速器型式 手自一体 提高档数 4前悬挂范例 双横臂式 后悬挂范例 多连杆式前轮胎规格 365 后轮胎规格 215/65R15备胎范例 全尺寸2. 重置本钱简直定据 2010年 11月下半月刊《汽贸商情》及平静洋汽车网的报价,确定该车评估基准日购置价(含税 165,800.00元)车辆购置税=购置价/1.17×10%=165,800.00/1.17×10%≈14,000.00元新车牌照工本费:500元重置本钱=购置价+车辆购置税+新车牌照工本费=180,500.003.综合成新率简直定按照国度二委一部一局 2000.12.18颁布的《关于调解汽车报废标准多少规定的关照》,该车辆其使用年限及行驶里程均在国度规定的领域内。



(1)年限法成新率该车辆经济寿命年限为 180个月,现已使用 52。

年限法成新率=(规定使用年限-已使用年限)/规定使用年限×100%=(180-52)/180×100%≈71%年限成新率为 71%。



(2)现场勘测情形该车辆为公务用车,以市老手驶为主。经现场勘测该车动员机运转正常、怠速不变,传念头构润滑精采、无异常声音,制动系统安详靠得住,仪表显示正常,行驶不变,整车无明明碰撞辽宁元正资产评估有限公司 21大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文陈迹,门窗严紧安详,外貌未见明明擦伤陈迹。

判定成新率表项目名称 达标程度 参考标准分 评分全新 15-20 15整 车精采 10-14(20分)较差 1-9车 架 全新 10-15 10(15分) 一般 1-9前后桥 全新 10-15 10技 (15分) 一般 1-9术 全新 25-30鉴 动员机 轻度磨损 20-24 22定 (30分) 中度磨损 10-19法 重度磨损 1-9全新 8-10变速箱 轻度磨损 6-7 7(10分) 中度磨损 4-5重度磨损 1-3全新 8-10转向及制动系统 轻度磨损 6-7 7(10分) 中度磨损 4-5重度磨损 1-3总 分 100 91综合成新率 71%×60%+71%×40%=71%4.评估值简直定评估值=重置本钱×成新率=180,500*71%=128,115.00元。



(七)评估功效及说明1.评估功效单位:人民币元账面代价 评估代价 增值额 增值率%科目名称原值 净值 原值 净值 原值 净值 原值 净值- - -装备类合计 31,095,880.05,705,845.25 8,029,931.00 3,739,820.00 23,065,949.00 1,966,025.25 74.18 -34.460辽宁元正资产评估有限公司 22大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文- - -呆板装备 19,902,700.04,523,297.16 720,931.00 225,361.00 19,181,769.00 4,297,936.16 96.38 -95.020车辆2,690,000.00 513,906.30 2,814,500.00 1,630,925.00 124,500.00 1,117,018.70 4.63 217.36- -电子装备6,363,730.00 113,724.75 2,643,800.00 1,233,477.00 3,719,930.00 1,119,752.25 58.46 984.62- -其余装备2,139,450.00 554,917.04 1,850,700.00 650,057.00 288,750.00 95,139.96 13.50 17.142.装备类资产增减值原因说明:

呆板装备净值增值 17.14%,首要原因是企业大部分装备计提折旧年限短于计划使用年限。

四、修建物评估技能声名

(一)评估领域本次委估的衡宇修建物共13处。首要为商业用营业室,账面代价如下:

牢靠资产—衡宇修建物金额单位:人民币元科目名称 账面代价原值 净值衡宇修建物类合计588,210,408.00 481,513,873.18牢靠资产-衡宇修建物588,210,408.00 481,513,873.18牢靠资产-构筑物

(二)资产轮廓1.产权状况委估衡宇为企颐魅账载资产,部分未治理《衡宇全部权证》。

2.资产一般状况1)衡宇修建物地基承载手段较好,未发明这些修建物由于基本发生不匀称下沉而使上部结构呈现缝隙。

2)主体结构强度较好,种种修建物承重构件和非承重构件均较好,具有继续承载手段和使用的成果。



(三)评估依据1.《房地产估价类型》(中华人民共和国国度标准GB/50291—1999);

辽宁元正资产评估有限公司 23大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文2.《世界统一修建工程预算定额》;

3.相关工程图纸、概算、验工计价清单、工程签证单、工程结算考核陈诉等预决算资料;

4.《资产评估常用数据与参数手册》第二版;

5.衡宇建(构)筑物现场查勘情形及其他相关资料。



(四)评估措施1.查对原始资料按照被评估单位提供的衡宇修建物清查评估明细表,查阅施工图纸、工程初验陈诉及《房地产状况观测表》,相识衡宇修建物的结构、装修、办法设置、地皮位置、操作近况、开发程度、周边环境等根基情形;查对预决算资料,核实其分摊用度和入账代价的公道性。

2.市场观测按照评估需要,评估职员到有关建树打点部门、委托单位的财务、基建等部门举办观测咨询,取得处所建树工程造价计较措施表、各项用度取费费率标准和当局行政奇迹性收费文件等资料。在观测的同时取得内区域首要修建质料现行市场价值等。相识地址区域施工时的洽商、施工、验收和衡宇修建物类的积年使用和维修情形。

3.现场勘测对修建物举办现场查勘评估,根据《资产评估操纵类型意见》的要求,遵循合理、客观、科学的原则,按照委托单位提供和修建物清查评估明细表所列项目的项数、面积、结构范例、装饰及给排水、配电照明、采暖透风等装备情形,举办现场查勘核实,并团结现场相识的修建物结构特性的各部位完损状况逐项做现场记录。

评估职员对委托评估的衡宇修建物作具体的查察,除核实修建物数量及内容是否与申报情形一致外,首要查察修建物结构、装修、办法、配套使用状况。



(五)评估要领通过说明估价器材的特点及地址地区房地产市场状况,衡宇修建物回收市场法举办评估。

市场较量法是指将估价器材与在估价时点近期有过买卖业务的类似房地产举办较量,对这些类似房地产的已知价值作恰当的批改,以此估算估价器材的客观公道价值的要领。

辽宁元正资产评估有限公司 24大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文运用市场较量法按下列根基步调举办:



(1)选取可比实例起首把待估器材按性质及结构举办分类,然后网络同一供需圈内、相似用途、类似结构的相似的房地产买卖业务实例,包罗买卖业务衡宇的位置、面积、用途、周围环境、交通前提、买卖业务日期、买卖业务情形、买卖业务价值等,从中筛选出三个参照物作为可比实例。对可比实例的成交价值举办换算处理赏罚,成立价值可比基本,统一其表达方法和内涵(统一付款方法、统一回收单价、统一币种和货币单位、统一面积内涵和面积单位)。



(2)举办买卖业务情形批改首要思量解除买卖业务行为中的非凡身分所造成的可比实例成交价值毛病,将可比实例的成交价值调解为正常价值。



(3)举办买卖业务时刻批改若可比实例的买卖业务时刻与待估器材纷歧致,大概会对房地产价值造成影响,应将其成交日期时的价值调解为估价时点的价值。首要回收类似房地产的价值改观率或指数举办调解。



(4)举办区位状况身分批改将可比实例在其外部环境状况下的价值调解为委估资产外部环境状况下的价值。地区身分首要包罗富贵程度、交通便捷程度、环境、景观、民众配套办法完备水划一影响房地产价值的身分。



(5)举办个别身分批改将可比实例在其个体状况下的价值调解为委估资产个体状况下的价值。以待估房地产的个别身分为基准举办批改,如使用年限、临街宽度、深度、修建面积、楼层、朝向、修建结构、装修标准等、新旧水划一。



(6)确定待估房产的价值辽宁元正资产评估有限公司 25大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文三个可比实例颠末上述各类批改后,得出三个价值,最后计较出一个综合功效(一般取其均匀值),作为比准价值再乘以待估衡宇修建物的面积,即为待估器材的评估代价。

待估器材的批改价值公式如下:

V=VB×A×B×D×E,即:

待估房地产批改价值=可比实例买卖业务价值×(正常买卖业务情形指数/可比实例买卖业务情形指数)×(基准日价值指数/可比实例买卖业务日价值指数)×(待估器材地区身分前提指数/可比实例地区身分前提指数)×(待估器材个别身分前提指数/可比实例地区身分前提指数)。



(六)评估案例案例:淄博商厦有限责任公司营业主楼明细表序号:1资产占有单位:淄博商厦有限责任公司有限公司国有地皮使用证:淄国用(2007)第A12955号、淄国用(2007)第A13199号衡宇全部权证:淄博市房权证张店区字02-1018568号、淄博市房权证张店区字02-1018564号、淄博市房权证张店区字02-1018559号、淄博市房权证张店区字02-1018563号、淄博市房权证张店区字02-1018558号、淄博市房权证张店区字02-1018561号、淄博市房权证张店区字02-1018560号、淄博市房权证张店区字02-1018567号、淄博市房权证张店区字02-1018562号、淄博市房权证张店区字02-1018566号、 淄博市房权证张店区字02-1018557号所在:淄博市张店区金晶大道125号账面原值:433,081,750.00元账面净值:372,452,704.45元1.估价器材概述评估标的位于淄博市张店区中心路(现更名为金晶大道)与美食街交织路口,是美食商业圈的龙头。淄博商厦建成于 1992年,修建面积 48156.27平方米。地下一层、地上八层。淄博商厦共有 2、108、123、127、139、222、72、138、51、47等 10余条市内公交线路颠末。淄博商厦南行约两公里至淄博火趁魅站;东方有利群商辽宁元正资产评估有限公司 26大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文店;北有新华书店、国美电器、淄博邮政;西有新天地购物中心、张店农贸市场、开元文化市场。东北角有淄博市老体育馆,是淄博商厦的节日停车场。

2.影响身分说明

(1)广泛身分淄博,中国环渤海区域一座威风凛凛气魄奇特的组群式都市,总生齿 421万(2009年),是享誉海表里的“陶瓷之都”“丝绸之乡”。世界综合气力五十强之一,在山东位据第四,也是鲁中商品集散地和物流中心。

改良开放以来,淄博市经济气力日益加强。1992年,淄博举办中京城市综合气力 50强队列。作为天下独一的组群式都市,在改良开放后的成长过程中,曾经一度泛起张店、淄川、博山、周村、临淄“五朵金花”共同成长的名堂。

陪伴区间交通的越发便利以及人们见识,吃、住、玩、购物所有向张店齐集,第三财富迅猛成长,大型消费场所争相落户于此。

美食街汗青悠久,作为一条承载着淄博商业空想的“金街”,淄博人无不引觉得荣。早在明末清初,这里就曾是张店的中心街“大集”,汗青厘革的历程中,这里记实了几代老淄博人关于富贵的影象,秉承了百年富贵的商业神脉。

淄博商厦就位于美食街与中心路的交织路口。



(2)地区身分A、地区领域:

评估标的地址的美食街位于淄博市重点商服区的中心地带,是一家集商业、休闲、娱乐、购物于一体的大型商业中心。

B、地区特性及改观趋势:

评估标的所处地区周边首要为中高层修建,以大中型阛阓中高等宾馆、写字楼为主,兼有大量的娱乐、商业处事场所。是淄博市最为富贵的商服中心,按照淄博市都市建树总体筹划和分区筹划,该地区的成长趋势将是密度更高的商服办公中心,修建局限向中高层、大型化、高科技化、麋集化、高条理方向成长。

C、路与交通:

评估标的位于淄博市张店区中心路与美食街交织路口,是美食商业圈的龙头。

共有 2、108、123、127、139、222、72、138、51、47等 10余条市内公交线路颠末。淄博商厦南行约两公里至淄博火趁魅站;东方有利群市肆;北有新华书店、国美电器、淄博邮政;西有新天地购物中心、张店农贸市场、开元文化市场。东北角有辽宁元正资产评估有限公司 27大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文淄博市老体育馆,是淄博商厦的节日停车场。

D、基本办法:

评估标的所处地区内电力、供暖、给排水、通信办法等基本配套办法齐备。

E、天然前提评估标的所处地区内天然前提一般,因处于商业富贵区,气氛质量较差。

F、商服办法评估标的位于淄博市商业处事区的核心地带,各大阛阓、旅店、金融机构、写字间、影院均近在咫尺,并间或漫衍着大量的中小型商业店肆夕商服办法极为发家。

G、其他影响办法评估标的所处地区内无污染、危险以及其他影响人们心理身分的办法。



(3)个别身分A、修建结构、局限及用途评估标的地址的淄博商厦建于 1992年阁下,总层数为 8层,个中地上 8层,地下 1层,钢筋混凝土结构,占地面积为 17,899.54平方米,地皮使用权以出让方法取得,用途为综合性商服。

B、社会前提评估标的位于淄博市重点商服区的中心地带,具有极强的顺应性。

C、地形地质前提评估标的所处地区阵势较平展,地质前提较好。

D、装修工程评估标的地址的淄博商厦外墙贴面砖,局部为玻璃幕墙,室内多为地砖地面,天棚为石膏板吊顶,内部设有中央空调、烟感及消防自动喷洒、配景音乐等系统。

3、估价技能蹊径按照评估目的和委估房地产所处的社会、环境状态,以及淄博市房地产市场中与委估房地产类似的房地产买卖业务实例较多的特点,可回收市场较量法对评估标的商业部分举办时价评估。详细评估思绪为:在近期房地产市场中选择与委估房地产处于同一区域或供求领域内,具有较强相关性、更换性的房地产买卖业务实例作为较量参照物夕对影响房地产价值的地区身分、个别身分、买卖业务情形和买卖业务日期等举办综合辽宁元正资产评估有限公司 28大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文说明,计较评估标的商业部分的市场现值。

