凤凰光学：拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目评估陈诉

凤凰光学：拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目评估陈诉 告示日期 2013-12-27 凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派
    电池科技有限公司股东所有权益代价
                  评估项目
                评 估 报 告
           京亚评报字[2013]第 104 号
    亚洲(北京)资产评估有限公司凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目评估陈诉
                                              目次
                                      目       录注册资产评估师声明 ............................................... 1
    摘   要 ........................................................... 2评 估 报 告 ..................................................... 4一、委托方、被评估单位和其他评估陈诉使用 者的轮廓 ................ 4二、评估目的 ..................................................... 9三、评估器材和评估领域 ........................................... 9四、代价范例及其界说 ............................................ 11五、评估基准日 .................................................. 11六、评估依据 .................................................... 12七、评估要领 .................................................... 13八、评估措施实行历程和情形 ...................................... 18九、评估假设 .................................................... 19十、评估结论 .................................................... 20十一、出格事项声名 .............................................. 21十二、评估陈诉使用限制声名 ...................................... 22十三、评估陈诉日 ................................................ 22
    附    件 ........................................................ 24凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目评估声明
                               注册资产评估师声明
       一、我们在执行本资产评估业务中,遵循法令礼貌,固守资产评估准则,并对评估结论公道性包袱相应的法令责任。
       二、评估器材涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认;所提供资料的真实性、合 法性、完整性,适当使用评估陈诉是委托方和相关当事方的责任。
       三、我们与评估陈诉中的评估器材没有现存可能预期的好处干系;与相关当事方没有现存可能预期的好处干系,对相关当事方不存在成见。
       四、我们已对评估陈诉中的评估器材及其所涉及资产举办现场观测;我们已对评估器材及其所涉及资产的法令权属状况给以须要的存眷,对评估器材及其所涉及资产的法令权属资料举办了磨练,并对已经发明的问题举办了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估陈诉的要求。
       五、我们出具的评估陈诉中的说明、判断和结论受评估陈诉中假设和限定前提的限制,评估陈诉使用者该当充实 存眷评估陈诉中载明的假设、限定前提、出格事项声名及其对评估结论的影响。
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    凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目 评估报
                                            告 摘要凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池
      科技有限公司股东所有权益代价评估项目
                                    评 估 报 告
                               京亚评报字[2013]第 104 号
                                      摘          要
       重要提醒:以下内容摘自评估陈诉正文,欲相识本评估项目的具体情形和公道领略评估结论,该当阅读评估陈诉正文,本摘要不得单独使用。
       亚洲(北京)资产评估有限公司接管凤凰光学股份有限公司的委托,按照有关法令、礼貌和资产评估准则、资产评估原则,采取资产基本法(本钱法),根据须要的评估措施,对惠州市汉派电池科技有限公司在评估基准日(2013 年10 月 31 日)的股东所有权益代价举办了评估。现将评估情形扼要陈诉如下:
    ◇委托方:凤凰光学股份有限公司
    ◇被评估单位: 惠州市汉派电池科技有限公司
    ◇评估目的:确定惠州市汉派电池科技有限公司的股东所有权益于评估基准日所示意的市场代价,为凤凰光学股份有限公司收购股权事件提供代价参考依据。
       ◇评估器材和领域:本次资产评估器材为惠州市汉派电池科技有限公司于评估基准日的股东所有权益。
       评估领域:为评估器材涉及的资产及负债,即惠州市汉派电池科技有限公司在评估基准日申报评估的所有资产及负债,详细包罗货币资金、应收单据、应收账款、预付账款、其他应收款、存货、其他活动资产、牢靠资产、耐久待摊用度、无形资产、应付账款、应付单据、预收账款、应付职工薪酬、应交税费和其他应付款。
    ◇ 代价范例:本陈诉采取的评估代价范例为市场代价。
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    凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目 评估报
                                            告 摘要
    ◇ 评估基准日:2013 年 10 月 31 日
    ◇ 评估要领:采取资产基本法(本钱法),并作为本次股东所有权益代价的评估结论。
    ◇ 评估结论:惠州市汉派电池科技有限公司在评估基准日(2013 年 10 月 31日)股东权益代价为大写人民币伍仟零伍拾陆万零陆佰元整。(RMB5,056.06 万元)。
                                         资产评估功效表
                                 评估基准日:2013 年 10 月 31 日
