*ST 铜城:2010年年度陈诉

白银铜城商厦(团体)股份有限公司
BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING GROUP CO., LTD
2010 年度陈诉全文
二 O 一一年四月七日
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级打点职员担保本陈诉
所载资料不存在任何虚假记实、误导性告诉可能重大漏掉,并对其内
容的真实性、精确性和完整性包袱个别及连带责任。
没有董事、监事、高级打点职员对 2010 年年度陈诉内容的真实
性、精确性和完整性无法担保或存在异议。
中喜管帐师事宜全部限责任公司为本公司 2010 年年度审计陈诉
出具了带有夸大事项段的无保存意见的审计陈诉。
公司董事长陈亮先生、财务总监、管帐机构认真人马俊德先生声
明:担保 2010 年年度陈诉中财务陈诉的真实、完整。
白银铜城商厦(团体)股份有限公司
董 事 会
二 O 一一年四月七日
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
目 录
第一节 公司根基情形简介……………………………3
第二节 管帐数据和业务数据摘要……………………4
第三节 股本改观及股东情形…………………………5
第四节 董事、监事及高级打点职员和员工情形……8
第五节 公司管理情形…………………………………12
第六节 股东大会情形简介……………………………19
第七节 董事会陈诉……………………………………20
第八节 监事会陈诉……………………………………27
第九节 重要事项………………………………………29
第十节 财务陈诉………………………………………32
第十一节 备查文件目次…………………………………32
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第一节 公司根基情形简介
一、公司法定中英文名称及缩写
中文名称:白银铜城商厦(团体)股份有限公司
中文名称简称:铜城团体
英文名称:BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING GROUP CO., LTD
英文缩写:BCCCB
二、公司法定代表人:陈亮
三、公司总司理:丁成栋(代)
四、公司董事会秘书:陈亮
董事会证券事宜代表:姜琴
接洽所在:白银市白银区五一街 8 号铜城商厦四楼
电话:0943-8223409
传真:0943-8223409
电子信箱:jiangqi1415@sina.com
五、公司注册所在:白银市白银区五一街 8 号
公司办公所在:白银市白银区五一街 8 号铜城商厦四楼
公司接洽所在:白银市白银区五一街 8 号铜城商厦四楼
邮政编码:730900
电子信箱:jiangqi1415@sina.com
六、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》
刊登公司年度陈诉的中国证监会指定网站网址:
公司年度陈诉备置地点:公司证券部
七、公司股票上市买卖业务所:深圳证券买卖业务所
股票简称:*ST 铜城
股票代码:000672
八、其余有关资料
1、公司初次注册挂号日期:1993 年 11 月 1 日
公司最近一次变换注册挂号日期:2008 年 9 月 19 日
公司注册挂号地点:甘肃省工商行政打点局
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2、企业法人营业执照注册号:620000000000783
3、税务挂号号码:地税登字:6204022224344347
国税登字:6204022224344347
4、组织机构代码:22434434-7
5、公司礼聘的管帐师事宜所名称、办公所在
管帐师事宜所名称:中喜管帐师事宜全部限责任公司
办公所在:北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层
第二节 管帐数据和业务数据摘要
一、本陈诉期首要管帐数据
单位:元
今年比上年
2010 年 2009 年 2008 年
增减(%)
营业总收入 20,547,161.22 13,575,667.88 51.35% 9,636,921.86
利润总额 4,636,070.76 3,573,315.30 29.74% 5,638,886.77
归属于上市公司股东的净利润 4,636,070.76 3,573,315.30 29.74% 5,638,886.77
归属于上市公司股东的扣除很是常
-5,431,267.96 -8,879,460.69 -38.83% -11,931,441.52
性损益的净利润
策划勾当发生的现金流量净额 1,013,106.75 -5,807,647.28 -117.44% 4,712,314.38
今年尾比上
2010 年尾 2009 年尾 年尾增减 2008 年尾
(%)
总资产 94,750,740.41 123,719,454.97 -23.41% 149,982,107.63
归属于上市公司股东的全部者权益 22,237,938.22 17,601,867.46 26.34% 12,328,552.16
股本(股) 215,471,747.00 215,471,747.00 0.00% 215,471,747.00
二、本陈诉期首要财务指标
单位:元/股
今年比上年
2010 年 2009 年 2008 年
增减(%)
根基每股收益 0.0215 0.0166 29.52% 0.0262
稀释每股收益 0.0215 0.0166 29.52% 0.0262
扣除很是常性损益后的根基每股收益 -0.0252 -0.0412 -38.83% -0.0553
加权均匀净资产收益率(%) 23.27% 25.32% -2.05% 59.30%
扣除很是常性损益后的加权均匀净资产收益率(%) -27.27% -62.91% 35.64% -125.47%
每股策划勾当发生的现金流量净额 0.0047 -0.0270 0.03% 0.0219
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今年尾比上
2010 年尾 2009 年尾 年尾增减 2008 年尾
(%)
归属于上市公司股东的每股净资产 0.1032 0.0817 26.32% 0.0572
三、很是常性损益项目:
单位:元
很是常性损益项目 金 额
非活动资产处理损益 -1,777,223.42
债务重组损益 11,087,930.46
与公司正常策划业务无关的或有事项发生的损益 1,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -243,368.32
合计 10,067,338.72
第三节 股本改观及股东情形
一、股本改观情形
1、本陈诉期股本改观表
单位:股
本次改观前 本次改观增减(+,-) 本次改观后
比例 刊行 公积金 其 小 比例
数量 送股 数量
% 新股 转股 他 计 %
一、有限售前提股份 81,413,681 37.78 81,413,681 37.78
1、国度持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 81,413,681 37.78 81,413,681 37.78
个中:境内非国有法人持股 81,412,492 37.78 81,412,492 37.78
境内天然人持股 1,189 0.00 1,189 0.00
4、外资持股
个中:境外法人持股
境外天然人持股
二、无限售前提股份 134,058,066 62.22 134,058,066 62.22
1、人民币平凡股 134,058,066 62.22 134,058,066 62.22
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 215,471,747 100.00 215,471,747 100.00
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2、限售股份改观情形表
单位:股
今年解 今年增
年头限售股 年尾限售 打扫限
股东名称 除限售 加限售 限售原因
数 股数 售日期
股数 股数
北京市兴业玉海投资有限公司 37,000,000 0 0 37,000,000 公司股票暂停上市、质押 未知
甘肃金合投资有限公司 35,414,437 0 0 35,414,437 公司股票暂停上市、司法冻结 未知
深圳市亿祥投资成长有限公司 4,780,373 0 0 4,780,373 公司股票暂停上市、司法冻结 未知
北京大地花圃旅店 2,453,746 0 0 2,453,746 公司股票暂停上市 未知
张森 678,437 0 0 678,437 公司股票暂停上市 未知
深圳市莲花山花木园 542,750 0 0 542,750 公司股票暂停上市 未知
吴冠杰 542,749 0 0 542,749 公司股票暂停上市 未知
合计 81,412,492 0 0 81,412,492 - -
注:因公司股票处于暂停上市时代,按照深圳证券买卖业务所《股权分置改良事变备忘录第
16 号——打扫限售》(2008 年 12 月 17 日修订)的规定,公司有限售前提股份打扫限售
尚不满足前提,因此,公司股权分置改良方案实行至今,限售股份未产生变革。
3、股票刊行与上市情形
近三年来,本公司无刊行证券的气象。
(1)公司转增股本情形
陈诉期内,公司无转增股本的情形。
(2)公司无内部职工股。
二、 前 10 名股东、前 10 名无限售前提股东持股情形表
单位:股
股东总数 15,625 户
前 10 名股东持股情形
持股比 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例% 件股份数量 的股份数量
北京市兴业玉海投资有限公司 境内非国有法人 17.17 37,000,000 37,000,000 37,000,000
甘肃金合投资有限公司 境内非国有法人 16.44 35,414,437 35,414,437 35,414,437
深圳市亿祥投资成长有限公司 境内非国有法人 2.22 4,780,373 4,780,373 4,780,373
张世芬 境内天然人 1.46 3,137,090 0 0
顾鹤富 境内天然人 1.39 2,988,943 0 0
北京大地花圃旅店 境内非国有法人 1.14 2,453,746 2,453,746 2,000,000
白中印 境内天然人 0.62 1,329,050 0 0
程远 境内天然人 0.59 1,269,198 0 0
刘裕龙 境内天然人 0.59 1,266,090 0 0
喻兵 境内天然人 0.51 1,098,200 0 0
前 10 名无限售前提股东持股情形
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股东名称 持有无限售前提股份数量 股份种类
张世芬 3,137,090 人民币平凡股
顾鹤富 2,988,943 人民币平凡股
白中印 1,329,050 人民币平凡股
程远 1,269,198 人民币平凡股
刘裕龙 1,266,090 人民币平凡股
喻兵 1,098,200 人民币平凡股
范其凤 981,160 人民币平凡股
上海天石投资有限公司 931,809 人民币平凡股
夏永存 906,680 人民币平凡股
周仁禹 893,660 人民币平凡股
公司前10名股东中北京兴业玉海投资有限公司与北京大地花圃酒
上述股东关联干系 店之间存在关联干系,属于《上市公司收购打点步伐》中规定的一致动作
或一致动作的声名 人。公司未知其他股东之间是否存在关联干系,也未知其他股东之间是否
属于《上市公司收购打点步伐》规定的一致行动人的气象。
三、公司控股股东情形
1、第一大股东情形
北京兴业玉海投资有限公司为本公司第一大股东,持有本公司 37,000,000 股,占总股份
的 17.17%,创立于 2009 年 10 月 20 日,注册所在:北京市海淀区阜石路 69 号 4 层 A033 号,
法定代表人:张颖,注册成本:100,000,000 元,实劳绩本:45,000,000 元,营业执照注册
号码:110000012340934,北京俊丽大地农产物有限责任公司为其第一大股东,持股比例为 38%,
通力合电(北京)信息技能有限公司持股比例为 35%,浙江金昌投资打点有限公司持股比例为
25%,绍兴县金昌投资成长有限公司持股比例 2%。策划领域:项目投资;投资打点;投资咨询;
商务信息咨询;技能开发、技能转让、技能处事;装饰计划;企业形象谋划;组织文化艺术
交换勾当(不含表演);承办展览展示;销售修建质料、装设质料。
于洋先生为本公司现实节制人,生于 1947 年 12 月 5 日,汉族,硕士研究生,高级经济
师,中国国籍,未取得其他国度或区域居留权; 1987 年 1 月至今任北京市大地科技实业总公
司法定代表人、总裁;1998 年至今同时任北京俊丽大地农业股份有限公司董事长。
2010 年 6 月 12 日,北京兴业玉海投资有限公司(以下简称:兴业玉海)的控股股东北
京俊丽大地商业打点有限公司(以下简称:大地商业)与北京俊丽大地农产物有限责任公司
(以下简称:大地农产物)签定了《股权转让协议》,协议约定大地商业将其持有的兴业玉海
38%的股权转让给了大地农产物。转让后,大地农产物为兴业玉海的第一大股东,持有兴业玉海
38%的股权。由于股权转让双方均受同一企业北京市大地科技实业总公司及于洋先生节制,因
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此,股权改观后,没有导致本公司现实节制人产生变革。该告示登载在 2010 年 6 月 22 日的
《中国证券报》及巨潮资讯网上。
公司与现实节制人之间的产权及节制干系方框图
2、其他持股 10%以上法人股东情形
甘肃金合投资有限公司,为本公司第二大股东,正当持有本公司股份 35,414,437 股,
占本公司总股本的 16.44%。该公司创立于 2000 年 10 月 7 日,注册成本:9000 万元人民币,
营业执照注册号:6201001800114,策划领域:从事农林畜牧新技能产物的科技开发、育种育
苗、草、沙财富的投资开发等。
第四节 董事、监事、高级打点职员和员工情形
一、董事、监事、高级打点职员根基情形
陈诉期内,公司第六届董事会董事、监事会监事和高级打点职员根基情形:
陈诉期内从 是否在股
性 年 任职起始 任职终止 年头持 年尾持 改观 公司领取的 东单位或
姓名 职务
别 龄 日 期 日 期 股数 股数 原因 酬金总额 其他关联
(万元) 单位领取
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陈 亮 董事长 男 41 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 0.00 是
何大安 独立董事 男 54 2010-04-11 2012-12-29 0 0 - 0.00 否
黄董良 独立董事 男 56 2010-04-11 2012-12-29 0 0 - 0.00 否
胡华伟 独立董事 男 38 2010-04-11 2012-12-29 0 0 - 0.00 否
于 洋 董事 男 64 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 0.00 是
张增顺 董事 男 57 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 0.00 是
蒲京利 董事 女 40 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 0.00 是
屈喜燕 董事 女 43 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 0.00 否
刘城关 董事 男 44 2010-04-11 2012-12-29 0 0 - 3.22 否
监事会
吴玲英 女 44 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 3.51 否
主席
冯江玉 监事 女 51 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 0.00 是
饶 剑 监事 男 35 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 0.00 否
党委书记
丁成栋 男 48 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 3.55 否
代总司理
马俊德 财务总监 男 43 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 3.46 否
证券事宜
姜 琴 女 44 2009-12-28 2012-12-29 0 0 - 3.46 否
代表
合计 - - - - - 0 0 - 17.20 -
1、2009 年 12 月 28 日,公司董事会召开六届一次集会会议,集会会议审议通过选举陈亮先生为
公司董事长、聘用丁成栋先生为公司副总司理,代行总司理权柄、马俊德先生为公司财务总
监、姜琴密斯为证券事宜代表。该告示登载在 2010 年 3 月 3 日的《中国证券报》及巨潮资讯
网上。
2、2009 年 12 月 22 日,公司召开了第五届职工代表大会,集会会议选举吴玲英密斯为公司
第六届监事会职工代表监事;2009 年 12 月 28 日,公司监事会召开六届一次集会会议,集会会议审议
通过选举吴玲英密斯为公司第六届监事会主席。以上告示同时登载在 2010 年 3 月 3 日的《中
国证券报》及巨潮资讯网上。
3、2010 年 3 月 26 日,公司第六届董事会独立董事王泽霞密斯、李生校先生、史建兵先
生及董事魏万栋先生向董事会递交了告退陈诉,公司董事会召开了六届五次集会会议,审议通过
了填补何大安先生、黄董良先生、胡华伟先生为公司第六届董事会独立董事,填补刘城关先
生为第六届董事会董事的议案;2010 年 4 月 11 日,2010 年第二次姑且股东大会审议通过了
关于填补何大安先生、黄董良先生、胡华伟先生为独立董事的议案。以上公辞别离登载在 2010
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
年 3 月 27 日和 2010 年 4 月 13 日的《中国证券报》和巨潮资讯网上。
二、公司第六届董事会董事、监事会监事和高级打点职员在股东单位任职情形:
姓名 本公司职务 在股东或潜伏股东单位任职情形
陈 亮 董事长 北京俊丽大地农产物有限责任公司董事长。
于 洋 董事 北京市大地科技实业总公司总裁、北京俊丽大地农业股份有限公司董事长。
张增顺 董事 北京大地花圃旅店董事长。
蒲京利 董事 北京俊丽大地农产物有限责任公司财务部司理。
冯江玉 监事 北京俊丽大地美食城董事长、北京俊丽大地商业打点有限公司监事。
三、现任董事、监事、高级打点职员最近五年首要事变经验
姓名 本公司职务 首要事变经验除股东单位的其他单位任职或兼职情形
2003年至2007年1月10日在北京俊丽大地农业股份有限公司任副总
陈 亮 董事长 司理;2007年1月16日任白银铜城商厦(团体)股份有限公司董事
长至今。2008年兼任北京俊丽大地农产物有限责任公司董事长。
2004 年至今在浙江工商大学任院长;2010年4月兼任白银铜城商厦
何大安 独立董事
(团体)股份有限公司第六届董事会独立董事。
2004年4月至今在浙江财经学院任院长助理;2010年4月兼任白银铜
黄董良 独立董事
城商厦(团体)股份有限公司第六届董事会独立董事。
2004年12月—2005年3月在上海锦天城状师事宜所杭州分所任律
师;2005年4月—2008年12月在北京市天元状师事宜所任状师;2009
胡华伟 独立董事 年1月—2010年2月在北京市大成状师事宜所任状师; 2010年3月至
今在北京市天元状师事宜所任状师;2010年4月兼任白银铜城商厦
(团体)股份有限公司第六届董事会独立董事。
1987年1月至今任北京市大地科技实业总公司法定代表人、总裁;
于 洋 董事 1998年至今任北京俊丽大地农业股份有限公司董事长。2008年4月
28日兼任白银铜城商厦(团体)股份有限公司董事至今。
1992年北京大地花圃旅店董事长,法定代表人;2005年10月兼任
张增顺 董事
白银铜城商厦(团体)股份有限公司董事至今。
2003年—2007年1月10日北京大地科技实业总公司财务部;2007年
蒲京利 董事
1月16日兼任白银铜城商厦(团体)股份有限公司董事至今。
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1997 年—2000 年北京华联状师事宜所行政事变;2000 年至今北京
博景泓状师事宜所状师。2008 年 2 月 22 日兼任白银铜城商厦(集
屈喜燕 董事
团)股份有限公司第五届董事会独立董事;2009 年 12 月 28 日任
白银铜城商厦(团体)股份有限公司第六届董事会董事。
1993年3月至今任白银铜城商厦(团体)股份有限公司办公室副主
刘城关 董事 任;2010年4月任白银铜城商厦(团体)股份有限公司第六届董事
会董事。
1993.7 至今,在白银铜城商厦(团体)股份有限公司事变,曾任
铜城团体阛阓办公室主任、营销宣传科科长,现任铜城团体办公
吴玲英 监事会主席
室主任、党委委员、女工委主任;2009 年 12 月 28 日任白银铜城
商厦(团体)股份有限公司第六届监事会监事会主席。
2000年至今在北京大地科技实业总公司事变;2005年10月起兼任白
冯江玉 监事
银铜城商厦(团体)股份有限公司监事。
1997年—2008年三角洲系统公司;2008年—2009年浙江金昌投资
饶 剑 监事 公司;2009年12月28日任白银铜城商厦(团体)股份有限公司第
六届监事会监事。
2001 年 3 月至今任白银铜城商厦(团体)股份有限公司党委书记、
丁成栋 党委书记、代总司理 副总司理;2009 年 12 月 28 日任白银铜城商厦(团体)股份有限
公司代总司理。
1992年12月至今白银铜城商厦(团体)股份有限公司从事财务工
作;2007年8月至今任白银铜城商厦(团体)股份有限公司财务部
马俊德 财务总监
司理;2009年12月28日任白银铜城商厦(团体)股份有限公司财
务总监。
2004年11月至今任白银铜城商厦(团体)股份有限公司证券部经
姜 琴 证券事宜代表 理;2009年12月28日任白银铜城商厦(团体)股份有限公司证券
事宜代表。
四、公司员工情形
截至 2010 年 12 月 31 日,公司在职职工 525 人。个中在职职工组成情形:
1、专业构因素类:打点职员 46 人,占在职职工总人数的 8.76%;员工 479 人,占在职职
工总人数的 91.24%。
2、教诲程度构因素类:研究生 3 人,本科 36 人,大专 251 人,中专以下 235 人。
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
第五节 公司管理结构
一、公司管理情形
公司严格根据《公司法》、《证券法于》、《上市公司管理准则》等有关法令礼貌和中
国证监会有关公司管理类型性文件的要求,不绝完善公司法人管理结构,加强公司管理意识,
成立和完善公司各项打点的节制制度,进步公司运作的类型性和透明度,使公司可以或许得到持
续、不变的成长。公司董事会以为公司管理的现真相形与《上市公司管理准则》等类型性文
件的规定和要求基内情符。
二、公司管理专项勾当情形
公司严格根据《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法令礼貌的要求,不绝完善公
司法人管理结构,敦促进步公司类型运作的水平,公司法人管理的现实状况切合中国证监会
及深圳证券买卖业务全部关上市公司管理的类型性文件的要求,陈诉期内,在晋升公司管理水平
与类型运作上的首要事变包罗:
1、进一步强化与类型内部信息的报送与流程打点,增强公司董事、监事、高级打点职员
对相关礼貌的进修,依据公司已制订的《重大信息内部陈诉制度》,增强内幕信息的打点。
2、在已成立的内部节制体系的基本上,依据《企业内部节制根基类型》的要求和公司实
际,进一步增强与完善内控体系的建树,敦促以风险打点为核心,以内部环境、风险评估、
节制勾当 、信息与相同及内部监督为首要内容的有效内部节制打点体系的成立,为公司一连
康健成长提供保障。
3、依据深圳证券买卖业务所《主板上市公司类型运作指引》的要求,公司控股股东及现实控
制人签定了《控股股东、现实节制人声明与理睬书》。
4、严格根据法令礼貌、《公司章程》及《信息披露打点制度》的规定,增强信息披露事
务的打点,确保全部投资者公平获取公司信息,拟定了《年报信息披露重大过错追究制度》,
加大对年报信息披露责任人的问责力度,进步年报信息披露的质量和透明度,加强年报信息披
露的真实性、精确性、完整性和及时性。
5、继续完善投资者干系打点事变,指定专人认真公司与投资者的接洽电话、传真及电子
邮箱,多种渠道多方法增强与种种投资者的相同接洽,在不违反信息披露制度的原则下,使
投资者全面相识公司状况。
三、公司独立董事推行职责情形
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
陈诉期内,公司独立董事根据《公司章程》及相关规定,本着对公司和全体股东诚信与勤
勉的立场,恪尽职守,维护公司好处和全体股东的权益不受加害。公司独立董事起劲介入公
司董事会集会会议,当真审议集会会议议案,作出独立、客观与合理的判断,对公司对外投资、出售
资产、债务重组以及公司终止非公然刊行股份购买资产暨关联买卖业务的重大资产重组等事项依
规揭晓独立意见,为公司的策划、成长从各自专业角度提出了较多有代价的意见和提议,对
董事会形成科学、客观的决定,对公司的良性成长均起到了起劲的浸染。
1、独立董事介入董事会的出席情形
姓 名 今年应介入董事会次数 亲身出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备
注
王泽霞 4 4 0 0
李生校 4 4 0 0
史建兵 4 4 0 0
何大安 7 7 0 0
黄董良 7 7 0 0
胡华伟 7 7 0 0
独立董事根据《关于在上市公司成立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》和《独立
董事事变细则》等礼貌文件的要求,当真推行职责,维护公司整体好处和全体股东好处,特
别是中小股东的正当权益。可以或许定时出席董事会,当真阅读集会会议文件,主动观测、获取做出
决定所需要的情形和资料,以正常公道的审慎立场勤勉行事并对所议事项表达了明晰意见。
当真阅读公司的财务陈诉及民众传媒有关公司的报道,及时相识并一连存眷公司业务策划管
理状况和公司已产生或大概产生的重大变乱及其影响,及时向董事会陈诉公司策划勾当中存
在的问题,并向公司股东大会提交年度述职陈诉。
2、一年来对下列事项揭晓了独立意见:
⑴关于对公司对原有的铜城商厦商贸分公司改制,投资设立全资子公司“白银铜城团体
商业打点有限责任公司”事项的独立意见;
⑵关于对公司核销耐久投资事项的独立意见;
⑶关于对公司对原有的白银铜城商厦(团体)股份有限公司大旅店改制,投资设立全资子
公司“白银铜城团体大旅店有限责任公司”事项的独立意见;
⑷对公司 2009 年年度陈诉的考核及关于 2009 年年度陈诉中对截至 2009 年年底上市公司
资金占用和对外包管事项的声名、关于对公司内部节制自我评价的意见、关于对公司 2009 年
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
