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[年报]五矿发展2006年年度报告（二）

时间：2007年04月09日 11:06:11 中财网

接（一）
五矿发展股份有限公司2006年度报告（二）

九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006年4月5日，公司召开第三届监事会第十三次会议，决议公告刊登在2006年4月8日的《中国证券报》、《上海证券报》。

2、2006年4月24日，公司召开第三届监事会第十四次会议，决议公告刊登在2006年4月26日的《中国证券报》、《上海证券报》。

3、2006年6月9日，公司召开第四届监事会第一次会议，决议公告刊登在2006年6月10日的《中国证券报》、《上海证券报》。

4、2006年8月24日，公司召开第四届监事会第二次会议，决议公告刊登在2006年8月29日的《中国证券报》、《上海证券报》。

5、2006年10月26日，公司召开第四届监事会第三次会议(通讯方式),审议通过了公司2006年第三季度报告和监事会对公司2006年第三季度报告的书面审核意见，第三季度报告刊登在 2006年10月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
监事会认为：2006年，公司根据新的《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等，修订和进一步完善了公司的各项内部控制制度。公司董事会和经营班子对公司重大业务事项和人事任免事项的决策程序符合有关法律法规和公司章程的规定。公司股东大会和董事会的通知、召集、提案、审议、表决和记录等符合有关法律和公司章程的有关规定。公司董事和高级管理人员在执行职务时，能够按照国家法律、法规和公司《章程》的规定履行自己的职责和勤勉义务，努力完善公司法人治理，提高经济效益，防范经营风险。公司依法经营，没有损害中小股东权益和公司利益的行为。

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司2006年年度财务报告经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为：该财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。2006年，公司募集资金使用不存在问题。

(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
监事会认为公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象。

(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为：公司2006年度发生的日常关联交易符合国家有关规定，交易是在公平、公允的条件下进行的，没有损害上市公司利益和全体股东利益的现象。

(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
2006年，公司财务报告未被出具非标意见。

十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本公司与厦门国际信托投资有限公司股权转让合同欠款纠纷一案，本公司于2007年1月4日收到深圳市中级人民法院送达的（2005）年深中法民二初字第185号《民事判决书》，上述判决详细情况已于2007年1月10日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。我司对上述一审判决持有异议，已于法定的上诉期限内提交了上诉状并向法院预交了上诉费，目前正在等待二审法院送达上诉案件的受理通知，公司将在收到二审法院的受理通知后，及时刊登临时公告，对案件进展情况进行持续披露。

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、有关收购资产情况，义乌回收库存鞋，请参阅“八、董事会报告（二）公司投资情况”。

2、出售资产情况
2006年9月，本公司分别向王敏、章俊转让北京育英网信息技术有限公司38%的股权。

出售金额共计为60万元，出售价格的确定依据为有关中介机构对育英网2005年12月31日资产的评估和审计结果，并综合考虑该行业的经营特点、公司目前的经营现状及发展趋势等情况。该事项于2006年6月12日经公司第四届董事会第一次会议审议通过，目前该资产出售事项已完成，对公司持续经营及公司财务状况无重大影响。

