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湘火把汽车团体股份有限公司2005年年度陈诉（二）
五、公司收购及出售资产环境
今年度转让了所持有的重庆红岩汽车有限责任公司40.44％的股权，重庆卡福汽车制动转向体系有限公司51％的股权，綦江齿轮传动有限公司51％的股权，綦江綦齿铸造有限公司24.48％的股权。以上事项均已完成过户手续。在转让上述资产的进程中，依照有关法令礼貌举办，出售的价值公道，无幕后买卖营业，无侵害股东好处的环境。

六、重大关联买卖营业事项
公司的重大关联买卖营业分为：因购销商品而产生的关联买卖营业和因资产、股权转让、资金往来产生的关联买卖营业。

个中：⑴本公司控股子公司与潍柴动力和中国重汽团体有限公司及其子公司的关联买卖营业。详细为：①控股子公司陕重汽向潍柴动力采购动员机及零部件，买卖营业金额为9531万元；②控股子公司陕西法士特齿轮有限公司向中国重汽及其子公司贩卖变速箱6000万元，向其采购零部件69万元，株洲齿轮有限责任公司向其贩卖变速箱937万元，向其采购零部件28万元，株洲湘火把汽车密封有限责任公司向其贩卖汽车零部件14万元，陕西重型汽车有限公司向其采购零部件93万元。⑵本公司控股子公司与本公司高管接受法人代表的企业的关联买卖营业。详细为控股子公司陕西法士特齿轮有限公司向陕齿总厂贩卖货品1868万元，采购原原料8354万元。上述范例的关联买卖营业均为因恒久供货相关而形成的，其订价均遵循了市场价值的原则，不会侵害公司的好处。

第十节 重要事项
一、陈诉期内，公司重大诉讼、仲裁事项。

（一）陈诉期内，公司诉新疆德隆（团体）有限责任公司欠款及诉德恒证券有限责任公司部属武汉业务部调用国债理财款等诉官司项现均已撤诉，本公司对以上两家公司的债权已转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司。

（二）陈诉期内，银川市贸易银行因本公司以持有的新世纪金融租赁有限责任公司5611.27万股股权为伊斯兰信任投资公司提供质押包管而提出的诉官司项正在追索中，同时计提100％资产减值筹备，共计6107万元。

二、陈诉期内，公司收购、出售资产及接收归并事项。

陈诉期内，本公司转让了所持有的重庆红岩汽车有限责任公司40.64％的股权，重庆卡福汽车制动转向体系有限公司51％的股权，綦江齿轮传动有限公司51％的股权，綦江綦齿铸造有限公司24.48％的股权。以上事项都在陈诉期内完成股权过户手续，股权转让款已所有收回。详细内容见2005年8月4日的登载于《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券报》的《湘火把汽车团体股份有限公司2005年年度陈诉择要》。上述转让均差池公司的营业持续性、打点层不变性造成影响。转让总价款为47969.09万元，实现投资收益8163.14万元，占利润总额的20.25％。

三、重大关联买卖营业事项
（一）陈诉期内，因购销商品、提供劳务发生的重大关联买卖营业。

１、控股子公司与潍柴动力股份有限公司和中国重汽团体有限公司及子公司之间的关联买卖营业。

（1）控股子公司与潍柴动力股份有限公司的关联买卖营业
潍柴动力股份有限公司自2005年11月起成为本公司现实节制人。因此，2005年11－12月与本公司控股子公司的买卖营业组成关联买卖营业。陈诉期内，控股子公司陕重汽向其采购动员机主机及零配件，关联买卖营业金额为9531万元。

因为潍柴动力首要策划柴油动员机的出产与贩卖，产物占海内重型车（15吨以上）和装载机（5吨）动员机份额的80%和75%。而陕重汽是我国重型车的重要出产基地之一。因此，两家企业之间恒久存在着营业往来相关。买卖营业凭证市场原则举办，买卖营业价值公允，不存在侵害公司及其他股东的好处的环境。

（2）控股子公司与中国重汽团体有限公司及其子公司的关联买卖营业
中国重汽团体持有潍坊柴油机厂100％的股权，潍坊柴油机厂持有本公司现实节制人潍柴动力股份有限公司23.53％的股权。因此，中国重汽团体及其子公司与本公司组成关联相关。

2005年11－12月，本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司向其贩卖重型变速箱6000万元；向其采购零部件69万元，株洲齿轮有限责任公司向其贩卖变速箱937万元，向其采购零部件28万元，株洲湘火把汽车密封有限责任公司向其贩卖汽车零部件14万元，陕西重型汽车有限公司向其采购零部件93万元。以上贩卖买卖营业总金额为6951万元，采购买卖营业总金额为190万元。

因为中国重汽是我国重型车重要出产基地之一，而以上控股子公司是汽车要害总成及零部件行业内重要出产厂家。因此，两者存在着恒久的营业往来。买卖营业凭证市场原则举办，买卖营业价值公允，不存在侵害公司及其他股东的好处的环境。

２、控股子公司与本公司高管接受法人代表的企业的关联买卖营业
本公司副总裁李大开接受陕西汽车齿轮总厂的法人代表，因此，陕齿总厂与本公司存在着关联相关。陈诉期内，本公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司向陕齿总厂贩卖货品1868万元，采购原原料8354万元。

陕西总厂持有法士特公司49％的股权，且以策划性资产出资。因此，陕齿总厂及法士特之间存在着恒久的营业往来。而且是为了完成完备的出产轮回而形成的，订价遵循了市场果真价值，不会侵害公司的好处。同时，也不会影响公司策划的独立性。

（二）陈诉期内，没有产生因资产、股权转让、配合对外投资及债权、债务往来、包管等事项发生的重大关联买卖营业。

四、重大条约及其推行环境
（一）陈诉期内，公司托管、承包、租赁公司资产环境
陈诉期内，本公司与中国华融资产打点公司签定《债权委托处理协议》，将本公司对新疆德隆团体（团体）有限责任公司及着实际节制关联企业的债权40109.2万元全权委托给中国华融资产打点公司处理。2005年11月，该笔债权以40109万元的价值转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司，资金已所有收回。

（二）重大包管环境
1、重大包管环境 单元：万元
公司对外包管环境（不包罗对控股子公司的包管）
包管工签字称 产生日期（协议签 包管 包管范例
署日） 金额

广州广赢信实业发 2005年6月21日 2500 连带责任包管
展有限公司
广州广赢信实业发 2005年5月23日 3990 连带责任包管
展有限公司
广州广赢信实业发 2005年6月23日 2000 连带责任包管
展有限公司
湖南盈德气体公司 2002年3月4日 5800 连带责任包管
珠海盈德气体公司 2003年6月26日 5600 连带责任包管
伊斯兰国际信任投 2004年1月1日 6107 抵押包管
资公司