4、评估测算历程

(1) 选择可比实例经筛选确定 A、B、C 三个买卖业务实例为可比实例:

A 案例 商店时刻 2010-11-29地区:张店 (归属地:淄博)地段:西五路情形:商店/门面/店面 (汗青策划商店,一楼)面积:775㎡售价:1,100万元单价:14,194元B 案例 淄博火趁魅站旺铺时刻:2010-12-15地区:张店 (归属地:淄博)地段:金豪大厦朝南一楼 或 淄博火趁魅站情形:商店/门面/店面 (汗青策划今朝为小型超市在租)面积:187㎡售价:243万元单价:13,000元声名:淄博火趁魅站扑面金豪大厦旺铺朝南 1楼,面积 187平方米。带租约,一年租金 7万月,相当于单价 13000元/平方米。得当于投资,电器、超市旺铺。

C 案例 淘宝街小商店时刻:2010-12-03地区:张店 (归属地:淄博)地段:柳泉路与小商品街交汇处 或 银座美食节百老汇情形:商店/门面/店面 (汗青策划衣饰)面积:19㎡售价:26万元单价:13,684元辽宁元正资产评估有限公司 29大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文声名:位置绝佳,一楼,业态成熟,独一仅存一间小商店。



(2)前提表较量案例前提表项目 可比案例 A 可比案例 B 可比案例 C 估价器材座落 西五路 火趁魅站 柳泉路 淄博商厦基 用途 商店 商店 商店 商服本情 建成年份 2009 2008 2009 1992况 临路状况 临骨干路 临骨干路 临骨干路 临骨干路买卖业务单价(元/平方米) 14,194 13,000 13,684买卖业务情形 正常 正常 正常 正常买卖业务日期 2010 2010 2010 2010富贵程度 一般 一般 一般 好区 交通状况 良 良 良 好位状 民众基本办法 良 良 良 良况 环境和景观 良 良 良 良描写 楼层 一楼 一楼 一楼 1-8朝向 南 北 西 南地皮使用年限 40 40 40 40都市筹划限制(如容积率等) 有限制 有限制 有限制 有限制修建结构 框混 框混 框剪 框剪个 修建面积 775 187 19 48156.27别因 透风貌光 良 一般 良 良素调 平面陈设 良 良 良 良整 层高(米) 3 5 5 5小区环境 良 良 良 良装饰装修 良 良 良 好办法装备 良 良 良 良成新 较新 较新 较新 较新

(3)比价表淄博商厦营业楼可比案例 A 可比案例 B 可比案例 C 估价器材买卖业务单价(元/平方米) 14,194 13,000 13,684买卖业务情形调解 100 100 100 100买卖业务日期调解 100 100 100 100富贵程度 104 104 104 100区位 交通状况 102 102 102 100状况 民众基本办法 100 100 100 100调 环境和景观 100 100 100 100整楼层 100 100 100 100朝向 100 102 100 100辽宁元正资产评估有限公司 30大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文况 权调 益 地皮剩余使用年限 100 100 100 100整 状都市筹划限制(如容积率等) 100 100 100 100修建结构 102 102 100 100修建面积 100 100 100 100实 透风貌光 100 102 100 100物状 平面陈设 100 100 100 100况调 层高 102 100 100 100整 小区环境 100 100 100 100装饰装修 102 102 102 100办法装备 100 100 100 100成新 100 100 100 100比准单价(元/平方米) 15,700 14,900 15,100 综合单价权重 0.33333 0.33333 0.33333 15,200

(4)楼层表序号 楼层 用途 层高 面积 单价 比例 总价1 淄博商厦一层营业楼 商服 4.8 5,871.31 15,200.00 1.00 89,243,912.002 淄博商厦二层营业楼 商服 4.5 6,102.14 14,592.00 0.96 89,042,426.883 淄博商厦三层营业楼 商服 4.3 6,164.64 13,680.00 0.90 84,332,275.204 淄博商厦四层营业楼 商服 4.3 6,293.90 12,464.00 0.82 78,447,169.605 淄博商厦五层营业楼 商服 4.3 4,486.40 10,944.00 0.72 49,099,161.606 淄博商厦六层营业楼 商服 4.3 2,895.74 9,120.00 0.60 26,409,148.807 淄博商厦办公六层 办公 1,216.40 7,600.00 0.50 9,244,640.008 淄博商厦办公七-八层 办公 3.4 1,788.69 7,600.00 0.50 13,594,044.009 淄博商厦负一层营业楼 商服 6,266.30 7,600.00 0.50 47,623,880.0010 淄博商厦续一-三层 商服 4,134.20 14,440.00 0.95 59,697,848.0011 淄博商厦续负一层 商服 1,461.55 9,120.00 0.60 13,329,336.0012 淄博商厦五层营业楼 商服 4.3 1,475.00 10,944.00 0.72 16,142,400.00合计 48,156.27 11,965.34 576,206,242.08辽宁元正资产评估有限公司 31大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文

(5)评估值上面计较获得的是淄博商厦主楼的房地合一评估值,扣减山东源丰房地产评估有限公司评估的地皮使用期代价 55,004,200.00元,获得评估值 521,202,042.08元

(七)评估功效及说明1.评估功效单位:人民币元账面代价 评估代价 增值额 增值率%科目名称原值 净值 原值 净值 原值 净值 原值 净值衡宇修建319,309,234.4物类合计 588,210,408.00 481,513,873.18 800,823,107.66 800,823,107.66 212,612,699.66 36.15 66.318衡宇修建物 319,309,234.4588,210,408.00 481,513,873.18 800,823,107.66 800,823,107.66 212,612,699.66 36.15 66.318具体评估功效见牢靠资产--衡宇修建物资产评估清查明细表。

2. 衡宇修建物增减值原因说明:

评估增值原因是:这两年商业地产价值大幅度攀升形成的。

五、无形资产声名本次评估涉及的无形资产为地皮使用权。



(一)估价器材描写本次评估的地皮使用权共 8宗,情形如下:

序 用地 地类 开发地皮权证编号 宗地名称 地皮位置 取得日期 终止日期 面积(m2)号 性质 用途 程度淄国用张店金晶大 2007-10- 2037-12- 七通1 (2007)第 淄博商厦 出让 商业道 125号 12 30 一平A12955号 地皮 11,948.06淄国用张店金晶大 2007-10- 2038-10- 七通2 (2007)第 淄博商厦 出让 商业道 125号 17 14 一平A13199号 地皮 5,951.48淄国用东源电子 张店金晶大 2007-10- 七通3 (2007)第 出让 商业 2041-3-8商厦地皮 道 165号 12 一平 1,716.90A12951号辽宁元正资产评估有限公司 32大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文淄国用东源电子 张店金晶大 2007-10- 七通4 (2007)第 出让 商业 2041-3-8商厦地皮 道 165号 12 一平A12952号 3,808.55淄国用东源电子 张店金晶大 2007-10- 七通5 (2007)第 出让 商业 2041-3-8商厦地皮 道 165号 12 一平 1,237.79A12953号淄国用东源电子 张店中心路 2007-10- 七通6 (2007)第 出让 商业 2043-8-27商厦地皮 163号 12 一平 867.97A12954号淄国用衣饰广场 张店区美食 2007-10- 2041-12- 七通7 (2007)第 出让 商业地皮 街 77号 17 30 一平 1,771.68A13198号淄国用 张店区南定铝城购物 2007-10- 2016-12- 七通8 (2007)第 镇花圃路 出让 商业中心地皮 12 30 一平 7,049.90A12954号 29号

(二)评估历程本次被评估单位单独委托了山东源丰房地产评估有限公司对这 8总地皮举办了评估。该评估机构出具了鲁源丰(淄)〔2010〕字第 007号、第 008号、第 009号、第 010号地皮估价陈诉。我们引用了该评估机构的评估结论,获得本次评估值。

序 地皮权证 宗地名 面积 增值地皮位置 2账面代价 评估代价 增减值号 编号 称 (m ) 率%淄国用张店金晶大道1 (2007)第 淄博商厦 31,895,334.0125号 39,831,800.00 7,936,465.92 24.88A12955号 地皮 11,948.06 8淄国用张店金晶大道2 (2007)第 淄博商厦 14,843,201.6125号 15,172,400.00 329,198.39 2.22A13199号 地皮 5,951.48 1淄国用 -东源电子 张店金晶大道3 (2007)第 16,995,471.3 11,592,271.3 -商厦地皮 165号 1,716.90 5,403,200.00A12951号 9 9 68.21淄国用东源电子 张店金晶大道4 (2007)第商厦地皮 165号 9,570,536.07 11,985,800.00 2,415,263.93 25.24A12952号 3,808.55淄国用东源电子 张店金晶大道5 (2007)第商厦地皮 165号 1,237.79 3,110,490.05 3,895,400.00 784,909.95 25.23A12953号淄国用 东源电子 张店中心路 1636(2007)第 商厦地皮 号 867.97 2,105,600.00 2,105,600.00辽宁元正资产评估有限公司 33大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文A12954号淄国用衣饰广场 张店区美食街7 (2007)第地皮 77号 1,771.68 4,639,146.96 5,767,500.00 1,128,353.04 24.32A13198号淄国用铝城购物 张店区南定镇 -8 (2007)第 -中心地皮 花圃路 29号 7,049.90 6,814,600.00 5,992,700.00 821,900.00A12954号 12.06合 计 87,868,780.134,352.33 90,154,400.00 2,285,619.84 2.606

六、负债评估技能声名(一)评估领域评估领域为企业评估申报的各项负债,活动负债包罗应交税费。上述负债在评估基准日账面值如下所示:

单位:人民币元科目名称 账面代价短期借钱买卖业务性金融负债应付单据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费 -11,871.68应付利钱应付股利(应付利润)其他应付款一年内到期的非活动负债其他活动负债-活动负债合计11,871.68(二)评估历程评估历程首要分别为以下两个阶段:

第一阶段:筹备阶段辽宁元正资产评估有限公司 34大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文1.按照企业提供的负债评估申报资料,起首对财务台账和评估明细表举办相互查对,使之相符。对内容不符、频频申报、漏掉未报的项目举办改正,由企业从头填报,作到账表相符。

2.由企业财务部门的有关职员先容各项负债的形成原因记账原则等情形。

3.对负债原始凭据抽样核查,并对数额较大的债务金钱举办了函证,确保债务情形属实。

第二阶段:评定估算阶段1.将核实后的负债评估明细表录入计较机,成立相应数据库。

2.对种种负债回收以核实的要领确定评估值,体例评估汇总表。

3.提交负债的评估技能声名。

(三)评估要领及声名

1.应交税费账面值-11,871.68元。是按当地税务机构的规定,无营业收入的企业也必须交纳的增值税、所得税及相关的各项税费。这些税费交纳后,企业没有转作税金用度而挂在负债中,思量这些纳税资产不能给将来企业带来好处,因此按零值评估值。



(四)评估功效经上述评估,负债评估功效如下:

单位:人民币元序号 科目名称 账面代价 评估代价 增值额 增值率%1 短期借钱 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!2 买卖业务性金融负债 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!3 应付单据 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!4 应付账款5 预收账款6 应付职工薪酬7 应交税费 -11,871.688 应付利钱应付股利(应付利9润)10 其他应付款辽宁元正资产评估有限公司 35大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文活动负债合计 -11,871.68辽宁元正资产评估有限公司 36第六部分 评估结论及其说明

一、评估结论按照国度有关资产评估的规定,本着独立、客观和合理的原则,我公司评估职员根据须要的评估措施对该公司实行了实地查勘、市场观测与询证,回收资产基本法对淄博商厦有限责任公司有限公司股东部分权益代价在评估基准日所示意的市场代价举办了评估,评估功效如下:

资产基本法评估功效在评估基准日 2010年 11月 30日一连策划条件下,淄博商厦有限责任公司评估前总资产账面值为 69,170.57万元,总负债账面值为-1.19万元,净资产账面值为 69,171.76万元;评估功效为:总资产 100,076.62万元,总负债0.00万元,净资产 100,076.62万元;总资产评估增值 30,906.05万元,增值率 44.68%,净资产评估增值 30,904.86万元,增值率 44.68%。评估结论具体情形如下:

资产评估功效汇总表评估基准日:2010年 11月 30日被评估单位:淄博商厦有限责任公司 单位:人民币万元项 目 账面净值 评估代价 增减值 增值率%A B C=B-A D=C/A×100%-1 活动资产 10,351.67 10,338.18 -13.490.132 非活动资产 30,919.54 52.5758,818.90 89,738.443 个中:可供出售金融资产4 持有至到期投资5 耐久应收款6 耐久股权投资 255.40 -1,044.60 -80.351,300.007 投资性房地产8 牢靠资产 48,721.97 80,456.29 31,734.32 65.139 在建工程10 工程物资11 牢靠资产整理12 出产性生物资产13 油气资产大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司股权项目资产评估声名 正文14 无形资产 8,796.93 9,026.74 229.81 2.6115 开发支出16 商誉17 耐久待摊用度18 递延所得税资产19 其他非活动资产20 资产总计 69,170.57 30,906.05 44.68100,076.62-21 活动负债 -1.19 1.19100.0022 非活动负债-23 负债总计 -1.19 1.19100.0024 净资产(全部者权益) 69,171.76 100,076.62 30,904.86 44.68评估结论具体情形见评估明细表。