(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）公司向关联方采购货物
单位：元 币种：人民币
企业名称 2006年度金额 占同类交易比例
南洋五矿实业有限公司 90,827,084.49 0.18
澳洲五矿有限公司 33,886,994.40 0.07
五矿营口中板有限责任公司 2,989,537,557.58 6.08
美国矿产金属有限公司 46,240,744.53 0.09
五矿香港控股有限公司 334,867,937.80 0.68
德国五矿有限公司 134,956,991.00 0.27
日本五金矿产株式会社 373,570,214.20 0.76
南美五金矿产有限公司 41,128,209.68 0.08
英国金属矿产有限公司 110,813,633.33 0.23
五矿宁波进出口公司 5,892,278.15 0.01
中国五矿集团驻莫斯科代表处 1,040,824.56 0.00
邯邢冶金矿山管理局 30,598,290.73 0.06
合计 4,193,360,760.45 8.51
（2）公司向关联方销售货物
单位：元 币种：人民币
企业名称 2006年度金额 占同类交易比例
五矿营口中板有限责任公司 1,322,710,941.77 1.78
五矿香港控股有限公司 616,467,141.02 0.83
五矿浙江国际贸易有限公司 49,993,721.72 0.07
日本五金矿产株式会社 127,319,916.95 0.17
德国五矿有限公司 91,052364.28 0.12
韩国五矿株式会社 222,110,462.10 0.30
中国五矿南京国际贸易有限公司 43,525,889.30 0.06
南洋五矿实业有限公司 123,507,892.91 0.17
北京金博润科技有限公司 12,510,753.95 0.02
美国矿产金属有限公司 22,315,437.98 0.03
五矿天威(秦皇岛)钢铁有限公司 21,612,772.55 0.03
英国金属矿产有限公司 62,721,327.28 0.08
合计 2,715,848,621.81 3.66
（3）公司向关联方提供运输劳务
单位：元 币种：人民币
企业名称 2006年度金额 占同类交
五矿有色金属股份有限公司 67,747,279.66 3.16
五矿国际有色金属贸易公司 5,516,034.96 0.26
德国五矿有限公司 44,995,230.65 2.10
北欧金属矿产有限公司 6,257,993.52 0.29
五矿香港控股有限公司 2,835,287.23 0.13
英国金属矿产有限公司 4,308,734.58 0.20
美国矿产金属有限公司 4,215,450.71 0.20
合计 135,876,011.31 6.33
公司2006年度实际发生日常关联交易合计为70.45亿元，从上述统计报表可以看出，五矿营口中板有限责任公司的关联交易金额较大，占全年实际发生额的61.21％。公司投资五矿营口项目，目的就在于进一步优化产业链和整合资源，利用公司的经营优势，为其提供部分冶金原材料，并为其销售部分产成品，双方优势互补、产生协同效应。此类关联交易能够增强公司对关键资源的控制力，提升主营业务盈利能力、增强核心竞争力。

本公司所有的关联交易均遵守公平、公正的原则，不存在损害公司和中小股东利益的情形。上述关联交易是公司经营活动必要的、有益的补充，是公司经营活动的重要组成部分，但鉴于关联交易金额占公司采购、销售、提供运输劳务的比例均非常低，因而不会影响本公司的独立性，公司主要业务不会因此类交易而对关联方形成依赖。

根据公司2006年度日常关联交易情况统计，公司不存在关联交易合同的金额或与同一关联人发生的当年累计金额，超过本公司上一年度主营业务收入10%的情形。对本公司的业务经营和利润不构成重大影响。随着公司进一步加强关联交易内控和管理等措施的实施，公司与控股股东之间的关联交易规模正不断减少，符合中国证监会有关规定要求。

2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
澳洲五矿有限公司 母公司全资子公司 4,731,443.36
北京金博润科技有限公司 合营公司 4,829,231.56
北欧金属矿产有限公司 母公司全资子公司 2,086,931.84
德国五矿有限公司 母公司全资子公司 34,633,614.76 4,006,483.17
邯邢冶金矿山管理局 母公司全资子公司 2,330,000.00
韩国五矿株式会社 母公司全资子公司 39,024,164.17
美国矿产金属有限公司 母公司全资子公司 2,904,147.36
南美五金矿产有限公司 母公司全资子公司 2,342,610.00 5,055,319.00
南洋五矿实业有限公司 母公司全资子公司 4,945,592.16
日本五金矿产株式会社 母公司全资子公司 26,514,632.37
五矿国际实业发展公司 母公司全资子公司 2,275,275.86
五矿宁波进出口公司 母公司全资子公司 1,226,132.92
五矿香港控股有限公司 母公司全资子公司 7,443,888.11 96,432,855.42
五矿营口中板有限责任公司 联营公司 277,593,648.29
五矿有色金属股份有限公司 母公司全资子公司 75,353.95
五矿浙江国际贸易有限公司 母公司全资子公司 588,899.19
中国五矿集团公司 母公司 117,609,997.13
中国五矿集团驻莫斯科代表处 母公司全资子公司 1,059,174.17
中国五矿南京国际贸易有限公司 母公司全资子公司 180,000.00
中国有色金属工业海南供销公司 母公司全资子公司
合计 / 332,968,600.04 304,920,794.75
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。