包管工签字称 包管期 是否履 是否为关联
行完毕 方包管（是或
否）
广州广赢信实业发 一年 否 否
展有限公司
广州广赢信实业发 一年 否 否
展有限公司
广州广赢信实业发 六个月 否 否
展有限公司
湖南盈德气体公司 五年 否 是
珠海盈德气体公司 三年 否 是
伊斯兰国际信任投 二年 否 否
资公司
陈诉期内包管产生额合计 8490
陈诉期内包管余额合计 26167
公司对控股子公司的包管环境
陈诉期内对控股子公司包管产生额合计 105857
陈诉期末对控股子公司包管余额合计 105857
公司包管总额环境（包罗对控股子公司的包管及控股子公司为母公司提供包管）
包管总额 160015
包管总额占公司净资产的比例 100.59%
为股东、现实节制人及其关联方提供包管的金额 0
直接或间接为资产欠债率高出70％的被包管工具提供的债务包管金额 10705
包管总额高出净资产50％部门的金额 80480
声名：以上对外包管中，为广州广赢信实业成长有限公司及广州鼎隆提供的包管，因为被包管公司策划业绩较差，公司存在着包袱连带清偿责任的风险。经公司董事会审议通过，公司对该部门拟计提资产减值筹备4324.5万元。

（三）陈诉期内，公司没有产生重大委托理财事项
五、持股5%以上的股东理睬事项
经征询公司第一大股东潍柴动力（潍坊）投资有限公司意见，本公司估量于2006年6月30日提高入股权分置改良措施。

六、陈诉期内，公司聘用、解聘管帐师事宜所的环境
（一）陈诉年度内付出给管帐师事宜所的酬金：198.2万元
（二）今朝的审计机构为公司提供审计处事的持续年限：13年
第十一节 财政陈诉
一、审计陈诉
开元所（2006）股审字第026号陈诉
湘火把汽车团体股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湘火把汽车团体股份有限公司（以下简称湘火把公司）2005年12月31日的资产欠债表以及归并资产欠债表、2005年度的利润及利润分派表以及归并利润及利润分派表、2005年度的现金流量表以及归并现金流量表。这些管帐报表的体例是湘火把公司打点政府的责任，我们的责任是在实验审计事变的基本上对这些管帐报表颁发意见。

我们凭证中国注册管帐师独立审计准则打算和实验审计事变，以公道确信管帐报表是否不存在重大错报。审计事变包罗在抽查的基本上搜查支持管帐报表金额和披露的证据，评价打点政府在体例管帐报表时接纳的管帐政策和作出的重大管帐预计，以及评价管帐报表的整体反应。我们信托，我们的审计事变为颁发意见提供了公道的基本。

我们以为，上述管帐报表切合国度颁布的企业管帐准则和《企业管帐制度》的划定，在全部重大方面公允反应了湘火把公司2005年12月31日的财政状况以及2005年度的策划成就和现金流量。

湖南开元有限责任管帐师事宜所 中国注册管帐师：李弟扩
湖南 长沙 中国注册管帐师：刘钢跃
2006年3月27日
二、管帐报表（附后）
三、管帐报表附注
附注1、公司简介
湘火把汽车团体股份有限公司（以下简称本公司）原名为湘火把投资股份有限公司，系1992年12月15日经湖南省人民当局办公厅以湘政办函（1992）329号文件批复，由原株洲火花塞厂以召募方法改组而设立。1993年12月17日经湖南省工商行政打点局依法许诺挂号注册，注册号18378371-3，注册成本6800万元人民币，并经中国证券监视打点委员会以证监发审字（1993）54号文件复审赞成，于1993年12月20日在深圳证交所挂牌上市买卖营业。经股东大会通过，送93、94年度红股后，注册成本改观为9724万元，1997年11月6日，经国度国有资产打点局（国资企发[1997]285号）核准，株洲市国有资产打点局将其持有的2500万股国有股协议转让给新疆德隆国际实业总公司，股权性子改观为法人股。1998年4月经董事会决策，湖南省证监会以湘证监字[1998]63号文批复赞成，送97年度红股及转增股本后，注册成本改观为11668.80万元，并已经湖南省工商行政打点局依法许诺改观挂号。

1999年3月22日，经财务部财管字（1999）58号文批复，赞成株洲市国有资产打点局将其所持有的322.80万股国有股转让给株洲天祥商贸有限责任公司，股权性子改观为法人股。同时经公司董事会决策以10：5的比例派发股票盈利，并按10：4的比例用成本公积金转增股本，1999年4月26日经股东大会表决通过。送红股及转增股本后，公司总股本改观为22170.72万股，并已办好工商改观挂号。

2000年5月经公司股东大会决策，并经中国证监会证监公司字（2000）101号文件核准，向全体股东配售3837.24万股。个中向社会公家股东配售3837.24万股。配售后，本公司总股本变为260079600股。

2001年2月10日经公司董事会决策并经2001年3月12日股东大会通过，以10：2的比例派发股票盈利，同时按10：4的比例用成本公积金转增股本。送红股及转增股本后，公司总股本改观为416127360股。

2002年4月10日经公司董事会决策并经2002年5月16日股东大会通过，以10：5的比例用成本公积金转增股本。转增股本后，公司总股本改观为624191040股。

2003年3月7日经公司董事会决策并经2003年4月11日召开的2002年年度股东大会通过，以10：1的比例派发股票盈利，同时按10：4的比例用成本公积金转增股本。送红股及转增股本后，公司总股本改观为936286560股。

2005年9月12日经国务院国有资产监视打点委员会国资产权【2005】1026号文核准，赞成将株洲市国有资产打点局（现株洲市财务局）所持有的本公司7.95%的股权7439.76万股无偿划转给株洲市国有资产投资策划有限公司持有。

2005年10月26日经中国证监会证监公司字（2005）106号文件核准，赞成潍柴动力（潍坊）投资有限公司收购新疆德隆(团体)有限责任公司、陕西众科源新技能成长有限公司和广州市创宝投资有限公司所持有本公司28.12%的股权263,279,520股。

本公司策划范畴：汽车及汽车零部件、机电产物、其他制造业、高新技能产物投资；开拓、出产汽车零部件、机电产物；贩卖汽车（不含小轿车）及配件、摩托车及配件、机电装备；策划本企业（中华人民共和国收支口企业资格证书）审定范畴内的收支口营业。

附注2、公司首要管帐政策、管帐预计和归并管帐报表的体例要领
1、管帐准则及管帐制度
本公司执行中华人民共和国财务部拟定的企业管帐准则和《企业管帐制度》及其增补划定。

2、管帐年度
接纳公积年制，即公历每年1月1日起至12月31日止为一个管帐年度。

3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基本和计价原则
本公司以权责产生制为记账基本，以汗青本钱为计价原则。

5、外币营业核算要领
外币经济营业按产生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对钱币性项目外币余额定期末市场汇率举办调解，因汇率变换产生的差额，作为汇兑损益，别离环境处理赏罚：
(1)筹建时代产生的汇兑损益，计入恒久待摊用度；
(2)与购建牢靠资产有关的外币专门借钱发生的汇兑损益，按借钱用度的原则处理赏罚；
(3)除上述环境外，汇兑损益均计入当期财政用度。

6、外币管帐报表的折算要领
(1)资产欠债表
①全部资产、欠债类项目均凭证归并管帐报表决算日的市场汇率折算为母公司的记账本位币；
②全部者权益类项目除“未分派利润”项目外，均凭证产生时的市场汇率折算为母公司记账本位币；
③“未分派利润”项目以折算后的利润分派表中该项目标数额列示；
④折算后资产类项目与欠债类项目和全部者权益类项目标合计数的差额，作为外币管帐报表折算差额；
(2)利润表和利润分派表
利润表全部项目和利润分派表中有关反应产生额的项目凭证归并管帐报表的管帐时代的均匀汇率折算为母公司记账本位币。均匀汇率按照当期期初、期末市场汇率计较确定。