大商股份有限公司拟收购淄博商厦有限责任公司的60%股权代价为60,045.97万元。

辽宁元正资产评估有限公司 38淄博商厦有限公司审 计 报 告中瑞岳华专审字[2011]第 0030号目 录

一、审计陈诉 1

二、已审财务报表1. 归并资产负债表 32. 归并利润表 53. 归并现金流量表 64. 归并全部者(股东)权益改观表 75. 资产负债表 86. 利润表 107. 现金流量表 11

8.全部者(股东)权益改观表 129. 财务报表附注 1310.财务报表附注增补资料 XX中瑞岳华管帐师事宜全部限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话:+86(10)88095588Tel: +86(10)88095588所在:北京市西城区金融大街 35号国际 Add:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35Finance Street Xicheng District企业大厦 A 座 8-9层 传真:+86(10)88091199/90Beijing PRC邮政编码:100140 Post Code:100140 Fax: +86(10)88091199/90审 计 报 告中瑞岳华专审字[2011]第 0030号淄博商厦有限公司全体股东:

我们审计了后附的淄博商厦有限公司(“贵公司”) 及其子公司(统称“贵团体”) 财务报表,包罗 2010年 11月 31日、2009年 12月 31日的归并及公司的资产负债表,2010年 1-11月份、2009年度归并及公司的利润表、归并及公司的现金流量表和归并及公司的股东权益改观表以及财务报表附注。

一、打点层对财务报表的责任根据企业管帐准则的规定体例财务报表是贵公司打点层的责任。这种责任包罗:

(1)计划、实行和维护与财务报表体例相关的内部节制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用适当的管帐政策;

(3)作出公道的管帐预计。

二、注册管帐师的责任我们的责任是在实行审计事变的基本上对财务报表揭晓审计意见。我们根据中国注册管帐师审计准则的规定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德类型,打算和实行审计事变以对财务报表是否不存在重大错报获取公道担保。

审计事变涉及实行审计措施,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计措施取决于注册管帐师的判断,包罗对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在举办风险评估时,我们思量与财务报表体例相关的内部节制,以计划适当的审计措施,但目的并非对内部节制的有效性揭晓意见。审计事变还包罗评价打点层选用管帐政策的适当性和作出管帐预计的公道性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充实、恰当的,为揭晓审计意见提供了基本。

三、导致保存意见的事项我们留意到:截至 2010年 11月 30日贵公司应收现实节制人淄博商厦股份有限公司及关联方 124,553,874元,陈诉期内贵公司单独举办减值测试,但未计提减值筹备,我们对现实节制人及关联方的送还手段无法举办判断。

贵公司对现实节制人淄博商厦股份有限公司 18,180万元提供包管,我们对现实节制人及关联方的送还手段无法举办判断。个中已到期的包管 4000万元,未做估量负债现实节制人淄博商厦股份有限公司无偿租赁贵公司代价 521,364,656.00元的衡宇修建物及代价 67,373,200.00元地皮(该部分衡宇及地皮为淄博商厦股份有限公司用于出资的部分实物资产),租赁价值显失公允,我们无法判断对管帐报表的影响。该部分衡宇的房产税贵公司未缴纳。

截至 2010年 11月 30日贵公司牢靠资产盘亏 10,623,528.50元,我们无法确认产生的时刻,无法判断盘吃亏失的管帐分期是否精确。

四、审计意见我们以为,除前段所述事项的影响外,上述财务报表已经根据企业管帐准则的规定体例,在全部重大方面公允反应了贵团体和贵公司 2010年 11月 31日、2009年 12月 31日的财务状况以及 2010年 1-11月份、2009年度的策划成就和现金流量。

中瑞岳华管帐师事宜全部限公司 中国注册管帐师:

中国北京 中国注册管帐师:

2011年 01月 18日归并资产负债表2010年 11月 30日体例单位:淄博商厦有限公司 金额单位:人民币元项 目 期末余额 期初余额活动资产:

货币资金 9,810,576.77 4,377,498.39买卖业务性金融资产应收单据应收账款 2,170,338.08 2,490,354.17预付金钱 6,022,892.00 12,770,194.78应收利钱应收股利其他应收款 129,752,069.11 109,907,162.36存货 16,058,444.92 3,948,922.70一年内到期的非活动资产其他活动资产活动资产合计 163,814,320.88 133,494,132.40非活动资产:

可供出售金融资产持有至到期投资耐久应收款耐久股权投资投资性房地产牢靠资产 492,293,653.62 530,679,752.59在建工程工程物资牢靠资产整理出产性生物资产油气资产无形资产 88,005,193.42 91,687,503.97开发支出商誉耐久待摊用度 13,708,474.27 15,166,971.64递延所得税资产其他非活动资产非活动资产合计 594,007,321.31 637,534,228.20资产总计 757,821,642.19 771,028,360.60归并资产负债表(续)2010年 11月 30日体例单位:淄博商厦有限公司 金额单位:人民币元项 目 期末余额 期初余额活动负债:

短期借钱 37,600,000.00 3,000,000.00买卖业务性金融负债应付单据应付账款 21,949,793.31 15,042,844.42预收金钱 3,229,459.23 257,346.92应付职工薪酬 217,061.70 93,474.21应交税费 650,442.63 173,704.02应付利钱应付股利其他应付款 19,783,089.20 32,550,658.14一年内到期的非活动负债其他活动负债活动负债合计 83,429,846.07 51,118,027.71非活动负债:

耐久借钱应付债券耐久应付款专项应付款估量负债递延所得税负债其他非活动负债非活动负债合计负债合计 83,429,846.07 51,118,027.71全部者权益(或股东权益):

实劳绩本(或股本) 200,000,000.00 200,000,000.00成本公积 629,999,970.95 629,999,970.95减:库存股专项储蓄盈余公积一般风险筹备未分配利润 -155,608,174.83 -110,089,638.06归属于母公司股东的全部者权674,391,796.12 719,910,332.89益合计少数股东权益全部者权益合计 674,391,796.12 719,910,332.89负债和全部者权益总计 757,821,642.19 771,028,360.60法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

合 并 利 润 表2010年 1-11月体例单位:淄博商厦有限公司 金额单位:人民币元项 目 本期金额 上期金额

一、营业总收入 148,907,043.93 99,791,902.35个中:营业收入 146,382,823.05 98,382,677.01

二、营业总本钱 186,856,460.06 148,278,100.77个中:营业本钱 123,084,377.68 84,129,458.34营业税金及附加 730,974.14 348,694.70销售用度 11,963,404.74 12,262,129.98打点用度 49,071,341.81 50,149,556.22财务用度 1,873,158.48 1,150,470.00资产减值丧失 133,203.21 237,791.53加:公允代价改观收益(丧失以“-”号填列)投资收益(丧失以“-”号填列)个中:对联营企业和合营企业的投资收益

三、营业利润(吃亏以“-”号填列) -37,949,416.13 -48,486,198.42加:营业外收入 290,263.17 27,707.35减:营业外支出 7,858,633.81 10,050.01个中:非活动资产处理丧失

四、利润总额(吃亏总额以“-”号填列) -45,517,786.77 -48,468,541.08减:所得税用度 750.00 1,602.00

五、净利润(净吃亏以"-"号填列) -45,518,536.77 -48,470,143.08归属于母公司全部者的净利润 -45,518,536.77 -48,470,143.08少数股东损益

六、每股收益:

(一)根基每股收益(二)稀释每股收益

七、其他综合收益

八、综合收益总额 -45,518,536.77 -48,470,143.08归属于母公司全部者的综合收益总额 -45,518,536.77 -48,470,143.08归属于少数股东的综合收益总额归并现金流量表2010年 1-11月体例单位:淄博商厦有限公司 金额单位:人民币元项 目 本期金额 上期金额

一、策划勾当发生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 176,146,604.11 113,823,405.62收到的税费返还 237,280.00收到其他与策划勾当有关的现金 4,505,894.57 46,487.89策划勾当现金流入小计 180,889,778.68 113,869,893.51购买商品、接管劳务付出的现金 141,729,890.93 92,808,571.47付出给职工以及为职工付出的现金 7,106,584.02 6,305,861.45付出的各项税费 5,255,020.30 1,890,080.54付出其他与策划勾当有关的现金 54,115,417.78 11,064,171.89策划勾当现金流出小计 208,206,913.03 112,068,685.35策划勾当发生的现金流量净额 -27,317,134.35 1,801,208.16

二、投资勾当发生的现金流量:

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产收回3,205.13的现金净额处理子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资勾当有关的现金投资勾当现金流入小计 3,205.13购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产付出244,617.00 2,878,199.55的现金投资付出的现金取得子公司及其他营业单位付出的现金净额付出其他与投资勾当有关的现金投资勾当现金流出小计 244,617.00 2,878,199.55投资勾当发生的现金流量净额 -241,411.87 -2,878,199.55

三、筹资勾当发生的现金流量:

接收投资收到的现金个中:子公司接收少数股东投资收到的现金取得借钱收到的现金 37,600,000.00 10,000,000.00刊行债券收到的现金收到其他与筹资勾当有关的现金筹资勾当现金流入小计 37,600,000.00 10,000,000.00送还债务付出的现金 3,000,000.00 8,000,000.00分配股利、利润或偿付利钱付出的现金 1,608,375.40 730,951.00个中:子公司付出给少数股东的股利、利润付出其他与筹资勾当有关的现金筹资勾当现金流出小计 4,608,375.40 8,730,951.00筹资勾当发生的现金流量净额 32,991,624.60 1,269,049.00

四、汇率改观对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 5,433,078.38 192,057.61加:期初现金及现金等价物余额 4,377,498.39 4,185,440.78

六、期末现金及现金等价物余额 9,810,576.77 4,377,498.39法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

资产负债表2010年 11月 30日体例单位:淄博商厦有限公司 金额单位:人民币元项 目 期末余额 期初余额活动资产:

货币资金 288,749.11 184,378.74买卖业务性金融资产应收单据应收账款预付金钱应收利钱应收股利其他应收款 103,053,874.00 103,200,000.00存货 174,080.87 295,360.97一年内到期的非活动资产其他活动资产活动资产合计 103,516,703.98 103,679,739.71非活动资产:

可供出售金融资产持有至到期投资耐久应收款耐久股权投资 13,000,000.00 13,000,000.00投资性房地产牢靠资产 487,219,718.43 524,563,216.84在建工程工程物资牢靠资产整理出产性生物资产油气资产无形资产 87,969,267.49 91,638,237.27开发支出商誉耐久待摊用度递延所得税资产其他非活动资产非活动资产合计 588,188,985.92 629,201,454.11资产总计 691,705,689.90 732,881,193.82资产负债表(续)2010年 11月 30日体例单位:淄博商厦有限公司 金额单位:人民币元项 目 期末余额 期初余额活动负债:

短期借钱买卖业务性金融负债应付单据应付账款预收金钱应付职工薪酬应交税费-11,871.68 -8,400.08应付利钱应付股利其他应付款一年内到期的非活动负债其他活动负债活动负债合计-11,871.68 -8,400.08非活动负债:

耐久借钱应付债券耐久应付款专项应付款估量负债递延所得税负债其他非活动负债非活动负债合计负债合计-11,871.68 -8,400.08全部者权益(或股东权益):

实劳绩本(或股本)200,000,000.00 200,000,000.00成本公积629,999,970.95 629,999,970.95减:库存股专项储蓄盈余公积一般风险筹备未分配利润-138,282,409.37 -97,110,377.05全部者权益(或股东权益)合计691,717,561.58 732,889,593.90负债和全部者权益(或股东权益)总计691,705,689.90 732,881,193.82法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

利润表2010年 1-11月体例单位:淄博商厦有限公司 金额单位:人民币元项 目 本期金额 上期金额

一、营业收入减:营业本钱营业税金及附加销售用度打点用度 33,326,517.17 36,443,222.85财务用度 -442.21 -373.54资产减值丧失加:公允代价改观收益(丧失以“-”号填列)投资收益(丧失以“-”号填列)个中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(吃亏以“-”号填-33,326,074.96 -36,442,849.31列)加:营业外收入减:营业外支出 7,845,957.36 50.01个中:非活动资产处理丧失

三、利润总额(吃亏总额以“-”-41,172,032.32 -36,442,899.32号填列)减:所得税用度

四、净利润(净吃亏以"-"号填列) -41,172,032.32 -36,442,899.32

五、其他综合收益

六、综合收益总额法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

现金流量表2010年 1-11月体例单位:淄博商厦有限公司 金额单位:人民币元项 目 本期金额 上期金额

一、策划勾当发生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与策划勾当有关的现金 200,804.81 1,257.04策划勾当现金流入小计 200,804.81 1,257.04购买商品、接管劳务付出的现金付出给职工以及为职工付出的现金付出的各项税费 3,493.72 3,922.55付出其他与策划勾当有关的现金 92,940.72 130,552.61策划勾当现金流出小计 96,434.44 134,475.16策划勾当发生的现金流量净额 104,370.37 -133,218.12