    被评估单位:惠州市汉派电池科技有限公司                                            单位:万元
                                        账面代价       评估代价       增减值       增值率%
         项              目
                                            A              B           C=B-A     D=C/A×100%
    活动资产                        1      13,164.95       13,494.90      329.95         2.51%
    非活动资产                      2       5,151.59       4,994.35       -157.24       -3.05%
    个中:可供出售金融资产          3           -              -             -
       持有至到期投资           4           -              -             -
       耐久股权投资             5           -              -             -
       投资性房地产             6           -              -             -
       牢靠资产                 7       4,143.15       3,865.79       -277.36       -6.69%
       无形资产                 8        666.67         865.07        198.40        29.76%
       商誉                     9           -              -             -
    耐久待摊用度                    10       341.77         263.49        -78.28        -22.90%
    递延所得税资产                  11          -              -             -
           资产总计             12     18,316.54       18,489.25      172.71         0.94%
    活动负债                        13     13,433.19       13,433.19         -           0.00%
    非活动负债                      14          -              -             -
           负债总计             15     13,433.19       13,433.19         -           0.00%
           净 资 产             16      4,883.35       5,056.06       172.71         3.54%
    ◇对评估陈诉使用限制声名:本次评估功效有效限期为一年,有效期从评估基准日开始计较。
    ◇ 评估陈诉日:本评估陈诉日为 2013 年 11 月 28 日。
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      凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目
                                        评估陈诉 正文凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池
      科技有限公司股东所有权益代价评估项目
                  评 估 报 告
                                京亚评报字[2013]第 104 号凤凰光学股份有限公司:
    亚洲(北京)资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接管贵公司的委托,按照法令、礼貌和资产评估准则、资产评估原则,采取资产基本法,根据须要的评估措施,对惠州市汉派电池科技有限公司在评估基准日(2013 年 10 月 31 日)的股东所有权益代价举办了评估。现将资产评估情形陈诉如下:
    一、委托方、被评估单位和其他评估陈诉使用者的轮廓
    (一)委托地契位轮廓
    1、名称:凤凰光学股份有限公司;
    2、住     所:江西省上饶市光学路;
    3、法定代表人:罗小勇;
    4、注册成本:贰亿叁仟柒佰肆拾柒万贰仟肆佰圆整;
    5、实劳绩本:贰亿叁仟柒佰肆拾柒万贰仟肆佰圆整;
    6、公司范例:其他股份有限公司(上市);
    7、创立日期:1997 年 5 月 23 日;
    8、注册号:360000110005628;
    9、策划领域:光学镜头、摄影器械、望远镜、钢片快门、水电镜头、电子产物及通讯装备、光学原质料、仪器零配件的制造、批发、零售,光学加工、机器加工、策划本企业和本企业成员企业自产产物及相关技能的出口业务、策划本钱企业和本企业成员企业出产科目所需的原辅质料、机器装备、仪器仪表、零配件及相关技能的入口业务(国度限定公司策划或克制收支口的商品除外)策划本企业的进料加工和“三来一补”业务(以上项目国度有专项规定的除外)。
    10、公司简史:凤凰光学股份有限公司(以下简称公司)系 1997 年 4 月 1日经江西省人民当局以赣股[1997]02 号文核准设立的股份有限公司。1997 年
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      凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目
                                        评估陈诉 正文4 月 29 日,经中国证券监督打点委员会以证监发[1997]191 号文和证监发[1997]192 号文核准,1997 年 5 月在上海证券买卖业务所上市,向社会公家公然刊行境内上市内资股(A 股)。公司注册成本为 237,472,456.00 元,业经大华管帐师事宜全部限公司验证并出具“华业字(2001)第 1146 号”验资陈诉。公司于 2010年 4 月 7 日换领江西省工商行政打点局颁发的注册号:360000110005628《企业法人营业执照》,法定代表人:罗小勇。公司 1997 年 5 月 12 日注册成本和股本为 5,560 万股,个中提倡人股份 3,360 万股占 60.43%、社会公家股 2,200 万股占 39.57%;公司 1998 年 4 月实行每 10 股送 1 股转增 6 股方案,公司注册成本和股本变换为 9,452 万股,个中提倡人股份 5,712 万股占 60.43%、社会公家股3,740 万股占 39.57%;公司 1999 年 10 月实行每 10 股配 3 股方案,公司注册成本和股本变换为 10,745.36 万股,个中提倡人股份 5,883.36 万股占 54.75%、社会公家股 4,862 万股占 45.25%;公司 2001 年 4 月实行每 10 股送 3 股转增 4 股方案,公司注册成本和股本变换为 18,267.11 万股,个中提倡人股份 10,001.71万股占 54.75%、社会公家股 8,265.4 万股占 45.25%;公司 2001 年 10 月实行每10 股送 1 股转增 2 股方案,公司注册成本和股本变换为 23,747.2456 万股,个中 发 起 人股 份 13,002.2256 万 股 占 54.75%、 社会 公 众 股 10,745.02 万 股 占45.25%。2006 年 5 月公司经相关部门批复,公司实行股权分置改良,公司非畅通股股东向畅通股股东每 10 股付出 3.1 股方案。实行股权分置改良后,公司总股本为 23,747.2456 万股,个中提倡人股份 9,671.2694 万股占 40.726%、社会公家股 14,075.9762 万股占 59.274%。公司所属行业:家产企业。