7、现金等价物简直定尺度
本公司将持有限期短（指从购置日起三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额的现金、代价变换风险很少的投资作为现金等价物。

8、短期投资核算要领
（1）短期投资本钱简直定：按短期投资取得时的投资本钱确定；
（2）短期投资收益确认要领：处理短期投资时，按所收到的处理收入与短期投资账面代价的差额确以为当期投资损益；
（3）短期投资减价筹备简直认尺度及计概要领：
a.短期投资减价筹备简直认尺度：公司年尾按照短期投资的时价低于本钱的差额确认短期投资减价筹备；
b.短期投资减价筹备的计概要领：按投资种别计提。

9、幻魅账丧失核算要领
（1）幻魅账简直认尺度：因债务人休业可能衰亡，以其休业工业可能遗产清偿后，如故不能收回的应收金钱；可能因债务人过时末推行偿债任务且有明明特性表白无法收回的应收金钱；
（2）幻魅账丧失的核算要领及幻魅账筹备的计概要领和计提比例：本公司幻魅账丧失的核算接纳备抵法。按照应收金钱（包罗应收账款和其他应收款）期末余额，按账龄说明法计提幻魅账筹备。计提比例为：账龄在1年以内的，定期末余额的1%计提；账龄在1至2年内的，定期末余额的5%计提；账龄在2-3年内的，定期末余额的10%计提；账龄在3年以上的，定期末余额的30%计提。本公司归并报表范畴内的单元的往来金钱期末余额不计提幻魅账筹备。

10、存货的核算要领
（1）存货的分类：本公司存货首要包罗原原料、帮助原料、在产物、产制品、外购商品、廉价半制品、包装物、低值易耗品等；
（2）存货的计价：
a.原原料和库存商品按打算本钱举办一般核算，期末分摊原料本钱差别与产物本钱差别，将产物出产及贩卖的打算本钱调解为现实本钱；
b.低值易耗品按取得时的现实本钱计价，发出领用时接纳一次或分次摊销法摊销；
（3）本公司存货盘存接纳永续盘存制，每年按期或至少于年度终了对存货举办全面清查，如因为存货蒙受毁损，所有或部门陈旧过期或贩卖价值低于本钱等缘故起因，使存货本钱不行收回的部门，提取存货减价筹备。

（4）存货减价筹备的计概要领：期末存货按本钱与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目标可变现净值低于其本钱的金额计提存货减价筹备。

11、恒久投资的核算要领
（1）恒久股权投资
a、恒久股权投资初始投资本钱简直定：以现金购入的恒久股权投资按现实付出的所有价款，包罗税金、手续费等相干用度作为初始投资本钱，但不包罗现实付出的价款中包括的已宣告但尚末领取的现金股利；公司接管债务人以非现金资产补偿债务方法取得的恒久股权投资，或以应收债权换入恒久股权投资的，按应收债权的账面代价加上应付出的相干税费，作为初始投资本钱；以非钱币性买卖营业换入的恒久股权投资，按换出资产的账面代价加上应付出的相干税费，作为初始投资本钱。

公司持有被投资单元20%（含20%）以上的表决权成本，或虽投资不敷20%但具有重大影响，接纳权益法核算。公司持有被投资单元20%以下表决权成本，或虽投资占20%（含20%）以上但不具有重大影响，接纳本钱法核算；
b、接纳本钱法核算时，被投资单元宣密告放现金股利或利润时确认投资收益；接纳权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分管的被投资单元实现的净利润或产生的净吃亏的份额（法令、礼貌或公司章程划定不属于投资企业的净利润除外）调解投资的账面代价，并作为当期投资损益；
c、恒久股权投资接纳权益法时，取得投资时的初始投资本钱与享有被投资单元全部者权益份额的差额，或因追加投资等缘故起因对恒久股权投资的核算由本钱法改为权益法时，初始投资本钱与享有被投资单元全部者权益份额的差额别离按以下环境举办处理赏罚：初始投资本钱大于应享有被投资单元全部者权益份额的差额，计入“股权投资差额”；初始投资本钱小于应享有被投资单元全部者权益份额的差额，计入“成本公积——股权投资筹备”。股权投资差额的摊销限期，条约划定了投资限期的，按投资限期摊销；条约没有划定投资限期的，初始投资本钱高出应享有被投资单元全部者权益份额之间的差额，按不高出10年的限期摊销。

（2）恒久债权投资
a、恒久债权初始投资本钱简直定：以现金购入的恒久债权投资，按现实付出的所有价款（包罗税金、手续费等相干用度），减去已到付息期但尚末领取的债权力钱，作为初始投资本钱；公司接管的债务人以非现金资产补偿债务方法取得的恒久债权投资，或以应收债权换入恒久债权投资的，按应收债权的账面代价，加上应付出的相干税费，作为初始投资本钱；以非钱币性买卖营业换入的恒久债权投资，按换出资产的账面代价加上应付出的相干税费，作为初始投资本钱。

b、恒久债权投资定期计较应收利钱，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确以为当期投资收益。

c、恒久债权投资的溢价或折价的摊销接纳直线法，在债券存续时代内于确认相干债券利钱收入时摊销。

（3）恒久投资减值筹备简直认尺度及计概要领
a、恒久投资减值筹备简直认尺度：公司年尾对因为时价一连下跌或被投资单元策划状况恶化等缘故起因导致可收回金额低于账面代价的，将可收回金额低于恒久投资账面代价的差额确以为恒久投资减值筹备。

b、恒久投资减值筹备的计概要领：按个体投资项目本钱与可收回金额孰低计价。

12、牢靠资产计价、折旧要领和牢靠资产减值筹备
（1）牢靠资产的尺度
牢靠资产是指同时具有以下特性的有形资产:a、为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有的;b、行使年限高出一年;c、单元代价较高。

（2）牢靠资产的计价要领
a、外购的牢靠资产，按现实付出的买价、增值税、入口关税等相干税费，以及为使牢靠资产到达预定可行使状态所产生的可直接归属于该资产的其他支出，如园地清算费、运输费、装卸费、安装费和专业职员处事费等等作为入账代价；
b、自行制作的牢靠资产，按制作该项资产到达预定可行使状态前所产生的须要支出作为入账代价；
c、投资者投入的牢靠资产，按投资各方确认的代价作为入账代价；
d、融资租赁的牢靠资产，按租赁开始日租赁资产的原账面代价与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账代价；
e、盘盈的牢靠资产按按如下划定确定其入账代价；
① 同类或相同牢靠资产存在活泼市场的，按同类或相同牢靠资产的市场价值预计的金额，加上应付出的相干税费作为入账代价；
② 同类或相同牢靠资产不存在活泼市场的，按该接管捐赠的牢靠资产的估量末来现金流量现值作为入账代价。

f、接管捐赠的牢靠资产，捐赠方提供了有关根据的，按根据上标明的金额加上应付出的相干税费，作为入账代价。捐赠方没有提供有关根据的，按如下次序确定其入账代价：
① 同类或相同牢靠资产存在活泼市场的，按同类或相同牢靠资产的市场价值预计的金额，加上应付出的相干税费作为入账代价；
② 同类或相同牢靠资产不存在活泼市场的，按该接管捐赠的牢靠资产的估量末来现金流量现值作为入账代价。

g、接管债务人以非现金资产补偿债务方法取得的牢靠资产，或以应收债权换入的牢靠资产，按应收债权的账面代价加上应付出的相干税费作为入账代价；
h、以非钱币性买卖营业换入的牢靠资产，按换出资产的账面代价加上应付出的相干税费作为入账代价。