二、投资勾当发生的现金流量:

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产收回的现金净额收到其他与投资勾当有关的现金投资勾当现金流入小计购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产付出的现金投资付出的现金付出其他与投资勾当有关的现金投资勾当现金流出小计投资勾当发生的现金流量净额

三、筹资勾当发生的现金流量:

接收投资收到的现金取得借钱收到的现金刊行债券收到的现金收到其他与筹资勾当有关的现金筹资勾当现金流入小计送还债务付出的现金分配股利、利润或偿付利钱付出的现金付出其他与筹资勾当有关的现金筹资勾当现金流出小计筹资勾当发生的现金流量净额

四、汇率改观对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 104,370.37 -133,218.12加:期初现金及现金等价物余额 184,378.74 317,596.86

六、期末现金及现金等价物余额 288,749.11 184,378.74法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

归并全部者(股东)权益改观表2010年 1-11月体例单位:淄博商厦有限公司 金额单位:人民币元本期金额 上期金额归属于母公司股东的全部者(股东)权益 归属于母公司股东的全部者(股东)权益少 少一 数 一 数项 目减 专 盈 般 股 全部者(股 减 专 盈 般 股 全部者(股实 收 资 本 (或 股 : 项 余 风 其 东 东)权益合计 实 收 资 本 (或 : 项 余 风 其 东 东)权益合计成本公积 未分配利润 成本公积 未分配利润本) 库 储 公 险 他 权 股本) 库 储 公 险 他 权存 备 积 准 益 存 备 积 准 益股 备 股 备

一、上年年尾余额 200,000,000.00 629,999,970.95 -110,089,638.06 719,910,332.89 200,000,000.00 629,999,970.95 -61,619,494.98 768,380,475.97加:管帐政策变换前期过错矫正其他

二、今年年头余额 200,000,000.00 629,999,970.95 -110,089,638.06 719,910,332.89 200,000,000.00 629,999,970.95 -61,619,494.98 768,380,475.97

三、本期增减改观金额-45,518,536.77 -45,518,536.77 -48,470,143.08 -48,470,143.08(镌汰以“-”号填列)

(一)净利润 -45,518,536.77 -45,518,536.77 -48,470,143.08 -48,470,143.08

(二)其他综合收益上述 (一)和( 二) 小-45,518,536.77 -45,518,536.77 -48,470,143.08 -48,470,143.08计

(三)全部者投入和镌汰成本1.所 有 者 投 入 资 本2.股 份 支 付 计 入 所 有 者 权益的金额3.其 他(四 )利润 分配1.提 取 盈 余 公 积2.提 取 一 般 风 险 准 备3.对 所 有 者 (或 股 东 )的 分配4.其 他

(五)全部者权益内部结转1.资 本 公 积 转 增 资 本 (或股本)2.盈 余 公 积 转 增 资 本 (或股本)3.盈 余 公 积 弥 补 亏 损4.其 他

(六)专项储蓄1.本期提取2.本期使用

(七)其他

四、本期期末余额 200,000,000.00 629,999,970.95 -155,608,174.83 674,391,796.12 200,000,000.00 629,999,970.95 -110,089,638.06 719,910,332.89法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

。

- - # # # # - # # -- - # # # # - # # -- - # # # # - # # -淄博商厦有限公司 财务报表附注淄博商厦有限公司2009年度及 2010年 1-11月财务报表附注(除出格声名外,金额单位为人民币元)

一、公司根基情形淄博商厦有限责任公司(以下简称“本公司”)创立于 2007年 8月 13日,注册成本为 20000万元,个中,淄博商厦股份有限公司出资人民币 18400万元,王亮方出资人民币 1600万元。注册地为山东省淄博市张店区金昌大道 125号,企业法人营业执照号为 3703001851732。法定代表人王亮方。

本公司注册资金 20000万元由全体股东分期缴纳,2007年 8月 9日淄博商厦股份有限公司以货币 3200万元和淄博商厦股份有限公司工会以货币 800万元缴纳第一次出资 4000万元,上述资金经山东瑞丰有限责任管帐师事宜所鲁瑞会验字(2007)第 050号验资陈诉验证。2007年 10月 7日淄博商厦股份有限公司工会将所持有的 800万元股份转让给天然人王亮方。2007年 10月 17日淄博商厦股份有限公司以货币 6,914.18万元、实物资产 8,285.82万元,合计 15,200万元;天然人王亮方以货币 800万元缴纳第二期出资 16000万元。上述实物资产由辽宁元正资产评估有限公司元正评报字(2007)第 100号资产评估陈诉评定。第二次缴纳资金经山东瑞丰有限责任管帐师事宜所鲁瑞会验字(2007)第 062号验资陈诉验证。

本公司属零售行业,业务领域为:家用电器、日用百货、五金交电、金饰、工艺品及保藏品(不含文物)、通信器械、(不含卫星地面吸收装备)、纺织品、打扮、鞋帽、办公用品、装饰质料、机电产物(不含九座以下乘用车)钢材销售,金银饰品销售、翻新,打扮干洗及保养,摩托车销售,衡宇租赁,货品收支口,数码摄像,家用电器安装。

部属两个全资子公司:淄博远方金领数码科技有限公司、淄博中润新玛特有限公司。

本团体财务报表于2011年1月10日已经公司董事会核准报出。

二、财务报表的体例基本本团体财务报表以一连策划假设为基本体例,按照现实产生的买卖业务和事项,根据财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业管帐准则——根基准则》和 38项详细管帐准则、厥后颁布的企业管帐准则应用指南、企业管帐准则表明及其他相关规定(以下合称“企业管帐准则”)。

按照企业管帐准则的相关规定,本团体管帐核算以权责产生制为基本。除某些金融工具外,本财务报表均以汗青本钱为计量基本。资产若是产生减值,则根据相关规定计提相应的减值筹备。

13淄博商厦有限公司 财务报表附注

三、遵循企业管帐准则的声明本集集体例的财务报表切合企业管帐准则的要求,真实、完整地反应了本团体 2010年 11月 30日、2009年 12月 31日的财务状况及 2010年 1-11月、2009年度的策划成就和现金流量等有关信息。

四、首要管帐政策和管帐预计

1、管帐时代本团体的管帐时代分为年度和中期,管帐中期指短于一个完整的管帐年度的陈诉时代。本团体管帐年度回收公积年度,即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

2、记账本位币人民币为本公司及境内子公司策划所处的首要经济环境中的货币,本团体及境内子公司以人民币为记账本位币。

3、企业归并的管帐处理赏罚要领企业归并,是指将两个或两个以上单独的企业归并形成一个陈诉主体的买卖业务或事项。企业归并分为同一节制下企业归并和非同一节制下企业归并。



(1)同一节制下企业归并参加归并的企业在归并前后均受同一方或沟通的多方最终节制,且该节制并非临时性的,为同一节制下的企业归并。同一节制下的企业归并,在归并日取得对其他参加归并企业节制权的一方为归并方,参加归并的其他企业为被归并方。归并日,是指归并方现实取得对被归并方节制权的日期。

归并方取得的资产和负债均按归并日在被归并方的账面代价计量。归并方取得的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价(或刊行股份面值总额)的差额,调解成本公积(股本溢价);成本公积(股本溢价)不敷以冲减的,调解留存收益。

归并方为举办企业归并产生的各项直接用度,于产生时计入当期损益。



(2)非同一节制下企业归并参加归并的企业在归并前后不受同一方或沟通的多方最终节制的,为非同一节制下的企业归并。非同一节制下的企业归并,在购买日取得对其他参加归并企业节制权的一方为购买方,参加归并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方现实取得对被购买方节制权的日期。

对付非同一节制下的企业归并,归并本钱包括购买日购买方为取得对被购买方的节制权而支付的资产、产生或包袱的负债以及刊行的权益性证券的公允代价,为企业归并产生的审计、法令处事、评估咨询等中介用度以及其他打点用度于产生时计入当期损益。购买方作为归并对价刊行的权益性证券或债务性证券的买卖业务用度,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对归并本钱的调解很大概产生且可以或许靠得住计量的,14淄博商厦有限公司 财务报表附注确认或有对价,厥后续计量影响商誉。在归并条约中对大概影响归并本钱的将来事项作出约定的,购买日若是预计将来事项很大概产生并且对归并本钱的影响金额可以或许靠得住计量的,也计入归并本钱。

购买方产生的归并本钱及在归并中取得的可识别净资产按购买日的公允代价计量。

归并本钱大于归并中取得的被购买方于购买日可识别净资产公允代价份额的差额,确以为商誉。归并本钱小于归并中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的,起首对取得的被购买方各项可识别资产、负债及或有负债的公允代价以及归并本钱的计量举办复核,复核后归并本钱仍小于归并中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的,其差额计入当期损益。

4、归并财务报表的体例要领

(1)归并财务报表领域简直定原则归并财务报表的归并领域以节制为基本予以确定。节制是指本公司可以或许抉择被投资单位的财务和策划政策,并能据以从被投资单位的策划勾当中获取好处的权利。归并领域包罗本公司及所有子公司。子公司,是指被本公司节制的企业或主体。



(2)归并财务报表体例的要领从取得子公司的净资产和出产策划决定的现实节制权之日起,本团体开始将其纳入归并领域;从损失现实节制权之日起遏制纳入归并领域。对付处理的子公司,处理日前的策划成就和现金流量已经恰当地包罗在归并利润表和归并现金流量表中;当期处理的子公司,不调解归并资产负债表的期初数。非同一节制下企业归并增加的子公司,其购买日后的策划成就及现金流量已经恰当地包罗在归并利润表和归并现金流量表中,且不调解归并财务报表的期初数和比拟数。同一节制下企业归并增加的子公司,其自归并当期期初至归并日的策划成就和现金流量已经恰当地包罗在归并利润表和归并现金流量表中,并且同时调解归并财务报表的比拟数。

在体例归并财务报表时,子公司与本公司回收的管帐政策或管帐时代纷歧致的,根据本公司的管帐政策和管帐时代对子公司财务报表举办须要的调解。对付非同一节制下企业归并取得的子公司,以购买日可识别净资产公允代价为基本对其财务报表举办调解。

团体内全部重大往来余额、买卖业务及未实现利润在归并财务报表体例时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部划分离作为少数股东权益及少数股东损益在归并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在归并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分管的子公司的吃亏高出了少数股东在该子公司期初全部者权益中所享有的份额,冲镌汰数股东权益。

15淄博商厦有限公司 财务报表附注

5、现金及现金等价物简直定标准本团表现金及现金等价物包罗库存现金、可以随时用于付出的存款以及本团体持有的限期短(一般为从购买日起,三个月内到期)、活动性强、易于转换为已知金额的现金、代价改观风险很小的投资。

6、应收金钱应收金钱包罗应收账款、其他应收款等。



(1)幻魅账筹备简直认标准本团体在资产负债表日对应收金钱账面代价举办搜查,对存在下列客观证据表白应收金钱产生减值的,计提减值筹备:①债务人产生严重的财务坚苦;②债务人违反条约条款(如偿付利钱或本金产生违约或过时等); ③债务人很大概倒闭或举办其他财务重组; ④其他表白应收金钱产生减值的客观依据。



(2)幻魅账筹备的计概要领①关联方的应收金钱及单项金额重大的应收金钱简直认标准及幻魅账筹备的计概要领单项金额重大的应收金钱幻魅账筹备简直认标准:将单项金额高出 1,000万元的应收金钱作为单项金额重大应收金钱。

关联方的应收金钱及单项金额重大的应收金钱幻魅账筹备的计概要领:各单项别离举办减值测试,当存在客观证据表白其产生了减值的,按照将来现金流量的现值低于其账面代价的差额,计提幻魅帐筹备。

②其他单项金额不重大的非关联方应收金钱幻魅账筹备的计概要领对付单项金额不重大的应收金钱以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收金钱按账龄说明法分别为多少组合,再按这些应收金钱组合余额的必然比例计提幻魅帐筹备。按照以前年度与之沟通或相类似的应收金钱组合的现实丧失率为基本,团结实际情形确定本期各项组合计提幻魅账筹备的比例,据此计较本期应计提的幻魅账筹备。账龄在 1年内的,按应收金钱余额的 5%计提;账龄在 1-2年的,按应收金钱余额的 10%计提;账龄在 2-3年的,按应收金钱余额的 20%计提。账龄在 3-4年的,按应收金钱余额的 30%计提,账龄在 4-5年的,按应收金钱余额的 50%计提,账龄在 5年以上的,按应收金钱余额的 100%计提。



(3)幻魅账筹备的转回若有客观证据表白该应收金钱 代价已规复,且客观上与确认该丧失后产生的事项有关,原确认的减值丧失予以转回,计入当期损益。可是,该转回后的账面代价不高出假定不计提减值筹备情形下该应收金钱在转回日的摊余本钱。

7、存货

(1)存货的分类16淄博商厦有限公司 财务报表附注存货首要包罗原质料、周转质料、库存商品、低值易耗品等。



(2)存货取得和发出的计价要领存货在取得时按现实本钱计价,存货本钱包罗采购本钱、加工本钱和其他本钱。

领用和发出时原质料按加权均匀法计价,库存商品按个别计价法计价。



(3)存货可变现净值简直认和减价筹备的计概要领可变现净值是指在一样平常勾当中,存货的预计售价减去至落成时预计将要产生的本钱、预计的销售用度以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得简直凿证据为基本,同时思量持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货根据本钱与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于本钱时,提取存货减价筹备。存货减价筹备按单个存货项目的本钱高于其可变现净值的差额提取。