(五)承包情况
本年度公司无承包事项。

(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。

(七)担保情况
本年度公司无担保事项。

(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。

(九)其他重大合同
2006年5月，公司第四届董事会第一次会议审议通过了《关于向乌克兰出口成套设备项目及有关合同的议案》，同意控股子公司中国矿产有限责任公司向乌克兰伊里奇公司出口成套冶金设备及相关技术服务，合同总金额为2,710万美元。该重大经营事项公告刊登在2006年6月13日的《中国证券报》和《上海证券报》上，目前合同履行顺利。

2006年9月，公司2006年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司与南非PMC公司签订磁铁矿长期供货合同的议案》，同意本公司控股子公司中国矿产有限责任公司与南非PMC公司签订磁铁矿长期供货合同并安排合同的执行。合同期限三年，合同总金额预计为189,450,000美元，约合15亿元人民币。该事项的相关公告刊登在2006年9月27日的《中国证券报》、《上海证券报》上，目前合同履行顺利。

(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
（1）中国五矿集团公司承诺持有的五矿
发展原非流通股股份自获得上市流通权
之日起三十六个月内，不通过上海证券
交易所挂牌交易出售持有的五矿发展原
非流通股股份。

（2）中国五矿集团公司承诺持有的五矿
发展原非流通股股份自三十六个月禁售
期后的二十四个月内，只有当证券市场
挂牌的股票价格不低于2006年2月24
日收盘价的107.69%，即7元时才通过
中国五矿集团公司 上海证券交易所挂牌交易出售持有的五 严格履行承诺
矿发展原非流通股股份。在上述期间，
当五矿发展派发红股、转增股本、增资
扩股、配股、派息等情况使股份数量或
股东权益发生变化时，价格相应调整。

（3）中国五矿集团公司承诺将在2006、
2007、2008年度股东大会中提出现金分
红议案，建议五矿发展的现金分红比例
不低于当年实现的可分配利润的40%，
并保证在股东大会表决时对该议案投赞
成票。

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司原聘任审计机构中洲光华会计师事务所因合并事项变更为天健华证中洲（北京）会计师事务所。该事项已经公司2006年第二次临时股东大会审议通过，相关决议刊登在2006年11月30日的《中国证券报》、《上海证券报》上。公司拟支付其年度审计工作的酬金共约150万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了1年审计服务。

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。

(十四)公司内部控制制度的建设情况
1、公司内部控制制度的建立健全情况
内部控制是公司治理的关键环节，公司一贯高度重视内部控制制度的建设，根据业务特点和管理要求，针对主要风险、关键环节和关键控制点，制定了适合本企业的内部控制制度和体系，具体内容如下：
（1）内部基本管理制度
公司治理方面：公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等基本法律、法规和规范性文件的要求，制定并多次修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等议事规则和工作细则，制定完善了《独立董事工作制度》、《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《关联交易决策管理办法》等规章制度，形成了比较完整的公司法人治理结构管理体系。

人事管理制度：公司建立了有关人力资源的聘任、培训、考评和晋升等完整的管理体系，制定了《员工手册》、《人事管理规定》、《劳动合同制实施细则》等规章制度。

（2）内部财务管理制度
公司制定了《全面经营预算制管理办法》、《资金管理办法》、《银行授信额度使用管理办法》、《客户授信信管理办法》等财务管理制度，推行全面预算管理，强化预算的编制、执行、控制和考核，建立健全内部约束机制，提高公司资源使用效率，确保公司战略目标的实现。

（3）内部业务控制制度
五矿发展本部作为控股型母公司，不直接开展生产、经营活动，公司的具体业务由各下属公司负责经营。五矿发展各下属公司，均已经根据业务流程的特点，围绕主要或关键的业务环节，建立了比较完备的内部业务控制制度。

（4）信息系统控制制度
公司已经实现了财务、业务等管理手段的信息化，主要信息管理系统包括：全面预算管理系统、财务会计核算系统、人力资源管理系统、进出口统计系统、五矿货运物流管理系统。