（3）牢靠资产折旧要领：本公司牢靠资产折旧接纳直线法，按分类折旧率计较折旧（本公司的控股子公司－MAT AUTOMOTIVE.INC、陕西法士特齿轮有限责任公司及宝鸡法士特齿轮有限责任公司牢靠资产折旧接纳双倍余额递减法），种种折旧率如下：
牢靠资产种别 估量行使年限 年折旧率（%） 净残值率（%）
衡宇构筑物 20-35 2.77-4.50 3-10
呆板装备 10-12 8.09-9 3-10
电子装备 5 18.00-19.40 3-10
运输器材 5-8 12.12-18 3-10
其他 5-15 6.47-18 3-10
（4）牢靠资产减值筹备
a、本公司期末对牢靠资产逐项举办搜查，假如因为时价一连下跌，或技能陈旧、破坏、恒久闲置等缘故起因，导致其可收回金额低于其账面代价的差额计提牢靠资产减值筹备。对存在下列环境之一的牢靠资产，则全额计提减值筹备：①、恒久闲置不消，在可预见的末来不会再行使，且已无转让代价的牢靠资产；②、因为技能前进等缘故起因，已不行行使的牢靠资产；③、固然牢靠资产尚可行使，但行使后发生大量不及格品的牢靠资产；④、已遭破损，甚至于不再具有行使代价和转让代价的牢靠资产；⑤、其他实质上已经不能再给企业带来经济好处的牢靠资产。

b、牢靠资产减值筹备按单项牢靠资产可收回金额低于其账面代价的差额提取。

13、在建工程及在建工程减值筹备核算要领
（1）在建工程指为制作或补缀牢靠资产而举办的各项构筑和安装工程。工程已到达预定可行使状态，但尚末治理完工决算的，该当自到达预定可行使状态之日起，按照工程预算、造价或工程现实本钱等，按预计的代价转入牢靠资产，并计提折旧。待治理完工决算手续后再作调解。

（2）在建工程减值筹备：
期末，对在建工程举办全面搜查，假若有证据表白在建工程已经产生了减值，则对其计提在建工程减值筹备。当存在下列一项或多少项环境时，对在建工程计提在建工程减值筹备：一是恒久停建而且估量在末来3年内不会从头开工的在建工程；二是在建项目无论在机能上，照旧在技能上已经落伍，而且给企业带来的经济好处具有很大的不确定性；三是其他足已证明在建工程已经产生了减值的气象。

14、借钱用度的管帐处理赏罚要领
为购建牢靠资产而专门借入的金钱所产生的借钱用度，在所购建牢靠资产到达预定可行使状态前产生的，按《企业管帐准则-借钱用度》计入所购建牢靠资产本钱，在所购建牢靠资产到达预定可行使状态后产生的，计入财政用度；除为购建牢靠资产的专门借钱所产生的借钱用度外，其他借钱用度于产生当期，直接计入财政用度。

15、无形资产计价、摊销要领和减值筹备
（1）无形资产的计价
购入的无形资产按现实付出的价款入账；股东投入的无形资产按投资各方确认的代价入账；自行开拓并按法令措施申请取得的无形资产,按依法取得时产生的注册费、礼聘状师费入账；开拓进程中产生的研究与开拓用度，应于产生时计入当期损益。

（2）无形资产摊销要领
无形资产自取适合月起在估量行使年限内分期均匀派销，计入损益。如估量行使年限高出了相干条约划定的受益年限或法令划定的有用年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、条约划定受益年限但法令没有划定有用年限的，摊销年限不该高出条约划定的受益年限；b、条约没有划定受益年限但法令划定了有用年限的，摊销年限不该高出法令划定的有用年限；c、条约划定了受益年限，法令也划定了有用年限的，摊销年限不该高出受益年限和有用年限两者之中较短者；d、条约没有划定受益年限，且法令也没有划定有用年限的，摊销年限不该高出10年。

（3）无形资产减值筹备
期末，对无形资产凭证账面代价与可收回金额孰低计量。并对无形资产逐项举办搜查，假如因为无形资产估量给企业带来末来经济效益的手段低落，导致无形资产估量可收回金额低于其账面代价的，则将可收回金额低于无形资产账面代价的差额作为无形资产减值筹备。当存在下列环境时，凭证该项无形资产可收回金额低于其账面代价的差额，计提无形资产减值筹备：一是某项无形资产已被其他新技能等所更换，使其为企业缔造经济效益的手段受到重大倒霉影响；二是某项无形资产的时价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会规复；三是某项无形资产已高出法令掩护限期，但如故具有部门行使代价；四是其他足已证明某项无形资产实质上产生了减值的气象。

16、恒久待摊用度的核算要领
（1）恒久待摊用度系公司已经支出，摊销期在1年以上（不含1年）的各项用度，恒久待摊用度在受益期内均匀派销。

（2）企业筹建时代所产生的用度（除购建牢靠资产外），先在恒久待摊用度的创办费中归集，于开始出产策划当月一次性计入当期损益。

17、收入简直认原则
（1）商品贩卖收入
公司已将商品、产物全部权上的重要风险和酬金转移给购货方,且不再对该产物、商品实验继承打点权和现实节制权，与买卖营业相干的收入已经收到或取得了收款的根据，而且与贩卖该商品、产物有关的本钱可以或许靠得住地计量时，确认业务收入的实现。

（2）提供劳务收入：
a、凡在统一管帐年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；
b、凡劳务的开始和完成不在统一管帐年度，在提供劳务买卖营业的功效可以或许靠得住预计时，按落成百分比法确认相干的劳务收入。凡提供劳务买卖营业的功效不能靠得住预计时，假如已经产生的劳务本钱估量可以或许获得赔偿，按已经产生的劳务本钱金额确认收入，并按沟通金额结转本钱；假如估量已经产生的劳务本钱不能所有获得赔偿，按可以或许获得赔偿的劳务本钱金额确认收入，已经产生的劳务本钱，作为当期用度，确认的金额小于已经产生的劳务本钱的差额，作为当期丧失；假如已经产生的劳务本钱所有不能获得赔偿，已经产生的劳务本钱作为当期用度，不确认收入。