    公司策划领域:光学镜头、摄影器械、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产物及通讯装备、光学原质料、仪器零配件的制造、批发、零售、光学加工、机器加工、策划本企业和本成员企业自产产物及相关技能的出口业务、策划本企业和本企业成员企业出产科研所需的原辅质料、机器装备、仪器仪表、零配件及相关技能的入口业务(国度限定公司策划和克制收支口的商品除外)、策划本企业的进料加工和“三来一补”业务(以上项目国度有专项规定的除外)。
    公司属光学行业,是经中国科技部认证的国度级重点高新技能企业,也是中国光学行业第一家上市公司,首要从事光学镜头、摄影器械、钢片快门、光学原质料、仪器零配件等产物的出产和销售。
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                                        评估陈诉 正文
    公司首要产物:凤凰牌摄影机、望远镜、光学镜片、光学镜头。公司以光学镜片、光学镜头等为主的光学加工。
    (二)被评估单位轮廓
    1、名称:惠州市汉派电池科技有限公司(以下简称“汉派电池”或“公司”);
    2、住所:惠阳区秋长街道办白石村塘井组志荣家产园 D 栋;
    3、法定代表人:杨春南;
    4、注册成本:人民币肆仟伍佰万元整;
    5、实劳绩本:人民币肆仟伍佰万元整;
    6、经济性质:有限责任公司;
    7、策划领域:钴酸锂电池的出产及技能开发;销售;手机及配件、电子产物、通信产物;货品收支口(法令、行政礼貌克制的项目除外;法令、行政礼貌限制的项目须取得许可证方可策划);
    8、创立日期:二 O 一一年四月十九日;
    9、营业限期:耐久;
    10、注册号:441381000057571;
    11、企业简介
    惠州市汉派电池科技有限公司建设于 2011 年头,是集锂离子电池的研发、出产、销售于一体的高新技能企业。公司座落于广东省惠州市秋长街道,距深圳市坪山新区仅 200 米之遥,地理位置非常优越。公司拥有标准厂房 20000 平方米,宿舍约 15000平方米,在职人数约 1500 人,个中工程技强职员共 60 人,品格职员共 90 人,具备日产铝壳电池 20 万只,圆柱电池 2 万只,聚合物软包电池 1 万的出产手段;估量到2013 年底将到达日产 25 万只的出产手段,年销售额将到达 3 个亿以上,将成为世界最大的锂电出产商之一。
    汉派电池拥有一支专业的研发团队,具有较强的研发手段,公司已在 2013 年 4月份完成圆柱电池的研发及小批量试产,在 6 月份已正式投产,软包装动力电池已经在 2013 年 6 月份完成了前阶段的研发验证,具备量产前提。 汉派电池出产的产物普及应用于手机、数码产物,条记本电脑、移动电源、太阳能储能电池及电动汽车动力电源等二次能源需求行业。汉派电池具有高容量、高安详性、高一致性、轮回寿命长、耐高温机能等利益。产物在中国大陆占据重要的市场份额,并远销南亚、东南亚、西欧及非州等地,首要的终端客户有:传音、酷派、优思、长虹、厦新等。
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        凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目
                                          评估陈诉 正文
        12、股权结构:
    序号       股东名称   出资额(万元)          出资比例                        出资方法
    1     阮郁珍                  900           20.00%    货币
    2     杨春南                 3600           80.00%    个中:2600 万为货币出资,1000 万为专有技能出资
          合计                   4500          100.00%
        13、近期资产、负债及策划情形
        近期的资产、负债和策划情形如下表(单位:元):
         项目          2011 年 12 月 31 日         2012 年 12 月 31 日         2013 年 10 月 31 日
    资产                        112,382,412.33              153,973,753.30                 183,165,336.99
    负债                        108,893,925.74              107,072,467.15                 134,331,918.82
    全部者权益                    3,488,486.59               46,901,286.15                   48,833,418.17
       年度                2011 年度                     2012 年度              2013 年 1 至 10 月
    主营业务收入                 31,301,182.34              179,935,818.63                  170,816,799.50
    主营业务本钱                  28,702,937.40             162,471,703.43                 150,201,615.60
    净利润                        -1,609,846.74               3,412,799.56                   2,107,645.20
    审计情形                    未审计                      无保存意见                无保存意见
        14、执行的首要管帐政策
        (1)财务报表的体例基本
        公司以一连策划为基本,按照现实产生的买卖业务和事项,根据《企业管帐制度》和其他相关规定举办确认和计量,在此基本上体例财务报表。
        (2)管帐时代
        管帐年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
        (3)记账本位币
        记账本位币和体例本财务报表所采取的货币均为人民币,除有出格声名外,均以人民币元为单位暗示。
        (4) 记账基本和计价原则
        公司的管帐核算以权责产生制为基本,以汗青本钱为计价原则。公司的各项资产在取得时根据现实本钱计量。厥后,各项资产若是产生减值,按《企业管帐制度》规定计提相应的减值筹备。
        (5)现金及现金等价物简直定标准
        现金等价物是指公司持有的限期短、活动性强、易于转换为已知金额的现金、代价改观风险小的投资。
        (6)幻魅账丧失