计提存货减价筹备后,若是以前减记存货代价的影响身分已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面代价的,在原已计提的存货减价筹备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。



(4)存货的盘存制度为永续盘存制。



(5)低值易耗品和包装物的摊销要领低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按五五摊销法摊销。

8、耐久股权投资

(1)投资本钱简直定对付企业归并形成的耐久股权投资,如为同一节制下的企业归并取得的耐久股权投资,在归并日根据取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为初始投资本钱;通过非同一节制下的企业归并取得的耐久股权投资,根据归并本钱与购买方为举办企业归并产生的各项直接相关用度之和作为耐久股权投资的初始投资本钱。

除企业归并形成的耐久股权投资外的其他股权投资,按本钱举办初始计量,该本钱视耐久股权投资取得方法的差别,别离根据本团表现实付出的现金购买价款、本团体刊行的权益性证券的公允代价、投资条约或协议约定的代价、非货币性资产交流买卖业务中换出资产的公允代价或原账面代价、该项耐久股权投资自身的公允代价等方法确定。与取得耐久股权投资直接相关的用度、税金及其他须要支出也计入投资本钱。



(2)后续计量及损益确认要领对被投资单位不具有共同节制或重大影响并且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的耐久股权投资,回收本钱法核算;对被投资单位具有共同节制或重大影响的耐久股权投资,回收权益法核算;对被投资单位不具有节制、共同节制或重大影响并且公允代价可以或许靠得住计量的耐久股权投资,作为可供出售金融资产核算。

另外,公司财务报表回收本钱法核算可以或许对被投资单位实行节制的耐久股权投资。

17淄博商厦有限公司 财务报表附注① 本钱法核算的耐久股权投资回收本钱法核算时,耐久股权投资按初始投资本钱计价,除取得投资时现实付出的价款可能对价中包括的已宣告但尚未发放的现金股利可能利润外,当期投资收益根据享有被投资单位宣密告放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的耐久股权投资回收权益法核算时,耐久股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允代价份额的,不调解耐久股权投资的初始投资本钱;初始投资本钱小于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允代价份额的,其差额计入当期损益,同时调解耐久股权投资的本钱。

回收权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分管的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可识别资产等的公允代价为基本,并根据本团体的管帐政策及管帐时代,对被投资单位的净利润举办调解后确认。对付本团体与联营企业及合营之间产生的未实现内部买卖业务损益,根据持股比例计较属于本团体的部分予以抵销,在此基本上确认投资损益。

但本团体与被投资单位产生的未实现内部买卖业务丧失,根据《企业管帐准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值丧失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调解耐久股权投资的账面代价确以为其他综合收益并计入成本公积。

在确认应分管被投资单位产生的净吃亏时,以耐久股权投资的账面代价和其他实质上组成对被投资单位净投资的耐久权益减记至零为限。另外,如本团体对被投资单位负有包袱特别丧失的义务,则按估量包袱的义务确认估量负债,计入当期投资丧失。

被投资单位今后时代实现净利润的,本团体在收益分享额补充未确认的吃亏分管额后,规复确认收益分享额。

③ 收购少数股权在体例归并财务报表时,因购买少数股权新增的耐久股权投资与根据新增持股比例计较应享有子公司自购买日(或归并日)开始一连计较的净资产份额之间的差额,调解成本公积,成本公积不敷冲减的,调解留存收益。

④ 处理耐久股权投资在归并财务报表中,母公司在不损失节制权的情形下部分处理对子公司的耐久股权投资,处理价款与处理耐久股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入全部者权益;母公司部分处理对子公司的耐久股权投资导致损失对子公司节制权的,按本附注

四、4、

(2)“归并财务报表体例的要领”中所述的相关管帐政策处理赏罚。

其他气象下的耐久股权投资处理,对付处理的股权,其账面代价与现实取得价款的差额,计入当期损益;回收权益法核算的耐久股权投资,在处理时将原计入全部者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对付剩余股权,按其账面代价18淄博商厦有限公司 财务报表附注确以为耐久股权投资或其他相关金融资产,并按前述耐久股权投资或金融资产的管帐政策举办后续计量。涉及对剩余股权由本钱法转为权益法核算的,按相关规定举办追溯调解。



(3)确定对被投资单位具有共同节制、重大影响的依据节制是指有权抉择一个企业的财务和策划政策,并能据以从该企业的策划勾当中获取好处。共同节制是指根据条约约定对某项经济勾当所共有的节制,仅在与该项经济勾当相关的重要财务和策划决定需要分享节制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和策划政策有参加决定的权利,但并不可以或许节制可能与其他方一起共同节制这些政策的拟定。在确定能否对被投资单位实行节制或施加重大影响时,已思量投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜伏表决权身分。



(4)减值测试要领及减值筹备计概要领本团体在每一个资产负债表日搜查耐久股权投资是否存在大概产生减值的迹象。

若是该资产存在减值迹象,则预计其可收回金额。若是资产的可收回金额低于其账面代价,按其差额计提资产减值筹备,并计入当期损益。

耐久股权投资的减值丧失一经确认,在今后管帐时代不予转回。

9、牢靠资产

(1)牢靠资产确认前提牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有的,使用寿命高出一个管帐年度的有形资产。



(2)种种牢靠资产的折旧要领牢靠资产按本钱并思量估量弃置用度身分的影响举办初始计量。牢靠资产从到达预定可使用状态的次月起,回收年限均匀法在使用寿命内计提折旧。种种牢靠资产的使用寿命、估量净残值和年折旧率如下:

种别 折旧年限年) 残值率(%) 年折旧率(%)衡宇及修建物 5年—35年 5% 19%----2.71%呆板装备 10年—20年 5% 9.5%---4.75%运输装备 4年 5% 23.75%家具器具 5年 5% 19%电子装备 3年 5% 31.67%估量净残值是指假定牢靠资产估量使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本团体今朝从该项资产处理中得到的扣除估量处理用度后的金额。



(3)牢靠资产的减值测试要领及减值筹备计概要领牢靠资产的减值测试要领和减值筹备计概要领详见附注四、17“非活动非金融资产减值”。

19淄博商厦有限公司 财务报表附注

(4)融资租入牢靠资产的认定依据及计价要领融资租赁为实质上转移了与资产全部权有关的所有风险和酬金的租赁,其全部权最终大概转移,也大概不转移。以融资租赁方法租入的牢靠资产回收与自有牢靠资产一致的政策计提租赁资产折旧。可以或许公道确定租赁期届满时取得租赁资产全部权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法公道确定租赁期届满可以或许取得租赁资产全部权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的时代内计提折旧。



(5)其他声名与牢靠资产有关的后续支出,若是与该牢靠资产有关的经济好处很大概流入且其本钱能靠得住地计量,则计入牢靠资产本钱,并终止确认被替代部分的账面代价。除此以外的其他后续支出,在产生时计入当期损益。

牢靠资产出售、转让、报废或毁损的处理收入扣除其账面代价和相关税费后的差额计入当期损益。

本团体至少于年度终了对牢靠资产的使用寿命、估量净残值和折旧要领举办复核,如产生改变则作为管帐预计变换处理赏罚。



10、借钱用度借钱用度包罗借钱利钱、折价或溢价的摊销、帮助用度以及因外币借钱而产生的汇兑差额等。可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的借钱用度,在资产支出已经产生、借钱用度已经产生、为使资产到达预定可使用或可销售状态所须要的购建或出产勾当已经开始时,开始成本化;构建可能出产的切合成本化前提的资产到达预定可使用状态可能可销售状态时,遏制成本化。别的借钱用度在产生当期确以为用度。

专门借钱当期现实产生的利钱用度,减去尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入或举办临时性投资取得的投资收益后的金额予以成本化;一般借钱按照累计资产支出高出专门借钱部分的资产支出加权均匀数乘以所占用一般借钱的成本化率,确定成本化金额。成本化率按照一般借钱的加权均匀利率计较确定。

成本化时代内,外币专门借钱的汇兑差额所有予以成本化;外币一般借钱的汇兑差额计入当期损益。

切合成本化前提的资产指需要颠末相当长时刻的购建可能出产勾当才华到达预定可使用或可销售状态的牢靠资产、投资性房地产和存货等资产。

若是切合成本化前提的资产在购建或出产历程中产生非正常间断、并且间断时刻持续高出 3个月的,暂停借钱用度的成本化,直至资产的购建或出产勾当从头开始。



11、无形资产

(1)无形资产无形资产是指本团体拥有可能节制的没有实物形态的可识别非货币性资产。

20淄博商厦有限公司 财务报表附注无形资产按本钱举办初始计量。与无形资产有关的支出,若是相关的经济好处很大概流入本团体且其本钱能靠得住地计量,则计入无形资产本钱。除此以外的其他项目的支出,在产生时计入当期损益。

取得的地皮使用权凡是作为无形资产核算。自行开发制作厂房等修建物,相关的地皮使用权支出和修建物制作本钱则别离作为无形资产和牢靠资产核算。如为外购的衡宇及修建物,则将有关价款在地皮使用权和修建物之间举办分配,难以公道分配的,所有作为牢靠资产处理赏罚。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去估量净残值和已计提的减值筹备累计金额在其估量使用寿命内回收直线法分期均匀派销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销要领举办复核,如产生变换则作为管帐预计变换处理赏罚。另外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命举办复核,若是有证据表白该无形资产为企业带来经济好处的限期是可预见的,则预计其使用寿命并根据使用寿命有限的无形资产的摊销政策举办摊销。



(2)研究与开发支出本团体内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于产生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列前提的,确以为无形资产,不能满足下述前提的开发阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其可以或许使用或出售在技能上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产发生经济好处的方法,包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可以或许证明其有用性;

④ 有足够的技能、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有手段使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出可以或许靠得住地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将产生的研发支出所有计入当期损益。



(3)无形资产的减值测试要领及减值筹备计概要领无形资产的减值测试要领和减值筹备计概要领详见附注四、17“非活动非金融资产减值”。



12、耐久待摊用度耐久待摊用度为已经产生但应由陈诉期和今后各期承担的分摊限期在一年以上的各项用度。耐久待摊用度在估量受益时代按直线法摊销。

21淄博商厦有限公司 财务报表附注

13、估量负债当与或有事项相关的义务同时切合以下前提,确以为估量负债:

(1)该义务是本团体包袱的现时义务;

(2)推行该义务很大概导致经济好处流出;

(3)该义务的金额可以或许靠得住地计量。

在资产负债表日,思量与或有事项有关的风险、不确定性和货币时刻代价等身分,根据推行相关现时义务所需支出的最佳预计数对估量负债举办计量。

若是清偿估量负债所需支出所有或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在根基确定可以或许收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不高出估量负债的账面代价。



14、收入

(1)商品销售收入在已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给买方,既没有保存凡是与全部权相接洽的继续打点权,也没有对已售商品实行有效节制,收入的金额可以或许靠得住地计量,相关的经济好处很大概流入企业,相关的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量时,确认商品销售收入的实现。



(2)提供劳务收入在提供劳务买卖业务的功效可以或许靠得住预计的情形下,于资产负债表日根据落成百分比法确认提供的劳务收入。提供劳务买卖业务的功效可以或许靠得住预计是指同时满足:

(1)收入的金额可以或许靠得住地计量;

(2)相关的经济好处很大概流入企业;

(3)买卖业务的落成程度可以或许靠得住地确定;

(4)买卖业务中已产生和将产生的本钱可以或许靠得住地计量。

若是提供劳务买卖业务的功效不可以或许靠得住预计,则按已经产生并估量可以或许获得补偿的劳务本钱金额确认提供的劳务收入,并将已产生的劳务本钱作为当期用度。已经产生的劳务本钱如估量不能获得补偿的,则不确认收入。

本团体与其他企业签订的条约或协议包罗销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分可以或许区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部划分离处理赏罚;

如销售商品部分和提供劳务部分不可以或许区分,或虽能区分但不可以或许单独计量的,将该条约所有作为销售商品处理赏罚。



(3)制作条约收入在制作条约的功效可以或许靠得住预计的情形下,于资产负债表日根据落成百分比法确认条约收入和条约用度。条约落成进度按累计现实产生的条约本钱占条约估量总本钱的比例/已经完成的条约事变量占条约估量总事变量的比例确定。

制作条约的功效可以或许靠得住预计是指同时满足:

(1)条约总收入可以或许靠得住地计量;

(2)与条约相关的经济好处很大概流入企业;

(3)现实产生的条约本钱可以或许清楚区域分和靠得住地计量;

(4)条约落成进度和为完成条约尚需产生的本钱可以或许靠得住地确定。

如制作条约的功效不能靠得住地预计,但条约本钱可以或许收回的,条约收入按照可以或许22淄博商厦有限公司 财务报表附注收回的现实条约本钱予以确认,条约本钱在其产生的当期确以为条约用度;条约本钱不行能收回的,在产生时当即确以为条约用度,不确认条约收入。使制作条约的功效不能靠得住预计的不确定身分不复存在的,根据落成百分比法确定与制作条约有关的收入和用度。