管理信息系统能够比较全面地反映公司经营活动情况，及时提供业务活动中的重要信息。

2、公司内部控制的监督及部门设置
公司在董事会下设立审计委员会，由独立董事负责主持委员会的工作，审计委员会负责指导企业内部审计机构的工作，监督检查企业的内部审计制度及其实施情况。公司设立了审计部并制定了《内部审计条例》，对公司内部审计的范围、内容、程序等都做出了明确的规定。公司下属子公司均成立了风控部，有效防范业务经营中的风险。上述部门作为对公司进行稽核监督的机构，在事前、事中、事后对经营活动和内部控制执行情况进行监督检查，提出改进和处理意见，有效的保证了内部控制的贯彻实施。

3、公司内部控制的自我评估
公司董事会认为：本公司现有的内部控制，符合国家有关法律、法规和证券监管部门的要求，内容涵盖了货币资金、采购、销售、存货、成本费用、筹资、对外投资、担保、预算管理、合同、关联交易、人事管理、内部审计、信息披露等方面，能够保护资产的安全、完整，能够对规范运营、控制风险、提高经济效益、提高会计信息质量发挥实质性作用。公司内部控制建设是一个系统工程，贯穿于企业经营管理与风险控制的全过程，内容涵盖企业经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节，因此，公司将根据经营环境的变化、经营业务的特点和管理要求的提高，不断健全和完善内部控制制度。

十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

审 计 报 告
天健华证中洲审(2007)GF字第010010号
五矿发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的五矿发展股份有限公司（以下简称五矿发展）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2006年度的利润表、合并利润表，2006年度现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是五矿发展管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见
我们认为，五矿发展财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了五矿发展2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。