年度审计陈诉非标意见的声名、关于公司核销耐久投资事项的声名、关于继聘中喜管帐师事
务所为公司 2010 年度审计机构的声名和对公司 2009 年度利润分配的意见;
⑸关于公司填补独立董事的事项揭晓的独立意见;
⑹关于公司向白银坤阳置业投资有限公司出售本公司拥有的位于白银区红星路 85 号 1 幢
整幢商服房和位于白银区公园路 434、436 号房产的关联买卖业务事项的独立意见;
⑺关于公司终止非公然刊行股份购买资产暨关联买卖业务之重大资产重组事项的独立意见;
⑻关于公司2010年中期陈诉当期和累计对外包管、违规包管及执行中国证监会《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外包管多少问题的关照》事项的独立意见;
⑼关于公司与债权方北京广德润通投资咨询有限公司就债务余额 8,758,140 元举办债务
重组事项的独立意见。
3、独立董事年报事变制度的执行情形
公司独立董事在公司 2010 年年度陈诉审计与体例时代,继续勤勉尽责推行职责。2011 年
1 月 9 日,公司独立董事与公司 2010 年度审计注册管帐师李力先生、陈翔先生进行了晤面会,
仔细询问与听取了年审注册管帐师关于年度审计事变组的职员布置、审计打算、重点的审计
地区与审计计策、风险评估判断等情形,同意根据既定的审计打算开展年度审计事变;2011
年 2 月 19 日,公司独立董事与公司 2010 年度审计注册管帐师李力先生、陈翔先生进行了第
二次晤面相同会,具体相识了公司年审事变开展的有关情形,并对相关财务指标情形及改观
原因举办了询问,对管帐师起源审计意见为带有夸大事项段的非标准审计意见的财务陈诉进
行了审议,同时,独立董事就董事会召开年报审议集会会议的措施,所需审议的各项议案资料及
其附件举办了审阅,鉴于管帐师审计事变的提前完成,同意提前召开公司董事会集会会议并审议
公司 2010 年年度陈诉。
4、独立董事对公司有关事项提出异议的情形
陈诉期内,公司独立董事对公司今年度董事会各项议案及其他事项均没有提出异议。
四、公司与控股股东在业务、职员、资产、机构、财务等方面的分隔情形及其独立性
1、公司的业务独立情形
公司业务独立,拥有独立完整的供应、出产和销售系统,自主策划、自负盈亏。
2、公司的职员独立情形
公司职员、薪酬打点完全独立。成立了独立的劳动、人事及人为打点制度,全体员工与
公司签订了劳动条约。公司总司理、副总司理、董事会秘书、财务总监等高级打点职员都在
本公司领取薪酬;公司董事、监事及高级打点职员均通过正当措施选聘。
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3、公司的资产独立情形
公司资产独立、权属清晰,拥有独立的策划系统;拥有完整、独立的资产产权。
4、公司的机构独立情形
公司设立了健全的组织机构体系,独立运作。
5、公司的财务独立情形
本公司拥有独立的财务部门,并按国度管帐准则和管帐政策拟定了类型独立的管帐核算
体系和财务打点制度,公司独立开设银行账户并依法独立纳税。
2、对公司发生的影响及改造法子
公司与控股股东在业务、职员、资产、机构、财务等方面做到了“五分隔”,具有显著
的独立性,有利地促进和保障了公司的康健有序成长。公司将进一步完善内部节制制度,建
立健全内部节制体系,确保公司康健有序成长。
五、公司内部节制制度的成立健全情形
(一)公司内部节制的组织架构
1、股东大会是公司的权利机构,行使下列权柄:抉择公司的策划目标和投资打算;选举
和改换非由职工代表接受的董事、监事,抉择有关董事、监事的酬金事项;审议核准董事会
陈诉、监事会陈诉、年度财务预算方案和决算方案、利润分配方案和补充吃亏方案;对公司
增加可能镌汰注册成本作出决策等。公司已经拟定《股东大集会会议事法则》,可以或许确保全部股东
出格是中小股东享有划一职位,确保全部股东可以或许充实施使本身的权力。
2、董事会是公司的常设决定机构,对股东大会认真,行使下列权柄:执行股东大会决策;
制订年度财务预算方案和决算方案、利润分配方案和补充吃亏方案;提名董事候选人;聘用
或解聘高管;制订公司根基打点制度等。公司董事会下设四个专门委员会—提名委员会、审
计委员会、计谋委员会和薪酬与查核委员会。公司三名独立董事,均接受了上述两个专业委
员会的成员,在专门委员会中占大都并接受主任委员。公司已经拟定《董事集会会议事法则》、《独
立董事事变制度》、《审计委员会事变细则》、《提名委员会事变细则》、《战备委员会事变细则》
和《薪酬与查核委员会事变细则》。
3、监事会是公司的监督机构,个中的股东代表监事由股东大会选举,职工代表监事由职
工代表大会选举。监事会由股东大会授权,认真保障股东权益、公司好处、员工正当权益不
受加害,认真监督公司正当运作,认真监督公司董事、高级打点职员的行为,对公司和各子
公司的财务状况举办监督及搜查,并向股东大会认真并陈诉事变。公司已经拟定《监事集会会议
事法则》。
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4、公司打点层是公司的执行机构,认真公司的一样平常出产策划打点事变,由董事会聘用。
公司内部各奇迹部、职能部门和控股子公司在出产策划勾当各环节实行详细出产策划业务。
公司下设办公室、财务部、证券部、人力资源部、法令事宜部、策划部等职能部门。
(二)公司内部节制制度建树情形
公司自上市以来,严格根据《公司法》、《证券法》等有关法令礼貌的要求,不绝完善
公司法人管理结构,成立健全内部节制制度,进步公司运营透明度,全面晋升公司管理水平。
当真修订和完善了《公司章程》、《股东大集会会议事法则》、《董事集会会议事法则》、《独立董
事事变制度》、《监事集会会议事法则》、《总司理事变细则》、《董事会秘书事变细则》、《信
息披露事宜打点制度》、《社会责任制度》、《重大信息内部上报制度》、《投资者干系管
理制度》、《接待和推广事变制度》、《对外包管打点制度》、《对外投资打点制度》、《关
联买卖业务打点制度》、《召募资金使用及存放打点步伐》、《控股子公司打点步伐》、《董事会
计谋委员会事变细则》、《董事会提名委员会事变细则》、《董事会薪酬与查核委员会事变
细则》、《董事会审计委员会事变细则》、《财务核算规程》、《审计事变规程》等规章制
度;在陈诉期内,公司拟定了《独立董事年报事变制度》、《董事会审计委员会年度财务报
告审议事变规程》、《敏感信息排核打点制度》、《年报信息披露重大过错责任追究制度》、
《内幕信息知情人挂号制度》、《外部信息使用人打点制度》等内部节制制度,成立了较为
完善和健全的内部打点制度,涵盖策划环节的各个方面。
(三)公司内部审计部门的设立,职员配备及事变情形
公司设立了审计部,配备专职审计职员3名,认真执行内部节制的监督和搜查,独立行使
审计监督权柄。内部审计职员均要求具备管帐等专业常识,担保公司内部审计事变的有效运
行。在公司监事会的监督与指导下,完成公司内部审计、督查事变,采纳按期与不按期搜查
方法,对公司和子公司财务、重大事项、一样平常出产策划勾当等举办审计、核查,并对公司内
部打点体系以及子公司内部节制制度的情形举办监督搜查。
六、重点节制勾当
(一)关联买卖业务内部节制
公司在《公司章程》中对股东大会、董事会审议关联买卖业务事项的权限、措施、回避事项
等均作了明晰详细的规定。制订的《关联买卖业务打点制度》对关联买卖业务协议种别、判断标准、
条约签订、信息披露等内容举办了具体规定,股东大会、董事会严格执行关联买卖业务内部节制
制度中的相关规定,并确保关联买卖业务事项产生均为可控,内部节制制度切合相关规定。
公司产生的关联买卖业务不存在侵害公司及中小股东好处的气象,亦不存在关联方占用或转
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移公司资金、资产或其他资源而给公司造成丧失或大概造成丧失的气象。公司在审议关联交
易事项时严格根据相关规定推行了相应的决定措施。
(二)对子公司的节制情形
2010 年,公司实行并落实对两家全资子公司的节制打点,首要回收以下法子:人事节制 ,
对公司委派的子公司董事、监事及高管职员举办查核;财务禁锢,对子公司的财务认真人实
行统一委派、统一打点、按期轮换,并按期对其财务状况举办内部审计搜查;绩效查核,公
司对各子公司的策划打点层实施绩效查核,将其年薪收入与公司策划业绩完成环窘褚钩;公司
每月召开营运说明集会会议,相识各全资子公司策划打点状况,实现对各子公司的策划历程打点。
(三)对外包管的内部节制
公司按照中国证监会下发的《关于类型上市公司对外包管行为的关照》的相关要求,结
合公司现实制订了《对外包管打点制度》,该制度的成立和运行,根基确保了公司对外包管事
项的决定、披露、执行等的合规性和有效性。在陈诉期内,公司未产生新的对外包管事项,
截至陈诉期末,公司包管余额为零。
公司不存在违反《关于类型上市公司对外包管行为的关照》的气象。
(四)重大投资打点节制
公司的《公司章程》以及拟定的《对外投资打点制度》对股东大会、董事会重大投资的
审批权限、措施作了明晰规定。对重大投资事项,公司均严格根据信息披露规定推行了信息
告示义务。
(五)信息披露的内部节制
公司已成立了《信息披露打点制度》、《重大信息内部上报制度》、《敏感信息打点制度》、
《内幕信息知情人挂号制度》和《外部信息使用人打点制度》》,类型了重大信息的领域,报
告、考核措施和披露步伐以及保密规定等管控要素。公司将严格执行《深圳证券买卖业务所股票
上市法则》、《信息披露打点步伐》等规定的要求,类型实行信息披露事变。
七、 内部监督
公司按照厚交所宣布的《关于做好上市公司 2010 年年度陈诉事变的关照》要求,对公
司内部节制运行情形举办了自查和总结,形成了《白银铜城商厦(团体)股份有限公司内部
节制自我评价陈诉》。
(1)公司监事会认真对董事、司理及其他高管职员的履职气象及公司依法运作情形举办
监督,对股东大会认真。
(2)审计委员会是董事会的专门事变机构,首要认真公司内、外部审计的相同、监督和
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核查事变,确保董事会对司理层的有效监督。审计委员会下设审计部,认真对公司及部属各
分支机构、各部门的财务出入及经济勾当举办审计、监督,包罗司理任职方针和责任方针完
成情形;司理职员、财务职员的离任审计;协助公司举办财务整理和整顿,以便及时发明内
节制度的缺陷和不敷,提出整改方案,并以恰当方法及时陈诉董事会。 同时,公司的职能部
门,包罗财务部、人力资源部、证券部等均有相应的权柄监督和指导分支机构,并对权限范
围内的职责具有必然的监督和打点的职能。
八、公司内部节制情形的总体评价
公司按照厚交所宣布的《关于做好上市公司 2010 年年度陈诉事变的关照》要求,对公
司内部节制运行情形举办了自查和总结,形成了《白银铜城商厦(团体)股份有限公司内部
节制自我评价陈诉》。董事会对内部节制的总体评价:公司董事会以为:公司通过不绝的建
立、健全和执行各项内部节制制度并通过开展“上市公司管理专项勾当”举办自查、整改、
进步,公司现有的内部节制制度已根基成立健全,可以或许顺应公司打点层的要求和公司成长的
需要,可以或许对体例真实、公允的财务报表提供公道的担保,可以或许对公司各项业务勾当的康健
运行及国度有关法令、礼貌和单位内部规章制度的贯彻执行提供担保。公司内部节制制度制
定以来,各项制度获得了有效的实行。
九、公司内部节制存在的问题及整改法子
(一)陈诉期内,公司根据《公司法》、《企业内部节制根基类型》和《上市公司内部
节制指引》等法令礼貌的要求,增强风险打点机制和内部节制制度建树,取得了必然的成效。
今朝,公司在内部节制上另有如下不敷:
1、内部节制建树事变有待进一步强化。虽然公司的制度体系较量健全,但部分规定还需
按照新宣布的相关规定,进一步修订。
2、内部节制自我评价事变还需进一步完善。公司虽已开展内部节制自我评价事变,但还
需要遵循相关规定对缺陷评价标准等内容举办进一步简直定。
3、内部节制监督浸染尚需进一步施展。公司虽已充实认识到内部监督的须要性和重要性,
但还需要进一步施展董事会下设各委员会的浸染,强化内部审计职能,充实行展内部审计作
用。为此,公司将采纳以下整改法子:(1)公司将按摄影关规定,进一步确定内部节制缺陷的
定性标准和定量标准,组织实行自我评价事变,增强内部节制执行力度,进步内部节制的系
统性和有效性。(2) 进一步完善责任追究机制,完善内部审计制度,充实行展董事会审计委
员会的浸染,有效开展内部审计事变,礼聘管帐师事宜所举办内部节制审计。
(二)陈诉期内,不存在中国证监会、厚交所对公司及相关职员作出公然非难的气象。
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5、独立董事对公司内部节制自我评价的意见
公司全体独立董事以为,公司的内部节制体系和制度切合国度有关法令、礼貌和禁锢部
门的要求。公司对关联买卖业务、对外包管、重大投资、信息披露的内部节制严格、充实、有效,
各项制度均获得了充实有效的实行,可以或许顺应公司现行打点的要求和成长的需要,担保公司
策划勾当的有序开展,确保公司成长计谋和策划方针的全面实行;公司内部节制自我评价符
合公司内部节制的现真相形。
六、对高级打点职员的考评及勉励机制、相关嘉奖制度的成立、实行情形
公司起源成立了方针责任制绩效查核体系,增强对高级打点职员的打点和勉励,按照现实
策划情形举办查核,实行惩罚治法。公司将在前提具备时,起劲奉行股权勉励机制。
第六节 股东大会情形简介
2010 年度本公司共召开了 5 次股东大会:
一、2010 年第一次姑且股东大会
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年第一次姑且股东大会于 2010 年 2 月 5 日上
午在公司四楼集会会议室召开现场集会会议,审议通过了《关于公司对外投资的议案》。本次股东大
会决策告示登载在 2010 年 2 月 6 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。
二、2010 年第二次姑且股东大会
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年第二次姑且股东大会于 2010 年 4 月 11 日上
午在公司四楼集会会议室召开现场集会会议,大会审议通过了关于填补何大安先生、黄董良先生、胡
华伟先生为公司独立董事的议案。本次股东大会决策告示登载在 2010 年 4 月 13 日的《中国
证券报》和巨潮资讯网站上。
三、2009 年度股东大会
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年度股东大会于 2010 年 5 月 6 日上午在公司
四楼集会会议室召开现场集会会议,本次股东大会审议通过了:1、公司 2009 年度董事会事变陈诉;2、
公司 2009 年度监事会事变陈诉;3、公司 2009 年年度陈诉全文及其摘要;4、公司 2009 年度
财务决算方案;5、公司 2009 年度利润分配预案;6、关于耐久投资核销的议案;7、关于续
聘中喜管帐师事宜全部限责任公司为 2010 年度审计机构的议案。本次股东大会决策告示登载
在 2010 年 5 月 7 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。
四、2010 年第三次姑且股东大会
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年第三次姑且股东大会通过现场和收集投票相
团结的方法于 2010 年 9 月 15 日下午召开,审议通过了《关于终止公司非公然刊行股份购买
资产暨关联买卖业务之重大资产重组的议案》。本次股东大会决策告示登载在 2010 年 9 月 16 的
《中国证券报》和巨潮资讯网站上。
五、2010年第四次姑且股东大会
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年第四次姑且股东大会于 2010 年 12 月 17 日
在公司四楼集会会议室召开现场集会会议,集会会议审议通过了《关于公司债务重组的议案》。本次股东
大会决策告示登载在 2010 年 12 月 18 的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。
第七节 董事会陈诉
一、对公司将来策划成就与财务状况大概发生影响的重大事项的接头与说明
2010 年 8 月 16 日,公司董事会召开了六届九次集会会议,审议通过了《关于终止公司非公然
刊行股份购买资产暨关联买卖业务之重大资产重组的议案》,该议案已经 2010 年 9 月 15 日召开的
2010 年第三次姑且股东大会表决通过。2010 年 9 月 25 日,本公司向中国证监会提交了《关
于撤回白银铜城商厦(团体)股份有限公司刊行股份购买资产暨关联买卖业务申请文件的申请》,
2010 年 11 月 23 日,本公司收到“中国证监会行政许可申请终止检察关照书”([2010]152 号),
中国证券监督打点委员会抉择终止对本公司刊行股份购买资产暨关联买卖业务陈诉书行政许可申
请的检察。公司实行重大资产重组是办理一连策划的独一出路。在此,重大资产重组方案终
止后,公司将协调各方尽快启动新的资产重组,以使公司可以或许康健一连成长。
二、陈诉期内公司策划情形回顾
(一)陈诉期内公司总体策划情形
2010 年,公司对原有商贸分公司举办改制,以商业零售业务设立“白银铜城团体商业管
理有限责任公司”,策划领域仍为商业零售等业务;以旅店处奇迹务设立“白银铜城团体大酒
店有限责任公司”,策划领域仍为旅店客房处事、园地租赁,集会会议处事,热力供应等。经中喜
管帐师事宜所审计,公司 2010 年完成主营业务收入 20,547,161.22 元,较上年同期增涨
51.35%%;净利润 4,636,070.76 元,较上年同期增涨 29.74%,制止 2010 年 12 月 31 日,公司
的财务结构和策划环境有了很大改进。但由于公司今朝所处行业、地域及汗青等原因,主营
业务仍为吃亏。
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
(二)策划成就及财务状况的扼要说明
1、主营业务领域及策划情形
陈诉期内公司主营业务领域未产生重大变革,首要从事商业零售及旅店处事。
2、主营业务分行业、产物情形表
单位:(人民币)万元
主营业务分行业情形
分行业或 营业利润率 营业收入比上 营业本钱比上年 毛利率比上年
营业收入 营业本钱
分产物 (%) 年同期增减(%) 同期增减(%) 同期增减(%)
旅店业务 408.69 542.45 -32.73 11.68 7.59 5.05
商贸业务 1377.05 1304.68 5.26 79.19 79.56 -0.19
合计 1785.74 1847.13 -3.44 57.42 50.08 5.06
主营业务分产物情形
旅店业务 408.69 542.45 -32.73 11.68 7.59 5.05
商贸业务 1377.05 1304.68 5.26 79.19 79.56 -0.19
合计 1785.74 1847.13 -3.44 57.42 50.08 5.06
陈诉期内上市公司向控股股东及其子公司销售产物和提供劳务的关联买卖业务总金额为 0.00
万元。
3、主营业务分区域情形
单位:(人民币)万元
区域 营业收入 营业收入比上年增减(%)
甘肃省 1785.74 57.42
合计 1785.74 57.42
4、公司首要供应商、客户情形
陈诉期内,公司首要从事的业务面向社会公家,公司向前 5 名供应商合计采购金额占年
度采购总额的 10.93%,前 5 名客户销售额占销售总额的 3.42%。
5、陈诉期内,本公司主营业务内容未产生变革,结构较前一陈诉期产生了变革,公司
对原有商贸分公司改制设立了两个子公司“白银铜城团体商业打点有限责任公司”和“白银
铜城团体大旅店有限责任公司”,两个子公司于 2010 年 4 月 1 日起纳入归并报表领域,由于
改制仅对业务内容举办了分别,并未改变主营业务。
6、公司控股子公司策划情形及业绩说明
白银铜城团体商业打点有限责任公司,创立时刻:2010 年 1 月 12 日,注册资金 1000 万
元,一人有限公司,策划领域:商业打点;修建质料(不含木料)、五金交电、金属质料、化
工产物(不含危险品)、平凡机器、汽车配件、日用百货、打扮鞋帽、针纺织品、办公用品、
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装潢质料、劳保用品、钟表眼镜、黄金金饰、体裁用品、电脑耗材、通信器械、家俱、工艺
美术品、计较机及其帮助装备(涉及安详信息产物除外)批发零售,园地租赁;预包装食物、
散包装食物批发零售(凭许可证有期限策划)。截至 2010 年 12 月 31 日,该公司总资产
44,099,880.18 元,净资产 32,906,826.83 元,负债 11,193,053.35 元,主营业务收入
11,400,652.17 元,净利润-1,354,326.80 元。
白银铜城团体大旅店有限责任公司:创立时刻:2010 年 2 月 1 日,注册资金 1000 万元,
一人有限公司,策划领域:民众场所(宾馆)(凭许可证有效期策划),园地租赁,集会会议处事,
热力供应。截至 2010 年 12 月 31 日,该公司总资产 50,676,228.73 元,净资产 44,454,644.75
元,负债 6,221,582.98 元,主营业务收入 3,454,689.24 元,净利润 1,535,353.48 元。
陈诉期内,公司无来历于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响到达 10%以上的情
形。
三、公司投资情形
本陈诉期内, 公司未产生新的召募资金,也无以前时代产生但延续到陈诉期使用的召募
资金。
四、公司财务状况
单位:元
项 目 陈诉期 上年同期 增减幅度(%)
主营业务收入 20,547,161.22 13,575,667.88 51.35
营业利润 -5,431,267.96 -8,879,460.69 -38.83
净利润 4,636,070.76 3,573,315.30 29.74
现金及现金等价物净增加额 109,170.22 -1,971,319.77 -105.54
营业本钱 19,088,501.68 22,455,128.57 47.78
财务用度 541,395.03 905,088.30 -40.18
资产减值丧失 -3,432,254.09 -1,269,767.69 170.31
项 目 陈诉期期末 年头数 增减幅度(%)
总资产 94,750,740.41 123,719,454.97 -23.41
股东权益 22,237,938.22 17,601,867.46 26.34
其他应收款 255,784.07 1,733,564.36 -85.25
无形资产 5,036,593.20 8,982,874.91 -43.93
其他应付款 24,413,239.79 61,277,117.96 -60.16
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
负债 72,512,802.19 106,117,587.51 -31.67
原因说明:
1、陈诉期主营业务收入较上年同期增加了 51.35%,首要系公司子公司白银铜城团体商业
打点有限责任公司商贸业务收入有所增长所致;
2、陈诉期营业利润吃亏 5,431,267.96 元,较上年度对比减亏 38.83%,首要系主营业务
收入增长所致;
3、陈诉期净利润 4,636,070.76 元,较上年同期增加 29.74%,首要系公司很是常性损益
发生的收益较大所致;
4、陈诉期策划勾当发生的现金流量净额 1,013,106.75 元,与上年同期-5,807,647.28 元
增加 117.44%,首要系公司陈诉期付出的其余与策划勾当有关的现金大幅镌汰所致;
5、陈诉期营业本钱 19,088,501.68 元,较客岁对比增加 47.78%,首要系子公司白银铜城
团体商业打点有限责任公司商贸业务本钱随收入同比增加所致;
6、陈诉期公司总资产镌汰了-23.41%,首要系公司 2010 年出售房产并偿还借钱所致;
7、陈诉期公司股东权益与期初数对比增加 26.34%,首要系公司 2010 年度实行债务重组
等实现利润所致;
8、陈诉期公司其他应收款 255,784.07 元,与客岁 1,733,564.36 元对比镌汰 85.25%,主
要系公司 2010 年度收回欠款所致;
9、陈诉期公司无形资产比客岁镌汰了 49.93%,首要系公司 2010 年出售房产导致地皮使
用权镌汰所致;
10、陈诉期公司其他应付款 24,413,239.79 元,与客岁对比镌汰 60.16%,首要系公司 2010
年出售房产顶付欠款和债务重组所致。
五、公司将来成长的展望
(一)2010 年公司面临的策划风险
由于公司重大资产重组方案已终止,2010年公司规复上市事变未能顺遂举办,公司的经
营业务仍缺乏市场竞争力,一连策划手段有待进步;公司打点人才缺乏,企业打点水平有待
进步。
(二)2011 年公司事变方针和指导头脑
2011 年公司策划打点事变的总体指导头脑还是:“保重组促成长,向打点要效益”。公
司在协调各方尽快启动新的重组的同时,将强化打点,增强队伍建树,深挖潜力,全面晋升
策划打点水平,类型运行,确保企业康健成长。
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
(三)2011年策划事变首要法子
截至2010年底,公司通过实行债务重组,实现了盈利的策划方针。但公司累计吃亏数额
较大,且主营业务利润仍为吃亏,公司策划和盈利手段的持续性和不变性存在不确定性。2011
年针对公司一连策划方面存在的问题,公司将采纳以下法子:
1、最大限度盘活存量资产,充实行展存量资产的代价,向打点要效益。今朝公司首要的
策划业务为旅店策划和商业的策划打点,公司将通过细化打点制度,强化本钱节制,低落各
项本钱用度开支,挖潜改革和堵塞裂痕,全力在打点上实现低本钱,争取利润最大化。同时
拟定有效地勉励机制,最大限度替换全体员工的事变起劲性和主动性。
2、公司将起劲推进公司的资产重组事件,力图通过采纳包罗非公然刊行股份购买资产在
内的多种方法尽快引进优质资产,改进公司的盈利手段,彻底改变公司今朝的策划名堂,重
新建立公司新的主营业务,从而使公司迈上可一连成长的阶梯,最大限度维护公司及宽大投
资者的亲自好处。
3、公司将继续推进债务重组,化解债务送还风险。
综合上述情形,本公司在化解债务风险的同时通过实行资产重组,建立公司新的具有市
场竞争力的主营业务,改进公司的盈利手段。
六、董事会一样平常事变情形
(一)陈诉期内董事会集会会议情形
陈诉期内,公司董事会共召开了十一次集会会议。
1、2010年1月11日,公司董事会召开了六届二次集会会议,审议通过了关于公司对外投资的
议案。该决策登载在2010年1月12日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。
2、2010 年 1 月 15 日,公司董事会召开了六届三次集会会议,审议通过了公司关于核销部分
牢靠资产的议案。该决策登载在 2010 年 1 月 16 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。
3、2010 年 1 月 20 日,公司董事会召开了六届四次集会会议,审议通过了关于公司对外投资
的议案。该决策登载在 2010 年 1 月 21 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。
4、2010 年 3 月 26 日,公司董事会召开了六届五次集会会议,审议通过了关于公司董事会增
补董事、独立董事的议案。该决策登载在 2010 年 3 月 27 日的《中国证券报》和巨潮资讯网
站上。