        ①计提幻魅账筹备的领域:
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                                        评估陈诉 正文
    公司对应收金钱(包罗应收账款和其他应收款,下同)采取备抵法核算幻魅账丧失。公司的应收金钱应计提幻魅账筹备。
    ②计提幻魅账筹备的要领和比例:
    公司对应收金钱提取一般幻魅账筹备。公司计提幻魅账筹备的要领为余额百分比法,详细的计提比例为5‰。
    ③幻魅账简直认标准
    公司在有确凿证据表白该项应收金钱不能收回,或收回的大概性不大时确认幻魅账丧失,确认标准为:
    A、 债务人休业或衰亡,以其休业财产可能遗产清偿后仍无法收回;
    B、 债务人过时未推行其偿债义务,并且有确凿证据表白无法收回或收回的大概性不大。
    (7)存货
    公司存货分别为原质料、分期收款发出商品和库存商品。各类存货按取得时的现实本钱记账。存货发出采取先进先出法核算。
    低值易耗品和包装物采取一次摊销法核算。
    由于存货蒙受粉碎、所有或部分陈旧过期或销售价值低于本钱等原因造成的存货本钱不行收回的部分,期末采取本钱与可变现净值孰低原则计量,估量的存货减价丧失筹备计入当期损益。
    (8)牢靠资产
    牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有的,使用年限高出一年,单位代价较高的有形资产。
    牢靠资产按取得时的本钱入账。牢靠资产折旧采取年限均匀法计提,种种牢靠资产的预计使用年限和估量净残值率如下:
               种别                   折旧年限(年)         残值率(%)         年折旧率(%)
    衡宇及修建物                              10-35                   5                 4.75-5
    呆板装备                                   8-12                   5                 9.5-10
    运输装备                                   4-8                    5                  19-25
    电子装备                                   3-5                    5                  19-33
    牢靠资产在期末时根据账面代价与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面代价的差额,计提牢靠资产减值筹备。可收回金额,是指牢靠资产的销售净价与使用代价两者中的较高者。使用代价是指预期从资产的一连使用和使用寿命竣事时的处理中形成的预计将来现金流量的现值。
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                                           评估陈诉 正文
         牢靠资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理赏罚净损益计入当年营业外收入或支出。
         (9)无形资产
         无形资产以取得时的现实本钱入账。无形资产的本钱自取适合月起在估量使用年限、条约规定的受益年限和法令规定有效年限三者中的最短者(不高出10年)均匀派销。
         无形资产在期末时根据账面代价与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面代价的差额,计提无形资产减值筹备。
         (10)耐久待摊用度
         开办费在开始出产策划的当月一次计入损益。其他耐久待摊用度在受益期内均匀派销。
         15、首要税种及税率
                 税种                                          详细税率情形
                                   应税收入按17%的税率计较销项税,并按扣除当期答允抵扣的进项税额后的增值税
                                   差额计缴增值税。
    营业税                             按应税营业额的5%计缴营业税。
    都市维护建树税                     按现实缴纳的流转税的7%计缴。
    企业所得税                         按应纳税所得额的25%计缴。
    教诲费附加                         按现实缴纳的流转税的3%计缴。
    处所教诲费附加                     按现实缴纳的流转税的2%计缴。
    堤围(防洪)费                     按营业收入(或流转税)的0.1%
         (三)委托方与被评估单位的干系:无任何关系。
         (四)委托方以外的其他评估陈诉使用者
         除委托方及国度法令、礼貌规定的评估陈诉使用者外,资产评估业务约定书未约定其他陈诉使用者。
         二、评估目的
         凤凰光学股份有限公司拟收购惠州市汉派电池科技有限公司的部分股权,按照资产评估业务约定书的约定和凤凰光学股份有限公司第六届董事会第十二次集会会议决策,为陈诉确定惠州市汉派电池科技有限公司的股东所有权益于评估基准日所示意的市场代价,为凤凰光学股份有限公司收购股权提供代价参考依据。
         三、评估器材和评估领域
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           凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目
                                             评估陈诉 正文
          评估器材为惠州市汉派电池科技有限公司于评估基准日(2013 年 10 月 31 日)
    的股东所有权益。
          评估领域为评估器材涉及的资产及负债。详细如下:
          (一)活动资产:包罗货币资金、应收单据、应收账款、预付账款、其他应收款、
    存货、其他活动资产,账面代价合计 131,649,519.64 元。
          (二)牢靠资产:包罗呆板装备、电子装备和运输装备,账面代价合计为
    41,431,476.33 元。
          (三)无形资产及其他资产:首要为专有技能和耐久待摊用度,账面代价为
    10,084,341.02 元。
          (四)活动负债:包罗应付单据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税
    费、其他应付款,账面代价合计 134,331,918.82 元。
          评估器材和评估领域的相关情形如下:
          (一)评估器材和评估领域与经济行为涉及的评估器材和评估领域一致,上述账
    面值已经瑞华管帐师事宜所(非凡平凡合资)江西分所审计并出具无保存意见的审
    计陈诉(瑞华赣审字(2013)第 812C0009 号);
          (二)此次委托评估资产均为惠州市汉派电池科技有限公司拥有;
          (三)拥有专有技能 1 项,还有二十项适用新型没有账面记载。
          1、按照北京博睿凯德资产评估有限责任公司出具的资产评估陈诉(博睿评咨字
    [2012]205 号),对杨春南先生《高机能方型颧壳锂电池及圆柱动力储能》的专有技
