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现金打点暂行条例

国务院

现金打点暂行条例

现金打点暂行条例

国务院 令第12号


　　第一章 总 则

　　第一条 为改进现金打点，促进商品出产和畅通，增强对社会经济活
动的监督，拟定本条例。

　　第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的
构造、集体、步队、企业、奇迹单位和其他单位（以下简称开户单位），
必需依照本条例的规定出入和使用现金，接管开户银行的监督。

　　国度鼓励开户单位和小我私家在经济勾当中，采纳转帐方法举办结算，减
少使用现金。

　　第三条 开户单位之间的经济往来， 除按本条例规定的领域可以使用
现金外，该当通过开户银行举办转帐结算。

　　第四条 各级人民银行该当严格推行金融主管构造的职责，认真对开
户银行的现金打点举办监督和稽核。

　　开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，认真现金打点的详细实
施，对开户单位出入、使用现金举办监督打点。

　　第二章 现金打点和监督

　　第五条 开户单位可以在下列领域内使用现金：

　　（一）职工人为、补助；

　　（二）小我私家劳务酬金；

　　（三）按照国度规定颁发给小我私家的科学技能、文化艺术、体育等各类
奖金；

　　（四）各类劳保、福哄骗度以及国度规定的对小我私家的其他支出；

　　（五）向小我私家收购农副产物和其他物资的价款；

　　（六）出差职员必需随身携带的差盘缠；

　　（七）结算出发点以下的零星支出；

　　（八）中国人民银行确定需要付出现金的其他支出。

　　前款结算出发点定为一千元。结算出发点的调解，由中国人民银行确定，
报国务院存案。

　　第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位付出给个
人的金钱，高出使用现金限额的部分，该当以支票可能银行本票付出；确
需全额付出现金的，经开户银行考核后，予以付出现金。

　　前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。

　　第七条 转帐结算凭据在经济往来中，具有同现金沟通的付出手段。

　　开户单位在销售勾当中，不得对现金结算给以比转帐结算优惠报酬；
不得拒出入票、银行汇票和银行本票。

　　第八条 构造、集体、步队、全民全部制和集团全部制企业奇迹单位
购置国度规定的专项节制商品，必需采纳转帐结算方法，不得使用现金。

　　第九条 开户银行该当按照现实需要，审定开户单位三天至五天的日
常零星开支所需的库存现金限额。

　　边远区域和交通未便区域的开户单位的库存现金限额，可以多于五天
，但不得高出十五天的一样平常零星开支。

　　第十条 经审定的库存现金限额，开户单位必需严格遵守。需要增加
可能镌汰库存现金限额的，该当向开户银行提出申请，由开户银行审定。

　　第十一条 开户单位现金出入该当依照下列规定治理：

　　（一）开户单位现金收入该当于当日送存开户银行。当日送存确有困
难的，由开户银行确定送存时刻；

　　（二）开户单位付出现金，可以从本单位库存现金限额中付出可能从
开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接付出（即坐支）。因非凡
情形需要坐支现金的，该当事先报经开户银行检察核准，回收库存秋裤，由开户银行审定
坐支领域和限额。坐支单位该当按期向开户银行报送坐支金额和使用情形
；

　　（三）开户单位按照本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取
现金，该当写明用途，由本单位财会部门认真人具名盖印，经开户银行审
核后，予以付出现金；

　　（四）因采购地点不牢靠，交通未便，出产可能市场急需，抢险救灾
以及其他非凡情形必需使用现金的，开户单位该当向开户银行提出申请，
由本单位财会部门认真人具名盖印，经开户银行考核后，予以付出现金。

　　第十二条 开户单位该当成立健全现金帐目，逐条记实现金付出。帐
目该当日清月结，帐款相符。

　　第十三条 对个体工商户、农村承包策划户发放的贷款，该当以转帐
方法付出。对确需在集市使用现金购买物资的，高价库存回收，经开户银行考核后，可以
在贷款金额内付出现金。

　　第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包策划户异地采购
所需货款，该当通过银行汇兑方法付出。因采购地点不牢靠，交通未便必
须携带现金的，由开户银行按照现实需要，予以付出现金。

　　未在开户银行开户的个体工商户、农村承包策划户异地采购所需货款
，可以通过银行汇兑方法付出。凡加盖“现金”字样的结算凭据，汇入银
行必需担保付出现金。

　　第十五条 具备前提的银行该当接管开户单位的委托，开展代发人为
、转存储备业务。

　　第十六条 为担保开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必需
根据规定做好现金收款事变，不得随意收缩收款时刻。大中都市和商业比
较齐集的区域，该当成立非营业时刻收款制度。

　　第十七条 开户银行该当增强柜台检察，按期和不按期地对开户单位
现金出入情形举办搜查，并按规定向当地人民银行陈诉现金打点情形。

　　第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行认真现金管
理事变，审定开户单位库存现金限额。

　　各金融机构的现金打点分工，由中国人民银行确定。有关现金打点分
工的争议，由当地人民银行协调、裁决。

　　第十九条 开户银行该当成立健全现金打点制度，配备专职职员，改
进事变作风，改进处事办法。现金打点事变所需经费该当在开户银行业务
费中办理。

　　第三章 法 律 责 任

　　第二十条 开户单位有下列气象之一的，开户银行该当依照中国人民
银行的规定，责令其遏制违法勾当，收购男装内裤，并可按照情节轻重处以罚款：

　　（一）超出规定领域、限额使用现金的；

　　（二）超出审定的库存现金限额留存现金的。

　　第二十一条 开户单位有下列气象之一的，开户银行该当依照中国人
民银行的规定，予以告诫可能罚款；情节严重的，可在一按限期内遏制对
该单位的贷款可能遏制对该单位的现金付出：

　　（一）对现金结算给以比转帐结算优惠报酬的；

　　（二）拒出入票、银行汇票和银行本票的；

　　（三）违反本条例第八条规定，不采纳转帐结算方法购置国度规定的
专项节制商品的；

　　（四）用不切合财务管帐制度规定的凭据顶替库存现金的；

　　（五）用转帐凭据套换现金的；

　　（六）编造用途套取现金的；

　　（七）相互借用现金的；

　　（八）操作帐户替其他单位和小我私家套取现金的；

　　（九）将单位的现金收入按小我私家储备方法存入银行的；

　　（十）保存帐外公款的；

　　（十一）未经核准坐支可能未按开户银行审定的坐支领域和限额坐支
现金的。

　　第二十二条 开户单位对开户银行作出的赏罚抉择不平的，必需起首
根据赏罚抉择执行，然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议
。同级人民银行该当在收到复议申请之日起三十日内作出复议抉择。开户
单位对复议抉择不平的，可以在收到复议抉择之日起三十日内向人民法院
起诉。

　　第二十三条 银行事变职员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污纳贿、
玩忽职守纵容违法行为的，该当按照情节轻重，给以行政处分和经济赏罚
；组成犯法的，由司法构造依法追究刑事责任。

　　第四章 附 则

　　第二十四条 本条例由中国人民银行认真表明；施行细则由中国人民
银行拟定。

　　第二十五条 本条例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一
月二十八日宣布的《国务院关于实施现金打点的抉择》同时废止。

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