（3）让渡资产行使权的收入：
a、利钱收入按让渡现金行使权的时刻和合用利率计较确定；
b、行使费收入按条约或协议划定的收费时刻和要领计较确定。

18、所得税的管帐处理赏罚要领
（1）本公司接纳应付税款法，即将本期税前管帐利润与应税所得之间发生的差别均在当期确以为所得税用度。

（2）本公司控股子公司-MAT AUTOMOTIVE.INC接纳债务法。

19、管帐政策、管帐预计改观及管帐过错矫正的内容、来由及影响数
（1）、因为本公司控股子公司－牡丹江富通汽车空调有限公司税务稽察补提2004年所得税601,577.94元，接纳追溯调解法而响应调减期初未分派利润214,763.31元；
（2）、因为本公司控股子公司－大连鸿源机器制造有限公司调解上年多摊原料本钱差别2,521,642.96元，接纳追溯调解法而响应调增期初未分派利润1,607,547.39元。

20、归并管帐报表的体例要领
本公司依据财务部财会字（1995）11号《归并管帐报表暂行划定》体例归并管帐报表。

(1)归并范畴：本公司以直接或间接方法拥有50%以上（不含50%）权益性成本的被投资企业和虽末过半数但现实拥有其节制权的其他被投资企业。

(2)体例要领：以母公司和子公司的个体管帐报表为基本，归并资产、欠债、全部者权益以及利润表和利润分派表各项目，并将母公司和子公司、子公司彼此之间产生的经济营业对个体管帐报表有关项目标影响举办抵销。

附注3、税项
(1)增值税：内销商品合用税率17%，外销商品合用零税率。

(2)业务税：合用税率5%。

(3)所得税：a.按照国度科委（92）国科生气字858号及湖南省科学技能厅签发的高新技能企业认定证书，本公司系国务院核准的高新技能财富开拓区内的高新技能企业,减按15%的税率征收所得税. b.本公司的子公司按内地合用所得税率征收所得税。

(4)其他税费按划定缴纳。

附注4、控股子公司
1、控股子公司
法定代 注册资
企业名称
表人 本（万元）
株洲火把房地产开拓有限责任公司 补乐文 950
株洲湘火把机器制造有限责任公司 刘海南 4600
株洲火把构筑工程有限责任公司 刘海南 700
火把收支口有限责任公司 聂新勇 18100
上海同岳汽车租赁有限公司 聂新勇 5500
杭州鸿源体育用品有限公司 王炜 USD160
青岛鸿本机器有限公司 王炜 USD160
大连鸿源机器制造有限公司 王炜 USD1000
天津鸿本机器制造有限公司 王炜 USD453.52
唐山鸿本机器制造有限公司 王炜 USD10
天津鸿宁机器制造有限公司 王炜 1200
莱州鲁源汽车配件有限公司 王炜 3793
杭州鸿源机器制造有限公司 王炜 USD115
山鸿源机器制造有限公司 王炜 USD90
MAT AUTOMOTIVE，INC. Steve w.wang
新疆机器装备收支口有限公司 王贵民 2000
上海和达汽车配件有限公司 韩国洪 USD424.82
北京汇科盈高新技能有限公司 聂新勇 5000
山东连系物流有限公司 赵项题 200
株洲湘火把汽车密封有限责任公司 龙玉琪 900
株洲湘火把火花塞有限责任公司 龙玉琪 8000
株洲湘火把汽车灯具有限责任公司 龙玉琪 1200
株洲湘火把汽车电器有限责任公司 龙玉琪 970
陕西法士特齿轮有限责任公司 聂新勇 25679
宝鸡法士特齿轮有限责任公司 聂新勇 3000
西安法士特汽车传动有限公司 聂新勇 12000
陕西重型汽车有限公司 聂新勇 68600
陕西汉德车轿有限公司 张玉浦 18000
陕西金鼎锻造有限公司 方红卫 3536
春风越野车有限公司 聂新勇 13500
株洲齿轮有限责任公司 余耐生 6131.5
株洲万德福齿轮有限责任公司 杨明 100
株洲万德精锻有限责任公司 陶松桥 500
牡丹江富通汽车空调有限公司 聂新勇 7258
上海盈达信汽车电子有限公司 赵项题 1000

企业名称 策划范畴
株洲火把房地产开拓有限责任公司
株洲湘火把机器制造有限责任公司 房地产开拓等
株洲火把构筑工程有限责任公司 活塞销等
火把收支口有限责任公司 工程构筑
机电产物收支口等
汽车租赁、机器装备的融
上海同岳汽车租赁有限公司 物租赁，汽车及配件、办
杭州鸿源体育用品有限公司 公自动化装备等贩卖
青岛鸿本机器有限公司 健身器械,五金器材等
大连鸿源机器制造有限公司 五金器材,机器装备等
天津鸿本机器制造有限公司 五金器材,汽车配件等
唐山鸿本机器制造有限公司 轻工机器,汽车零部件等
铁制雕栏,五金器材
天津鸿宁机器制造有限公司 出产贩卖金属丝绳;金属
雕栏,五金器材.
莱州鲁源汽车配件有限公司 汽车刹车盘及其余汽车配
杭州鸿源机器制造有限公司 件等
昆山鸿源机器制造有限公司 五金器材，机器装备等
五金器材,轻工机器等
MAT AUTOMOTIVE，INC. 斲丧品,汽车零部件入口
新疆机器装备收支口有限公司 贩卖
自营和署理出口营业等
上海和达汽车配件有限公司 汽车的装饰条，玻璃槽，
滑槽，门框及其配件
技能开拓，技能转让，技
北京汇科盈高新技能有限公司 术咨询，技能处事；贩卖
电子计较机软硬件等
平凡货运、海内国际集装
山东连系物流有限公司 箱运输，货品陪送，物流
仓储处事等
对环保，水处理赏罚技能等项
目标投资，环保，自动控
制，原料，臭氧应用技能，
株洲湘火把汽车密封有限责任公司 水处理赏罚等技能开拓，转让，
咨询，处事等
火花塞、汽车电器及其他
株洲湘火把火花塞有限责任公司 汽车、摩托车零部件的生
产、贩卖
汽车、摩托车零部件、电
株洲湘火把汽车灯具有限责任公司 器机器及器械、装饰灯、
塑料产物出产、贩卖。

株洲湘火把汽车电器有限责任公司 汽车电器及其余汽车、摩
托车零部件等。

汽车变速器，齿轮，锻件
等汽车零部件的计划，开
陕西法士特齿轮有限责任公司 发，制造，贩卖处事（汽
趁魅整车出产及改装除外）
汽车变速器，齿轮，锻件
等汽车零部件的计划，开
宝鸡法士特齿轮有限责任公司 发，制造，贩卖处事及进
出口营业
汽车传动体系总成及零部
西安法士特汽车传动有限公司 件产物的计划开拓、制造
贩卖报务
汽车(小轿车除外)、汽车
零部件及动员机的贩卖、
陕西重型汽车有限公司 出口营业;汽车组装、改
装,售后处事。

汽车车轿及车轿零部件的
陕西汉德车轿有限公司 科研、出产、制造、贩卖、
处事行业
锻造产物的科研、出产、
陕西金鼎锻造有限公司 制造、处事；锻造产物的
加家产务等
春风越野车有限公司 越野车及越野车的底盘、
改装车的出产、贩卖等
计划、制造、贩卖种种汽
车、工程机器、摩托车、
机床传动系总成、齿轮及
株洲齿轮有限责任公司 轴;汽车(小轿车除外)、
摩托车及配件贩卖。