5、2010 年 4 月 13 日,公司董事会召开了六届六次集会会议,审议通过了公司 2009 年年度报
告全文及摘要。该决策登载在 2010 年 4 月 15 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。
6、2010 年 4 月 23 日,公司董事会召开六届七次集会会议,审议通过了公司 2010 年第一季度
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
陈诉全文和正文。
7、2010 年 4 月 28 日,公司董事会召开六届八次集会会议,审议通过了关于公司与中国农业
银行股份有限公司白银西区支行债务重组方案。该决策登载在 2010 年 4 月 29 日的《中国证
券报》和巨潮资讯网站上。
8、2010 年 8 月 16 日,公司董事会召开六届九次集会会议,审议通过了关于终止公司非公然
刊行股份购买资产暨关联买卖业务之重大资产重组的议案。该决策登载在 2010 年 8 月 26 日的《中
国证券报》和巨潮资讯网站上。
9、2010 年 8 月 23 日,公司董事会召开六届十次集会会议,审议通过了公司 2010 年半年度报
告全文及摘要。
10、2010 年 9 月 24 日,公司董事会召开六届十一次集会会议,集会会议审议通过了公司 2010 年
第三季度陈诉全文及正文。
11、2010 年 11 月 29 日,公司董事会召开六届十二次集会会议,集会会议审议通过了公司债务重
组的议案。该决策登载在 2010 年 12 月 1 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。
(二)董事会对股东大会决策的执行情形
陈诉期内,董事会严格根据《公司章程》及有关法令、礼貌推行职责,当真执行股东大
会的各项决策。2010 年 2 月 5 日召开的 2010 年第一次姑且股东大会审议通过的《关于公司对
外投资的议案》,公司已于 2010 年 3 月 2 日将改制子公司“白银铜城团体商业打点有限责任
公司”治理完成工商挂号等相关手续,营业执照:620400000004150;于 2010 年 4 月 9 日将
改制子公司“白银铜城大旅店有限责任公司”治理完成工商挂号等相关手续,营业执照:
620400000004256。
(三)公司董事会审计委员会履职情形
1、陈诉期内,董事会审计委员会根据中国证监会告示([2009]34号)和公司《董事会审
计委员会实行细则》的规定,当真推行职责:(1)起劲参加并指导公司财务政策的拟定,督
促并搜查一样平常审计情形,检察公司2010年管帐政策、财务制度、财务状况、财务陈诉措施以
及内节制度的完善与执行情形;(2)按期相识公司的财务状况和策划状况,考核公司的按期
陈诉和财务陈诉,并将考核意见提交董事会;(3)在公司体例年度陈诉历程中,与公司审计
机构配合,顺遂完成了进场前审计打算的拟定、起源财务报表预审和进场后的交换相平等工
作,直至形成书面考核意见,从而确保公司年度陈诉和财务陈诉真实、完整、公允地回响公
司的财务状况、策划成就和现金流量情形;(4)对公司审计机构年度审计事变举办总结,就
公司礼聘管帐师事宜所的议案举办表决并形成决策,提交公司董事会作为决定参考。
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
2、审计委员会对年审注册管帐师进场前公司出具的财务管帐报表的审计意见
公司董事会:公司聘用的中喜管帐师事宜全部限公司认真 2010 年度财务陈诉的审计。根
据年报事变规程,我们已与审计机构协商确定了 2010 年年报审计时刻布置。在注册管帐师进
场审计前,我们审阅了公司财务部 2011 年 1 月 6 日提交的截至 2010 年 12 月 31 日的归并及
母公司资产负债表以及 2010 年度的归并及母公司利润表和现金流量表,并揭晓如下意见:公
司财务陈诉真实、精确、完整,可以或许充实反应公司截至 2010 年 12 月 31 日的财务状况和 2010
年度的策划成就和现金流量情形。同意以此为基本举办审计事变。
3、审计委员会审阅公司2010年财务陈诉的第一次书面意见
我们审阅了公司财务部 2011 年2月 19日提交的经年审注册管帐师出具起源审计意见后
的财务报表,包罗制止 2010年 12 月 31 日的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益
改观表以及部分财务报表附注资料,并重点存眷了公司经本次年审后财务报表的调解部分。
通过与年审注册管帐师的相同,以及对有关帐册及凭据增补审阅后,我们以为:保持原有的
审计意见,并以为公司财务报表已根据新管帐准则及公司相关财务制度的规定体例,真实、
精确的反应了公司 2010 年度的财务状况及策划成就等情形。公司打点层已按要求就收入确
认、一连策划、资产负债表日后事项、关联买卖业务等重要事项在财务报表附注中予以披露。
4、董事会审计委员会关于管帐师事宜所审计事变的督促情形
审计委员会于2011年3月5日就公司今朝选用的管帐政策是否公道、管帐预计是否适当、
对外包管情形和控股股东及其关联方占用资金等九个方面的问题与管帐师事宜所认真公司年
度审计的注册管帐师举办了充实的相同,告竣一请安见。审计委员会同时同意管帐师事宜所
按照其总体事变情形,统筹确定审计事变时刻布置,提前完成审计陈诉。
5、审计委员会审阅公司 2010 年财务陈诉的第二次书面意见
董事会审计委员会审阅了公司财务部于2011年3月20日提交的、经认真公司年度审计事变
的注册管帐师出具起源审计意见后、公司出具的财务报表,包罗2010年12月31日的归并及母
公司资产负债表、2010年1-12月的归并及母公司利润表和现金流量表。以为:原有的审议意
见公道,公司的财务陈诉真实、精确、完整,在全部重大方面均可以或许公允的反应公司2010年
12月31日的财务状况、2010年度的策划成就和现金流量情形。 同意将中喜管帐师事宜全部限
公司出具的《审计陈诉》(初稿)提交公司董事会审议。
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
第八节 监事会陈诉
一、监事会集会会议情形
陈诉期内,公司监事会共召开了四次集会会议。
1、2010 年 4 月 13 日,本公司监事会以传真方法召开了六届二次集会会议,集会会议审议了如下
议案:《公司 2009 年度监事会事变陈诉》、《公司 2009 年年度陈诉全文及其摘要》、《公司 2009
年度利润分配方案》、《关于董事会对 2009 年度非标意见声名的意见》、《关于耐久投资核销的
议案》、《公司内部节制自我评价的陈诉》,并对 2009 年年度陈诉揭晓了考核意见。该决策刊
登在 2010 年 4 月 15 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站上。
2、2010 年 4 月 23 日,本公司监事会以传真方法召开六届三次集会会议,集会会议考核并确认了
2010 年第一季度陈诉全文及其正文。
3、2010 年 8 月 23 日,本公司监事会以传真方法召开六届四次集会会议,集会会议考核并确认了
2010 年半年度陈诉全文及其摘要。
4、2010 年 10 月 24 日,本公司监事会以传真方法召开了六届五次集会会议。集会会议考核并确认
了 2010 年第三季度陈诉全文及其正文。
二、监事会对公司有关事项的独立意见
1、公司依法运作情形
陈诉期内,公司当真开展进一步深入推进公司管理专项勾当,监事会也起劲参加个中,
为公司管理勾当施展了起劲浸染。监事会以为:公司内部节制制度完整有效,各项决定依法
类型。公司董事及高级打点职员履职历程中勤勉当真,没有违反法令、礼貌、公司章程或损
害公司好处的行为,没有滥用权柄、侵害股东好处的行为。
2、搜查公司财务情形
陈诉期内,监事会继续切实推行搜查公司财务状况的职责。中喜管帐师事宜所已对公司
2010 年一季度财务陈诉、2010 年中期财务陈诉、2010 年第三季度财务陈诉和 2010 年年度
财务陈诉均出具了客观的审计意见,监事会以为:公司按期财务陈诉切合公司现实,真实、
客观、精确地反应了公司的财务状况和策划成就。
3、核销资产情形
陈诉期内,监事会对公司核销部分牢靠资产举办了全面的监督。公司核销部分牢靠资产
的议案的决策措施是正当的、依据充实,监事会同意核销。
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
4、公司内部节制制度成立情形
监事会以为,公司内部节制自我评价根基切合深圳证券买卖业务所《上市公司内部节制指引》
及其他相关文件要求;公司制订的管理专项勾当方案公道有效,通过自查、公家评议及禁锢
机构搜查发明公司内部节制存在的问题可以或许及时、全面地举办整改并以书面形式向公家投资
者举办全面披露,确保了公司内部节制制度成立及执行切正当令礼貌的要求,担保了公司经
营打点的正常举办,有效地节制了策划风险。
5、关于审计陈诉“非标”意见的声名
公司监事会以为,公司董事会就 2010 年度非标意见审计陈诉涉及事项的专项声名,切合
公司现实。公司董事会就非标意见涉及事项消除提出的法子息争决步伐有效、可行。公司监
事会将按照《公司法》及公司章程的有关规定,加大监督搜查力度,督促公司董事会及策划
班子依法推行职责,科学决定,确保公司康健快速成长。
6、监事会对公司内部节制自我评价陈诉的意见
公司遵循内部节制的根基原则,团结自身现真相形,成立健全了相应的内部节制制度,
担保了公司策划勾当的正常开展和此后成长的可预测风险节制;公司已成立较完善的内部控
制组织机构,担保了公司完善内部节制所举办的重点勾当的执行和监督;陈诉期内,公司不
存在违反财政部、证监会等部门连系宣布的《企业内部节制根基类型》和深圳证券买卖业务所《上
市公司内部节制指引》及公司相关内部节制制度的气象。综上所述,监事会以为,公司内部
节制自我评价全面、真实、精确,客观反应了公司内部节制的现真相形,我们对公司内部控
制自我评价陈诉无异议。
7、监事会对2010年度控股股东及其他关联方资金占用情形的意见
公司监事会以为:公司可以或许严格根据按照中国证券监督打点委员会、国务院国有资产监
督打点委员会证监发(2003)56 号《关于类型上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保多少问题的关照》的要求,公司不存在大股东占用上市公司资金的气象,不存在违规对外
包管的气象。公司监事会将严格根据上述文件要求,对公司此后的相关事变当真监督。
三、监事会2011年度事变打算
1、根据法令礼貌,当真推行职责;
2、增强监督搜查,防御策划风险;
3、增强进修,进步业务水平。
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
第九节 重要事项
一、公司管理情形
陈诉期,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司管理准则》、《上市公司内部节制指
引》、中国证监会《关于 2009 年上市公司管理相关事变的关照(上市部函[2009]42 号)》和
甘肃证监局《关于做好 2009 年上市公司管理相关事变的关照(甘证监函字[2009]81 号)》的
要求和部署,进一步增强公司内部节制制度的成立和完善事变,出格是按照中国证监会《关
于上市公司做好 2009 年年报事变的告示》的要求,2010 年 4 月 13 日,公司董事会召开了六
届六次集会会议,审议通过了《公司年报信息披露重大过错责任追究制度》、《公司内幕信息知
情人挂号制度》、《公司外部信息使用人打点制度》、《公司董事会秘书事变细则》等相关
内节制度。
二、公司 2010 年度不举办利润分配和公积金转增股本
1、2010 年度公司现实可供股东分配的利润仍为负数,因此,2010 年度公司不举办利润
分配和公积金转增股本。
2、公司最近三年现金分红情形
单位:(人民币)元
现金分红 分红年度归并报表中归属 占归并报表中归属于上市 年度可分配
分红年度
金额(含税) 于上市公司股东的净利润 公司股东的净利润的比率 利润
2009 年 0.00 3,573,315.30 0.00% -8,879,460.69
2008 年 0.00 5,638,886.77 0.00% -11,931,441.52
2007 年 0.00 30,428,442.37 0.00% -31,526,277.88
最近三年累计现金分红金额占最连年均净利润的比例(%) 0.00%
公司本陈诉期内盈利但未提呈现金利润分配预案
三、本陈诉期内公司无的重大诉讼、仲裁事项
四、本陈诉期内公司无重大资产、收购出售事项
五、本陈诉期内公司重大关联买卖业务事项
2010年4月27日本公司与本公司关联方白银坤阳置业投资有限公司签定《出售资产协议
书》,将本公司拥有的位于白银区红星路85号1幢整幢商服房和位于白银区公园路434、436号
两处房产转让给白银坤阳置业投资有限公司,上述房产经甘肃宏信房地产资产评估有限公司
评估代价为2292.67万元。本公司以2300万元价值转让给白银坤阳置业投资有限公司,产权转
让款由北京俊丽大地农产物有限公司对本公司债权等额抵顶。截至2010年12月31日,产权登
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
记已变换完毕。
六、重大条约及推行情形
1、陈诉期内,公司未产生也无以前时代产生但延续到陈诉期的重大托管、承包、租赁其
他公司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、陈诉期内,公司未产生也无以前时代产生但延续到陈诉期的委托他人举办现金资产管
理的事项。
七、公司及持有公司股份 5%(含 5%)以上的股东在陈诉期内没有产生或以前时代产生但
一连到陈诉期的对公司策划成就、财务状况大概发生重要影响的理睬事项。
八、陈诉期内公司无新产生或以前年度产生延续到本陈诉期内的委托理财事项。
九、陈诉期内公司未开展证券投资业务。
十、陈诉期公司无一样平常关联买卖业务业务情形
十一、陈诉期公司接待调研、相同及采访等相关情形
陈诉期内,公司无接待调研、书面相同和采访勾当等气象。
十二、截至陈诉期,本公司未持有其他上市公司股权。
十三、公司未有持股 5%以上股东 2010 年追加股份限售理睬的气象。
十四、其他重要事项
1、 债务重组情形
2010年5月10日,本公司收到本公司债权人北京华海讯通讯装备销售有限公司《关照函》,
关照本公司将其拥有本公司债权8,758,140.00元转让给北京广德润通投资咨询有限公司,本
公司收到关照函后举办账务处理赏罚,将债权人由“北京华海讯通讯装备销售有限公司”转为“北
京广德润通投资咨询有限公司”。
2010年11月26日,本公司与债权人北京广德润通投资咨询有限公司签定《债务重组协议》,
本公司于2010年12月28日前一次性送还该公司1,700,000.00元后,北京广德润通投资咨询有
限 公 司 同 意 一 次 性 减 免 本 公 司 所 欠 债 权 7,058,140.00 元 。 本 公 司 于 2010 年 12 月 20 偿 还
1,700,000.00元,该事项发生营业外收入7,058,140.00元。
2、其他债务重组情形
本公司应付甘肃中科凯思软件公司、白银市银虎商贸有限公司等公司金钱本期举办债务
重组,账面应付款余额3,724,329.58元,宽免金额3,487,284.45元。
3、规复上市希望情形
2007年5月9日,本公司接到深圳证券买卖业务所“深证上[2007]059号”《关于白银铜城商厦
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
(团体)股份有限公司股票暂停上市的抉择》。因本公司2004年、2005年、2006年持续三年亏
损,按照中国证监会颁布的《吃亏上市公司暂停上市和终止上市实行步伐(修订)》第五条及
《深圳证券买卖业务所股票上市法则》14.1.1、14.1.5条的规定,深圳证券买卖业务所抉择本公司股
票自2007年5月11日起暂停上市。2008年5月8日按照《深圳证券买卖业务所股票上市法则》14.2.1
的规定,董事会以为本公司已经切合提出规复上市申请的前提,故向深圳证券买卖业务所递交了
规复上市的书面申请。并于2008年5月15日收到深圳证券买卖业务所公司部函[2008]第16号《关于
同意受理白银铜城商厦(团体)股份有限公司规复上市申请的函》。深圳证券买卖业务所已于2008
年5月15日正式受理公司股票规复上市申请。深圳证券买卖业务所出具翰札,要求公司增补提交恢
复上市申请的相关资料。
公司刊行股份购买资产暨关联买卖业务方案已经公司五届三十四次董事会集会会议和2009年第一
次姑且股东大会审议通过,并上报中国证券监督打点委员会。2009年6月5日,本公司收到了
《中国证监会行政许可申请受理关照书》(090189号),中国证监会对本公司非公然刊行股份
购买资产的重大资产重组申请质料已正式受理。2009年7月16日,本公司收到《中国证监会行
政许可项目检察一次反馈意见关照书》(090189号)。由于反馈意见涉及需核查的事项较多,
公司向中国证监会申请延期回覆。
2009年12月27日,公司接重组方北京俊丽大地农业股份公司(以下简称:“大地农业”)
关照:北京俊丽大地农产物有限责任公司(重组标的公司,以下简称“大地农产物”)绿色安
全农副产物的加工车间占用的地皮为租赁地皮,地皮面积1800亩,为大地农业向北京市海淀
区宝山农工商公司租用的地皮。经大地农业向当局相关部门咨询得知,为顺应都市成长的需
要,上述地皮筹划用途将产生变革,必将对大地农产物的策划发生较大影响,该事项已成为
本次资产重组顺遂推进的实质性障碍,且能否彻底有效化解地皮使用权的权属瑕疵存在重大
不确定性。因此,大地农业以为基于“当局调解筹划”的“不行抗力”提出终止《非公然发
行股份购买资产的协议》,原协议不再推行。
2010年8月16日,公司董事会召开了六届九次集会会议,审议通过了《关于终止公司非公然发
行股份购买资产暨关联买卖业务之重大资产重组的议案》,该议案已经2010年9月15日召开的2010
年第三次姑且股东大会表决通过。2010年9月25日,本公司向中国证监会提交了《关于撤回白
银铜城商厦(团体)股份有限公司刊行股份购买资产暨关联买卖业务申请文件的申请》,2010年11
月23日,本公司收到“中国证监会行政许可申请终止检察关照书”([2010]152号),中国证券
监督打点委员会抉择终止对本公司刊行股份购买资产暨关联买卖业务陈诉书行政许可申请的审
查。
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
4、 西部金融租赁有限公司股权转让希望情形
2007年12月14日,公司与北京中温顺通包管有限公司就持有的西部金融租赁有限公司
15.29%的股权转让事件签订了《股权转让条约》,以协议价2,823.62万元出售了租赁公司
15.29%的股权; 2010年3月4日,西部金融租赁有限公司完成工商变换挂号。
5、 大股东股权质押
本公司第一大股东北京兴业玉海投资有限公司持有的本公司限售畅通股37,000,000股
(占公司总股本的17.17%)已质押给浙江金昌投资打点有限公司。
本公司股东北京大地花圃旅店持有的本公司限售畅通股 2,000,000 股(占公司总股本的
0.93%)已质押给中国长城资产打点公司兰州办事处。
十六、期后事项
截至本陈诉截至日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
第十节 财务陈诉
一、公司 2010 年度审计陈诉(附后)
二、财务报表(附后)
三、财务报表附注(附后)
第十一节 备查文件目次
1、载有公司法定代表人、主管管帐事变的负认真人、管帐机构认真人署名并盖印的会
计报表。
2、载有管帐师事宜所盖印、注册管帐师署名并盖印的审计陈诉原件。
3、陈诉期内在中国证监会指定报纸上公然披露过的全部文件的正本及告示的原稿。
白银铜城商厦(团体)股份有限公司
董事长:陈亮
二○一一年四月七日
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
白银铜城商厦(团体)股份有限公司
审 计 报 告
中喜审字(2011)第 01123 号
目 录
一、审计陈诉
二、财务报表
三、财务报表附注
四、管帐师事宜所企业法人营业执照伎帐质证书
中喜管帐师事宜全部限责任公司 电话:010-67085873 传真:010-67084147
所在:北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 邮编:100062
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
审 计 报 告
中喜审字(2011)第 01123 号
白银铜城商厦(团体)股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的白银铜城商厦(团体)股份有限公司(以下简称铜城团体)
财务报表,包罗 2010 年 12 月 31 日的资产负债表及归并资产负债表,2010 年度的
利润表及归并利润表、股东权益改观表及归并股东权益改观表和现金流量表及合
并现金流量表以及财务报表附注。
一、打点层对财务报表的责任
根据企业管帐准则的规定体例财务报表是铜城团体打点层的责任。这种责任
包罗:(1)计划、实行和维护与财务报表体例相关的内部节制,以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用适当的管帐政策;(3)
作出公道的管帐预计。
二、注册管帐师的责任
我们的责任是在实行审计事变的基本上对财务报表揭晓审计意见。我们根据
中国注册管帐师审计准则的规定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求
我们遵守职业道德类型,打算和实行审计事变以对财务报表是否不存在重大错报
获取公道担保。
审计事变涉及实行审计措施,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计措施取决于注册管帐师的判断,包罗对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错误风险的评估。在举办风险评估时,我们思量与财务报表体例相关的内
部节制,以计划适当的审计措施,但目的并非对内部节制的有效性揭晓意见。审
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
计事变还包罗评价打点层选用管帐政策的适当性和作出管帐预计的公道性,以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充实、恰当的,为揭晓审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们以为,铜城团体财务报表已经根据企业管帐准则的规定体例,在全部重
大方面公允反应了铜城团体 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的策划
成就和现金流量。
四、夸大事项
我们提示财务报表使用者存眷,铜城团体截至 2010 年 12 月 31 日累计吃亏
26,880.63 万元,2010 年度扣除很是常性损益后归属于平凡股股东的净利润为
-543.13 万元。铜城团体已在财务报表附注 10.7 中充实披露了已经或拟采纳的改
善法子,但其一连策划手段仍然存在不确定性。本段内容不影响已揭晓的审计意
见。
中喜管帐师事宜全部限责任公司 中国注册管帐师:李力
中国注册管帐师:陈翔
中国 北京 陈诉日期:2011 年 4 月 7 日
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
资产负债表(一)
体例单位:白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位:元
期末余额 年头余额
项目
归并 母公司 归并 母公司
活动资产:
货币资金 1,000,880.84 31,927.47 891,710.62 891,710.62
结算备付金
拆出资金
买卖业务性金融资产
应收单据
应收账款 833.00 1,590.61 1,590.61
预付金钱 2,761,126.60 2,678,910.00 2,710,419.60 2,710,419.60
应收保费
应收分保账款
应收分保条约筹备金
应收利钱
应收股利
其他应收款 255,784.07 222,043.74 1,733,564.36 1,733,564.36
买入返售金融资产
存货 246,999.95 0.00 277,701.36 277,701.36
一年内到期的非活动资产
其他活动资产
活动资产合计 4,265,624.46 2,932,881.21 5,614,986.55 5,614,986.55
非活动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
耐久应收款
耐久股权投资 77,180,444.90
投资性房地产
牢靠资产 85,448,522.75 43,888.29 109,121,593.51 109,121,593.51
在建工程
工程物资
牢靠资产整理
出产性生物资产
油气资产
无形资产 5,036,593.20 8,982,874.91 8,982,874.91
开发支出
商誉
耐久待摊用度
递延所得税资产
其他非活动资产
非活动资产合计 90,485,115.95 77,224,333.19 118,104,468.42 118,104,468.42
资产总计 94,750,740.41 80,157,214.40 123,719,454.97 123,719,454.97
法定代表人:陈亮 主管管帐事变认真人:马俊德 管帐机构认真人:马俊德
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
资产负债表(二)
体例单位:白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位:元
项目 期末余额 年头余额
归并 母公司 归并 母公司
活动负债:
短期借钱 7,000,000.00 7,000,000.00 7,088,700.00 7,088,700.00
拆入资金
买卖业务性金融负债
应付单据
应付账款 5,782,273.14 4,607,911.43 6,763,360.13 6,763,360.13
预收金钱 1,180,311.97 1,131,498.49 1,131,498.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,015,484.98 1,129,388.87 12,206,226.51 12,206,226.51
应交税费 17,559,684.65 16,579,143.33 16,489,260.96 16,489,260.96
应付利钱
应付股利 1,161,423.46 1,161,423.46 1,161,423.46 1,161,423.46
其他应付款 24,413,239.79 26,544,248.97 61,277,117.96 61,277,117.96
应付分保账款
保险条约筹备金
署理交易证券款
署理承销证券款
一年内到期的非活动负债
其他活动负债 1,400,384.20 1,005,675.00
活动负债合计 72,512,802.19 58,027,791.06 106,117,587.51 106,117,587.51
非活动负债:
耐久借钱
应付债券
耐久应付款
专项应付款
估量负债
递延所得税负债
其他非活动负债
非活动负债合计
负债合计 72,512,802.19 58,027,791.06 106,117,587.51 106,117,587.51