条约估量总本钱高出条约总收入的,将估量丧失确以为当期用度。



(4)使用费收入按照有关条约或协议,按权责产生制确认收入。



(5)利钱收入根据他人使用本团体货币资金的时刻和现实利率计较确定15、当局补贴当局补贴是指本团体从当局无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包罗当局作为全部者投入的成本。当局补贴分为与资产相关的当局补贴和与收益相关的当局补贴。

当局补贴为货币性资产的,根据收到或应收的金额计量。当局补贴为非货币性资产的,根据公允代价计量;公允代价不可以或许靠得住取得的,根据名义金额计量。根据名义金额计量的当局补贴,直接计入当期损益。

与资产相关的当局补贴,确以为递延收益,并在相关资产的使用寿命内均匀分配计入当期损益。与收益相关的当局补贴,用于补偿今后时代的相关用度和丧失的,确以为递延收益,并在确认相关用度的时代计入当期损益;用于补偿已经产生的相关用度和丧失的,直接计入当期损益。

已确认的当局补贴需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税资产负债表日,对付当期和以前时代形成的当期所得税负债(或资产),以根据税礼貌定计较的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计较当期所得税用度所依据的应纳税所得额系按照有关税礼貌定对今年度税前管帐利润作相应调解后计较得出。



(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面代价与其计税基本之间的差额,以及未作为资产和负债确认但根据税礼貌定可以确定其计税基本的项目的账面代价与计税基本之间的差额发生的临时性差异,回收资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业归并、产生时也不影响管帐利润和应纳税所得额(或可抵扣吃亏)的买卖业务中发生的资产或负债的初始确认有关的应纳税临时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。另外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税临时性差异,若是本团体可以或许节制临时性差异转回的时刻,而且23淄博商厦有限公司 财务报表附注该临时性差异在可预见的将来很大概不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情形,本团体确认其他全部应纳税临时性差异发生的递延所得税负债。

与既不是企业归并、产生时也不影响管帐利润和应纳税所得额(或可抵扣吃亏)的买卖业务中发生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣临时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。另外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣临时性差异,若是临时性差异在可预见的将来不是很大概转回,可能将来不是很大概得到用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情形,本团体以很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣临时性差异发生的递延所得税资产。

对付可以或许结转今后年度的可抵扣吃亏和税款抵减,以很大概得到用来抵扣可抵扣吃亏和税款抵减的将来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对付递延所得税资产和递延所得税负债,按照税礼貌定,根据预期收回相关资产或清偿相关负债时代的合用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面代价举办复核,若是将来很大概无法得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处,则减记递延所得税资产的账面代价。在很大概得到足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。



(3)所得税用度所得税用度包罗当期所得税和递延所得税。

除确以为其他综合收益或直接计入全部者权益的买卖业务和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或全部者权益,以及企业归并发生的递延所得税调解商誉的账面代价外,别的当期所得税和递延所得税用度或收益计入当期损益。



(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权力,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时举办时,本团体当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权力,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关可能是对差此外纳税主体相关,但在将来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的时代内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本团体递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

17、职工薪酬本团体在职工提供处事的管帐时代,将应付的职工薪酬确以为负债。

本团体按规定介入由当局机构设立的职工社会保障体系,包罗根基养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于产生时计入相关资产本钱或当期损益。

24淄博商厦有限公司 财务报表附注在职工劳动条约到期之前打扫与职工的劳动干系,或为鼓励职工自愿接管减少而提出给以补偿的提议,若是本团体已经拟定正式的打扫劳动干系打算或提出自愿减少提议并即将实行,同时本团体不能单方面撤回打扫劳动干系打算或减少提议的,确认因打扫与职工劳动干系给以补偿发生的估量负债,并计入当期损益。

职工内部退休打算回收上述辞退福利沟通的原则处理赏罚。本团体将自职工遏制提供处事日至正常退休日的时代拟付出的内退职员人为和缴纳的社会保险费等,在切合估量负债确认前提时,计入当期损益(辞退福利)。

18、首要管帐政策、管帐预计的变换本公司陈诉期未产生管帐政策、管帐预计变换事项。

19、前期管帐过错矫正本公司陈诉期未产生重大前期过错矫正事项。

五、税项首要税种及税率税种 详细税率情形应税收入按17%的税率计较销项税,并按扣除当期答允抵扣的进项税额增值税后的差额计缴增值税。

消费税 对销售的金银手饰按5%的税率计缴消费税。

营业税 按应税营业额的5%%计缴营业税。

都市维护建树税 按现实缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。

六、企业归并及归并财务报表

1、子公司情形

(1)通过设立或投资等方法取得的子公司金额单位:人民币万元企 法实质上组成对子子公司 子公司 业务 注册 策划 业 人 组织机 期末现实注册地 公司净投资的其全称 范例 性质 成本 领域 类 代 构代码 出资额他项目余额型 表百货 有 张淄博远零 限 永方金领 张店区有限责 300售、 责 洲数码科 中心路 零售 67921158-3 300万元任公司 万元 园地 任技有限 165号出租 公公司司25淄博商厦有限公司 财务报表附注高新区 商业 有 周中润大 零售 限 美淄博中 道以北 责 荣润新玛 有限责 世纪路 1000 任零售 67451879-7 1000万元特有限 任公司 以东华 万元 公公司 侨城北 司区1号商业楼(续)金额单位:人民币万元从母公司全部者权益冲减子公司少数少数股东权益中 股东分管的本期亏持股比例 表决权比 是否归并 少数股东子公司全称 用于冲镌汰数股 损高出少数股东在 注释(%) 例(%) 报表 权益东损益的金额 该子公司期初全部者权益中所享有份额后的余额淄博远方金领数码科技有限 100% 100% 是公司淄博中润新玛100% 100% 是特有限公司

七、归并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表首要项目注释)除非出格指出,期初指 2009年 12月 31日,期末指 2010年 11月 30日。

【因包管或其他原因造成全部权或使用权受到限制的资产项目,应充实披露期末金额、全部权或使用权受限制的原因。】

1、货币资金期末数 期初数项 目 外币金 人民币 人民币折算率 外币金额 折算率额 金额 金额库存现金:

-人民币 — — 2,166,777.27 — — 968,245.36银行存款:

-人民币 — — 7,643,799.50 — — 3,409,253.03其他货币资金:

26淄博商厦有限公司 财务报表附注期末数 期初数项 目 外币金 人民币 人民币折算率 外币金额 折算率额 金额 金额-人民币 — — — —合 计 9,810,576.77 4,377,498.39

2、应收账款

(1)应收账款按种类列示期末数种 类 账面余额 幻魅账筹备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提幻魅账准2,283,513.77 100.00% 113,175.69 5%备的应收账款合 计 2,283,513.77 100.00% 113,175.69 5%(续)期初数种 类 账面余额 幻魅账筹备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提幻魅账准2,621,425.44 100.00% 131,071.27 5%备的应收账款合 计 2,621,425.44 100.00% 131,071.27 5%

(2)应收账款按账龄列示期末数 期初数项目金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内2,283,513.77 100.00% 2,621,425.44 100.00%1至2年2至3年3年以上合计 100.00% 100.00%27淄博商厦有限公司 财务报表附注2,283,513.77 2,621,425.44

(3)幻魅账筹备的计提情形①单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的应收账款应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 幻魅账筹备 计提来由货款 2,283,513.77 5% 113,175.69合计 2,283,513.77 5% 113,175.69

(4)应收账款金额前五名单位情形占应收账款总额单位名称 与本团体干系 金额 年限的比例(%)杭州尚雅衣饰有限公司 200,000.00 1年以内 8.76%淄博布瑞婷衣饰有限公司 200,000.00 1年以内 8.76%淄博探路者旅游用品有限公司 200,000.00 1年以内 8.76%1年以内爱特爱衣饰(深圳)有限公司 79,120.00 3.46%1年以内淄博日报社 10,559.20 0.46%合 计 689,679.20 30.20%

3、其他应收款

(1)其他应收款按种类列示期末数种 类 账面余额 幻魅账筹备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的105,988,926.39 81.48%其他应收款单项金额虽不重大但单项计提幻魅账准24,095,473.90 18.52% 0.31%备的其他应收款 332,331.18合 计 100.00% 0.31%130,084,400.29 332,331.18(续)期初数种 类 账面余额 幻魅账筹备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的 107,545,797.01 97.69%28淄博商厦有限公司 财务报表附注其他应收款单项金额虽不重大但单项计提幻魅账准2,542,597.74 0.23% 181,232.39 0.71%备的其他应收款合 计 100.00% 0.71%110,088,394.75 181,232.39

(2)其他应收款按账龄列示期末数 期初数项目金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内67.88% 77.68%88,297,350.29 85,512,344.751至2年14.00% 1.89%18,211,000.00 2,082,050.002至3年1.60% 20.43%2,082,050.00 22,494,000.003年以上 21,494,000.00 16.52%合计 130,084,400.29 100.00% 110,088,394.75 100.00%

(3)幻魅账筹备的计提情形① 期末单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的其他应收款其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 幻魅账筹备 计提来由1年以内 1,908,423.90 5% 95,421.181至2年 205,000.00 10% 20,500.002至3年 1,082,050.00 20% 216,410.00合计 3,195,473.90 332,331.18

(4)本陈诉期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情形期末数 期初数单位名称金额 计提幻魅账金额 金额 计提幻魅账金额淄博商厦股份有限公98,253,874.00 23,500,000.00司合计 98,253,874.00 23,500,000.00

(5)其他应收款金额前五名单位情形占其他应收款单位名称 与本团体干系 金额 年限总额的比例(%)1年以内 1.00%淄博热力公司 1,300,000.002-3年 0.77%淄博中润华侨城置业 1,000,000.00广州市圣宝龙打扮贸1年以内 0.38%易有限公司 500,000.00淄博正林通讯科技有 1-2年 0.08%29淄博商厦有限公司 财务报表附注限公司 100,000.00利信达商业(中国有2-3年 0.07%限公司) 87,050.00合 计 2.3%2,987,050.00

(6)应收关联方账款情形详见附注九、6关联方应收应付金钱。

4、预付金钱

(1)预付金钱按账龄列示期末数 期初数账 龄金 额 比例(%) 金 额 比例(%)1年以内 4,477,061.29 74.33% 9,705,194.78 76%1至2年 1,038,543.99 17.24% 3,065,000.00 24%2至3年 507,286.72 8.42%3年以上12,770,194.78合 计 6,022,892.00 100% 100%

(2)预付金钱金额的前五名单位情形单位名称 与本团体干系 金额 预付时刻 未结算原因周大福珠宝金行(苏州)有限公847,836.09 1年以内司1淄博布瑞婷衣饰有限公司 542,348.42 1-2年山东鲁供糖酒有限公司 537,876.00 1年以内中国黄金团体营销有限公司 458,321.73 1年以内商厦(卡奴迪路) 425,000.00 1年以内合 计2,811,382.24注:1年以上的预付账款为付出的运营资金及未结算的装修款。

5、存货

(1)存货分类期末数项 目账面余额 减价筹备 账面代价原质料 367,672.25 367,672.25库存商品 14,698,581.22 14,698,581.22周转质料 745,833.52 745,833.52在途质料 246,358.05 246,358.0530淄博商厦有限公司 财务报表附注受托代销商品 3,410,707.01 3,410,707.01受托代销商品款 -3,410,707.13 -3,410,707.13合 计 16,058,444.92 16,058,444.92(续)期初数项 目账面余额 减价筹备 账面代价原质料 262,287.09 262,287.09库存商品 10,139,653.10 10,139,653.10周转质料 968,107.43 968,107.43在途质料 -7,421,124.80 -7,421,124.80受托代销商品 3,258,767.92 3,258,767.92受托代销商品款 -3,258,768.04 -3,258,768.04合 计 3,948,922.70 3,948,922.70

6、牢靠资产

(1)牢靠资产情形项 目 期初数 本期增加 本期镌汰 期末数608,902,959.17

一、账面原值合计 619,128,881.42 400,811.3810,626,733.63个中:衡宇及修建物 593,232,294.00 5,021,886.00588,210,408.00呆板装备 10,178,429.59 212,850.15 4,121,214.50 6,270,065.24运输工具 2,547,050.00 627,400.00 1,919,650.00办公电子装备 11,405,153.83 185,341.23 430,119.13 11,160,375.93其他装备 1,765,954.00 2,620.00 426,114.00 1,342,460.00

二、累计折旧 本期新增 本期计提2,899,879.79累计折旧合计 88,449,128.83 31,060,056.51 30,198,235.87 116,609,305.55个中:衡宇及修建物 81,041,417.65 26,824,476.53 26,476,829.15 1,169,359.38 106,696,534.80呆板装备 1,034,636.40 498,399.34 318,954.79 603,586.20 929,449.54运输工具 1,310,669.47 554,514.01 417,923.80 459,439.79 1,405,743.69办公电子装备 4,335,420.92 2,874,862.27 2,750,938.62 417,862.64 6,792,420.54其他装备 726,984.40 307,804.37 233,589.51 249,631.78 785,156.98

三、账面净值合计 492,293,653.62530,679,752.59个中:衡宇及修建物 512,190,876.35 481,513,873.20呆板装备 9,143,793.19 5,340,615.70运输工具 1,236,380.53 513,906.31办公电子装备 7,069,732.91 4,367,955.3931淄博商厦有限公司 财务报表附注项 目 期初数 本期增加 本期镌汰 期末数其他装备 1,038,969.60 557,303.02