天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 会计师 王丽华
中国 北京
中国注册会计师 赵曦
报告日期： 2007年 4月 5日
资产负债表
编制单位：五矿发展股份有限公司 金额单位:人民币元
资产 注释 合并 母公司
2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
流动资产：
货币资金 1 1,656,196,605.38 1,567,979,677.73 566,628,236.77 119,016,647.86
短期投资 30,000,000.00 30,000,000.00
应收票据 2 88,348,000.33 238,163,756.92
应收股利 245,653.61 315,948.25
应收利息
应收账款 3 1,286,866,595.73 1,440,404,386.99
其他应收款 4/a 194,313,340.94 131,014,480.22 1,183,505,184.7 3,910,541,540.82
预付帐款 5 10,101,667,648.7 7,994,885,067.61
应收补贴款 6 90,186,512.68 16,905,287.79
存货 7 6,415,132,799.43 14,467,013,472.87
待摊费用 8 13,165,151.86 4,254,496.77 10,920,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 19,846,122,308.7 25,860,936,575.15 1,791,053,421.4 4,059,558,188.68
长期投资：
长期股权投资 9/b 977,791,228.39 840,805,180.40 2,024,495,461.3 1,608,768,313.73
长期债权投资
长期投资合计 977,791,228.39 840,805,180.40 2,024,495,461.3 1,608,768,313.73
其中：合并价差 253,969,711.34 269,707,399.52
其中：股权投资差额 9/b 250,958,496.07 265,645,320.02 250,533,635.85 265,008,029.68
固定资产：
固定资产原价 10 904,747,754.26 945,991,960.62 12,863,828.75 72,841,347.47
减：累计折旧 10 458,643,732.62 467,265,255.07 2,797,284.92 62,444,685.37
固定资产净值 446,104,021.64 478,726,705.55 10,066,543.83 10,396,662.10
减：固定资产减值准备 10 19,318,538.18 21,062,390.38
固定资产净额 426,785,483.46 457,664,315.17 10,066,543.83 10,396,662.10
工程物资 300,000.00
在建工程 11 232,721,129.84 50,964,638.97
固定资产清理
固定资产合计 659,506,613.30 508,928,954.14 10,066,543.83 10,396,662.10
无形资产及其他资产：
无形资产 12 3,075,268.88 4,859,468.73
长期待摊费用 13 2,886,429.14 3,535,065.70
其他长期资产 14 32,102,009.76 32,102,009.76
无形资产及其他资产合计 38,063,707.78 8,394,534.43 32,102,009.76
递延税项：
递延税款借项
资产总计 21,521,483,858.1 27,219,065,244.12 3,857,717,436.4 5,678,723,164.51
法定代表人：周中枢 主管会计工作的负责人：冯贵权 会计机构负责人：任建华
资产负债表（续）
编制单位：五矿发展股份有限公司 金额单位:人民币元
负债和股东权益 注释 合并 母公司
2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
流动负债：
短期借款 15 868,426,042.45 7,533,878,484.44 1,430,000,000.00
应付票据 16 10,715,025,641.76 7,103,245,412.53
应付账款 17 666,870,959.04 1,701,319,418.63
预收账款 18 5,200,672,766.24 7,818,874,059.87
应付工资 19 162,799,666.10 124,096,232.94 16,180,373,10 15,394,610.33
应付福利费 24,507,655.14 19,396,768.90 657,127.15 48,480.39
应付股利
应交税金 20 31,369,266.67 -491,845,482.36 7,761,267.94 15,591.17
其他应交款 1,496,133.47 1,568,144.04 323.81
其他应付款 21 318,848,662.17 212,228,938.53 537,615,524.72 1,251,586,242.73
预提费用 22 19,876,057.51 28,388,919.31
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 18,009,892,850.55 24,051,150,896.83 562,214,616.72 2,697,044,924.62
长期负债：
长期借款 23 182,943,470.60 182,920,463.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 182,943,470.60 182,920,463.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 18,192,836,321.15 24,234,071,359.83 562,214,616.72 2,697,044,924.62
少数股东权益 33,144,717.28 18,769,305.75
股东权益
股本 24 826,972,985.00 826,972,985.00 826,972,985.00 826,972,985.00
减：已归还投资
股本净额 826,972,985.00 826,972,985.00 826,972,985.00 826,972,985.00
资本公积 25 666,743,607.36 664,357,149.12 666,743,607.36 664,357,149.12
盈余公积 26 409,309,056.38 353,356,054.67 409,309,056.38 353,356,054.67
减：未确认投资损失 27 45,481,440.27
未分配利润 28 1,392,477,171.00 1,167,019,830.02 1,392,477,171.00 1,136,992,051.10
其中：拟分配现金股利 248,091,895.50 248,091,895.50 248,091,895.50 248,091,895.50
股东权益合计 3,295,502,819.74 2,966,224,578.54 3,295,502,819.74 2,981,678,239.89
负债及股东权益合计 21,521,483,858.17 27,219,065,244.12 3,857,717,436.46 5,678,723,164.51
法定代表人：周中枢 主管会计工作的负责人：冯贵权 会计机构负责人：任建华
利润表
编制单位：五矿发展股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项目 注释 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
一、主营业务收入 29 76,474,881,917.27 66,596,948,952.20
减：主营业务成本 29 73,996,719,689.88 64,554,759,460.32
主营业务税金及附加 30 70,544,330.21 62,890,349.60
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 2,407,617,897.18 1,979,299,142.28
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 13,823,930.39 23,454,720.40 -129,980.93
减：营业费用 809,567,663.50 721,519,078.23
管理费用 649,576,843.47 564,982,714.16 -6,932,394.28 24,178,695.68
财务费用 31 212,804,587.67 153,446,209.12 -25,963,378.97 -28,650,218.56
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 749,492,732.93 562,805,861.17 32,765,792.32 4,471,522.88
加：投资收益（损失以“—”号填列） 32/c 59,751,088.37 69,022,295.48 516,068,278.98 336,163,303.69