全部者权益(或股东权益):
实劳绩本(或股本) 215,471,747.00 215,471,747.00 215,471,747.00 215,471,747.00
成本公积 63,967,831.70 63,967,831.70 63,967,831.70 63,967,831.70
减:库存股
专项储蓄
盈余公积 11,604,666.09 11,604,666.09 11,604,666.09 11,604,666.09
一般风险筹备
未分配利润 -268,806,306.57 -268,914,821.45 -273,442,377.33 -273,442,377.33
外币报表折算差额
归属于母公司全部者权益合计 22,237,938.22 22,129,423.34 17,601,867.46 17,601,867.46
少数股东权益
全部者权益合计 22,237,938.22 22,129,423.34 17,601,867.46 17,601,867.46
负债和全部者权益总计 94,750,740.41 80,157,214.40 123,719,454.97 123,719,454.97
法定代表人:陈亮 主管管帐事变认真人:马俊德 管帐机构认真人:马俊德
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
利润表
体例单位:白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位:元
本期金额 上期金额
项目
归并 母公司 归并 母公司
一、营业总收入 20,547,161.22 5,691,819.81 13,575,667.88 13,575,667.88
个中:营业收入 20,547,161.22 5,691,819.81 13,575,667.88 13,575,667.88
利钱收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总本钱 25,978,429.18 10,626,701.73 22,455,128.57 22,455,128.57
个中:营业本钱 19,088,501.68 5,547,834.41 12,916,704.96 12,916,704.96
利钱支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险条约筹备金净额
保单红利支出
分保用度
营业税金及附加 329,799.65 73,566.27 275,071.52 275,071.52
销售用度 731,522.03 183,277.24 692,496.56 692,496.56
打点用度 8,719,464.88 4,350,647.17 8,935,534.92 8,935,534.92
财务用度 541,395.03 535,713.88 905,088.30 905,088.30
资产减值丧失 -3,432,254.09 -64,337.24 -1,269,767.69 -1,269,767.69
加:公允代价改观收益(丧失以“-”号填列)
投资收益(丧失以“-”号填列)
个中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(丧失以“-”号填列)
三、营业利润(吃亏以“-”号填列) -5,431,267.96 -4,934,881.92 -8,879,460.69 -8,879,460.69
加:营业外收入 12,159,951.79 11,318,372.02 14,278,747.83 14,278,747.83
减:营业外支出 2,092,613.07 1,855,934.22 1,825,971.84 1,825,971.84
个中:非活动资产处理丧失
四、利润总额(吃亏总额以“-”号填列) 4,636,070.76 4,527,555.88 3,573,315.30 3,573,315.30
减:所得税用度
五、净利润(净吃亏以“-”号填列) 4,636,070.76 4,527,555.88 3,573,315.30 3,573,315.30
归属于母公司全部者的净利润 4,636,070.76 4,527,555.88 3,573,315.30 3,573,315.30
少数股东损益
六、每股收益:
(一)根基每股收益 0.0215 0.0215 0.0166 0.0166
(二)稀释每股收益 0.0215 0.0215 0.0166 0.0166
七、其他综合收益
八、综合收益总额 4,636,070.76 4,527,555.88 3,573,315.30 3,573,315.30
归属于母公司全部者的综合收益总额 4,636,070.76 4,527,555.88 3,573,315.30 3,573,315.30
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人:陈亮 主管管帐事变认真人:马俊德 管帐机构认真人:马俊德
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
现金流量表
体例单位:白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位:元
本期金额 上期金额
项目
归并 母公司 归并 母公司
一、策划勾当发生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 20,668,424.32 13,355,544.79 13,355,544.79
客户存款和同业存放金钱净增加额
向中央银行借钱净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险条约保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处理买卖业务性金融资产净增加额
收取利钱、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与策划勾当有关的现金 18,184,990.44 13,252,964.27 41,151,241.35 41,151,241.35
策划勾当现金流入小计 38,853,414.76 13,252,964.27 54,506,786.14 54,506,786.14
购买商品、接管劳务付出的现金 17,568,978.21 10,149,186.81 10,149,186.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业金钱净增加额
付出原保险条约赔付金钱的现金
付出利钱、手续费及佣金的现金
付出保单红利的现金
付出给职工以及为职工付出的现金 4,763,242.99 495,870.70 4,598,140.33 4,598,140.33
付出的各项税费 422,663.74 1,350.81 449,057.69 449,057.69
付出其他与策划勾当有关的现金 15,085,423.07 6,126,684.64 45,118,048.59 45,118,048.59
策划勾当现金流出小计 37,840,308.01 6,623,906.15 60,314,433.42 60,314,433.42
策划勾当发生的现金流量净额 1,013,106.75 6,629,058.12 -5,807,647.28 -5,807,647.28
二、投资勾当发生的现金流量:
收回投资收到的现金 14,116,200.00 14,116,200.00
取得投资收益收到的现金
处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产收回的现金净额 50,000.00 4,550.94 4,550.94
处理子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资勾当有关的现金
投资勾当现金流入小计 50,000.00 14,120,750.94 14,120,750.94
购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产付出的现金 352,806.80 4,015,576.56 4,015,576.56
投资付出的现金 6,000,000.00
质押贷款净增加额
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
取得子公司及其他营业单位付出的现金净额
付出其他与投资勾当有关的现金
投资勾当现金流出小计 352,806.80 6,000,000.00 4,015,576.56 4,015,576.56
投资勾当发生的现金流量净额 -302,806.80 -6,000,000.00 10,105,174.38 10,105,174.38
三、筹资勾当发生的现金流量:
接收投资收到的现金
个中:子公司接收少数股东投资收到的现金
取得借钱收到的现金 7,000,000.00 6,000,000.00 7,088,700.00 7,088,700.00
刊行债券收到的现金
收到其他与筹资勾当有关的现金
筹资勾当现金流入小计 7,000,000.00 6,000,000.00 7,088,700.00 7,088,700.00
送还债务付出的现金 7,088,700.00 7,088,700.00 11,108,700.00 11,108,700.00
分配股利、利润或偿付利钱付出的现金 512,429.73 400,141.27 2,248,846.87 2,248,846.87
个中:子公司付出给少数股东的股利、利润
付出其他与筹资勾当有关的现金
筹资勾当现金流出小计 7,601,129.73 7,488,841.27 13,357,546.87 13,357,546.87
筹资勾当发生的现金流量净额 -601,129.73 -1,488,841.27 -6,268,846.87 -6,268,846.87
四、汇率改观对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 109,170.22 -859,783.15 -1,971,319.77 -1,971,319.77
加:期初现金及现金等价物余额 891,710.62 891,710.62 2,863,030.39 2,863,030.39
六、期末现金及现金等价物余额 1,000,880.84 31,927.47 891,710.62 891,710.62
法定代表人:陈亮 主管管帐事变认真人:马俊德 管帐机构认真人:马俊德
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归并全部者权益改观表
体例单位:白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年度 单位:元
本期金额 上年金额
归属于母公司全部者权益 归属于母公司全部者权益
少 少
一 数 一 数
减 全部者权 减
项目 专 般 股 专 般 股全部者权益
: 益 :
实劳绩本 项 风 其东 实劳绩本 项 风 其东 合计
成本公积 库 盈余公积 未分配利润 成本公积 库 盈余公积 未分配利润
(或股本) 储 险 他权 合计 (或股本) 储 险 他权
存 存
备 准 益 备 准 益
股 股
备 备
一、上年年尾余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -273,442,377.33 17,601,867.46 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -277,015,692.63 12,328,552.16
加:管帐政策变换
前期过错矫正
其他
二、今年年头余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -273,442,377.33 17,601,867.46 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -277,015,692.63 12,328,552.16
三、今年增减改观金额(镌汰以“-”号填列) 4,636,070.76 4,636,070.76 1,700,000.00 3,573,315.30 5,273,315.30
(一)净利润 4,636,070.76 4,636,070.76 3,573,315.30 3,573,315.30
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 4,636,070.76 4,636,070.76 3,573,315.30 3,573,315.30
(三)全部者投入和镌汰成本 1,700,000.00 1,700,000.00
1.全部者投入成本
2.股份付出计入全部者权益的金额
3.其他 1,700,000.00 1,700,000.00
(四)利润分配
1.提取盈余公积
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2.提取一般风险筹备
3.对全部者(或股东)的分配
4.其他
(五)全部者权益内部结转
1.成本公积转增成本(或股本)
2.盈余公积转增成本(或股本)
3.盈余公积补充吃亏
4.其他
(六)专项储蓄
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -268,806,306.57 22,237,938.22 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -273,442,377.33 17,601,867.46
法定代表人:陈亮 主管管帐事变认真人:马俊德 管帐机构认真人:马俊德
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母公司全部者权益改观表
体例单位:白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年度 单位:元
本期金额 上年金额
一 一
减 减
专 般 专 般
项目 : :
实劳绩本 项 风 全部者权益 实劳绩本 项 风 全部者权益
成本公积 库 盈余公积 未分配利润 成本公积 库 盈余公积 未分配利润
(或股本) 储 险 合计 (或股本) 储 险 合计
存 存
备 准 备 准
股 股
备 备
一、上年年尾余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -273,442,377.33 17,601,867.46 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -277,015,692.63 12,328,552.16
加:管帐政策变换
前期过错矫正
其他
二、今年年头余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -273,442,377.33 17,601,867.46 215,471,747.00 62,267,831.70 11,604,666.09 -277,015,692.63 12,328,552.16
三、今年增减改观金额(镌汰以“-”号填列) 4,527,555.88 4,527,555.88 1,700,000.00 3,573,315.30 5,273,315.30
(一)净利润 4,527,555.88 4,527,555.88 3,573,315.30 3,573,315.30
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 4,527,555.88 4,527,555.88 3,573,315.30 3,573,315.30
(三)全部者投入和镌汰成本 1,700,000.00 1,700,000.00
1.全部者投入成本
2.股份付出计入全部者权益的金额
3.其他 1,700,000.00 1,700,000.00
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险筹备
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3.对全部者(或股东)的分配
4.其他
(五)全部者权益内部结转
1.成本公积转增成本(或股本)
2.盈余公积转增成本(或股本)
3.盈余公积补充吃亏
4.其他
(六)专项储蓄
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -268,914,821.45 22,129,423.34 215,471,747.00 63,967,831.70 11,604,666.09 -273,442,377.33 17,601,867.46
法定代表人:陈亮 主管管帐事变认真人:马俊德 管帐机构认真人:马俊德
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司
2010年度财务报表附注
(除还有注明外,全部金额都以人民币元为单位)
附注1 公司根基情形
白银铜城商厦(团体)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一九九二年五月
十四日经白银市人民当局以市政发[1992]第 50 号文核准,由原白银市白银区五金交电化工公司
举办股份制改革,由白银市白银区国有资产打点局等 22 家提倡人连系提倡,一九九三年三月经甘
肃省经济体制改良委员会以体改委发[1992]54 号文核准,以定向召募方法设立的股份有限公司。
一九九六年十二月十八日公司股票在深圳证券买卖业务所上市买卖业务,股票简称“铜城团体”,股票交
易代码 000672。按照白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2001 年 3 月 6 日召开的三届十次董事
会决策,并经 2001 年 4 月 10 日召开的 2000 年度股东大会表决通过,本公司以 2000 年 2 月 27
日的总股本 6500 万元为基数,向全体股东每 10 股配 3 股(大股东放弃配股权,现实配售 780
万股),配股后总股本共计 7280 万股;2001 年 5 月 11 日以本公司配股后股本 7280 万股为基数,
向全体股东每 10 股送 4.9 股红股,送股后总股本共计 10,854.99 万股;2002 年 6 月 22 日,本
公司以 10,854.99 万股为基数,向全体股东每 10 股转增 4 举办分红,转增后总股本共计 15,196.98
万股。2007 年 3 月 19 日,本公司第二次姑且股东大会决策通过《关于白银铜城商厦(团体)股
份有限公司股权分置改良暨通过成本公积金向畅通股股东定向转增股本的议案》,以本公司现有
的畅通股本 70,557,503 股为基数,以截至 2005 年 12 月 31 日经审计的成本公积金向本方案实行
股权挂号日挂号在册的公司畅通股股东转增股本,每 10 股畅通股股份得到转增 9 股,本次转增
总股数是 63,501,752 股,转增后公司总股本由 151,969,995 股变换为 215,471,747 股。
2007 年 4 月 13 日,北京市海淀国有资产投资策划公司将其持有的本公司 39,453,746 股国
有法人股股份,占公司总股本的 25.96%转让给北京大地花圃旅店,转让后,北京大地花圃旅店
成为本公司第一大股东,股权分置改良完成后北京大地花圃旅店持有本公司 18.31%股份,仍为
公司第一大股东。
2009 年 10 月 23 日,本公司第一大股东北京大地花圃旅店与北京兴业玉海投资有限公司签
定了《股权转让协议》,将其持有的本公司限售畅通股 37,000,000 股,占本公司总股本的 17.17%
转让给北京兴业玉海投资有限公司。转让后,北京大地花圃旅店仍持有本公司限售畅通股
2,453,746 股,持股比例为 1.14%;北京兴业玉海投资有限公司持有本公司限售畅通股 37,000,000
股,持股比例为 17.17%,成为本公司第一大股东。
公司注册号:620000000000783(2-1),注册成本为 215,471,747.00 元,法定代表人:陈亮,
公司住所:白银市白银区五一街 8 号。公司的策划领域:修建质料、金属质料、化工产物、汽车
配件、机电产物、平凡机器、五金交电、百货、针纺织品、农副产物、糖、茶、副食、饮料、保
健食物、办公用品批发零售、酒类零售、餐饮处事、拍照。公司营业限期:1993 年 3 月 6 日至
2017 年 3 月 6 日。
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附注2 公司首要管帐政策、管帐预计和前期过错
2.1 财务报表的体例基本
本公司以一连策划为基本,按照现实产生的买卖业务和事项,根据企业管帐准则的规定举办确认、
计量和体例财务报表。
2.2 遵循企业管帐准则声明
本公司体例的财务报表切合企业管帐准则的要求,真实、完整地反应了公司的财务状况、经
营成就股东权益改观和现金流量等有关信息。
2.3 管帐时代
本公司以公积年度为管帐时代,即每年从1月1日起至12月31日止。
2.4 记账本位币
本公司回收人民币为记账本位币。
2.5 同一节制下和非同一节制下企业归并的管帐处理赏罚要领
2.5.1 同一节制下的企业归并
参加归并的企业在归并前后均受同一方或沟通的多方最终节制且该节制并非临时性的,为同
一节制下的企业归并。凡是情形下,同一节制下的企业归并是指产生在同一企业团体内部企业之
间的归并,除此之外,一般不作为同一节制下的企业归并。
本公司作为归并方在企业归并中取得的资产、负债,根据归并日在被归并方的账面代价计量。
同一节制下的控股归并形成的耐久股权投资,本公司以归并日应享有被归并方账面全部者权益的
份额作为形成耐久股权投资的初始投资本钱,相关管帐处理赏罚见耐久股权投资;同一节制下的接收
归并取得的资产、负债,本公司根据相关资产、负债在被归并方的原账面代价入账。本公司取得
的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价(或刊行股份面值总额)的差额,调解成本公积;
成本公积不敷冲减的,调解留存收益。
本公司作为归并方为举办企业归并产生的各项直接相关用度,包罗付出的审计用度、评估费
用、法令处事费等,于产生时计入当期损益。
为企业归并刊行的债券或包袱其他债务付出的手续费、佣金等,计入所刊行债券及其他债务
的初始计量金额。企业归并中刊行权益性证券产生的手续费、佣金等用度,该当抵减权益性证券
溢价收入,溢价收入不敷冲减的,冲减留存收益。
同一节制下的控股归并形成母子干系的,母公司在归并日体例归并财务报表,包罗归并资产
负债表、归并利润表和归并现金流量表。归并资产负债表,以被归并方有关资产、负债的账面价
值并入归并财务报表,归并方与被归并方在归并日及以前时代产生的买卖业务,作为内部买卖业务,根据
“归并财务报表”有关原则举办抵消;归并利润表和现金流量表,包括归并方及被归并方自归并
当期期初至归并日实现的净利润和发生的现金流量,涉及双方在当期产生的买卖业务及内部买卖业务发生
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的现金流量,根据归并财务报表的有关原则举办抵消。
2.5.2 非同一节制下的企业归并
参加归并的各方在归并前后不受同一方或沟通的多方最终节制的,为非同一节制下的企业合
并。
确定企业归并本钱:企业归并本钱包罗购买方为举办企业归并付出的现金或非现金资产、发
行或包袱的债务、刊行的权益性证券等在购买日的公允代价以及企业归并中产生的各项直接相关
用度之和。通过多次交流买卖业务分步实现的企业归并,归并本钱为每一单项买卖业务本钱之和。
非同一节制下的控股归并取得的耐久股权投资,本公司以购买日确定的企业归并本钱(不包
括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方耐久股权投资的初始投资本钱;非
同一节制下的接收归并取得的切合确认前提的各项可识别资产、负债,本公司在购买日根据公允
代价确以为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的节制权或各项可辨
认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允代价与其账面代价的差额,作为资产的处理损
益,计入归并当期的利润表。
非同一节制下的企业归并中,企业归并本钱大于归并中取得的被购买方可识别净资产公允价
值份额的差额,确以为商誉;在接收归并情形下,该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉;
在控股归并情形下,该差额在归并财务报表中列示为商誉。
企业归并本钱小于归并中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的差额,本公司计入合
并当期损益(营业外收入)。在接收归并情形下,该差额计入归并当期母公司个别利润表;在控
股归并情形下,该差额计入归并当期的归并利润表。
2.6 归并财务报表的体例要领
2.6.1 归并财务报表的归并领域
本公司以节制为基本确定财务报表的归并领域,母公司节制的非凡目的主体也纳入归并财务
报表的归并领域。归并财务报表以母公司和纳入归并领域的子公司的个别财务报表为依据,按照
其他有关资料,根据权益法调解对子公司的耐久股权投资,抵销内部买卖业务对归并财务报表的影响
后体例。归并时对内部权益性投资与子公司全部者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部
买卖业务事项(包罗母公司和纳入归并领域的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部买卖业务损
益)、内部债权债务举办抵销。
2.6.2 母公司与子公司回收的管帐政策和管帐时代纷歧致的处理赏罚要领。
本公司在体例归并财务报表时,若是子公司所回收的管帐政策、管帐时代与母公司纷歧致的,
即根据母公司的管帐政策和管帐时代对子公司财务报表举办须要的调解。以汗青本钱计量的外币
非货币性项目,仍回收买卖业务产生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。与购建牢靠资产
有关的外币专门借钱发生的汇兑损益,按《企业管帐准则—借钱用度》的原则处理赏罚。
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2.7 现金等价物简直定标准
本公司在体例现金流量表时,将同时具备限期短(从购买日起三个月内到期)、活动性强、
易于转换为已知金额现金、代价改观风险很小等四个前提的投资确定为现金等价物;权益性投资
不作为现金等价物。
2.8 外币业务和外币报表折算
2.8.1 外币买卖业务折算汇率简直定及其管帐处理赏罚要领
外币买卖业务在初始确认时,回收买卖业务产生日的即期汇率作为折算汇率,将外币金额折算为记账
本位币金额;收到投资者以外币投入的成本,回收买卖业务日即期汇率折算。在资产负债表日,视下
列情形举办处理赏罚:
外币货币性项目:回收资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率差别而发生的汇兑差额,计入财务用度。
以汗青本钱计量的外币非货币性项目:按买卖业务产生日的即期汇率折算,在资产负债表日不改
变其记账本位币金额。
以公允代价计量的外币非货币性项目:按公允代价确定日的即期汇率折算。折算后的记账本