计划、制造、贩卖种种汽
株洲万德福齿轮有限责任公司 车、工程机器、摩托车、
齿轮等；机器零部件加工。

铸造、种种汽车、机床的
株洲万德精锻有限责任公司 齿轮及轴的计划、制造和
贩卖等
汽车空调压缩机及其系
牡丹江富通汽车空调有限公司 统、其余汽车零部件的生
产、制造、贩卖
电子节制机器式汽车自动
上海盈达信汽车电子有限公司 变速装置等汽车电子产物
的开拓、出产、贩卖。


本公司对 本公司所占权益
企业名称 其投资额 比例%
（万元） 直接 间接
株洲火把房地产开拓有限责任公司 880 92.63 7.37
株洲湘火把机器制造有限责任公司 4350 94.56 5.44
株洲火把构筑工程有限责任公司 108 15.43 82.86
火把收支口有限责任公司 17800 98.34 1.66
上海同岳汽车租赁有限公司 85.37
杭州鸿源体育用品有限公司 936.77 75
青岛鸿本机器有限公司 991.25 75
大连鸿源机器制造有限公司 6224.18 75 25
天津鸿本机器制造有限公司 2818.40 75
唐山鸿本机器制造有限公司 62.25 75
天津鸿宁机器制造有限公司 900.00 75
莱州鲁源汽车配件有限公司 2844.75 75 25
杭州鸿源机器制造有限公司 714.69 75
昆山鸿源机器制造有限公司 558,90 75
MAT AUTOMOTIVE，INC. 3803.65 75
新疆机器装备收支口有限公司 1900 95
上海和达汽车配件有限公司 USD318.62 75
北京汇科盈高新技能有限公司 4000 80
山东连系物流有限公司 40
株洲湘火把汽车密封有限责任公司 851.00 94.56
株洲湘火把火花塞有限责任公司 7800.00 97.50
株洲湘火把汽车灯具有限责任公司 1173.63 97.80
株洲湘火把汽车电器有限责任公司 715.20 73.73
陕西法士特齿轮有限责任公司 13096 51
宝鸡法士特齿轮有限责任公司 76.50 2.55 95
西安法士特汽车传动有限公司 100
陕西重型汽车有限公司 35000 51
陕西汉德车轿有限公司 551 3.06 94
陕西金鼎锻造有限公司 87.048
春风越野车有限公司 8100 60
株洲齿轮有限责任公司 3127 51
株洲万德福齿轮有限责任公司 90
株洲万德精锻有限责任公司 100
牡丹江富通汽车空调有限公司 3701.60 51
上海盈达信汽车电子有限公司 55
2、本公司本期归并管帐报表范畴改观：
项目 新增（镌汰）归并的工具 增进（镌汰）及末归并的来由
新增归并公司 上海同岳汽车租赁有限公司 本公司间接拥有其85.37%的股
份
陕西金鼎锻造有限公司 本公司间接拥有其87.048%的
股份
株洲万德福齿轮有限责任公司 本公司间接拥有其90%的股份
株洲万德精锻有限责任公司 本公司间接拥有其100%的股份
镌汰归并公司 重庆卡福汽车制动转向体系有限公司本公司本期已转让对其拥有的
股权
綦江齿轮传动有限公司 本公司本期已转让对其拥有的
股权
綦江綦齿铸造有限公司 本公司本期已转让对其拥有的
直接和间接股权
未归并公司 山东连系物流有限公司 该公司今朝已遏制策划
注1、本公司本期出售了原持有的控股子公司－重庆卡福汽车制动转向体系有限公司的所有股权，本公司本期仅归并了该公司1－3月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的首要财政数据为：
项目 2005年3月（万元） 2004年度（万元）
活动资产 22,013.89 21,879.06
牢靠资产 3,968.17 4,149.57
无形资产及其他资产 601.04 159.93
活动欠债 18,740.53 18,257.40
恒久欠债 1,430.00 1,430.00
主营营业收入 6,123.87 23,600.33
主营营业利润 1,065.58 5,224.11
利润总额 -87.18 499.76
净利润 -88.60 292.48
注2、本公司本期出售了原持有的控股子公司－綦江齿轮传动有限公司的所有股权，本公司本期仅归并了该公司1－6月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的首要财政数据为：
项目 2005年6月（万元） 2004年度（万元）
活动资产 40,650.24 39,602.50
牢靠资产 14,619.69 15,242.43
无形资产及其他资产 437.89 300.00
活动欠债 22,870.35 23,706.64
恒久欠债 1,726.60 1,856.22
主营营业收入 18,431.35 40,438.27
主营营业利润 5,568.48 14,156.54
利润总额 1,735.21 6,897.02
净利润 1,427.43 6,158.76
注3、本公司本期出售了原持有的控股子公司－綦江綦齿铸造有限公司的所有股权，本公司本期仅归并了该公司1－6月的利润表（未经审计）。该公司本期和上年度的首要财政数据为：
项目 2005年6月（万元） 2004年度（万元）
活动资产 2,806.08 2,522.53
牢靠资产 1,126.41 1,117.91
活动欠债 1,119.27 7,646.64
恒久欠债 743.81 8,574.37
主营营业收入 5,097.23 7,557.05
主营营业利润 301.80 7,392.02
利润总额 64.54 222.57
净利润 51.08 222.57
附注5、归并管帐报表首要项目注释 (金额单元：人民币元)
1、钱币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 9,972,352.34 4,407,162.16
银行存款 622,254,368.16 417,984,971.50
其他钱币资金 96,502,243.47 221,136,081.39
合 计 728,728,963.97 643,528,215.05
注1、本账户中外币余额为：美元924.22万元（个中存放于境外的资金494.70万美元系境外子公司存款），折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币7,458.64万元.
注2、银行存款中694.20万人民币存款和494.70万美元存款用于质押借钱。

注3、其他钱币资金含银行承兑汇票担保金7,099.44万元、名誉证担保金1,626.26万元。

2、短期投资
期末数
项目
金额 减值筹备
国债投资
其他投资 27,677,250.00 27,677,250.00
合计 27,677,250.00 27,677,250.00

期初数
项目
金额 减值筹备
国债投资 100,000,000.00 50,000,000.00
其他投资 42,574,950.00 13,838,625.00
合计 142,574,950.00 63,838,625.00
注1、期末数较期初镌汰11490万元，减幅较大，首要系本公司委托中国华融资产打点公司处理的对新疆德隆及其关联企业的债权40,109.2万元（含国债投资1亿元）本期以40109万元人民币转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司，为此本公司将已计提的国债投资减值筹备5000万元本期全额冲回。

注2、其他投资系本公司控股子公司－新疆机器装备收支口有限公司在金新信任投资股份有限公司尚未收回的委托理财本金2,767.73万元，本公司已于2004年按50%计提减值筹备1,383.86万元；因为金新信任陷入策划逆境，故本公司董事会抉择对该投成本期再按50%计提减值筹备1,383.86万元。

3、应收单据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 485,940,796.18 885,517,605.16
贸易承兑汇票 8,700,000.00 6,693,000.00
合计 494,640,796.18 892,210,605.16
注1、期末数较期初镌汰39,756.98万元，减幅44.56%，首要缘故起因系本公司控股子公司－陕西法士特齿轮有限责任公司和陕西重型汽车有限公司出产策划勾当单据结算营业镌汰所致。