四、减值筹备合计个中:衡宇及修建物呆板装备运输工具办公电子装备其他装备

五、账面代价合计 492,293,653.62530,679,752.59个中:衡宇及修建物 512,190,876.35 481,513,873.20呆板装备 9,143,793.19 5,340,615.70运输工具 1,236,380.53 513,906.31办公电子装备 7,069,732.91 4,367,955.39其他装备 1,038,969.60 557,303.02注:本公司牢靠资产---衡宇修建物华夏值 521,364,656.00元的营业楼无偿租赁给淄博商厦股份有限公司。



(2)全部权受到限制的牢靠资产情形于 2010年 11月 30日,账面代价约为 299,967,020.25元(原值 348,803,200元)的衡宇、修建物(2009年 12月 31日:账面代价 314,485,884.50元、原值 348,803,200元)作为建树银行淄博张店支行为淄博商厦股份有限公司提供最高限额为壹亿叁仟万元的抵押物。

于 2010年 11月 30日,账面代价约为 6,897,948.33元(原值 25,933,667元)的衡宇、修建物(2009年 12月 31日:账面代价 8,658,345.90元、原值 25,933,667元)作为农业银行淄博高新技能财富开发区支行为淄博商厦股份有限公司壹仟壹佰捌拾万元人民币贷款的抵押物。

于 2010年 11月 30日,账面代价约为 58,687,320.81元(原值 66,845,752元)的衡宇、修建物(2009年 12月 31日:账面代价 61,112,800.35元、原值 66,845,752元)别离作为中原银行济南分行为淄博商厦股份有限公司肆仟万元人民币贷款的抵押物。

于 2010年 11月 30日,账面代价约为 34,378,451.93元(原值 40,277,415元)的衡宇、修建物(2009年 12月 31日:账面代价 36,132,197.71元、原值 40,277,415元)别离作为建树银行淄博张店支行为远方汽贸团体有限公司壹仟伍佰万元人民币贷款的抵押物。

32淄博商厦有限公司 财务报表附注

7、无形资产

(1)无形资产情形项 目 期初数 本期增加 本期镌汰 期末数

一、账面原值合计100,404,304.44 100,404,304.441软件346,304.44 346,304.442地皮100,058,000.00 100,058,000.00

二、累计折耗合计8,716,800.47 3,682,310.55 12,399,111.021软件151,402.74 58,488.44 209,891.182地皮8,565,397.73 3,623,822.11 12,189,219.84

三、减值筹备累计金额合计1软件2地皮

四、账面代价合计91,687,503.97 88,005,193.421软件 194,901.70 136,413.262地皮 91,492,602.27 87,868,780.16注:①本团体无形资产---地皮使用权华夏值 67,373,200.00元无偿租赁给淄博商厦股份有限公司。

② 本期摊销金额为 3,682,310.55元。

③ 于 2010年 11月 30日,账面代价人民币 83,575,400元(2009年 12月 31日:

人民币 83,575,400元)无形资产全部权受到限制,系本团体以账面代价为人民币35,570,600元的地皮使用权为抵押,为建树银行淄博张店支行为淄博商厦股份有限公司提供最高限额为壹亿叁仟万元的包管;以账面代价为人民币 10,221,900元的地皮使用权为抵押,为农业银行淄博高新技能财富开发区支行为淄博商厦股份有限公司壹仟壹佰捌拾万元人民币贷款提供包管;以账面代价为人民币 32,684,800元的地皮使用权为抵押,为中原银行济南分行为淄博商厦股份有限公司肆仟万元人民币贷款提供包管;

以账面代价为人民币 5,098,100元的地皮使用权为抵押,为建树银行淄博张店支行为远方汽贸团体有限公司壹仟伍佰万元人民币贷款提供包管。

8、耐久待摊用度其他 其他镌汰的原项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数镌汰 因策划租入牢靠13,892,535.07 1,393,252.91 12,499,282.16资产改善33淄博商厦有限公司 财务报表附注收集布线 51,017.45 18,067.17 32,950.28装修费 901,257.54 514,858.05 716,563.19 699,552.40阶梯维修费 322,161.58 - 15,611.31 306,550.27修理费 240,196.42 70,057.26 170,139.1615,166,971.64 755,054.47 2,213,551.84 13,708,474.27合 计

9、资产减值筹备明细本期镌汰项 目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数

一、幻魅账筹备 312,303.66 133,203.21 445,506.87

二、存货减价筹备合 计 312,303.66 133,203.21 445,506.87

10、全部权或使用权受限制的资产项 目 期末数 受限制的原因用于包管的资产小计: 581,918,034.00衡宇修建物 498,342,634.00 抵押包管地皮 83,575,400.00 抵押包管其他原因造成全部权或使用权受限制的资产小计:

合 计 581,918,034.00

11、短期借钱

(1)短期借钱分类项 目 期末数 期初数质押借钱 18,600,000.00担保借钱 19,000,000.00 3,000,000.00合 计 37,600,000.00 3000,000.00质押借钱的抵押资产种别以及金额,参见附注[ ]及[ ]。



12、应付账款

(1)应付账款明细情形项 目 期末数 期初数1年以内(含 1年) 21,561,604.59 15,042,844.421年至 2年(含 2年) 388,188.722年至 3年(含 3年)合 计 21,949,793.31 15,042,844.4234淄博商厦有限公司 财务报表附注

(2)陈诉期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的金钱情形本团体无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的金钱。



13、预收金钱

(1)预收金钱明细情形项 目 期末数 期初数1年以内(含 1年) 3,229,259.23 257,346.921年至 2年(含 2年) 200.002年至 3年(含 3年)合 计 3,229,459.23 257,346.92

(2)陈诉期预收金钱中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的金钱情形本团体无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的金钱。



14、应付职工薪酬项目 期初数 本期增加 本期镌汰 期末数

一、人为、奖金、津4,903,702.71 4,903,702.71贴和津贴

二、职工福利费 477,240.08 477,240.08

三、社会保险费 94,663.97 94,663.97个中:1.医疗保险费 20,510.46 20,510.462.根基养老保险费 66,264.59 66,264.593.年金缴费 - -4.失业保险费 4,417.94 4,417.94

5.工伤保险费 1,262.17 1,262.17

6.生养保险费 2,208.81 2,208.81

四、住房公积金 23,659.68 23,659.68

五、工会经费和职工 217,061.7093,474.21 337,509.51 213,922.02教诲经费93,474.21 5,836,775.95 5,713,188.46合 计 217,061.7015、应交税费项 目 期末数 期初数增值税 497,425.84 140,782.95消费税 11,273.83 13,707.2235淄博商厦有限公司 财务报表附注项 目 期末数 期初数营业税 9,487.23 3,520.85企业所得税 -3,423.00 -2,053.00小我私家所得税 398.03都市维护建树税 41,621.11 11,292.91房产税 69,915.54教诲费附加 23,722.27 6,451.08其他税费 21.78 2.01合 计 650,442.63 173,704.0216、其他应付款

(1)其他应付款明细情形项 目 期末数 期初数应付房租、装修款 18,517,558.80 12,471,819.80应付押金款 1,239,162.50 794,782.1426,367.90应付关联方 19,284,056.20合 计 19,783,089.20 32,550,658.14

(2)陈诉期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的金钱情形期末数 期初数单位名称金额 金额淄博商厦股份有限公司19,244,023.40淄博远方医药连锁有限公司 26,367.90 40,032.80合计 26,367.90 19,284,056.20详见附注九、6、关联方应收应付金钱。



(3)账龄高出 1年的大额其他应付款情形的声名报表日后是债权人名称 金额 未送还的原因否偿还淄博中润华侨城置业 18,517,558.80 未结算合 计 18,517,558.80

(4)对付金额较大的其他应付款的声名债权人名称 期末数 性质或内容淄博中润华侨城置业 18,517,558.80 装修款、房租合 计 18,517,558.8017、实劳绩本投资者名称 年头余额 今年 今年 年尾余额36淄博商厦有限公司 财务报表附注增加 镌汰 所占比例投资金额 所占比例(%) 投资金额(%)淄博商厦股份184,000,000.00 92 184,000,000.00 92有限公司 - -王亮方 16,000,000.00 8 16,000,000.00 8合 计 200,000,000.00 100 200,000,000.00 100- -18、成本公积项 目 期初数 本期增加 本期镌汰 期末数成本溢价629,999,970.95 629,999,970.95个中:投资者投入的成本629,999,970.95 629,999,970.95可转换公司债券行使转换权债务转为成本同一节制下归并形成的差额其他(如:控股股东捐赠及宽免债务形成的成本公积)其他综合收益其他成本公积个中:可转换公司债券拆分的权益部分以权益结算的股份付出权益工具公允代价当局因民众好处搬迁给以的搬迁补偿款的结余原制度成本公积转入合 计629,999,970.95 629,999,970.9519、未分配利润

(1)未分配利润改观情形项 目 本期数 上期数 提取或分配比例调解前上期未分配利润 -110,089,638.06 -61,619,494.98期初未分配利润调解合计数(调增+,调减-)调解后期初未分配利润加:本期归属于母公司全部者-45,518,536.77 -48,470,143.08的净利润盈余公积补充吃亏其他转入37淄博商厦有限公司 财务报表附注减:提取法定盈余公积提取恣意盈余公积应付平凡股股利转作股本的平凡股股利期末未分配利润 -155,608,174.83 -110,089,638.06

(3)子公司陈诉期内提取盈余公积的情形淄博远方金领数码科技有限公司于 2009年度提取盈余公积 158.34元,个中归属于母公司的金额为 158.34元。

20、营业收入和营业本钱

(1)营业收入及营业本钱项 目 本期产生数 上期产生数主营业务收入 146,382,823.05 98,382,677.01其他业务收入 2,524,220.88 1,409,225.34营业收入合计 148,907,043.93 99,791,902.3584,129,458.34主营业务本钱 123,081,484.36其他业务本钱 2,893.32营业本钱合计 123,084,377.68 84,129,458.34

(2)主营业务(分行业)本期产生数 上期产生数行业名称营业收入 营业本钱 营业收入 营业本钱商业 148,907,043.93 123,084,377.68 99,791,902.35 84,129,458.34小计 148,907,043.93 123,084,377.68 99,791,902.35 84,129,458.34减:内部抵销数合 计 148,907,043.93 123,084,377.68 99,791,902.35 84,129,458.3421、销售用度项目 本期产生数 上期产生数房租 6,045,739.00 6,595,351.64人为 3,155,961.63 3,188,149.13广告费 272,047.97 925,613.22差盘缠 108,942.20 89,134.10福利费 92,226.47 31,396.00教诲经费 81,537.07工会经费 63,119.30 63,762.98保险费 55,450.00 55,000.0038淄博商厦有限公司 财务报表附注促销用度 53,407.40 66,651.10运杂费 44,795.39 88,582.01其他 1,990,178.31 1,158,489.80合 计 11,963,404.74 12,262,129.9822、打点用度项目 本期产生数 上期产生数折旧 31,037,407.02 33,114,226.23无形资产摊销 3,682,310.55 4,053,290.23耐久待摊用度摊销 2,143,494.58 1,505,701.85电费 4,143,767.96 4,521,642.81人为 1,382,716.19 1,485,561.57装修费 742,809.63劳动保险费(养老保险) 801,178.23 633,658.49劳动掩护费 168,629.96 393,222.07修理费 169,548.85 390,797.37低值易耗品摊销 180,889.30 368,982.14其他 5,361,399.18 2,939,663.83合 计 49,071,341.81 50,149,556.2223、财务用度项目 本期产生数 上期产生数利钱支出 1,605,338.64 870,829.55减:利钱收入 18,779.33 13,752.19减:利钱成本化金额汇兑损益减:汇兑损益成本化金额其他 286,599.17 293,392.64合 计 1,873,158.48 1,150,470.0024、资产减值丧失项目 本期产生数 上期产生数幻魅账丧失 133,203.21 237,791.53存货减价丧失可供出售金融资产减值丧失持有至到期投资减值丧失耐久股权投资减值丧失投资性房地产减值丧失牢靠资产减值丧失39淄博商厦有限公司 财务报表附注项目 本期产生数 上期产生数工程物资减值丧失在建工程减值丧失出产性生物资产减值丧失油气资产减值丧失无形资产减值丧失商誉减值丧失其他合 计 133,203.21 237,791.5325、营业外收入计入当期很是常项目 本期产生数 上期产生数性损益的金额非活动资产处理利得合计 823.42个中:牢靠资产处理利得 823.42无形资产处理利得债务重组利得非货币性资产交流利得接管捐赠当局补贴(详见下表:当局补贴明细表) 237,280.00其他 52,159.75 27,707.35合 计 290,263.17 27,707.35个中,当局补贴明细:

项目 本期产生数 上期产生数 声名高新区财政税收返还 237,280.00合 计 237,280.00注:按照淄博高新技能财富开发区打点委员会办公室《关于印发淄博高新区鼓励进区投资和创业成长多少政策规定的关照》(淄高新管办发[2008]112号),对新设立的现代处奇迹企业,年营业收入在 1000万元以上的,六年内前三年按其对处所财政孝敬的 50%给以扶持,后三年按 30%给以扶持。