位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允代价改观处理赏罚,计入当期损益。如属于可供
出售外币非货币性项目,形成的汇兑差额,计入成本公积。
2.8.2 资产负债表日外币项目的折算要领及外币报表折算的管帐处理赏罚
资产负债表日外币项目的折算要领:资产负债表中的资产和负债项目,回收资产负债表日的
即期汇率折算,全部者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目回收产生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和用度项目,回收买卖业务产生日的即期汇率折算。
外币报表折算差额,在体例归并财务报表时,在归并资产负债表中全部者权益项目下单独作
为“外币报表折算差额”项目列示。
2.9 金融工具
2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量要领
①金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或
权益工具的条约。包罗:金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债分别为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金
融负债、持有至到期投资、应收金钱和可供出售金融资产四类。
②金融工具简直认依据和计量要领
A、以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融负债
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确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为买卖业务性金融资产或金融负债、直接指定为
以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融负债。买卖业务性金融资产或金融负债,主
要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期
内回购而包袱的金融负债;直接指定以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融负
债,首要是指企业基于风险打点、计谋投资需要等所作的指定。
计量要领:以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价
值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利钱)作为初始确认金额。
持有时代将取得的利钱或现金股利确以为投资收益,资产负债表日将公允代价改观计入当期
损益。处理时,公允代价与初始入账金额之间的差额确以为投资收益,同时调解公允代价改观损
益。
B、持有至到期投资
确认依据:指本公司购入的到期日牢靠、采取金额牢靠或可确定,且本公司有明晰意图和能
力持有至到期的牢靠利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量要领:取得时按公允代价(扣除已到付息期但尚未领取的债券利钱)和相关买卖业务用度之
和作为初始确认金额。持有时代根据摊余本钱计量,回收现实利率法(如现实利率与票面利率差
别较小的,按票面利率)计较确认利钱收入,计入投资收益。现实利率在取得时确定,在该预期
存续时代或合用的更短时代内保持稳定。
处理时,将所取得价款与该投资账面代价之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投
资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,
且在本管帐时代及今后两个完整的管帐年度内不再将该金融资产分别为持有至到期投资,但下列
情形除外:出售日或重分类白天隔该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利
率变革对该项投资的公允代价没有显著影响;按照条约约定的按期偿付或提前还款方法收回该投
资险些全部初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法节制、
预期不会频频产生且难以公道估量的独立事项所引起。
C、应收金钱
确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的条约或
协议价款作为初始确认金额。
计量要领:持有时代回收现实利率法,按摊余本钱计量。
收回或处理时,将取得的价款与该应收金钱账面代价之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据:指本公司没有分别为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产、持有至
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到期投资、应收金钱的金融资产。
计量要领:取得时按公允代价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利钱)和相关买卖业务用度之和作为初始确认金额。
持有时代将取得的利钱或现金股利确以为投资收益。资产负债表日将公允代价改观计入成本
公积(其他成本公积)。
处理时,将取得的价款与该金融资产账面代价之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接
计入全部者权益的公允代价改观累计额对应处理部分的金额转出,计入投资损益。
2.9.2 金融资产转移简直认依据和计量要领
①金融资产转移简直认依据:本公司已将金融资产全部权上险些全部的风险和酬金转移给转
入方的或既没有转移也没有保存金融资产全部权上险些全部的风险和酬金,但放弃了对该金融资
产节制的,终止对该金融资产简直认。
②金融资产转移的计量要领
A、整体转移满足终止确认前提时的计量:金融资产整体转移满足终止确认前提的,将下列
两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面代价:
因转移而收到的对价,与原直接计入全部者权益的公允代价改观累计额之和。
B、部分转移满足终止确认前提时的计量:金融资产部分转移满足终止确认前提的,将所转
移金融资产整体的账面代价,在终止确认部分和未终止确认部分之间,根据各自的相对公允代价
举办分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面代价:
终止确认部分的对价,与原直接计入全部者权益的公允代价改观累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认前提的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确以为一
项金融负债。
D、对付回收继续涉入方法的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
2.9.3 金融负债终止确认前提
本公司在金融负债的实际义务所有或部分已经打扫时终止确认该金融负债或其一部分。
2.9.4 金融资产和金融负债的公允代价确定要领
①存在活泼市场的金融资产或金融负债,用活泼市场中的报价来确定公允代价;
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②金融工具不存在活泼市场的,本公司回收估值技能确定其公允代价。
2.9.5 金融资产(不含应收金钱)减值测试要领
本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收金钱)的账面代价举办搜查,有客观证据表白
产生减值的,计提减值筹备。
①持有至到期投资:按照账面代价与估量将来现金流量的现值之间的差额计较确认减值损
失。详细比照应收金钱减值丧失计量要领处理赏罚。
②可供出售金融资产:有客观证据表白可供出售金融资产公允代价产生较大幅度下降,并预
期这种下降趋势属于非临时性的,可以认定该可供出售金融资产已产生减值,确认减值丧失。可
供出售金融资产产生减值的,在确认减值丧失时,该当将原直接计入全部者权益的公允代价下降
形成的累计丧失一并转出,计入减值丧失。该转出的累计丧失,便是可供出售金融资产的初始取
得本钱扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允代价和原已计入损益的减值丧失后的余额。
对付已确认减值丧失的可供出售债务工具,在随后的管帐时代公允代价已上升且客观上与确
认原减值丧失后产生的事项有关的,原确认的减值丧失予以转回,计入当期损益。可供出售权益
工具投资产生的减值丧失,在该权益工具代价回升时,通过权益转回,不通过损益转回。
表白金融资产产生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后现实产生的,对该金融资
产的估量将来现金流量有影响,且本公司可以或许对该影响举办靠得住计量的事项。
2.10 应收金钱
2.10.1 单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收金钱:
单项金额重大的应收金钱指期末余额(受同一现实节制人控
单项金额重大的判断依据或金额标准 制的债务单位的应收金钱余额归并计较)高出 100 万元(含
100 万元)的应收金钱。
单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的计提方 本公司对单项金额重大的应收金钱单独举办减值测试,若有
法 客观证据表白其已产生减值,确认减值丧失,计提幻魅账筹备。
2.10.2 按组合计提幻魅账筹备的应收金钱:
按组合计提幻魅账准
确定组合的种别 确定组合的依据
备的计提步伐
对单项金额不重大的应收金钱,以及单项金额重大、
但经单独测试后未产生减值的应收金钱,以账龄为
类似信用风险特性,按照以前年度与之沟通或相似
组合 1:根据账龄组合 回收账龄说明法
的按账龄段分另外信用风险组合的汗青丧失率为基
础,团结现时情形确定类似信用风险特性组合回收
下述账龄说明法计提幻魅账筹备。
2.10.3 组合中,回收账龄说明法计提幻魅账筹备情形如下:
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账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5% 5%
1—2年 10% 10%
2—3年 30% 30%
3—4年 50% 50%
4—5年 80% 80%
5年以上 100% 100%
2.10.4 单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的应收账款
对付单项金额不重大的应收金钱单独举办减值测试,有客观证据表白
单项计提幻魅账筹备的来由
产生了减值
幻魅账筹备的计概要领 按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差额计提幻魅账筹备
2.11 存货
2.11.1 存货的分类
本公司存货分为原质料、库存商品等。
2.11.2 取得和发出存货的计价要领
取得的存货一般根据现实本钱计价,通过非货币性资产交流、债务重组和企业归并方法取得
的存货根据相关管帐准则规定的要领计价相关存货,发出时按先进先出法计价。
2.11.3 存货可变现净值简直定依据及存货减价筹备的计概要领
本公司于资产负债表日对存货举办全面清查,按存货本钱与可变现净值孰低提取或调解存货
减价筹备。
库存商品、用于出售的质料等直接用于出售的商品存货,在正常出产策划历程中,以该存货
的预计售价减去预计的销售用度和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要颠末加工的质料存
货,在正常出产策划历程中,以所出产的产制品的预计售价减去至落成时预计将要产生的本钱、
预计的销售用度和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
为执行销售条约可能劳务条约而持有的存货,其可变现净值以条约价值为计较基本,若持有
存货的数量多于销售条约订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价值为计较基本;没
有销售条约约定的存货(不包罗用于出售的质料),其可变现净值以一般销售价值(即市场销售
价值)作为计较基本;用于出售的质料等凡是以市场价值作为其可变现净值的计较基本。
资产负债表日凡是根据单个存货项目计提存货减价筹备;对付数量繁多、单价较低的存货,
根据存货种别计提存货减价筹备;与在同一区域出产和销售的产物系列相关、具有沟通或类似最
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终用途或目的,且难以与其他项目分隔计量的存货,归并计提存货减价筹备。
以前减记存货代价的影响身分已经消失,减记的金额予以规复,并在原已计提的存货减价准
备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
2.11.4 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12 耐久股权投资
2.12.1 初始投资本钱确定
①同一节制下的企业归并取得的耐久股权投资
本公司对同一节制下企业归并回收权益结正当确定企业归并本钱。
本公司以付出现金、转让非现金资产或包袱债务方法以及以刊行权益性证券作为归并对价
的,在归并日根据取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为耐久股权投资的初始投资本钱。
耐久股权投资的初始投资本钱与付出的现金、转让的非现金资产或包袱债务账面代价以及所刊行
股份面值总额之间的差额,调解成本公积(股本溢价);成本公积(股本溢价)不敷冲减的,调
整留存收益。归并产生的各项直接相关用度,包罗为举办归并而付出的审计用度、评估用度、法
律处事用度等,于产生时计入当期损益。
同一节制下企业归并形成的耐久股权投资,如子公司根据改制时确定的资产、负债评估代价
调解账面代价的,本公司该当根据取得子公司经评估确认净资产的份额作为耐久股权投资的成
本,该本钱与付出对价账面代价的差额调解全部者权益。
②非同一节制下的企业归并取得的耐久股权投资
本公司对非同一节制下的控股归并回收购买法确定企业归并本钱,并根据确定的企业归并成
本作为耐久股权投资的初始投资本钱。企业归并本钱包罗购买日为取得对被购买方的节制权而付
出的资产、产生或包袱的负债以及刊行的权益性证券的公允代价以及为举办企业归并产生的各项
直接相关用度之和。通过多次买卖业务分步实现的企业归并,其企业归并本钱为每一单项买卖业务的本钱
之和。回收接收归并时,企业归并本钱大于归并中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的
差额,在个别财务报表中确以为商誉;回收控股归并时,归并本钱大于在归并中取得的各项可辨
认资产、负债公允代价份额的差额,在体例归并财务报表时确以为商誉;归并本钱小于归并中取
得的被购买方可识别净资产公允代价份额的差额,计入归并当期损益。
③其他方法取得的耐久股权投资
以付出现金取得的耐久股权投资,根据现实付出的购买价款作为初始投资本钱。
以刊行权益性证券取得的耐久股权投资,根据所刊行权益性证券的公允代价(不包罗自被投
资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资本钱。
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投资者投入的耐久股权投资,根据投资条约或协议约定的代价作为初始投资本钱,但条约或
协议约定的代价不公允的除外。
在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的条件
下,非货币性资产交流换入的耐久股权投资以换出资产的公允代价为基本确定其初始投资本钱,
除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资产交流,以换
出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入耐久股权投资的初始投资本钱。
通过债务重组取得的耐久股权投资,其初始投资本钱根据公允代价为基本确定。
2.12.2 后续计量及损益确认要领
本公司对子公司的耐久股权投资,回收本钱法核算,体例归并财务报表时根据权益法举办调
整。
对被投资单位不具有共同节制或重大影响,并且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住
计量的耐久股权投资,回收本钱法核算。
对被投资单位具有共同节制或重大影响的耐久股权投资,回收权益法核算。按权益法核算长
期股权投资时:
①耐久股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允代价份额
的,不调解耐久股权投资的初始投资本钱;耐久股权投资的初始投资本钱小于投资时应享有被投
资单位可识别净资产公允代价份额的,其差额该当计入当期损益,同时调解耐久股权投资的本钱。
②取得耐久股权投资后,根据应享有或应分管的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调解耐久股权投资的账面代价。在确认应享有或应分管的被投资单位实现的净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可识别资产的公允代价为基本,根据本公司的管帐政策及管帐
时代,并抵消与联营企业及合营企业之间产生的未实现内部买卖业务损益根据持股比例计较归属于本
公司的部分(但未实现内部买卖业务丧失属于资产减值丧失的,应全额确认),对被投资单位的净利
润举办调解后确认。
③确认被投资单位产生的净吃亏,以耐久股权投资的账面代价以及其他实质上组成对被投资
单位净投资的耐久权益减记至零为限,但条约或协议约定负有包袱特别丧失义务的除外。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计较应分得的部分,相应冲减耐久股权投资的账面
代价。
⑤对付被投资单位除净损益以外全部者权益的其他改观,在持股比例稳定的情形下,本公司
根据持股比例计较应享有或包袱的部分,调解耐久股权投资的账面代价,同时增加或镌汰成本公
积。
2.12.3 确定对被投资单位具有共同节制、重大影响的依据
① 共同节制的判断依据:
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共同节制是指,根据条约约定对某项经济勾当共有的节制。一般在合营企业设立时,合营各
方在投资条约或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和出产策划决定拟定历程中,必需由合
营各方均同意才华通过。在确定是否组成共同节制时,一般以以下三种情形作为确定基本:
A、 任何一个合营方均不能单独节制合营企业的出产策划勾当。
B、 涉及合营企业根基策划勾当的决定需要各合营方一致同意。
C、 各合营方大概通过条约或协议的形式录用个中的一个合营方对合营企业的一样平常勾当举办
打点。但其必需在各合营方已经一致同意的财务和策划政策领域老手使打点权。
② 重大影响的判断依据:
重大影响是指对一个企业的财务和策划决定有参加决定的权力,但并不可以或许节制可能与其他
方一起共同节制这些政策的拟定。在确定是否组成重大影响时,一般以以下五种情形作为判断依
据:
A、 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B、 参加被投资单位的政策拟定历程,包罗股利分配政策等的拟定。
C、 与被投资单位之间产生重要买卖业务,进而必然程度上可以影响到被投资单位的出产策划决
策。
D、 向被投资单位派出打点职员。
E、 向被投资单位提供要害技能。
2.12.4 减值测试要领及减值筹备计概要领
①本公司于资产负债表日对子公司耐久股权投资、对合营企业耐久股权投资、对联营企业长
期股权投资预计其可收回金额,可收回金额低于账面代价的,确认减值丧失。可收回金额按资产
的公允代价减行止理用度后的净额与资产将来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不
具有共同节制或重大影响、在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的耐久股权投资,发
生减值时将其账面代价与按类似金融资产当时市场收益率对将来现金流量折现确定的现值之间
的差额确以为减值丧失。减值丧失计入当期损益,同时计提耐久股权投资减值筹备。
耐久股权投资减值筹备一经确认,不再转回。
②商誉减值筹备
因企业归并形成的商誉,本公司于每年年度终了举办减值测试,并按照测试情形确定是否计
提减值筹备。商誉减值筹备一经确认,不再转回。
2.13 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或成本增值,或两者兼有而持有的房地产。首要包罗:已出租
的地皮使用权、已出租的修建物和持有并筹备增值后转让的地皮使用权。
本公司对投资性房地产根据本钱法举办计量。
对回收本钱法计量的投资性房地产,根据后述“牢靠资产”、“无形资产”所述的要领计提
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折旧可能摊销。期末投资性房地产按账面代价与可收回金额孰低计价,按单项投资性房地产可收
回金额低于账面代价的差额确认投资性房地产减值丧失,计入当期损益,同时计提相应的投资性
房地产减值筹备。投资性房地产减值丧失一经确认,在今后管帐时代不予转回。
2.14 牢靠资产
2.14.1 牢靠资产确认前提
牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点,使用寿命高出一个管帐年度而持有
的有形资产。牢靠资产在满足下列前提时予以确认:
①与该牢靠资产有关的经济好处很大概流入本公司;
②该牢靠资产的本钱可以或许靠得住地计量。
牢靠资产产生的修理用度,切合规定的牢靠资产确认前提的计入牢靠资产本钱;不切合规定
的牢靠资产确认前提的在产生时直接计入当期本钱、用度。
2.14.2 种种牢靠资产的折旧要领
牢靠资产折旧回收年限均匀法分类计提,按照牢靠资产种别,估量使用年限和估量净残值率
确定牢靠资产折旧率,在取得牢靠资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的牢靠资产
和单独计价入账的地皮除外)。种种牢靠资产折旧年限和年折旧率如下:
类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
衡宇及修建物 45 5 2.11
呆板装备 10 5 9.50
运输装备 8 5 11.88
其他装备 10 5 9.50
2.14.3 牢靠资产的减值测试要领、减值筹备计概要领
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的牢靠资产举办减值测试,预计其可收回金额,若可
收回金额低于账面代价的,将资产的账面代价减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同
时计提相应的资产减值筹备。可收回金额按资产的公允代价减行止理用度后的净额与资产将来现
金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基本预计可收回金额,若难以对单项
资产的可收回金额举办预计的,按该项资产所属的资产组为基本确定资产组可收回金额。减值准
备一经计提,在今后管帐时代不予转回。
2.14.4 融资租入牢靠资产的认定依据、计价要领
计价依据:切合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
①在租赁期届满时,租赁资产的全部权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款估量将远远低于行使选择权时租赁资
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产的公允代价,因而在租赁开始日就可以公道确定承租人将会行使这种选择权。
③纵然资产的全部权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,险些相当于租赁开始日租赁资产公允代价;
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,险些相当于租赁开始日租赁资产公允代价。
⑤租赁资产性质非凡,若是不作较大改革,只有承租人才华使用。
计价要领:融资租赁方法租入的牢靠资产,能公道确定租赁期届满时将会取得租赁资产全部
权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“2.14.2 种种牢靠资产的折旧要领”计提折旧;无法
公道确定租赁期届满时可以或许取得租赁资产全部权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的时代内按上项“2.14.2 种种牢靠资产的折旧要领”计提折旧。
2.14.5 其他声名
切合成本化前提的牢靠资产装修用度:在两次装修时代与牢靠资产尚可使用年限两者中较短
的时代内,回收年限均匀法单独计提折旧。
2.15 在建工程
2.15.1 在建工程核算要领
本公司在建工程按现实本钱计量,按立项项目分类核算。
2.15.2 在建工程结转为牢靠资产的时点
在建工程到达预定可使用状态时,按现实产生的所有支出转入牢靠资产核算。若在建工程已
到达预定可使用状态,但尚未治理竣工决算的,自到达预定可使用状态之日起,按照工程预算、
造价可能工程现实本钱等,按预计的代价转入牢靠资产,并按本公司牢靠资产折旧政策计提牢靠
资产折旧,待治理竣工决算后,再按现实本钱调解本来的暂估代价,但不调解原已计提的折旧额。
上述“到达预定可使用状态”,是指牢靠资产已到达本公司预定的可使用状态。当存在下列
情形之一时,则以为所购建的牢靠资产已到达预定可使用状态:
①牢靠资产的实体制作(包罗安装)事变已经所有完成可能实质上已经所有完成;已颠末试生
产或试运行,并且其功效表白资产可以或许正常运行可能可以或许不变地出产出合格产物时,可能试运行
功效表白可以或许正常运转或营业时;
②该项制作的牢靠资产上的支出金额很少可能险些不再产生;
③所购建的牢靠资产已经到达计划或条约要求,或与计划或条约要求相符或基内情符,纵然
有极个别处所与计划或条约要求不相符,也不敷以影响其正常使用。
2.15.3 在建工程减值筹备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程举办减值测试,预计其可收回
金额,若可收回金额低于账面代价的,将资产的账面代价减记至可收回金额,减记的金额计入当
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期损益,同时计提相应的资产减值筹备。可收回金额按资产的公允代价减行止理用度后的净额与
资产将来现金流量现值之间的较高者确定。减值筹备一经计提,在今后管帐时代不予转回。
2.16 借钱用度
2.16.1 借钱用度成本化简直认原则
切合成本化前提的资产,是指需要颠末相当长时刻的购建可能出产勾当才华到达预定可使用