注2、银行承兑汇票中17,545.21万元用于单据质押。

4、应收账款
账 期末数
龄
幻魅账筹备
计
所占比
金额
例(%) 计提金额
提
比
例
1年
1,241,987,583.73 74.56 1% 12,419,875.84
以内
1—2
143,886,736.66 8.64 5% 7,194,336.83
年
2—3
47,067,175.35 2.83 10% 4,706,717.54
年
3年
55,186,496.34 3.31 30% 16,555,948.90
以上
其他 22,141,977.94 1.33 13,667,773.94
海外
155,381,104.83 9.33 829,568.14
MAT
合计 1,665,651,074.85 100.00 55,374,221.19

账 期初数
龄
幻魅账筹备
计
所占比
金额
例(%)
提 计提金额
比
例
1年
1,407,200,786.16 80.55 1% 14,072,007.86
以内
1—2
125,505,682.24 7.18 5% 6,275,284.11
年
2—3
23,171,473.39 1.33 10% 2,317,147.34
年
3年
44,090,368.20 2.52 30% 13,227,110.46
以上
其他
海外
146,928,830.10 8.42 4,040,959.74
MAT
合计 1,746,897,140.09 100.00 39,932,509.51
注1、本账户有持本公司5%（含5％）以上股权的股东单元欠款，详见附注8－2。

注2、本项今朝五名金额合计为38,824万元，占应收账款总额的23%。

注3、应收账款中外币余额为4,571.67万美元，折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币36,894.29万元。

注4、应收账款中有20,911.91万元用于贷款抵押。

注5、本公司控股子公司—火把收支口有限责任公司应收中国科健股份有限公司22,141,977.94元,因为中科健吃亏较大,故该公司董事会抉择对该往来计提幻魅账筹备13,667,773.94元。

5、其他应收款
账龄 期 末 数
金额 所占 幻魅账筹备
比例 计
（%）
提 计提金额
比
例
1 年
168,167,595.32 66.23 1% 1,681,675.95
以内
1—2
46,103,648.00 18.16 5% 2,305,182.40
年
2—3
9,762,190.42 3.84 10% 976,219.04
年
3 年
29,868,740.05 11.77 30% 8,960,622.02
以上
海外
0.00 0.00
MAT
合计 253,902,173.79 100 13,923,699.41

账龄 期 初 数
金额 所占比 幻魅账筹备
例(%) 计

提 计提金额
比
例
1 年
379,136,447.74 77.61 1% 1,142,244.48
以内
1—2
69,963,512.73 14.32 5% 1,689,175.64
年
2—3
13,286,910.74 2.72 10% 1,328,691.07
年
3 年
25,212,142.81 5.15 30% 7,563,642.84
以上
海外
952,426.51 0.20 0
MAT
合计 488,551,440.53 100.00 11,723,754.03
注1、本账户中无持本公司5%（含5％）以上股权的股东单元欠款。

注2、本项今朝五名金额合计为11,994万元，占其他应收款总额的47%。

注3、期末较期初镌汰23,464.93万元，减幅较大，首要系本公司委托中国华融资产打点公司处理的对新疆德隆及其关联企业的债权40,109.2万元（含其他应收款30109.2万元）本期以40109万元人民币转让给潍柴动力（潍坊）投资有限公司。

6、预付账款
账龄 期 末 数
金 额 比例%
1年以内 140,557,363.82 92.88
1—2年 8,279,461.45 5.47
2—3年 2,180,169.72 1.44
3年以上 311,644.10 0.21
合计 151,328,639.09 100

账龄 期 初 数
金 额 比 例%
1年以内 538,282,745.50 98.89
1—2年 5,592,673.40 1.03
2—3年 265,903.39 0.05
3年以上 162,076.19 0.03
合计 544,303,398.48 100
注1、期末较期初镌汰39,297.48万元，减幅72.20%，首要系预付装备款转入在建工程所致。

注2、本账户中无持本公司5%（含5％）以上股权的股东单元欠款。

注3、本账户中外币余额为17.69万美元，折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币142.76万元。

7、存货及存货减价筹备
期 末 数
项 目
金 额 减价筹备
在途物资 11,348,171.44
原原料 551,976,183.09 8,931,448.38
低值易耗品 27,200,699.59 2,801,244.80
库存商品 649,822,270.67 18,936,277.72
委托加工物资 22,976,713.26 382,659.50
半制品 120,834,600.20 815,822.70
在产物 189,394,080.89 1,944,510.83
包装物 7,607,934.81 10.00
合 计 1,581,160,653.95 33,811,973.93

期 初数
项 目
金 额 减价筹备
在途物资 8,292,176.34
原原料 455,033,905.63 9,038,589.44
低值易耗品 37,837,924.89 2,407,226.18
库存商品 776,105,877.61 18,364,687.67
委托加工物资 31,251,196.82
半制品 126,247,207.05 2,409,468.81
在产物 269,415,689.36 6,079,900.52
包装物 4,855,337.28 10.00
合 计 1,709,039,314.98 38,299,882.62
注1、公司存货定期末时价确定可变现净值。

注2、存货中已抵押的存货为1,155.94万美元,折算汇率：1USD=8.0702RMB，折合人民币9,328.69万元。

8、待摊用度
类 别 期末数 期初数 期末结存的缘故起因
保险金 1,343,388.27 2,440,907.8 尚在摊销限期内
房租 466,616.54 376,415.55 尚在摊销限期内
其他 2,165,216.44 3,434,164.71 尚在摊销限期内
合 计 3,975,221.25 6,251,488.06
注、期末较期初镌汰227.63万元，减幅36.41%，首要系本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司工业保险费等镌汰所致。

9、恒久股权投资
⑴恒久股权投资
期末数
恒久股权投资种别
金额 减值筹备
对子公司投资 105,481,427.86 4,863,385.20
春联营公司投资 244,322,248.23 0
其他股权投资 187,689,356.23 99,159,901.38
合计 537,493,032.32 104,023,286.58

期初数
恒久股权投资种别
金额 减值筹备
对子公司投资 109,928,745.67
春联营公司投资 408,734,768.59
其他股权投资 241,773,230.67 134,234,488.55
合计 760,436,744.93 134,234,488.55
注：已质押的恒久股权投资12,106.80万元，因诉讼而被冻结已质押的恒久股权投资6,106.80万元。

A、权益法核算的恒久股权投资
被投资单元权
被投资公司名称 初始投资额 追加投资额
益增进额
安徽泰科斯克能源 29,970,000.0
化工有限公司 0
广州鼎隆通信装备 20,000,000.0 -1,370,323.9
有限公司 0 0
湖南盈德气体有限3 2,400,000.0 67,832,446.6 66,971,832.3
公司 0 6 9
山东连系物流有限
800,000.00 -800,000.00
公司
陕欧美舒特汽车股 48,226,902.3 -2,478,914.6
份有限公司 0 9
陕西通汇汽车物流
3,200,000.00 -161,708.68
有限公司
陕西新黄工机器有 19,500,000.0
限责任公司 0
伊顿法士特（西安） 59,595,664.0 -12,267,598.
有限公司 0 37
株洲汽车买卖营业市场 290,000.00 22,306.83
213,982,566. 67,832,446.6 49,915,593.5
合 计
6 8
30