26、营业外支出项 目 本期产生额 上期产生额非活动资产处理丧失个中:牢靠资产处理丧失无形资产处理丧失资产盘亏 7,845,957.3640淄博商厦有限公司 财务报表附注债务重组丧失非货币性资产交流丧失对外捐赠支出 3,182.00罚款支行 9,461.12 10000.00其他 33.33 50.01合 计 7,858,633.81 10,050.0127、所得税用度项目 本期产生数 上期产生数按税法及相关规定计较的当期所得税 750.00 1,602.00递延所得税调解……合 计 750.00 1,602.0028、现金流量表项目注释

(1)收到其他与策划勾当有关的现金项目 本期产生数 上期产生数银行存款利钱收入 28,889.94 18,780.54收到的保险赔款及其他赔款 28,438.07罚款收入 23,721.68 17,016.00其他 4,424,844.88 10,691.35合计 4,505,894.57 46,487.89

(2)付出其他与策划勾当有关的现金项目 本期产生数 上期产生数办公费 369,645.34 337,961.89保险费 55,450.00 55,000.00差盘缠 126,026.73 113,188.00会务费 3,877.00 -交通费 6,999.90 -劳保用度 168,629.96 -劳务费 172,349.80 -审计及咨询费 8,730.00 -水电费 4,143,767.96 4,528,998.81银行手续费 285,759.95 293,322.94修理费 194,883.09 390,797.37业务招待费 54,897.78 202,177.00业务宣传推广费 647,412.37 992,264.32运杂费及包装储运费 51,222.39 143,746.3241淄博商厦有限公司 财务报表附注项目 本期产生数 上期产生数租赁费 20,000.00 -机物料耗损 4,190.38 -低值易耗品 12,505.00 -取暖和费 1,505,264.08 69.70其他 2,541,390.97 3,806,645.54往来款 43,742,415.08 200,000.00合计 54,115,417.78 11,064,171.8929、现金流量表增补资料

(1)将净利润调理为策划勾当现金流量的信息项目 本期金额 上期金额

1、将净利润调理为策划勾当现金流量:

净利润 -45,518,536.77 -48,470,143.08加:资产减值筹备 133,203.21 237,791.53牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 28,161,205.27 33,114,337.92无形资产摊销 3,682,310.55 4,053,290.23耐久待摊用度摊销 908,672.11 2,174,970.55处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产的丧失(收益3,205.13 -以“- ”号填列)牢靠资产报废丧失(收益以“-”号填列) 10,623,528.50 -公允代价改观丧失(收益以“-”号填列) - -财务用度(收益以“-”号填列) 1,608,375.40 874,974.40投资丧失(收益以“-”号填列) - -递延所得税资产镌汰(增加以“-”号填列) - -递延所得税负债增加(镌汰以“-”号填列) - -存货的镌汰(增加以“-”号填列) -12,124,543.07 -1,702,256.92策划性应收项目的镌汰(增加以“-”号填列) -32,711,224.36 -6,272,007.42策划性应付项目的增加(镌汰以“-”号填列) 17,916,669.68 17,790,250.95其他 - -策划勾当发生的现金流量净额 -27,317,134.35 1,801,208.16

2、不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当:

债务转为成本一年内到期的可转换公司债券融资租入牢靠资产

3、现金及现金等价物净改观情形:

现金的期末余额 9,810,576.77 4,377,498.39减:现金的期初余额 4,377,498.39 4,185,440.78加:现金等价物的期末余额 - -42淄博商厦有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额减:现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 5,433,078.38 192,057.61

(3)现金及现金等价物的组成项目 期末数 期初数

一、现金 9,810,576.77 4,377,498.39个中:库存现金 2,166,777.27 968,245.36可随时用于付出的银行存款 7,643,799.50 3,409,253.03可随时用于付出的其他货币资金可用于付出的存放中央银行金钱存放同业金钱拆放同业金钱

二、现金等价物个中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 9,810,576.77 4,377,498.39

九、关联方及关联买卖业务

1、本公司的母公司情形母公司名称 关联干系 企业范例 注册地 法人代表 业务性质淄博市张店淄博商厦股份 股份有限公母公司 区中心路 125 王亮方有限公司 司号(续)母公司对本企 母公司对本企本企业最母公司名称 注册成本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码终节制方(%) 例(%)淄博商厦淄博商厦股6279.22万元 92% 92% 股份有限 16426850-5份有限公司公司

2、本公司的子公司详见附注六、1、子公司情形。

3、本团体的其他关联方情形其他关联方名称 与本公司干系 组织机构代码淄博远方泰龙汽车销售处事有限公司 受同一母公司节制 76777408-7淄博远方打扮有限公司 受同一母公司节制 78346346-5淄博摘星山旅游开发有限公司 受同一母公司节制 78075605-1淄博商厦远方有机食物开发有限公司 受同一母公司节制 74337868-8新疆远方矿业有限公司 受同一母公司节制新疆远方旅游有限公司 受同一母公司节制 79816253443淄博商厦有限公司 财务报表附注淄博商厦远方医药连锁有限公司 受同一母公司节制 76097297-X淄博齐宝斋艺术成长有限公司 受同一母公司节制 74244449-5淄博鹏辉广告信息有限公司 受同一母公司节制 72860668-9

4、关联方买卖业务情形①采购商品/接管劳务的关联买卖业务关联买卖业务 本期产生额 上期产生额关联买卖业务 定价原则 占同类买卖业务关联方 占同类买卖业务金内容 及决定程 金额 金额 金额的比例额的比例(%)序 (%)淄博商厦远方医药药品 市场价 393,321.46 355,361.10连锁有限公司②淄博商厦股份有限公司无偿使用本团体原值 521,364,656.00元的衡宇修建物及原值 67,373,200.00元的地皮。



(2)关联包管情形包管是否已包管方 被包管方 包管金额 包管起始日 包管到期日经推行完毕淄博商厦股份淄博商厦有限公司 13000万元 2010.1.22 2013.12.31 否有限公司淄博商厦股份淄博商厦有限公司 1180万元 2010.5.20 2013.5.20 否有限公司淄博商厦股份淄博商厦有限公司 4000万元 2009.6.19 2010.6.19 否有限公司淄博商厦有限公司 远方汽贸团体 1500万元 2010.1.18 2013.1.17 否

5、关联方应收应付金钱

(1)关联方应收、预付金钱期末数 期初数项目名称账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备其他应收款:

淄博商厦股份有限公司 98,253,874.00 86,700,000.00淄博齐宝斋艺术成长有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00淄博摘星山旅游开发有限公司 5,800,000.00 7,900,000.00新疆远方旅游有限公司 10,000,000.00合 计 124,553,874.00 105,000,000.00

(2)关联方应付、预收金钱项目名称 期末数 期初数其他应付款:

淄博商厦股份有限公司19,244,023.40淄博远方医药连锁有限公司 26,367.90 40,032.8044淄博商厦有限公司 财务报表附注合 计 26,367.90 19,284,056.20

十一、或有事项

1、为其他单位提供债务包管形成的或有负债及其财务影响⑴ 淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区金晶大道 125号的 34832.49平方米衡宇和 11948.06平方米的地皮对建树银行淄博张店支行为淄博商厦股份有限公司提供最高限额为壹亿叁仟万元抵押包管。包管限期为 2010年 1月 20日至 2013年 12月31日。

⑵淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区南定镇花圃路 29号的 8416.37平方米衡宇和 7049.9平方米的地皮对农业银行淄博高新技能财富开发区支行为淄博商厦股份有限公司借钱限期为 2010年 5月 20日至 2011年 5月 20日的壹仟壹佰捌拾万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2010年 5月 20日至 2013年 5月 20日。

⑶淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区金晶大道 165号的 20670.42平方米衡宇和 6763.24平方米的地皮对中原银行济南分行为淄博商厦股份有限公司肆仟万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2009年 6月 19日至 2010年 6月 19日。

⑷淄博商厦有限责任公司以位于淄博市张店区美食街 77号的 4776.37平方米衡宇和 1771.68平方米的地皮对建树银行淄博张店支行为远方汽贸团体有限公司壹仟伍佰万元人民币贷款提供抵押包管。包管限期为 2010年 1月 18日至 2013年 1月 17日。



十二、理睬事项制止 2011年 11月 01日,本团体无需要披露的重大理睬事项。



十三、资产负债表日后事项制止 2010年 11月 30日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。



十四、其他重要事项声名制止 2010年 11月 31日,本公司无需披露的其他重要事项声名。

十五、公司财务报表首要项目注释45淄博商厦有限公司 财务报表附注

1、其他应收款

(1)其他应收款按种类列示期末数种 类 账面余额 幻魅账筹备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的103,053,874.00 100.00%其他应收款单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的其他应收款合 计 103,053,874.00 100.00%(续)期初数种 类 账面余额 幻魅账筹备金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的103,200,000.00 100.00%其他应收款单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的其他应收款合 计 103,200,000.00 100.00%

(2)其他应收款按账龄列示期末数 期初数项目金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 62,553,874.00 60.70% 79,706,000.00 77.23%1至2年 18,006,000.00 17.47% 1,000,000.00 0.97%2至3年 1,000,000.00 0.97% 22,494,000.00 21.80%3年以上 21,494,000.00 20.86%合计 103,053,874.00 100% 103,200,000.00 100%

(3)本陈诉期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情形期末数 期初数单位名称金额 计提幻魅账金额 金额 计提幻魅账金额淄博商厦股份有限公司 87,353,874.00 23,500,000.00合计 87,353,874.00 23,500,000.00

(4)应收关联方账款情形占其他应收款总额单位名称 与本公司干系 金额比例(%)淄博摘星山旅游开发有限公司 5,200,000.00 5.05%淄博齐宝斋艺术成长有限公司 10,500,000.00 10.19%淄博商厦股份有限公司 87,353,874.00 84.77%46淄博商厦有限公司 财务报表附注占其他应收款总额单位名称 与本公司干系 金额比例(%)合计 103,053,874.00 100.00%

2、耐久股权投资

(1)耐久股权投资分类项 目 期初数 本期增加 本期镌汰 期末数对子公司投资 13,000,000.00 13,000,000.00对合营企业投资对联营企业投资其他股权投资减:耐久股权投资减值筹备合 计 13,000,000.00 13,000,000.00

(2)耐久股权投资明细情形被投资单位 核算要领 投资本钱 期初数 增减改观 期末数淄博远方金领数码科技本钱法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00有限公司淄博中润新玛特有限公本钱法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00司合 计 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00(续)在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股本期计提减 本期现金红被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值筹备值筹备 利比例(%) 例(%) 纷歧致的声名淄博远方金领数码科技 100.00% 100.00%有限公司淄博中润新玛特有限公 100.00% 100.00%司合 计

3、现金流量表增补资料项目 本期数 上期数

1、将净利润调理为策划勾当现金流量:

净利润 -41,172,032.32 -36,442,899.32加:资产减值筹备牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 26,719,969.91 32,311,441.25无形资产摊销 3,668,969.78 4,002,512.49耐久待摊用度摊销47淄博商厦有限公司 财务报表附注项目 本期数 上期数处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产的丧失(收益以“- ”号填列)牢靠资产报废丧失(收益以“-”号填列) 10,623,528.50公允代价改观丧失(收益以“-”号填列)财务用度(收益以“-”号填列)投资丧失(收益以“-”号填列)递延所得税资产镌汰(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(镌汰以“-”号填列)存货的镌汰(增加以“-”号填列) 121,280.10策划性应收项目的镌汰(增加以“-”号填列) 146,126.00 -400.00策划性应付项目的增加(镌汰以“-”号填列) -3,471.60 -3,872.54其他策划勾当发生的现金流量净额 104,370.37 -133,218.12

2、不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当:

债务转为成本一年内到期的可转换公司债券融资租入牢靠资产

3、现金及现金等价物净改观情形:

现金的期末余额 288,749.11 184,378.74减:现金的期初余额 184,378.74 317,596.86加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 104,370.37 -133,218.1248ABC 股份有限公司 财务报表附注十六、增补资料

1、很是常性损益明细表单位:元项 目 本期数 上期数非活动性资产处理损益 -7,845,133.94越权审批,或无正式核准文件的税收返还、减免计入当期损益的当局补贴,(与企业业务亲近相关,根据国度统一标准定额237,280.00或定量享受的当局补贴除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资本钱小于取得投资时应享有被投资单位可识别净资产公允代价发生的收益非货币性资产交流损益委托他人投资或打点资产的损益因不行抗力身分,如蒙受天然灾害而计提的各项资产减值筹备债务重组损益企业重组用度,如安放职工的支出、整实用度等买卖业务价值显失公允的买卖业务发生的高出公允代价部分的损益同一节制下企业归并发生的子公司期初至归并日的当期净损益与公司正常策划业务无关的或有事项发生的损益除同公司正常策划业务相关的有效套期保值业务外,持有买卖业务性金融资产、买卖业务性金融负债发生的公允代价改观损益,以及处理买卖业务性金融资产、买卖业务性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独举办减值测试的应收金钱减值筹备转回对外委托贷款取得的损益回收公允代价模式举办后续计量的投资性房地产公允代价改观发生的损益按照税收、管帐等法令、礼貌的要求对当期损益举办一次性调解对当期损益的影响受托策划取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,483.30 17,657.34其他切合很是常性损益界说的损益项目小 计 -7,568,370.64 17,657.34所得税影响额少数股东权益影响额(税后)合 计 -7,568,370.64 17,657.3449

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