可能可销售状态的牢靠资产、投资性房地产和存货等资产。
借钱用度包罗借钱利钱、折价可能溢价的摊销、帮助用度以及因外币借钱而产生的汇兑差额
等。本公司产生的借钱用度,可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的,予以成本
化,计入相关资产本钱;其他借钱用度在产生时按照其产生额确以为用度,计入当期损益。
借钱用度同时满足下列前提时开始成本化:
①资产支出已经产生,资产支出包罗为购建可能出产切合成本化前提的资产而以付出现金、
转移非现金资产可能包袱带息债务形式产生的支出;
②借钱用度已经产生;
③为使资产到达预定可使用可能可销售状态所须要的购建可能出产勾当已经开始。
当切合成本化前提的资产在购建可能出产历程中产生非正常间断、且间断时刻持续高出3个
月的,借钱用度暂停成本化。当购建可能出产切合成本化前提的资产到达预定可使用可能可销售
状态时,借钱用度遏制成本化。
2.16.2 借钱用度成本化时代
为购建可能出产切合成本化前提的资产产生的借钱用度,在该资产到达预定可使用可能可销
售状态前产生的,计入该资产的本钱;在该资产到达预定可使用可能可销售状态后产生的,计入
当期损益。切合成本化前提的资产在购建可能出产历程中产生非正常间断、且间断时刻持续高出
3个月的,借钱用度暂停成本化。当购建可能出产切合成本化前提的资产中部分项目别离落成且
可单独使用时,该部分资产借钱用度遏制成本化。
2.16.3 借钱用度成本化金额简直定要领
本公司按季度、半年度、年度计较借钱用度成本化金额。
专门借钱的利钱用度(扣除尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入可能举办临时性投
资取得的投资收益)及其帮助用度在所购建可能出产的切合成本化前提的资产到达预定可使用或
者可销售状态前,予以成本化。
按照累计资产支出高出专门借钱部分的资产支出加权均匀数乘以所占用一般借钱的成本化
率,计较确定一般借钱应予成本化的利钱金额。成本化率按照一般借钱加权均匀利率计较确定。
借钱存在折价可能溢价的,根据现实利率法确定每一管帐时代应摊销的折价可能溢价金额,
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调解每期利钱金额。
在成本化时代内,外币专门借钱本金及利钱的汇兑差额,该当予以成本化,计入切合成本化
前提的资产本钱。
2.17 无形资产
2.17.1 初始计量
本公司的无形资产包罗地皮使用权、专利技能、非专利技能、商标使用权、软件等,无形资
产根据本钱或公允代价(若通过非同一节制下的企业归并增加)举办初始计量。
2.17.2 后续计量
无形资产根据其预计收益年限确定的带来经济好处的限期等依次确定使用寿命分为有限或
无限,无法预见无形资产带来经济好处限期的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统公道摊销,无法靠得住确定预期实
现方法的,回收直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销要领举办复核,
须要时举办调解。
使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命举办复核,并举办减
值测试。
2.17.3 无形资产的减值
有确凿证据表白无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日举办减值测试,预计其可
收回金额,若可收回金额低于其账面代价的,将无形资产的账面代价减记至可收回金额,减记的
金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值筹备。对付使用寿命不确定的无形资产,无论
是否存在减值迹象,每年均举办减值测试。
2.17.4 使用寿命的预计
对使用寿命有限的无形资产,预计其使用寿命时凡是思量以下身分:
(1) 运用该资产出产的产物凡是的寿命周期、可得到的类似资产使用寿命的信息;
(2) 技能、工艺等方面的现阶段情形及对将来成长趋势的预计;
(3) 以该资产出产的产物或提供劳务的市场需说情形;
(4) 此刻或潜伏的竞争者预期采纳的动作;
(5) 为维持该资产带来经济好处手段的预期维护支出,以及公司估量付出有关支出的手段;
(6) 对该资产节制限期的相关法令规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
2.17.5 内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的分别
内部研究开发项目研究阶段的支出,于产生时计入当期损益。
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内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列前提的,确以为无形资产:
(1) 完成该无形资产以使其可以或许使用或出售在技能上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产发生经济好处的方法,包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;
(4) 有足够的技能、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有手段使用或
出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出可以或许靠得住地计量。
2.18 耐久待摊用度
耐久待摊用度是指本公司已经产生但应由本期和今后各期承担的限期在一年以上的各项费
用。耐久待摊用度在受益期内均匀派销,个中:
预付策划租入牢靠资产的租金,按租赁条约规定的限期均匀派销。
策划租赁方法租入的牢靠资产改善支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的限期均匀派销。
融资租赁方法租入的牢靠资产,其切合成本化前提的装修用度,在两次装修隔断时代、剩余
租赁期和牢靠资产尚可使用年限三者中较短的限期均匀派销。
2.19 估量负债
2.19.1 估量负债简直认原则
当与对外包管、未决诉讼或仲裁、产物质量担保、裁人打算、吃亏条约、重组义务、牢靠资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时切合以下前提时,确以为负债:
(1) 该义务是本公司包袱的现时义务;
(2) 该义务的推行很大概导致经济好处流出企业;
(3) 该义务的金额可以或许靠得住地计量。
2.19.2 估量负债的计量要领
估量负债根据推行现时义务所需支出的最佳预计数举办初始计量。所需支出存在一个持续范
围,且该领域内各类功效产生的大概性沟通的最佳预计数按该领域的中间值确定;在其他情形下,
最佳预计数按如下要领确定:
(1) 或有事项涉及单个项目时,最佳预计数按最大概产生金额确定;
(2) 或有事项涉及多个项目时,最佳预计数按各类大概产生额及其产生概率计较确定。公司
清偿估量负债所需支出所有或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在根基确定能收到
时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不高出所确认估量负债的账面代价。
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2.20 股份付出及权益工具
2.20.1 以权益结算的股份付出
(1) 以权益结算的股份付出调换职工提供处事或其他方提供类似处事的,以授予职工和其他
方权益工具的公允代价计量。
(2) 授予后当即可行权的调换职工处事或其他方类似处事的以权益结算的股份付出,在授予
日按权益工具的公允代价计入相关本钱或用度,相应增加成本公积。
(3) 公司在可行权日之后不再对已确认的相关本钱或用度和全部者权益总额举办调解。
(4) 在行权日,公司按照现实施权的权益工具数量,计较确定应转入实劳绩本或股本的金额,
将其转入实劳绩本或股本。
2.20.2 以现金结算的股份付出
(1) 以现金结算的股份付出,以包袱负债的公允代价计量。
(2) 授予后当即可行权的以现金结算的股份付出,在授予日以包袱负债的公允代价计入相关
本钱或用度,相应增加负债。
(3) 完成守候期内的处事或到达规定业绩前提今后才可行权的以现金结算的股份付出,在等
待期内的每个资产负债表日,以对可行权情形的最佳预计为基本,根据包袱负债的公允代价金额,
将当期取得的处事计入本钱或用度和负债。
(4) 后续计量
A、在资产负债表日,后续信息表白当期包袱债务的公允代价与以前预计差此外,需要举办
调解;在可行权日,调解至现实可行权水平。
B、公司该当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允代价从头计
量、其改观计入当期损益。
2.21 收入确认原则
2.21.1 销售商品收入,在下列前提均能满足时予以确认:
(1) 已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购货方;
(2) 公司既没有保存凡是与全部权相接洽的继续打点权,也没有对已售出的商品实行节制;
(3) 与买卖业务相关的经济好处可以或许流入公司;
(4) 相关的收入和本钱可以或许靠得住地计量。
2.21.2 提供劳务收入,按下列原则予以确认:
(1) 在同一管帐年度内开始并完成的劳务,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济好处能
够流入公司,相关的收入和本钱可以或许靠得住计量时确认收入。
(2) 如劳务的开始和完因素属差此外管帐年度,则在下列情形均能满足时在资产负债表日按
落成百分比法确认相关的劳务收入:
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① 劳务总收入和总本钱可以或许靠得住地计量;
② 与买卖业务相关的经济好处可以或许流入企业;
③ 劳务的完成程度可以或许靠得住地确定;
上述前提不能同时满足时,已产生的本钱预期可以补偿,按已产生预期可以补偿的本钱金额
确以为劳务收入,已产生本钱不能获得补偿,则不确认收入,将已产生的本钱确以为当期用度。
2.21.3 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入在下列前提均能满足时确认:
(1) 与买卖业务相关的经济好处可以或许流入企业;
(2) 收入的金额可以或许靠得住地计量。
2.22 当局补贴
2.22.1 当局补贴分为与资产相关的当局补贴和与收益相关的当局补贴。
2.22.2 当局补贴为货币性资产的,根据收到或应收的金额计量;当局补贴为非货币性资产
的,根据公允代价计量;公允代价不能靠得住取得的,根据名义金额计量。
2.22.3 与资产相关的当局补贴,确以为递延收益,并在相关资产使用寿命内均匀分配,计
入当期损益。根据名义金额计量的当局补贴,直接计入当期损益;与收益相关的当局补贴,用于
补偿企业今后时代的相关用度或丧失的,确以为递延收益,并在确认相关用度的时代,计入当期
损益;用于补偿企业已产生的相关用度或丧失的,直接计入当期损益。
2.23 递延所得税资产、递延所得税负债
按照资产和负债临时性差异与其合用的所得税税率,计较确认递延所得税资产和递延所得税
负债。临时性差异分为应纳税临时性差异和可抵扣临时性差异。
(1) 确认递延所得税资产时,对付可抵扣的临时性差异、可以或许结转今后年度的可抵扣吃亏和
税款抵减,本公司以很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异、可抵扣吃亏和税款抵减的将来应纳
税所得额为限,确认由此发生的递延所得税资产。但以下买卖业务发生的可抵扣临时性差异不确认相
关的递延所得税资产:
该买卖业务不是企业归并,并且买卖业务产生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额;
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣临时性差异,在可预见的将来很大概不
会转回。
(2) 在确认递延所得税负债时,对付各类应纳税临时性差异均据以确认递延所得税负债,但
以下买卖业务发生的应纳税临时性差异不确认相关的递延所得税负债:
①商誉的初始确认;
②具有以下特性的买卖业务中发生的资产或负债的初始确认:该买卖业务不是企业归并,并且买卖业务发
62
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生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额;
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税临时性差异,该临时性差异转回的时
间可以或许节制并且该临时性差异在可预见的将来很大概不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债根据预期收回该资产或清偿该负债时代的合用所得税税
率计较。
(3) 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面代价举办复核。若是将来时代很大概无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处,则减记递延所得税资产的账面代价,减
记的金额计入当期的所得税用度。原确认时计入全部者权益的递延所得税资产部分,其减记金额
也应计入全部者权益。在很大概取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面代价可
以规复。
2.24 策划租赁和融资租赁
2.24.1 租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和策划租赁。
2.24.2 融资租赁和策划租赁的认定标准
切合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
(1) 在租赁期届满时,租赁资产的全部权转移给承租人。
(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款估量将远低于行使选择权时租赁资
产的公允代价,因而在租赁开始日就可以公道确定本公司将会行使这种选择权。
(3) 纵然资产的全部权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%或75%
以上)。
(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,险些相当于(一般指90%或90%以上,下同)
租赁开始日租赁资产公允代价;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,险些相当于租赁开
始日租赁资产公允代价。
(5) 租赁资产性质非凡,若是不作较大改革,只有本公司(或承租人)才华使用。策划租赁
指除融资租赁以外的其他租赁。
2.24.3 融资租赁的首要管帐处理赏罚
(1) 承租人的管帐处理赏罚
在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允代价与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账代价,将最低租赁付款额作为耐久应付款的入账代价,其差额作为未确认融资费
用。在租赁会谈和签订租赁条约历程中产生的,可归属于租赁项目的手续费、状师费、差盘缠、
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印花税等初始直接用度(下同),计入租入资产代价。在计较最低租赁付款额的现值时,可以或许取
得出租人租赁内含利率的,回收租赁内含利率作为折现率;否则,回收租赁条约规定的利率作为
折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁条约没有规定利率的,回收同期银行贷款利率作
为折现率。未确认融资用度在租赁期内根据现实利率法计较确认当期的融资用度。本公司回收与
自有牢靠资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。可以或许公道确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法公道确定租赁期届满时可以或许取得租赁资产全部权
的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的时代内计提折旧。或有租金在现实产生时计入当
期损益。
(2) 出租人的管帐处理赏罚
在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接用度之和作为应收融资租
赁款的入账代价,同时记录未包管余值;将最低租赁收款额、初始直接用度及未包管余值之和与
其现值之和的差额确以为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内根据现实利率法计较确认
当期的融资收入。 或有租金在现实产生时计入当期损益。
2.24.4 策划租赁的首要管帐处理赏罚
对付策划租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个时代根据直线法确以为当期损益。出
租人、承租人产生的初始直接用度,计入当期损益。或有租金在现实产生时计入当期损益。
2.25 首要管帐政策、管帐预计的变换
本陈诉期内,本公司未产生重大管帐政策变换。
本陈诉期内,本公司未产生重大管帐预计变换。
2.26 前期管帐过错矫正
本陈诉期内,本公司未产生重大管帐过错矫正。
2.27 其他首要管帐政策、管帐预计和财务报表体例要领
2.27.1 职工薪酬
职工薪酬包罗公司在职工为公司提供处事的管帐时代付出的人为、奖金以及为职工缴纳的医
疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生养保险费等社会保险费和住房公积金以及
为职工付出的职工福利费和工会经费、职工教诲经费。在职工劳动条约到期之前打扫与职工的劳
动干系可能为鼓励职工自愿接管减少而提出给以补偿的提议,并即将实行,企业不能单方面撤回
打扫劳动干系的打算或减少提议,公司确认由此而发生的估量负债,同时计入当期用度。
2.27.2 利润分配
按照公司章程规定,当年实现的净利润按以下次序及规定举办分配:
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①补充以前年度的吃亏;
②提取法定盈余公积10%;
③提取恣意盈余公积;
④付出股东股利。
附注3 首要税项
税 种 计税依据 税率
根据商品销售收入计较销项税额,并扣除
增值税 17%
当期答允抵扣的进项税额后的余额
营业税 应税收入 5%
都市维护建树税 应缴流转税额 7%
教诲费附加 应缴流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
附注4 企业归并及归并财务报表
4.1 子公司情形
4.1.1 通过设立或投资等方法取得的子公司
法定代表 注册成本 策划
序号 子公司全称 子公司范例 企业范例 注册地
人 (万元) 领域
有限责任
1 白银铜城团体商业打点有限责任公司 全资 白银市 张世田 1000 注
公司
有限责任
2 白银铜城团体大旅店有限责任公司 全资 白银市 张世田 1000 注
公司
(接上表)
现实上组成 持股比例
期末现实 (%) 是否
序 对子公司净 表决权比例
子公司全称 出资额(万 归并
号 投资的其他 (%)
元) 直接 间接 报表
项目余额
1 白银铜城团体商业打点有限责任公司 3,426.11 100 100 是
2 白银铜城团体大旅店有限责任公司 4,291.93 100 100 是
(接上表)
少数股东 从母公司全部者权益冲减
权益顶用 子公司少数股东分管的本
序 少数股东权
子公司全称 于冲镌汰 期吃亏高出少数股东在该 组织机构代码
号 益
数股东损 子公司期初全部者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
65
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少数股东 从母公司全部者权益冲减
权益顶用 子公司少数股东分管的本
序 少数股东权
子公司全称 于冲镌汰 期吃亏高出少数股东在该 组织机构代码
号 益
数股东损 子公司期初全部者权益中
益的金额 所享有份额后的余额
1 白银铜城团体商业打点有限责任公司 69563831-7
2 白银铜城团体大旅店有限责任公司 22479343-3
注:
白银铜城团体商业打点有限责任公司:商业打点;修建质料(不含木料)、五金交电、金属
质料、化工产物(不含危险品)、平凡机器、汽车配件、日用百货、打扮鞋帽、针纺织品、办公
用品、装潢质料、劳保用品、钟表眼镜、黄金金饰、体裁用品、电脑耗材、通信器械、家俱、工
艺美术品、计较机及其帮助装备(涉及安详信息产物除外)批发零售,园地租赁;预包装食物、
散包装食物批发零售(凭许可证有期限策划)
白银铜城团体大旅店有限责任公司:民众场所(宾馆)(凭许可证有效期策划),园地租赁,
集会会议处事,热力供应。
4.2 本期新纳入归并领域的主体
名 称 2010年尾净资产 2010年度净利润
白银铜城团体商业打点有限责任公司 32,906,826.83 -1,354,326.80
白银铜城团体大旅店有限责任公司 44,454,644.75 1,535,353.48
附注5 归并财务报表项目注释
5.1 货币资金
项 目 2010.12.31 2009.12.31
库存现金 953,075.89 828,981.19
银行存款 47,804.95 62,729.43
合 计 1,000,880.84 891,710.62
期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜伏采取风险的金钱。
5.2 应收账款
5.2.1 应收账款按种别列示
2010.12.31
种类 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
66
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
2010.12.31
种类 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收账款
按组合计提幻魅账筹备的应收账款
组合 1:根据账龄组合 16,220.46 100.00 15,387.46 94.86
组合小计 16,220.46 100.00 15,387.46 94.86
单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的应收账款
合计 16,220.46 100.00 15,387.46 94.86
(接上表)
2009.12.31
种类 账面余额 幻魅账筹备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收账款
按组合计提幻魅账筹备的应收账款
组合 1:根据账龄组合 174,193.07 100.00 172,602.46 99.09
组合小计 174,193.07 100.00 172,602.46 99.09
单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的应收账款
合计 174,193.07 100.00 172,602.46 99.09
5.2.2 组合中,按账龄说明法计提幻魅账筹备的应收账款:
2010.12.31 2009.12.31
类 别 账面余额 账面余额
幻魅账筹备 幻魅账筹备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 455.79 2.81 22.79
一至二年
二至三年 2,272.30 1.30 681.69
三至四年 800.00 4.93 400.00
四至五年
五年以上 14,964.67 92.26 14,964.67 171,920.77 98.70 171,920.77
合 计 16,220.46 100.00 15,387.46 174,193.07 100.00 172,602.46
5.2.3 应收账款金额前五名单位情形
占应收账款总
单位名称 与本公司干系 金额 年限
额的比例(%)
深圳飞亚达团体股份公司 非关联方 10,414.03 五年以上 64.20
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占应收账款总
单位名称 与本公司干系 金额 年限
额的比例(%)
江苏扬州阳朵童鞋厂 非关联方 3,220.00 五年以上 19.85
青岛第四毛巾厂 非关联方 997.40 五年以上 6.15
甘肃经济学院 非关联方 800.00 三至四年 4.93
东莞宇光时装厂 非关联方 333.24 五年以上 2.05
合 计 15,764.67 - 97.18
5.2.4 应收账款期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东金钱。
5.2.5 应收账款期末余额中无应收关联公司金钱。
5.3 预付金钱
5.3.1 账龄说明
2010.12.31 2009.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 60,264.00 2.18 11,500.00 0.42
一至二年 1,943.00 0.07 2,698,919.60 99.58
二至三年 2,698,919.60 97.75
三年以上
合 计 2,761,126.60 100.00 2,710,419.60 100.00
5.3.2 预付金钱金额前五名单位情形:
与本公司 占总额比
债务人名称 2010. 12.31 账 龄 未结算原因
干系 例(%)
白银鑫泰顺商贸有限公司 非关联方 2,678,910.00 97.02 二至三年 协议尚未推行完毕
预付煤款 非关联方 43,264.00 1.57 一年以内 尾款尚未结算
兰州富通电梯有限公司 非关联方 20,000.00 0.72 二至三年 尾款尚未结算
陈永东 非关联方 4,500.00 0.16 一年以内 尾款尚未结算
李得仁 非关联方 3,000.00 0.11 一年以内 尾款尚未结算
合 计 2,749,674.00 99.58
5.3.3 预付金钱期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东金钱。
5.3.4 预付金钱期末余额中无预付关联公司金钱。
5.4 其他应收款
5.4.1 其他应收款按种别列示
68
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
2010.12.31
种类 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的其他应收款
按组合计提幻魅账筹备的其他应收款
组合 1:根据账龄组合 32,006,818.68 100.00 31,751,034.61 99.20
组合小计 32,006,818.68 100.00 31,751,034.61 99.20
单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的其他应