分得的现金红
被投资公司名称 累计增进额 期末余额
利额
安徽泰科斯克能源
29,970,000.00
化工有限公司
广州鼎隆通信装备
-4,536,077.74 15,463,922.26
有限公司
湖南盈德气体有限3 117,985,570.9 136,519,721.4
81,698,296.13
公司 1 4
山东连系物流有限
-800,000.00
公司
陕欧美舒特汽车股
1,631,571.03 49,858,473.33
份有限公司
陕西通汇汽车物流
-161,708.68 3,038,291.32
有限公司
陕西新黄工机器有 -19,500,000.0
限责任公司 0
伊顿法士特（西安） -20,512,411.0
39,083,252.93
有限公司 7
株洲汽车买卖营业市场 45,300.00 113,886.95 358,586.95
274,292,248.2
合 计 81,743,596.13 74,220,831.40
3
B、其他股权投资
占被投资公司注
被投资单元名称 投资限期 期末数
册成本比例(%)
新世纪金融租赁有限公司 11.22 61,068,025.00
东方人寿保险股份有限公司 7.50 60,000,000.00
泰阳证券有限责任公司 3.54 39,089,060.00
株洲汽车齿轮厂 3.65 1,680,000.00
深圳火把家产公司 708,666.23
深圳基正禹人实业有限责任公司 1,000,000.00
株洲市贸易银行 11.73 20,000,000.00
LAS VEGAS RESORTS CORPORATION 3,264,000.00
中国机器装备海南股份有限公司 0.659 879,605.00
合 计 187,689,356.23
C、股权投资差额
摊销期 形成原
被投资单元 初始金额 本期摊销额 摊余金额
限 因
溢价购
MAT10家 85,079,606.44 30 2,920,712.18 67,068,548.01
买
上海和达汽车配件 溢价购
15,438,209.51 10 1,586,870.95 7,934,354.74
有限公司 买
溢价购
归并价差 677,960.56 10 59,792.24 508,525.11
买
合计 101,195,776.51 4,567,375.37 75,511,427.86
注、归并价差67.79万元系本公司控股子公司－陕西重型汽车有限公司、株洲湘火把汽车电器有限责任公司对外投资归并报表所发生的归并价差。

D、减值筹备
被投资单元名称 期初数 本期增减数
中国机器装备海南股份有限公司 85,595.36 297,614.79
深圳基正禹人实业有限责任公司 1,000,000.00 0
新世纪金融租赁有限公司 45,801,018.75 15,267,006.25
东方人寿保险股份有限公司 30,000,000.00 6,000,000.00
Melbourne Investment 57,347,874.44 -57,347,874.44
安徽泰科斯克能源化工有限公司 0 4,863,385.20
深圳火把家产公司 0 708,666.23
134,234,488.5
合计 -30,211,201.97
5

被投资单元名称 期末数 计提缘故起因
中国机器装备海南股份有限公司 383,210.15
深圳基正禹人实业有限责任公司 1,000,000.00
新世纪金融租赁有限公司 61,068,025.00
东方人寿保险股份有限公司 36,000,000.00
Melbourne Investment 0
安徽泰科斯克能源化工有限公司 4,863,385.20
深圳火把家产公司 708,666.23
合计 104,023,286.58
注1、因为深圳火把家产公司及中国机器装备海南股份有限公司策划吃亏，故本公司对上述股权投资计提减值筹备109.08万元。

注2、因为新世纪金融租赁有限公司因严峻违规策划，已被责令停颐魅整顿，故本公司董事会抉择对所持新世纪金融租赁有限责任公司的股权按100％计提减值筹备61,068,025元。

注3、因为东方人寿保险股份有限公司在中富证券、德恒证券、恒信证券举办的理财营业面对重大风险。鉴于中国保险业监视打点委员会已赞成东方人寿保险股份有限公司在增资2亿元成本金的基本上尽快规复策划新的保险营业，今朝该公司重组事变仍在推进，故本公司董事会抉择对上述股权投资按60％计提减值筹备3600万元。

注4、因为今朝安徽泰科斯克能源化工有限公司项目建树已暂且停建，故本公司董事会抉择对上述股权投资计提减值筹备486.34万元。

10、牢靠资产
⑴牢靠资产原值及累计折旧
类 别 期初余额 本期增进额
原 值
衡宇构筑物 363,113,547.96 200,541,726.37
呆板装备 1,629,649,297.79 261,291,006.64
电子装备 102,812,278.14 6,758,875.27
运输器材 108,360,175.90 20,890,441.98
其 他 75,497,673.38 3,387,519.00
合 计 2,279,432,973.17 492,869,569.26
累计折旧
衡宇构筑物 52,083,281.76 14,480,740.37
呆板装备 590,680,527.93 171,731,926.27
电子装备 21,959,761.94 9,042,006.24
运输器材 37,260,989.89 12,036,654.72
其 他 28,301,898.95 7,807,263.61
合 计 730,286,460.47 215,098,591.21
牢靠资产净值 1,549,146,512.70

类 别 本期镌汰额 期末余额
原 值
衡宇构筑物 18,233,798.25 545,421,476.08
呆板装备 150,218,141.92 1,740,722,162.51
电子装备 55,299,984.72 54,271,168.69
运输器材 20,576,916.11 108,673,701.77
其 他 45,439,874.76 33,445,317.62
合 计 289,768,715.76 2,482,533,826.67
累计折旧
衡宇构筑物 902,220.77 65,661,801.36
呆板装备 66,958,947.11 695,453,507.09
电子装备 2,983,664.50 28,018,103.68
运输器材 8,893,055.10 40,404,589.51
其 他 8,322,847.82 27,786,314.74
合 计 88,060,735.30 857,324,316.38
牢靠资产净值 1,625,209,510.29
⑵牢靠资产减值筹备
牢靠资产种别 期初余额 本期增进额
衡宇构筑物 3,274,634.91 989,030.26
呆板装备 34,308,609.90
电子装备 296,383.53 0.00
运输器材 53,017.33 0.00
其 他 540,019.93 0.00
合 计 38,472,665.60 989,030.26

牢靠资产种别 本期镌汰额 期末余额
衡宇构筑物 139,511.83 4,124,153.34
呆板装备 498,164.60 33,810,445.30
电子装备 0.00 296,383.53
运输器材 0.00 53,017.33
其 他 506,205.97 33,813.96
合 计 1,143,882.40 38,317,813.46
注1、公司期末对牢靠资产逐项举办搜查，按可收回代价低于账面代价的差额提取牢靠资产减值筹备。

注2、牢靠资产中已抵押的牢靠资产评估代价为58,197.33万元。

注3、本公司控股子公司－MAT AUTOMOTIVE,INC.本期融资租入牢靠资产原值为319.82万美元，本期计提折旧79.51万美元。截至2005年12月31日,融资租入牢靠资产原值为547.91万美元,累计计提折旧289.74万美元。

注4、本期在建工程转入牢靠资产35,120万元。

11、工程物资
种别 期末数 期初数
专用原料 21,415.50 203,493.36
专用装备 2,543,831.31 2,768,810.66
预付大型装备款 94,578,346.64 111,603,438.38
合 计 97,143,593.45 114,575,742.40
转三

　 中财网

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