    术以评估基准日 2011 年 12 月 31 日举办评估,评估值为 1106.35 万元。按照广东中
    信管帐师事宜所 2012 年 3 月 16 日出具的验资陈诉(中信验字[2012]第 192 号),审
    验该专有技能出资为 1000 万元。至基准日摊销余额为 6,666,666.80 元。
          2、从公司创立以来,一直致力于研发,并申请了二十个适用新型专利,企业没
    有账面记载,发现人均为曾金生,曾振辉;范晓阳;齐界明,专利权人均为惠州市汉
    派电池科技有限公司, 本次评估需纳入评估领域详细见下表:
    序号     证书号                适用新型名称                  专利号           专利申请日         限期
    1       222376    一种动力型锂离子电池结构             ZL 201120332300.1   2011 年 9 月 5 日    10 年
    2       2203873   一种新型圆柱形锂离子电池             ZL 201120332328.5   2011 年 9 月 6 日    10 年
    3       2214150   一种新型锂电池结构                   ZL 201120366905.2   2011 年 9 月 29 日   10 年
    4       2232054   一种高安详性的锂离子电池             ZL 201120366927.9   2011 年 9 月 9 日    10 年
    5       2216879   一种方形锂离子电池                   ZL 201120364732.0   2011 年 9 月 27 日   10 年
    6       2225616   一种方形铝壳锂离子电池结构           ZL 201120364724.6   2011 年 9 月 27 日   10 年
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                                            评估陈诉 正文
    7       2232882   一种复合电芯的锂离子电池             ZL 201120364733.5   2011 年 9 月 27 日   10 年
    8       2236494   一种新型毗连结构的锂离子电池         ZL 201120366890.X   2012 年 9 月 29 日   10 年
    9       2190518   一种圆柱形锂离子电池的中心柱结构     ZL 201120332327.0   2011 年 9 月 5 日    10 年
    10      2191296   一种动力锂离子电池的掩护电路         ZL 201120332370.7   2011 年 9 月 5 日    10 年
    11      2221749   一种停止短路的锂离子电池             ZL 201120364731.6   2011 年 9 月 27 日   10 年
    12      2214716   一种锂离子电池                       ZL 201120366918.X   2011 年 9 月 29 日   10 年
    13      2190337   一种具有直贴式极耳的动力锂离子电池   ZL 201120332329.X   2011 年 9 月 5 日    10 年
    14      2200081   一种动力聚合物锂离子电池             ZL 201120332367.5   2011 年 9 月 5 日    10 年
    15      2234923   一种铝壳圆柱形锂离子电池             ZL 201120332326.6   2011 年 9 月 5 日    10 年
    16      2218880   一种复合锂电池的封装结构             ZL 201120364734.X   2011 年 9 月 27 日   10 年
    17      2309378   一种具有集流盘的动力锂离子电池       ZL 201120332366.0   2011 年 9 月 5 日    10 年
    18      2209477   一种高倍率动力锂离子电池             ZL 201120332382.X   2011 年 9 月 5 日    10 年
    19      2231802   一种机能精采的锂离子电池             ZL 201120366879.3   2011 年 9 月 29 日   10 年
    20      2231367   一种动力锂离子电池的过充电掩护电路   ZL 201120332368.X   2011 年 9 月 5 日    10 年
          (四)评估领域内首要资产、负债轮廓
         ①本次清审核实的活动资产
         活动资产包罗货币资金、应收单据、应收账款、预付账款、其他应收款、存货
    和其他活动资产。
         ②本次清审核实的非活动资产
         非活动资产包罗牢靠资产、无形资产、耐久待摊用度。
         牢靠资产首要为呆板装备:电子装备、运输装备。无形资产首要为专有技能和
    二十个适用新型专利。
         ③本次清审核实的活动负债
         活动负债包罗应付账款、应付单据、预收账款、应付职工薪酬、应交税费和其
    他应付款。
         四、代价范例及其界说
         本评估结论的代价范例为市场代价。
         市场代价是指市场代价是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强
    迫的情形下,评估器材在评估基准日举办正常公一买卖业务的代价预计数额。
         选择市场代价作为本次评估的代价范例,是遵照代价范例与评估目的相一致的
    原则,并充实思量市场前提和评估器材自身前提等身分综合确定。
         五、评估基准日
         (一)本项目资产评估基准日是 2013 年 10 月 31 日。
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                                        评估陈诉 正文
    (二)评估基准日与业务约定书约定的评估基准日一致,是委托方按照本次评估目简直定的,选取评估基准日时重点思量的身分是与即将产生的经济行为在时刻上靠近。
    (三)执行评估业务历程中所采取的价值是评估基准日的标准。
    六、评估依据
    (一)经济行为依据
    1、凤凰光学股份有限公司与亚洲(北京)资产评估有限公司签订的《资产评估业务约定书》;
    2、凤凰光学股份有限公司第六届董事会第十二次集会会议决策。
    (二)法令、礼貌依据
    1、《国有资产评估打点步伐》(中华人民共和国国务院令[1991]91 号);
    2、《国有资产评估打点步伐施行细则》(原国度国有资产打点局国资发[1992]第 36 号);
    3、国务院办公厅转蓬勃政部《关于改良国有资产评估行政打点方法增强资产评估监督打点事变谊见的关照》(国办发[2001]102 号);
    4、财政部关于印发《国有资产评估项目答应打点步伐》的关照(财企[2002]801号);
    5、财政部关于印发《国有资产评估项目存案打点步伐》的关照(财企[2002]802号);
    6、《国有资产评估打点多少问题的规定》(中华人民共和国财政部令第 14 号);