收款
合计 32,006,818.68 100.00 31,751,034.61 99.20
2009.12.31
种类 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的其他应收款
按组合计提幻魅账筹备的其他应收款
组合 1:根据账龄组合 36,759,638.06 100.00 35,026,073.70 95.28
组合小计 36,759,638.06 100.00 35,026,073.70 95.28
单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的其他应收
款
合计 36,759,638.06 100.00 35,026,073.70 95.28
5.4.2 其他应收款账龄说明
2010.12.31 2009.12.31
类 别 账面余额 账面余额
幻魅账筹备 幻魅账筹备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 90,777.84 0.28 4,538.89 1,771,017.88 4.82 88,550.90
一至二年 171,325.79 0.54 17,132.58 23,013.01 0.06 2,301.30
二至三年 17,084.14 0.05 5,125.24 6,751.56 0.02 2,025.47
三至四年 6,751.56 0.02 3,375.78 86.15 0.00 43.08
四至五年 86.15 68.92 128,082.55 0.35 102,466.04
五年以上 31,720,793.20 99.11 31,720,793.20 34,830,686.91 94.75 34,830,686.91
合 计 32,006,818.68 100.00 31,751,034.61 36,759,638.06 100.00 35,026,073.70
5.4.3 其他应收款金额前五名单位情形
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
干系 额的比例(%)
翠微大厦白银策划部 非关联方 10,318,358.44 五年以上 32.24
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与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
干系 额的比例(%)
兰州工联 非关联方 9,644,600.00 五年以上 30.13
深圳铜城奇迹成长有限公司 非关联方 8,000,000.00 五年以上 24.99
甘肃工大焊接器械公司 非关联方 1,500,000.00 五年以上 4.69
兰州五交化公司 非关联方 900,000.00 五年以上 2.81
合 计 30,362,958.44 94.86
5.4.4 其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东金钱。
5.4.5 其他应收款期末余额中无应收关联方金钱。
5.5 存 货
5.5.1 存货的分类
2010.12.31 2009.12.31
类 别
账面余额 减价筹备 账面余额 减价筹备
库存商品 555,185.27 308,185.32 602,095.88 324,394.52
合 计 555,185.27 308,185.32 602,095.88 324,394.52
5.5.2 存货减价筹备
本期镌汰
存货种类 2009.12.31 本期计提 2010.12.31
转回 转销
库存商品 324,394.52 16,209.20 308,185.32
合 计 324,394.52 16,209.20 308,185.32
本期转销的存货减价筹备为已计提减价筹备的存货本期低价处理赏罚而相应转销。
5.5.3 存货减价筹备情形
本期转回存货减价 本期转回金额占该项
项目 计提存货减价筹备的依据
筹备的原因 存货期末余额的比例
库存商品 滞销 商品售出
5.6 耐久股权投资
5.6.1 耐久股权投资明细:
被投资单位 核算要领 投资本钱 2009.12.31 增减改观 2010.12.31
甘肃中科凯思软件有限责任公司 本钱法 11,299,175.35 11,299,175.35 -11,299,175.35
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
合 计 11,299,175.35 11,299,175.35 -11,299,175.35
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计 本期
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值筹备 提减值 现金
比例(%) 权比例(%) 纷歧致的声名 筹备 红利
甘肃中科凯思软件有限责任公司 19 19
合 计 19 19
5.6.2 耐久股权投资减值筹备:
被投资单位 2009.12.31 本期增加 本期镌汰 2010.12.31
甘肃中科凯思软件有限责任公司 11,299,175.35 11,299,175.35
合 计 11,299,175.35 11,299,175.35
甘肃中科凯思软件有限责任公司为本公司参股公司,由于该参股企业策划已耐久搁浅,且
资不抵债,经公司第六届六次董事会集会会议决策将该耐久资产予以核销。
5.7 牢靠资产及累计折旧
5.7.1 牢靠资产情形
项 目 2009.12.31 本期增加 本期镌汰 2010.12.31
一、账面原值合计: 144,593,320.86 352,806.80 22,453,634.00 122,492,493.66
衡宇修建物 139,247,373.32 22,234,932.00 117,012,441.32
呆板装备 4,989,567.54 352,806.80 218,702.00 5,123,672.34
运输装备 -
其他装备 356,380.00 356,380.00
二、累计折旧合计: 34,693,394.35 2,905,952.14 1,333,708.58 36,265,637.91
衡宇修建物 30,543,566.45 2,728,718.00 1,116,176.48 32,156,107.97
呆板装备 3,795,031.05 177,234.14 217,532.10 3,754,733.09
运输装备
其他装备 354,796.85 354,796.85
三、牢靠资产账面净值合计 109,899,926.51 - - 86,226,855.75
衡宇修建物 108,703,806.87 84,856,333.35
呆板装备 1,194,536.49 1,368,939.25
运输装备 -
其他装备 1,583.15 1,583.15
四、减值筹备合计 778,333.00 - - 778,333.00
71
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
项 目 2009.12.31 本期增加 本期镌汰 2010.12.31
衡宇修建物 778,333.00 778,333.00
呆板装备
运输装备
其他装备
五、牢靠资产账面代价合计: 109,121,593.51 85,448,522.75
衡宇修建物 107,925,473.87 84,078,000.35
呆板装备 1,194,536.49 1,368,939.25
运输装备 -
其他装备 1,583.15 1,583.15
5.7.2 本期计提折旧额为2,905,952.14元。
5.7.3 本期衡宇修建物镌汰原因详见附注6.3.2。
5.8 无形资产
项 目 2009.12.31 本期增加 本期镌汰 2010.12.31
一、账面原值合计 9,958,026.80 3,953,775.00 6,004,251.80
地皮使用权 9,958,026.80 3,953,775.00 6,004,251.80
二、累计摊销合计 975,151.89 169,018.34 176,511.63 967,658.60
地皮使用权 975,151.89 169,018.34 176,511.63 967,658.60
三、无形资产账面净值合计 8,982,874.91 5,036,593.20
地皮使用权 8,982,874.91 5,036,593.20
四、减值筹备合计
地皮使用权
五、无形资产账面代价合计 8,982,874.91 5,036,593.20
地皮使用权 8,982,874.91 5,036,593.20
5.8.1 本期摊销额为 169,018.34 元。
5.8.2 截至 2010 年 12 月 31 日,未发明无形资产存在明明减值迹象,故未计提无形资产减
值筹备。
5.9 递延所得税资产
5.9.1 已确认的递延所得税资产
2010.12.31 2009.12.31
项目
临时性差异 递延所得税资产 临时性差异 递延所得税资产
72
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
2010.12.31 2009.12.31
项目
临时性差异 递延所得税资产 临时性差异 递延所得税资产
资产减值筹备 32,852,940.39 47,600,579.03
可抵扣吃亏 24,914,362.67
23 306 142 67
合计 57,767,303.06
70 906 721 70
5.9.2 未确认递延所得税资产明细
项 目 2010.12.31 2009.12.31
资产减值对应的可抵扣临时性差异 32,852,940.39 47,600,579.03
可抵扣吃亏 24,914,362.67 23,306,142.67
合计 57,767,303.06 70,906,721.70
由于将来能否得到足够的应纳税所得额具有不确定性,因此本公司没有确认可抵扣临时性差
异和可抵扣吃亏引起的递延所得税资产。
5.9.3 未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏将于以下年度到期
年份 2010.12.31 2009.12.31
2010 年 1,583,466.56
2011 年 8,203,182.84 8,203,182.84
2012 年 1,517,861.91 1,517,861.91
2013 年 1,547,837.07 1,547,837.07
2014 年 10,453,794.29 10,453,794.29
2015 年 3,119,174.76
合计 24,841,850.87 23,306,142.67
73
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
5.10 资产减值筹备
本期
项 目 2009.12.31 本期转回 本期转销 2010.12.31
增加
一、幻魅账筹备合计 35,198,676.16 3,432,254.09 31,766,422.07
个中:应收账款 172,602.46 157,215.00 15,387.46
其他应收账款 35,026,073.70 3,275,039.09 31,751,034.61
二、存货减价筹备 324,394.52 16,209.20 308,185.32
三、可供出售金融资产减值筹备
四、可持有至到期投资减值筹备
五、耐久投资减值筹备 11,299,175.35 11,299,175.35
六、投资性房地产减值筹备
七、牢靠资产减值筹备 778,333.00 778,333.00
八、在建工程减值筹备
九、无形资产减值筹备
本期耐久股权投资转销原因详见附注 5.6。
5.11 短期借钱
借钱种别 2010.12.31 2009.12.31
抵押借钱 1,000,000.00
担保借钱 6,000,000.00 7,088,700.00
合 计 7,000,000.00 7,088,700.00
5.11.1 截至 2010 年 12 月 31 日短期借钱明细如下:
包管
贷款单位 借钱条约编号 借钱本金 年利率(%) 借钱限期 担保人
方法
白银市都市信 营业部城信借字
6,000,000.00 5.31 2010.4.1-2011.4.1 担保 北京大地花圃旅店
用社营业部 2010 第 18151 号
兰州市城关区
海成小贷展字 白银鑫泰顺商贸
海成小额贷款 500,000.00 21.24 2010.4.26-2011.6.26 抵押
2010 第 31 号 有限公司
股份有限公司
兰州市城关区
海成小贷展字 白银鑫泰顺商贸
海成小额贷款 500,000.00 21.24 2010.4.26-2011.6.26 抵押
2010 第 32 号 有限公司
股份有限公司
合 计 7,000,000.00
5.11.2 截至 2010 年 12 月 31 日,本公司无已到期未送还的短期借钱。
5.12 应付账款
账 龄 2010.12.31 2009.12.31
74
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 33,134.81 0.57 17,631.35 0.26
一至二年 51,230.56 0.89 3,014.32 0.04
二至三年 3,014.32 0.05
三年以上 5,694,893.45 98.49 6,742,714.46 99.70
合 计 5,782,273.14 100.00 6,763,360.13 100.00
5.12.1 应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东金钱。
5.12.2 应付账款期末余额中无应付关联公司金钱。
5.12.3 截至2010年12月31日,本公司过时1年以上未送还的金钱为5,749,138.33元,首要为
欠付兰州恒业装饰公司等160家公司的工程款,未送还的原因为资金求助。
5.13 预收金钱
2010.12.31 2009.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 817,137.27 69.24 701,089.49 61.96
一至二年 34,387.70 2.91 195,439.00 17.27
二至三年 139,427.00 11.81 850.00 0.08
三年以上 189,360.00 16.04 234,120.00 20.69
合 计 1,180,311.97 100.00 1,131,498.49 100.00
5.13.1 预收金钱期末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东金钱。
5.13.2 预收金钱期末余额中无预收关联公司金钱。
5.13.2 账龄高出1年的大额预收金钱首要为预收今后年度租金,尚未结转收入。
5.14 应付职工薪酬
项 目 2009.12.31 本期增加 本期镌汰 2010.12.31
一、人为、奖金、补助和津贴 306,776.06 3,805,584.04 3,833,731.96 278,628.14
二、职工福利费 6,241.38 380,959.27 380,959.27 6,241.38
三、社会保险费 11,024,227.61 3,152,175.68 1,318,176.06 12,858,227.23
个中:1、根基养老保险费 9,184,787.68 2,744,800.72 1,117,565.11 10,812,023.29
2、医疗保险费 704,290.01 8,340.00 695,950.01
3、失业保险费 1,135,149.92 407,374.96 192,270.95 1,350,253.93
4、工伤保险费
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项 目 2009.12.31 本期增加 本期镌汰 2010.12.31
5、生养保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教诲经费 868,981.46 127,684.97 124,278.20 872,388.23
六、因打扫劳动干系给以的补偿
七、其他
合 计 12,206,226.51 7,466,403.96 5,657,145.49 14,015,484.98
本公司于每月 10 日发放上月人为。
5.15 应交税费
税 种 2010.12.31 2009.12.31
增值税 1,116,565.46 1,050,640.57
营业税 3,721,808.32 3,718,472.57
消费税 19,356.90 19,350.62
都市维护建树税 330,461.64 328,814.99
教诲附加费 138,013.30 162,552.89
企业所得税 4,941,426.19 4,941,426.19
小我私家所得税 2,009,956.08 2,005,829.48
房产税 5,203,819.88 4,234,842.44
地皮使用税 37,087.48 11,295.48
印花税 3,996.23 3,996.23
文化奇迹建树费 29,145.46 3,991.79
高消费调度基金 8,047.71 8,047.71
合 计 17,559,684.65 16,489,260.96
5.16 应付股利
单位名称 2010.12.31 2009.12.31
股 东 1,161,423.46 1,161,423.46
合 计 1,161,423.46 1,161,423.46
5.17 其他应付款
5.17.1 按账龄列示
2010.12.31 2009.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 8,641,407.71 35.40 25,827,052.63 42.15
一至二年 4,418,540.08 18.10 13,372,969.05 21.82
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二至三年 862,809.74 3.53 3,742,404.55 6.11
三年以上 10,490,482.26 42.97 18,334,691.73 29.92
合 计 24,413,239.79 100.00 61,277,117.96 100.00
5.17.2 其他应付款期末余额中应付持有本公司17.17%表决权股份的股东单位北京兴业玉海
投资有限公司金钱580,000.00元,占其他付收款期末余额的2.38%。
5.17.3 其他应付款期末余额中应付关联方金钱9,398,126.63元,占其他付收款期末余额的
38.50%,详见附注6.4。
5.17.4 账龄高出一年的大额其他应付款:
单位名称 金 额 时刻 未送还原因
白银区财政局 3,417,006.50 三年以上 资金求助
白银毅力房地产开发有限公司 3,200,000.00 一至二年 资金求助
140,000.00 一年以内
140,000.00 一至二年
中国证券报 资金求助
140,000.00 二至三年
1,115,000.00 三年以上
27,500.00 一年以内
110,000.00 一至二年
证券时报 资金求助
110,000.00 二至三年
938,000.00 三年以上
深圳证券买卖业务所 988,115.94 三年以上 资金求助
合计 10,325,622.44
5.17.5 金额较大的其他应付款首要为应付北京俊丽大地农产物有限责任公司金钱
6,818,449.11 元,按照 2008 年 12 月 17 日签订的借钱协议及 2008 年 12 月 18 日签订的增补协
议,本公司股东北京大地花圃旅店委托北京俊丽大地农产物有限责任公司向本公司提供借钱,债
权由北京俊丽大地农产物有限责任公司直接享有。
5.18 股本
每股面值人民币 1 元。
2009.12.31 本期改观增减(+,-) 2010.12.31
项 目 比例 公积金 其 小 比例
金额 金额
(%) 转股 他 计 (%)
一、有限售前提股份
1、国度持股
2、国有法人持股
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2009.12.31 本期改观增减(+,-) 2010.12.31
项 目 比例 公积金 其 小 比例
金额 金额
(%) 转股 他 计 (%)
3、其他内资持股 81,412,497.00 37.78 81,412,497.00 37.78
境内法人持股 81,412,497.00 37.78 81,412,497.00 37.78
境内天然人持股
4、外资持股
有限售前提股份合计 81,412,497.00 37.78 81,412,497.00 37.78
二、无限售前提股份
1、人民币平凡股 134,059,250.00 62.22 134,059,250.00 62.22
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售前提股份合计 134,059,250.00 62.22 134,059,250.00 62.22
三、股份总额 215,471,747.00 100.00 215,471,747.00 100.00
5.19 成本公积
项 目 2009.12.31 本期增加 本期镌汰 2010.12.31
股本溢价 21,436,231.50 21,436,231.50
其他成本公积 42,531,600.20 42,531,600.20
合 计 63,967,831.70 63,967,831.70
5.20 盈余公积
项 目 2009.12.31 本期增加 本期镌汰 2010.12.31
法定盈余公积金 11,604,666.09 11,604,666.09
合 计 11,604,666.09 11,604,666.09
5.21 未分配利润
项 目 2010.12.31 2009.12.31
调解前上年尾未分配利润 -273,442,377.33 -277,015,692.63
调解年头未分配利润合计数(调增+,调减-)
调解后年头未分配利润 -273,442,377.33 -277,015,692.63
加:本期归属于母公司全部者的净利润 4,636,070.76 3,573,315.30
减:提取法定盈余公积
应付平凡股股利
其他
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项 目 2010.12.31 2009.12.31
期末未分配利润 -268,806,306.57 -273,442,377.33
5.22 营业收入及营业本钱
5.22.1 营业收入及营业本钱
项目 2010 年度 2009 年度
主营业务收入 17,857,372.18 11,344,055.38
其他业务收入 2,689,789.04 2,231,612.50
营业收入合计 20,547,161.22 13,575,667.88
主营业务本钱 18,471,285.53 12,307,796.17
其他业务本钱 617,216.15 608,908.79
营业本钱合计 19,088,501.68 12,916,704.96
5.22.2 主营业务(分种别)
2010 年度 2009 年度
项 目
营业收入 营业本钱 营业收入 营业本钱
旅店业务 4,086,879.37 5,424,524.60 3,659,335.93 5,041,715.88
商贸业务 13,770,492.81 13,046,760.93 7,684,719.45 7,266,080.29
合 计 17,857,372.18 18,471,285.53 11,344,055.38 12,307,796.17
5.22.3 主营业务(分区域)
2010 年度 2009 年度
区域名称
营业收入 营业本钱 营业收入 营业本钱
甘肃省 17,857,372.18 18,471,285.53 11,344,055.38 12,307,796.17
合 计 17,857,372.18 18,471,285.53 11,344,055.38 12,307,796.17
5.22.4 公司前五名客户的营业收入情形
客户名称 营业收入 占公司所有营业收入的比例(%)
兰州西太华工贸有限公司 780,000.00 4.37
桐城沐浴 120,000.00 0.67
金顶餐厅 115,000.00 0.64
白银银丽金银饰品 93,600.00 0.52
79
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
客户名称 营业收入 占公司所有营业收入的比例(%)
海王宫 90,000.00 0.50
合 计 1,198,600.00 6.71
5.23 营业税金及附加
项 目 2010 年度 2009 年度
消费税 2,438.32 3,971.69
营业税 285,280.05 238,934.49
城建税 26,498.19 22,515.73
教诲费附加 15,583.09 9,649.61
合 计 329,799.65 275,071.52
5.24 销售用度
项 目 2010 年度 2009 年度
职工薪酬 374,197.30 339,981.25
折旧费 357,324.73 352,515.31
合 计 731,522.03 692,496.56
5.25 打点用度
项 目 2010 年度 2009 年度
职工薪酬 4,640,311.11 4,872,846.16
办公费 596,182.75 84,041.19
折旧费 510,961.53 1,077,671.06
无形资产摊销 177,047.04 152,412.60
税金 999,919.44 1,052,127.89
业务招待费 208,678.34 370,782.50
中介用度 555,000.00 329,500.00
其他 1,031,364.67 996,153.52
合计 8,719,464.88 8,935,534.92
5.26 财务用度
项 目 2010 年度 2009 年度
利钱支出 528,104.73 902,262.18
减:利钱收入 570.42 1,154.06
手 续 费 13,860.72 3,980.18
80
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
项 目 2010 年度 2009 年度
汇兑损益
合 计 541,395.03 905,088.30
5.27 资产减值丧失
项 目 2010 年度 2009 年度
幻魅账丧失 -3,432,254.09 -1,269,767.69
合 计 -3,432,254.09 -1,269,767.69
5.28 营业外收入
5.28.1 明细情形
计入本期很是常性
项 目
2010 年度 2009 年度 损益金额
债务重组利得 11,087,930.46 5,118,711.44 11,087,930.46
8,136,181.95
对外包管责任免除利得
已实现对外包管本期追回 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
非活动资产处理利得合计 58,939.10 2,250.00 58,939.10
个中:牢靠资产处理利得 58,939.10 2,250.00 58,939.10
无形资产处理利得
其他 13,082.23 21,604.44 13,082.23
合 计 12,159,951.79 14,278,747.83 12,159,951.79
5.28.2 “债务重组利得”、 “已实现对外包管本期追回”明细情形详见附注 10.1、10.2.
5.29 营业外支出
计入本期很是常性
项 目 2010 年度 2009 年度
损益金额
估量负债 1,599,951.41
非活动资产处理丧失合计 1,836,162.52 375.00 1,836,162.52
个中:牢靠资产处理丧失 1,836,162.52 375.00 1,836,162.52
无形资产处理丧失
其他 256,450.55 225,645.43 256,450.55
合 计 2,092,613.07 1,825,971.84 2,092,613.07
5.30 根基每股收益和稀释每股收益的计较历程
5.30.1 根基每股收益的计较公式如下:
根基每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
81
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
个中:P 为归属于公司平凡股股东的净利润或扣除很是常性损益后归属于平凡股股东的净利
润;S 为刊行在外的平凡股加权均匀数;S0 为期初股份总数;S1 为陈诉期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数;Si 为陈诉期因刊行新股或债转股等增加股份数;Sj 为陈诉期因回
购等镌汰股份数;Sk 为陈诉期缩股数;M0 为陈诉期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至陈诉期
期末的月份数;Mj 为镌汰股份下一月份起至陈诉期期末的月份数。
计较历程:
项 目 2010 年度 2009 年度
归属于公司平凡股股东的净利润 4,636,070.76 3,573,315.30
期初股份总数 215,471,747.00 215,471,747.00
陈诉期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
陈诉期因刊行新股或债转股等增加股份数
陈诉期月份数 12 12
增加股份下一月份起至陈诉期期末的月份数
刊行在外的平凡股加权均匀数 215,471,747.00 215,471,747.00
根基每股收益 0.02 0.02
很是常性损益 10,067,338.72 12,452,775.99
扣除很是常性损益后归属于平凡股股东的净利润 -5,431,267.96 -8,879,460.69
扣除很是常性损益后归属于平凡股股东的每股收益 -0.03 -0.04
5.30.2 稀释每股收益:公司不存在稀释性潜伏平凡股,与根基每股收益沟通。
5.31 其他综合收益
本公司在两期较量报表时代无其他综合收益项目。
5.32 现金流量表项目注释
5.32.1 收到其他与策划勾当有关的现金
项 目 2010 年度 2009 年度
收到资产转让款 13,452,003.00
收回对外包管 1,000,000.00 1,000,000.00
收到的往来金钱 16,250,867.42 23,749,413.35
其他 934,123.02 2,949,825.00
合 计 18,184,990.44 41,151,241.35
5.32.2 付出其他与策划勾当有关的现金
项 目 2010 年度 2009 年度
付出往来金钱 10,848,576.58 7,991,692.13
付出资产回购款 29,007,050.00
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
项 目 2010 年度 2009 年度
付出对外包管 4,410,000.00
付出用度性金钱 3,594,045.11 3,001,629.12
其他 642,801.38 707,677.34
合计 15,085,423.07 45,118,048.59
5.33 现金流量表增补资料
5.33.1 现金流量表增补资料
项 目 2010 年度 2009 年度
1、将净利润调理为策划勾当现金流量
净利润 4,636,070.76 3,573,315.30
加:资产减值筹备 -3,432,254.09 -1,269,767.69
牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 2,905,952.14 3,522,253.12
无形资产摊销 169,018.34 152,412.60
耐久待摊用度摊销
处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产的丧失(减:收益) 1,777,223.42 -1,875.00
牢靠资产报废丧失
公允代价改观丧失(减:收益)
财务用度 528,104.73 902,262.18
投资丧失(减:收益)
递延所得税资产镌汰(减:增加)
递延所得税负债增加(减:镌汰)
存货的镌汰(减:增加) 30,701.41 39,655.35
策划性应收项目的镌汰(减:增加) -4,188,120.47 11,425,013.45
策划性应付项目的增加(减:镌汰) -1,413,589.49 -13,184,686.05
其他 -10,966,230.54
策划勾当发生的现金流量净额 1,013,106.75 -5,807,647.28
2、不涉及现金出入的投资和筹资勾当
债务转为成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入牢靠资产
3、现金及现金等价物净增加情形
现金的期末余额 1,000,880.84 891,710.62
减:现金的期初余额 891,710.62 2,863,030.39
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项 目 2010 年度 2009 年度
现金及现金等价物净增加额 109,170.22 -1,971,319.77
5.33.2 现金和现金等价物的组成
项 目 2010 年度 2009 年度
一、现金 1,000,880.84 891,710.62
个中:库存现金 953,075.89 828,981.19
可随时用于付出的银行存款 47,804.95 62,729.43
可随时用于付出的其他货币资金
可用于付出的存放中央银行金钱
存放同业金钱
拆放同业金钱
二、现金等价物
个中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,000,880.84 891,710.62
附注6 关联方干系及其买卖业务
6.1 本公司的母公司情形
名称 关联干系 企业范例 注册地 法人代表 业务性质
北京兴业玉海投资有限公司 第一大股东 有限责任公司 北京市 张颖 项目投资、打点及咨询
持股比例 表决权比 本企业最终
名称 注册成本 组织机构代码
(%) 例(%) 节制方
北京市大地科技
北京兴业玉海投资有限公司 1亿元 17.17 17.17 69230549-6
实业总公司
6.2 本公司的其他关联方情形
企业名称 与本企业干系
甘肃金合投资有限公司 本公司第二大股东
北京大地花圃旅店 本公司股东
北京俊丽大地商业打点有限公司 同一现实节制人
北京俊丽大地农业股份公司 同一现实节制人
北京俊丽大地农产物有限责任公司 同一现实节制人
甘肃中科凯思软件有限责任公司 参股公司
白银坤阳置业投资有限公司 同一现实节制人
84
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
6.3 关联买卖业务情形
6.3.1 关联包管情形
本公司股东北京大地花圃旅店为本公司贷款 6,000,000.00 元提供包管,详见附注 5.11.1。
6.3.2 关联买卖业务
2010 年 4 月 27 日本公司与本公司关联方白银坤阳置业投资有限公司签定《出售资产协议
书》,将本公司拥有的位于白银区红星路 85 号 1 幢整幢商服房和位于白银区公园路 434、436 号
两处房产(账面原值 22,234,932.00 元,累计折旧 1,116,176.48 元)及相应地皮使用权(账面
原值 3,853,775.00 元,累计摊销 136,487.90 元)转让给白银坤阳置业投资有限公司,上述房产
经甘肃宏信房地产资产评估有限公司评估代价为 2292.67 万元。本公司以 2300 万元价值转让给
白银坤阳置业投资有限公司,产权转让款由北京俊丽大地农产物有限公司对本公司债权等额抵
顶。截至 2010 年 12 月 31 日,产权挂号已变换完毕。
6.3.3 关联方债务宽免
2010 年 4 月 23 日,本公司接到本公司参股子公司甘肃中科凯思软件有限责任公司《债务豁
免关照单》,将其对本公司债权 340,793.06 元予以宽免,该事项本公司发生营业外收入
340,793.06 元。
6.3.4 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 声名
拆入
北京市大地科技实业总公司 200,000.00 2006.11.6 借钱
北京俊丽大地农业股份公司 350,000.00 2007.3.25 借钱
北京俊丽大地商业打点有限公司 762,837.00 2007.9.18 借钱
北京俊丽大地农产物有限责任公司 6,818,449.11 2008.3.28 借钱
北京兴业玉海投资有限公司 580,000.00 2009.12.26 借钱
6.3.5 高管薪酬
本公司2010年度向要害打点职员共付出酬金16.84万元。
6.4 关联方应收应付金钱
项目名称 关联方 2010.12.31 2009.12.31
其他应付款 北京兴业玉海投资有限公司 580,000.00 580,000.00
其他应付款 北京俊丽大地商业打点有限公司 762,837.00 762,837.00
85
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
其他应付款 甘肃中科凯思软件有限责任公司 340,793.06
其他应付款 北京俊丽大地农业股份公司 350,000.00 350,000.00
其他应付款 北京俊丽大地农产物有限责任公司 6,818,449.11 32,095,139.11
其他应付款 白银坤阳置业投资公司 686,840.52
其他应付款 北京大地科技实业总公司 200,000.00 200,000.00
附注7 或有事项
制止2010年12月31日止,本公司无需要披露的重大或有事项。
附注8 理睬事项
制止2010年12月31日止,本公司无需要披露的重大理睬事项。
附注9 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日止,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注10 其他重要事项
10.1 债务重组情形
2010年5月10日本公司收到本公司债权人北京华海讯通讯装备销售有限公司《关照函》,关照
本公司将其拥有本公司债权8,758,140.00元转让给北京广德润通投资咨询有限公司,本公司收到
关照函后举办账务处理赏罚,将债权人由“北京华海讯通讯装备销售有限公司”转为“北京广德润通
投资咨询有限公司”。
2010年11月26日,本公司与债权人北京广德润通投资咨询有限公司签定《债务重组协议》,
本公司于2010年12月28日前一次性送还该公司1,700,000.00元后,北京广德润通投资咨询有限公
司同意一次性减免本公司所欠债权7,058,140.00元。本公司于2010年12月20日送还1,700,000.00
元,该事项发生营业外收入7,058,140.00元。
10.2 其他债务重组情形
本公司应付甘肃中科凯思软件公司、白银市银虎商贸有限公司等公司金钱本期举办债务重
组,账面应付款余额3,724,329.58元,宽免金额3,487,284.45元。
10.3 出售资产情形
详见附注6.3.2。
10.4 规复上市希望情形
2007年5月9日,本公司接到深圳证券买卖业务所“深证上[2007]059号”《关于白银铜城商厦(集
团)股份有限公司股票暂停上市的抉择》。因本公司2004年、2005年、2006年持续三年吃亏,根
86
白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
据中国证监会颁布的《吃亏上市公司暂停上市和终止上市实行步伐(修订)》第五条及《深圳证
券买卖业务所股票上市法则》14.1.1、14.1.5条的规定,深圳证券买卖业务所抉择本公司股票自2007年5
月11日起暂停上市。2008年5月8日按照《深圳证券买卖业务所股票上市法则》14.2.1的规定,董事会
以为本公司已经切合提出规复上市申请的前提,故向深圳证券买卖业务所递交了规复上市的书面申
请。并于2008年5月15日收到深圳证券买卖业务所公司部函[2008]第16号《关于同意受理白银铜城商
厦(团体)股份有限公司规复上市申请的函》。深圳证券买卖业务所已于2008年5月15日正式受理公司
股票规复上市申请。深圳证券买卖业务所出具翰札,要求公司增补提交规复上市申请的相关资料。
公司刊行股份购买资产暨关联买卖业务方案已经公司五届三十四次董事会集会会议和2009年第一次
姑且股东大会审议通过,并上报中国证券监督打点委员会。2009年6月5日,本公司收到了《中国
证监会行政许可申请受理关照书》(090189号),中国证监会对本公司非公然刊行股份购买资产的
重大资产重组申请质料已正式受理。2009年7月16日,本公司收到《中国证监会行政许可项目审
查一次反馈意见关照书》(090189号)。由于反馈意见涉及需核查的事项较多,公司向中国证监会
申请延期回覆。
2009年12月27日,公司接重组方北京俊丽大地农业股份公司(以下简称:“大地农业”)关照:
北京俊丽大地农产物有限责任公司(重组标的公司,以下简称“大地农产物”)绿色安详农副产
品的加工车间占用的地皮为租赁地皮,地皮面积1800亩,为大地农业向北京市海淀区宝山农工商
公司租用的地皮。经大地农业向当局相关部门咨询得知,为顺应都市成长的需要,上述地皮筹划
用途将产生变革,必将对大地农产物的策划发生较大影响,该事项已成为本次资产重组顺遂推进
的实质性障碍,且能否彻底有效化解地皮使用权的权属瑕疵存在重大不确定性。因此,大地农业
以为基于“当局调解筹划”的“不行抗力”提出终止《非公然刊行股份购买资产的协议》,原协
议不再推行。
2010年8月16日,公司董事会召开了六届九次集会会议,审议通过了《关于终止公司非公然刊行
股份购买资产暨关联买卖业务之重大资产重组的议案》,该议案已经2010年9月15日召开的2010年第三
次姑且股东大会表决通过。2010年9月25日,本公司向中国证监会提交了《关于撤回白银铜城商
厦(团体)股份有限公司刊行股份购买资产暨关联买卖业务申请文件的申请》,2010年11月23日,本
公司收到“中国证监会行政许可申请终止检察关照书”([2010]152号),中国证券监督打点委员
会抉择终止对本公司刊行股份购买资产暨关联买卖业务陈诉书行政许可申请的检察。
10.5 西部金融租赁有限公司股权转让希望情形
2007年12月14日,公司与北京中温顺通包管有限公司就持有的西部金融租赁有限公司15.29%
的股权转让事件签订了《股权转让条约》,以协议价2,823.62万元出售了租赁公司15.29%的股权;
2010年3月4日,西部金融租赁有限公司完成工商变换挂号。
10.6 大股东股权质押
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
本公司第一大股东北京兴业玉海投资有限公司持有的本公司限售畅通股37,000,000股(占公
司总股本的17.17%)已质押给浙江金昌投资打点有限公司。
本公司股东北京大地花圃旅店持有的本公司限售畅通股2,000,000股(占公司总股本的0.93%)
已质押给中国长城资产打点公司兰州办事处。
10.7 一连策划对策
2007年以来,公司始终将化解债务风险作为一项首要事变来抓,力图通过实行债务重组,在
公司实现盈利的情形下,进一步镌汰偿债压力。但由于公司主营业务属传统行业,市场竞争剧烈,
今朝公司主营业务利润仍然吃亏,公司策划和盈利手段的持续性和不变性仍存在不确定性。
针对公司一连策划方面存在的问题,公司将采纳以下法子:
1、最大限度盘活存量资产,充实行展存量资产的代价,向打点要效益。今朝公司首要的经
营业务为旅店策划和商业的策划打点,公司将通过细化打点制度,强化本钱节制,低落各项本钱
用度开支,挖潜改革和堵塞裂痕,全力在打点上实现低本钱,争取利润最大化。同时拟定有效地
勉励机制,最大限度替换全体员工的事变起劲性和主动性。
2、公司将起劲推进公司的资产重组事件,力图通过采纳包罗非公然刊行股份购买资产在内
的多种方法尽快引进优质资产,改进公司的盈利手段,彻底改变公司今朝的策划名堂,从头建立
公司新的主营业务,从而使公司迈上可一连成长的阶梯,最大限度维护公司及宽大投资者的亲自
好处。
3、公司将继续推进债务重组,化解债务送还风险。
综合上述情形,本公司拟在化解债务风险的同时通过实行资产重组,建立公司新的具有市场
竞争力的主营业务,改进公司的盈利手段。
附注11 母公司附注
11.1 其他应收款
11.1.1 其他应收款按种别列示
2010.12.31
种类 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的其他应收款
按组合计提幻魅账筹备的其他应收款
组合 1:根据账龄组合 31,738,897.47 100.00 31,516,853.73 99.30
组合小计 31,738,897.47 100.00 31,516,853.73 99.30
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
2010.12.31
种类 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的其他应
收款
合计 31,738,897.47 100.00 31,516,853.73 99.30
(接上表)
2009.12.31
种类 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的其他应收款
按组合计提幻魅账筹备的其他应收款
组合 1:根据账龄组合 36,759,638.06 100.00 35,026,073.70 95.28
组合小计 36,759,638.06 100.00 35,026,073.70 95.28
单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的其他应
收款
合计 36,759,638.06 100.00 35,026,073.70 95.28
11.1.2 其他应收款账龄说明
2010.12.31 2009.12.31
类 别 账面余额 账面余额
幻魅账筹备 幻魅账筹备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 64,500.00 0.20 3,225.00 1,771,017.88 4.82 88,550.90
一至二年 170,185.79 0.54 17,018.58 23,013.01 0.06 2,301.30
二至三年 6,784.14 0.02 2,035.24 6,751.56 0.02 2,025.47
三至四年 5,705.26 0.02 2,852.63 86.15 0.00 43.08
四至五年 128,082.55 0.35 102,466.04
五年以上 31,491,722.28 99.22 31,491,722.28 34,830,686.91 94.75 34,830,686.91
合 计 31,738,897.47 100.00 31,516,853.73 36,759,638.06 100.00 35,026,073.70
11.1.3 其他应收款金额前五名单位情形
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
干系 额的比例(%)
翠微大厦白银策划部 非关联方 10,318,358.44 五年以上 32.51
兰州工联 非关联方 9,644,600.00 五年以上 30.39
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
干系 额的比例(%)
深圳铜城奇迹成长有限公司 非关联方 8,000,000.00 五年以上 25.21
甘肃工大焊接器械公司 非关联方 1,500,000.00 五年以上 4.73
兰州五交化公司 非关联方 900,000.00 五年以上 2.84
合 计 30,362,958.44 95.68
11.1.4 其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东金钱。
11.1.5 其他应收款期末余额中无应收关联方金钱。
11.2 耐久股权投资
11.2.1 耐久股权投资本钱
被投资单位名称 核算要领 2009.12.31 增减改观 2010.12.31
白银铜城团体商业打点有限责任公司 本钱法 34,261,153.63 34,261,153.63
白银铜城团体大旅店有限责任公司 本钱法 42,919,291.27 42,919,291.27
甘肃中科凯思软件有限责任公司 本钱法 11,299,175.35 -11,299,175.35
合计 11,299,175.35 65,881,269.55 77,180,444.90
11.2.2 耐久股权投资减值筹备
被投资单位名称 2009.12.31 本期增加 本期镌汰 2010.12.31
甘肃中科凯思软件有限责任公司 11,299,175.35 11,299,175.35
合计 11,299,175.35 11,299,175.35
附注12 增补资料
12.1 很是常性损益
明细项目 2010 年度 2009 年度
(一)非活动性资产处理损益,包罗已计提资产减值筹备的冲销
-1,777,223.42 1,875.00
部分;
(二)越权审批,或无正式核准文件,或偶发性的税收返还、减
免
(三)计入当期损益的当局补贴,但与公司正常策划业务亲近相
关,切合国度政策规定、根据必然标准定额或定量一连享受的政
府补贴除外;
(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;
(五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资本钱小于取
得投资时应享有被投资单位可识别净资产公允代价发生的收益;
(六)非货币性资产交流损益;
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白银铜城商厦(团体)股份有限公司 2010 年年报陈诉全文
明细项目 2010 年度 2009 年度
(七)委托他人投资或打点资产的损益;
(八)因不行抗力身分,如蒙受天然灾害而计提的各项资产减值
筹备;
(九)债务重组损益; 11,087,930.46 5,118,711.44
(十)企业重组用度,如安放职工的支出、整实用度等;
(十一)买卖业务价值显失公允的买卖业务发生的高出公允代价部分的损
益;
(十二)同一节制下企业归并发生的子公司期初至归并日的当期
净损益;
(十三)与公司正常策划业务无关的或有事项发生的损益; 1,000,000.00 7,536,230.54
(十四)除同公司正常策划业务相关的有效套期保值业务外,持
有买卖业务性金融资产、买卖业务性金融负债发生的公允代价改观损益,
以及处理买卖业务性金融资产、买卖业务性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益;
(十五)单独举办减值测试的应收金钱减值筹备转回;
(十六)对外委托贷款取得的损益;
(十七)回收公允代价模式举办后续计量的投资性房地产公允价
值改观发生的损益;
(十八)按照税收、管帐等法令、礼貌的要求对当期损益举办一
次性调解对当期损益的影响;
(十九)受托策划取得的托管费收入;
(二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出; -243,368.32 -204,040.99
(二十一)其他切合很是常性损益界说的损益项目。
合计 10,067,338.72 12,452,775.99
减:很是常性损益相应的所得税
减:少数股东享有部分
很是常性损益影响的净利润 10,067,338.72 12,452,775.99
报表净利润 4,636,070.76 3,573,315.30
减:少数股东损益
归属于母公司股东的净利润 4,636,070.76 3,573,315.30
很是常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 217.15% 348.49%
扣除很是常性损益后归属于母公司股东的净利润 -5,431,267.96 -8,879,460.69
12.2 净资产收益率及每股收益
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加权均匀净资 每股收益
陈诉期利润
产收益率(%) 根基每股收益 稀释每股收益
归属于公司平凡股股东的净利润 4,636,070.76 23.27 0.02 0.02
扣除很是常性损益后归属于公司
-5,431,267.96 -27.27 -0.03 -0.03
平凡股股东的净利润
附注13 本财务报表的核准
本财务报表业经本公司董事会于2010年4月7日决策核准。按照本公司章程,本财务报表将提
交股东大会审议。
白银铜城商厦(团体)股份有限公司
2011年4月7日
公司法定代表人:陈亮 主管管帐事变的公司认真人:马俊德 公司管帐机构认真人:马俊德
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