    7、《企业国有资产评估打点暂行步伐》(国务院国有资产监督打点委员会令2005 年 8 月 25 日第 12 号);
    8、《中华人民共和国企业所得税法》(第十届世界人民代表大会第五次集会会议,2007 年 3 月 16 日);
    9、其他与资产评估相关的法令、礼貌等。
    (二)准则依据
    1、 资产评估准则—根基准则;
    2、 资产评估职业道德准则—根基准则;
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                                        评估陈诉 正文
    3、 资产评估准则—评估陈诉;
    4、 资产评估准则—评估措施;
    5、 资产评估准则—事变稿本;
    6、 资产评估准则—业务约定书;
    7、 资产评估准则—呆板装备;
    8、 资产评估准则—无形资产;
    9、 资产评估准则—企业代价;
    10、 企业国有资产评估陈诉指南;
    11、 资产评估代价范例指导意见;
    12、 注册资产评估师存眷评估器材法令权属指导意见。
    (三)权属依据
    1、 与被评估单位资产的取得有关的各项条约、管帐凭据、账册及其他有关资料;
    2、 其他权属证明资料。
    (四)取价依据
    1、 《资产评估常用要领与参数手册》机器家产出书社(2013 版);
    2、 国度有关部门宣布的统计资料和技能标准资料;
    3、 评估基准日市场有关价值信息资料;
    4、 与被评估单位资产的取得、使用等有关的各项条约、管帐凭据、账册及其他管帐资料;
    5、 评估职员网络的种种有关询价资料和参考资料等。
    七、评估要领
    企业代价评估凡是包罗收益法、市场法、本钱法三种根基评估要领。收益法,是指通过将被评估企业预期收益成本化或折现以确定评估器材代价的评估思绪。市场法,是指将评估器材与参考企业、在市场上已有买卖业务案例的企业、股东权益、证券等权益性资产举办较量以确定评估器材代价的评估思绪。本钱法也称资产基本法,是指在公道评估企业各项资产代价和负债的基本上确定评估器材代价的评估思绪。
    按照被评估单位提供的相关资料和评估目的,本次评估采取本钱法举办评估。
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                                        评估陈诉 正文选用的来由:
    一、国表里与被评估单位相似买卖业务案例很少或难以取得,无法得到可比且有效的市场买卖业务参照器材,以是不宜采取市场法。
    二、被评估单位首要的策划打点职员在行业内从事多年电池业务,对市场的掌握和技能履历较量成熟。对将来的收入可以预测。企业自 2011 年 4 月创立,到基准日策划期为 2 年半时刻,策划限期不长,且第一年策划吃亏,今朝企业的策划场所租赁期快到期。企业将来对策划场所是购置、是搬迁或续租无法确定,仅通过前 2 年的策划本钱很难对将来的策划本钱举办预测,故不宜采取收益法。
    本次资产评估采取资产基本法(本钱法)举办评估。
    本钱法亦称资产基本法,即别离对评估领域内各项资产举办评估,并以各项资产评估值之和为总资产评估值,并在对负债举办核实的基本上确定负债评估值,进而通过总资产减负债得出委估的企业代价。
    采取资产基本法种种资产的评估要领如下:
    1、活动资产评估声名
    活动资产包罗货币资金、应收单据、应收账款、预付账款、存货、其他应收款和其他活动资产,评估职员按照各项资产的详细情形,采纳了相应的现场清查步伐和评估要领,现将其简述如下:
    (1)货币资金的评估
    纳入本次评估领域的货币资金所有为银行存款。
    对付银行存款,评估职员对全部账户对应的银行发银行询证函并采纳与银行对账单余额查对的要领,若有未达账项体例银行存款余额调理表,平衡相符,以核实后的账面值确认评估值。
    (2)应收单据
    应收单据的评估,评估职员起首仔细查对了开票单位及前手,确认票面金额无误,均属于未到期的应收单据,票面无利率,以核实后账面代价作为评估值。
    (3)应收账款
    应收账款的评估,评估职员起首查询了企业的汗青资料,相识应收账款形成的原因,并与账务记录和管帐报表举办查对,确认该项业务的真实性。以核实后账面代价作为评估值。
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                                        评估陈诉 正文
    (4)预付账款
    预付账款的评估,评估职员起首查询了企业的汗青资料,相识预付账款形成的原因,并与账务记录和管帐报表举办查对,确认该项业务的真实性,以核实后账面代价作为评估值。
    (5)其他应收款
    其他应收款的评估,评估职员起首查询了企业的汗青资料,相识其他应收款形成的原因,并与账务记录和管帐报表举办查对,确认该项业务的真实性,以核实后账面代价作为评估值。
    (6)存货
    库存商品是指委托方库存各类已出产落成待销售的产物。评估职员对产制品举办了实地抽盘,并查对企业进出库记录,推算出基准日现实库存数量。
    评估职员经实地相识库存商品本钱核算要领,网络相关资料,采取 A、B、C 法举办盘货,即对代价量大的库存商品举办重点核查、逐项举办盘货,在盘货历程中,评估职员对其品格予以存眷。
      评估要领:产制品一般以其完全本钱为基本,按照该产物市场销售情形优劣抉择是否加上恰当的利润,或是要低于本钱。对付非常脱销的产物,按照其出厂销售价值减去销售用度、所有税金和税后净利润确定评估值。对付正常销售的产物,按照其出厂销售价值减去销售用度、所有税金和恰当数额的税后净利润确定评估值。对付始末能销售出去的产物,按照其出厂销售价值减去销售用度和所有税金确定评估值。对付滞销、积存产物,按照其可收回净收益确定评估值。
       对付该厂正常销售产物,其评估要领一般按平凡产物举办,评估公式如下:
      评估值=数量×不含税售价×(1-销售用度率-销售税金及附加率-部分净利润率-所得税率)
      注:产制品与发出商品的评估要领一致。
      (7)其他活动资产
      其他活动资产的评估,评估职员对管帐报表、会记账簿和记账凭据举办了核查;评估职员经核查管帐报表、会记账簿与申报资料一致。评估职员推行须要的评估措施,逐笔说明确其他活动资产的金额、业务内容,以核实后账面代价作为评估值。
    2、非活动资产评估声名
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                                        评估陈诉 正文
    非活动资产包罗牢靠资产、无形资产和耐久待摊用度,评估职员按照各项资产的详细情形,采纳了相应的现场清查步伐和评估要领。现将其简述如下:
    (1)牢靠资产
    按照委估装备的情形,本次评估首要采纳重置本钱法举办评定估算。其计较公式如下:
    评估值=重置全价×成新率。
    ①重置全价简直定
    纳入本次评估领域的装备包罗机器装备、电子装备和车辆等,在确定重置全价时按照装备的差别范例别离其重置全价。详细确定方法如下:
    A、对付通过询价能确定购买价的装备,通过询价确定购买价,然后以购买价为基本确定运输、安装调试、其他用度和资金本钱,最后将以上各项用度汇总确定其重置全价。详细计较措施表如下:
    重置全价=装备购置价值+运杂费+安装调试费+其他用度+资金本钱(订货周期半年以上)
    如订货条约中规定由供货商认真运输和安装时(在购置价值中已含此部分价值),则不另加运输及安装费。
    装备购置价值的首要取价依据:
    Ⅰ、《2013 年机电产物环球报价系统》;
    Ⅱ、市场询价功效;
    Ⅲ、江西中审资产评估有限公司价值信息库资料;
    Ⅳ、被评估企业近期购置发票;
    Ⅴ、资产销售单位报价表;
    Ⅵ、电话询价。
    B、对付一般性机器装备和电子装备,凡在基准日可以或许询问到市场价值的装备,以此价值,再加上运杂费和安装调试费来确定其重置全价;凡在基准日无法从市场询到价值的装备,通过查阅有关产物报价手册中得到,再加上运杂费和安装调试费来确定其重置全价。由于本次评估器材为一般通用装备,根据市场价和手册价为基本,直接确定重置全价。
    C、对付一般办公用的电子装备,根据市场价和手册价为基本,直接确定重置全
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                                         评估陈诉 正文价。
    D、对交通运输车辆按基准日市场销售价,加上车辆不含增值税价值的 10%车辆购置附加费和其他公道用度(如牌照费等)来确定其重置全价,其计较公式如下:
    车辆重置全价=销售价+[销售价/(1+17%)]×10%+其他手续用度
    式中:17%为增值税税率;10%为车辆附加费费率。
    ②成新率简直定
    A、对付一般小型机器装备和一样平常办公用电子,按照装备的事变环境和现有技能状况,以其经济使用年限确定为成新率;
    B、对大型、珍贵、要害装备,按照其经济技能使用年限来确定其理论成新率(η理),该项权重 40%;其它通过现场调查,相识其事变环境、现有技能状态、近期技能资料、有关修理记录和运行记录等资料,作呈现场勘测技能状况成新率(η 勘),该项权重 60%,由两项合成来确定其综合成新率,即:
    η 综合=η 理×40%+η 勘×60%
    C、对车辆:对运输车辆,按照商务部、发改委、公安部、环境掩护部令 2012年第 12 号《天真车逼迫报废标准规定》,根据规定小、微型非营运载客汽车、大型非营运轿车、轮式专用机器车报废里程为 60 万公里,小、微型非营运载客汽车、大型非营运轿车、轮式专用机器车无使用年限限制。报废行驶公里数计较车辆的成新率,在按照现实勘测情形举办调解。
    ③评估值简直定
    按照计较公式:评估值=重置全价×成新率
    (2)无形资产
    按照本次评估目的、评估器材及领域,其委估资产属于无形资产评估,因而原则上可采取三种要领:收益法、市场法和本钱法。依据现有网络的资料说明,今朝国内尚无类似适用新型专利充实买卖业务的案例,同类适用新型专利价值得到的难度较大,因而不能采取市场法;又由于其形成的直接本钱往往与其代价没有直接的对应干系,因此本钱法一般不被采取;本次评估目的为收购股权提供代价参考依据,着实质是对企业盈利手段的代价评估,即按照适用新型专利可以或许为企业将来的预期超额收益,然后依据收益分成率来确定其代价。
    收益法,是指通过估算被评估器材的预期收益成本化或折现,借以确定被评估
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                                        评估陈诉 正文器材代价的一种评估要领。
    根基公式如下:
                  n
                           Ri
             p
                  i 1   (1  r ) i
    式中:
    P ---评估器材评估代价
    Ri---将来第 i 个收益期的预期收益额
    n ---企业将来收益年期
    r ---折现率
    (3)耐久待摊用度
    耐久待摊用度的评估,评估职员在相识其正当性、公道性、真实性和精确性,相识用度支出和摊余情形,相识形成新资产和权力及尚存情形的基本上,按照评估目的实现后的被评估企业还存在的、且与其余评估器材没有频频的资产和权力的代价确定评估值,以核实后账面代价作为评估值。
    3、负债的评估
    对付负债的评估,评估职员起首查询了企业的汗青资料,观测负债形成的详细情形,重点说明欠款数额、欠款时刻、欠款原因、欠款整理等情形,在核实相识基本上,对负债科目中金额较大的金钱举办抽审核实并发放询证函,抽审核实首要通过核实项目的往来金钱和相关的条约、协议或原始凭据等资料对各项负债举办查对。在查对各项负债账账、账实一致基本上,以核实后的账面值确定评估值。
    八、评估措施实行历程和情形
    (一)接管委托
    本公司在相识委估资产的组成、产权状况、评估领域、评估基准日、评估目的等有关情形后与凤凰光学股份有限公司签订资产评估业务约定书,正式受理该项资产评估业务。
    (二)体例评估打算
    依据评估目的、评估领域、资产组成和事变量等有关情形,拟定评估事变打算,确定评估职员,构成资产评估现场事变小组。
    (三)现场观测
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                                         评估陈诉 正文
       评估职员听取企业有关职员先容企业情形和委估资产的汗青及近况,相识企业的财务制度、策划状况;指导被评估单位清查资产、筹备评估资料,对被评估单位填报的资产清查评估明细表举办考核,与企业有关财务记录数据举办查对;对存货举办盘货;查阅网络委估资产的产权证明文件;对企业勾当的首要方面举办考查,包罗对企业出产手段的核实,对企业的出产本钱实时代用度的观测,相识企业市场销售情形等;获取企业的相关财务资料和评估所需的企业的其他资料等。
       (四)网络评估资料
       按资产种别举办价值查询和市场询价,网络价值资料;对行业及上市公司的相关数据举办网络、筛选,作为相关参数选取的依据;网络当局部门的有关规定、相关专业机构的说明陈诉及文件等,作为评估作价的依据。
       (五)评定估算
       选择符合的测算要领,估算种种资产及负债的评估值,并举办汇总说明,起源确定本钱法的评估功效。
       (六)体例和提交评估陈诉
       撰写资产评估陈诉书初稿,向委托方征询意见,在与委托方充实商榷和须要修改后,按规定措施举办内部复核,然后向委托方提供正式的评估陈诉。
    九、评估假设
    (一)一般假设
    1、正当策划假设
    假设企业的策划完全遵守国度全部相关的法令和礼貌。
    2、宏观经济环境不变的假设
    在可以预见的未来,国度宏观经济政策趋向安稳,税收、利率、物价水平等根基不变,黎民经济一连不变、康健成长的态势稳定。行业打点不产生大的变革,市场不呈现重大颠簸。
    3、不思量通货膨胀身分的影响。资金的无风险酬金率保持今朝的水平。
    4、未思量不行抗拒的天然灾害或其他无法预测的突发变乱对企业代价的影响。
    (二)非凡假设
    1、假设惠州市汉派电池科技有限公司提供的积年财务陈诉真实反应了企业现实状况;
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                                        评估陈诉 正文
    2、没有思量未来大概包袱的抵押、包管事件,以及非凡的买卖业务方大概追加支付的价值等对其评估代价的影响。
    按照资产评估的要求,认定这些假设前提在评估基准日时创立,当将来经济环境产生较大变革时,评估职员将不包袱由于假设前提改变而推导出差别评估结论的责任。
    十、评估结论
    (一)评估结论
    惠州市汉派电池科技有限公司在评估基准日(2013 年 10 月 31 日)采取本钱法确定的股东所有权益市场代价为人民币伍仟零伍拾陆万零陆佰元整。(RMB5,056.06万元)。个中:
    资产总额账面值为 18,316.54 万元,评估值为 18,489.25 万元,评估增值为172.71 万元,增值率 0.94%;
    负债账面值为 13,433.19 万元,评估值为 13,433.19 万元,无增减改观;
    净资产账面值为 4,883.35 万元,评估值为 5,056.06 万元,增值 172.71 万元,增值率 3.54%。详细见下表:
                                        账面代价        评估代价       增减值       增值率%
         项               目
                                            A               B           C=B-A     D=C/A×100%
    活动资产                         1      13,164.95      13,494.90       329.95         2.51%
    非活动资产                       2      5,151.59        4,994.35       -157.24       -3.05%
    个中:可供出售金融资产           3          -               -             -
       持有至到期投资            4          -               -             -
       耐久股权投资              5          -               -             -
       投资性房地产              6          -               -             -
       牢靠资产                  7      4,143.15        3,865.79       -277.36       -6.69%
       无形资产                  8       666.67          865.07        198.40        29.76%
       商誉                      9          -               -             -
    耐久待摊用度                    10       341.77          263.49        -78.28        -22.90%
    递延所得税资产                  11          -               -             -
           资产总计             12      18,316.54      18,489.25       172.71         0.94%
    活动负债                        13      13,433.19      13,433.19          -           0.00%
    非活动负债                      14          -               -             -
           负债总计             15      13,433.19      13,433.19          -           0.00%
           净 资 产             16      4,883.35        5,056.06       172.71         3.54%
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       凤凰光学股份有限公司拟收购股权涉及惠州市汉派电池科技有限公司股东所有权益代价评估项目
                                         评估陈诉 正文
       上述评估结论自评估基准日起壹年有效,过时无效。
    (二)评估值增减原因说明
    经评估,惠州市汉派电池科技有限公司在评估基准日(2013 年 10 月 31 日)活动资产评估增值 329.95 万元,增值率为 2.51%,首要由于产制品和发出商谈论估包括部分利润造成评估值增值。
    非活动资产评估减值-157.24 万元,减值率为-3.05%,首要由于以下几点原因所致。
    1、牢靠资产评估减值-277.36 万元,减值率为-6.69%,首要原因:由于呆板装备更新换代较量快,被评估单位部分装备入账代价含增值税,本次评估的呆板装备评估值均为不含税代价。
    2、无形资产评估增值 198.40 万元,增值率为 29.76%,首要原因:由于企业 20个适用新型企业没有原始入账金额,故本次评估的无形资产评估值增值。
    3、耐久待摊用度评估减值-78.28 万元,减值率为-22.90%,首要原因:开办费此次评估值为零。故本次评估的耐久待摊用度减值。
    十一、出格事项声名
       1、委托方及被评估单位对所提供的评估器材法令权属等资料的真实性、正当性和完整性包袱责任;注册资产评估师的责任是对该资料及其来历举办须要的磨练和披露,不代表对本次委估资产的权属提供任何担保,对评估器材法令权属举办确认或揭晓意见超出注册资产评估师执业领域,我们不能对委托评估资产的产权干系的真实性、正当性和完整性提供任何担保。
       2、被评估单位存在的大概影响资产评估值的瑕疵事项,在委托时未作非凡声名而评估职员已推行完全评估措施,仍无法获知的情形下,评估机构及评估职员不包袱相关责任
       3、按照北京博睿凯德资产评估有限责任公司出具的资产评估陈诉(博睿评咨字[2012]205 号),对杨春南先生《高机能方型颧壳锂电池及圆柱动力储能》的专有技能以评估基准日 2011 年 12 月 31 日举办评估,评估值为 1106.35 万元。按照广东中信管帐师事宜所 2012 年 3 月 16 日出具的验资陈诉(中信验字[2012]第 192 号),审验该专有技能出资为 1000 万元。制止评估基准日该项专有技能的
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                                        评估陈诉 正文摊销余额为 6,666,666.80 元。对付该专有技能我公司无法提供更多的权属资料和核心技能书面资料,对将来收益的孝敬很难确定。故本次按账面值6,666,666.8 元列示。
    以上出格事项提请陈诉使用者予以存眷。
    十二、评估陈诉使用限制声名
       1、 本评估陈诉只能用于评估陈诉载明的评估目的和用途。
       2、 除国度法令、礼貌规定的评估陈诉使用者外,本评估陈诉只能由评估陈诉载明的评估陈诉使用者使用。
       3、 评估陈诉的所有可能部分内容不得被摘抄、引用或披露于公然的媒体,法令、礼貌规定以及相关当事方还有约定除外。
       4、 评估结论的有效使用限期:评估结论在评估基准日创立,市场环境未产生较大变革时,在基准日后一年内有效,按现行规定,评估结论的使用有效期为一年,即从2013年10月31日至2014年10月30日,该评估结论有效;高出一年,需从头举办资产评估。若市场前提或资产状况产生重大变革时,评估结论失效。
       十三、评估陈诉日
      本评估陈诉书提出日期:2013 年 11 月 28 日。(本页以下无正文)
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                                          告 附件
                                 附        件
    一、资产评估业务约定书复印件;
    二、被评估单位法人营业执照复印件;
    三、评估器材涉及的首要权属证明资料复印件;
    四、委托方和被评估单位的理睬函;
    五、具名注册资产评估师的理睬函;
    六、评估机构资格证书复印件;
    七、评估机构法人营业执照复印件;
    八、具名注册资产评估师资格证书复印件。

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