补贴收入 1,352,447.55
营业外收入 34,779,904.96 38,965,255.12 18,488,101.52 30,012.20
减：营业外支出 6,368,805.43 14,910,429.06 138,805.33
四、利润总额（亏损以“—”号填列） 837,654,920.83 657,235,430.26 567,183,367.49 340,664,838.77
减：所得税 290,463,644.93 306,945,683.55 7,653,350.38
减：少数股东损益 14,529,527.52 19,262,314.20
加：未确认投资损失 -2,021,282.31 1,472,898.06
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 530,640,466.07 332,500,330.57 559,530,017.11 340,664,838.77
补充资料：
项目 注释 本年发生数 上年发生数
出售、处置部门或被投资单位所得收益 642,847.92 -22,348,370.34
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（或减少）利润总额
会计估计变更增加（或减少）利润总额
债务重组损失
其他 52,784,641.87 64,308,620.99
法定代表人：周中枢 主管会计工作的负责人：冯贵权 会计机构负责人：任建华
现金流量表
编制单位：五矿发展股份有限公司 2006年度 金额单位:人民币元
项目 注释 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73,848,954,505.32
收到的税费返还 234,403,427.12
收到的其他与经营活动有关的现金 33 291,452,624.49 2,854,519,888.33
现金流入小计 74,374,810,556.93 2,854,519,888.33
购买商品、接受劳务支付的现金 65,537,893,937.69
支付给职工以及为职工支付的现金 300,899,945.38 13,797,284.80
支付的各项税费 657,619,815.52 142,402.07
支付的其他与经营活动有关的现金 34 467,911,953.98 812,393,609.49
现金流出小计 66,964,325,652.57 826,333,296.36
经营活动产生的现金流量净额 35 7,410,484,904.36 2,028,186,591.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,356,152.08 600,000.00
取得投资收益所收到的现金 11,251,135.35 428,664,692.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 28,021,762.58 18,120,730.26
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 41,629,050.01 447,385,422.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 241,793,940.84 861,396.04
投资所支付的现金 32,737,379.00 276,303,017.00
其中：购买子公司所支付的现金 8,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 4,082,906.01
现金流出小计 278,614,225.85 277,164,413.04
投资活动产生的现金流量净额 -236,985,175.84 170,221,009.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 12,891,403,124.27 6,880,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,283,321.10
现金流入小计 12,892,686.445.37 6,880,000,000.00
偿还债务所支付的现金 19,355,284,498.03 8,310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 526,577,920.51 320,546,530.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 249,482.43 249,482.43
现金流出小计 19,882,111,900.97 8,630,796,012.93
筹资活动产生现金流量净额 -6,989,425,455.60 -1,750,796,012.93
四、汇率变动对现金的影响额 -1,453,560.27
五、现金及现金等价物净增加额 182,620,712.65 447,611,588.91
法定代表人：周中枢 主管会计工作的负责人：冯贵权 会计机构负责人：任建华
现金流量表（续）
编制单位：五矿发展股份有限公司 2006年度 金额单位:人民币元
补充资料 注释 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 530,640,466.07 559,530,017.11
加：少数股东损益 14,529,527.52
减：未确认投资损失 -2,021,282.31
加：计提的资产减值准备 74,216,908.01 37,146,163.95
固定资产折旧 71,505,087.69
无形资产摊销 1,606,705.69
长期待摊费用摊销 648,636.56
待摊费用减少（减：增加） -8,910,655.09 -10,920,000.00
预提费用增加（减：减少） 995,544.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -20,928,169.88 -18,005,518.35
失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 214,028,214.55 72,704,117.43
投资损失（减：收益） -142,551,088.37 -598,868,278.98
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 8,128,055,146.25
经营性应收项目的减少（减：增加） -2,067,742,348.00 2,730,354,096.31
经营性应付项目的增加（减：减少） 612,369,646.94 -744,830,307.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,410,484,904.36 2,028,186,591.97
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 1,656,196,605.38 566,628,236.77
减：现金的年初余额 36 1,473,575,892.73 119,016,647.86
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 182,620,712.65 447,611,588.91
法定代表人：周中枢 主管会计工作的负责人：冯贵权 会计机构负责人：任建华
利润表附表
利润分配表
编制单位：五矿发展股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项目 注释 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
一、净利润 28 530,640,466.07 332,500,330.57 559,530,017.11 340,664,838.77
加：年初未分配利润 28 1,167,019,830.02 1,033,980,580.33 1,136,992,051.10 995,788,293.21
其他转入
二、可供分配的利润 1,697,660,296.09 1,366,480,910.90 1,696,522,068.21 1,336,453,131.98
减：提取法定盈余公积 55,953,001.71 34,066,483.88 55,953,001.71 34,066,483.88
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 1,138,227.88
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 1,640,569,066.50 1,332,414,427.02 1,640,569,066.50 1,302,386,648.10
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 28 248,091,895.50 165,394,597.00 248,091,895.50 165,394,597.00
转作资本（股本）的普通
股股利
四、未分配利润 1,392,477,171.00 1,167,019,830.02 1,392,477,171.00 1,136,992,051.10
法定代表人：周中枢 主管会计工作的负责人：冯贵权 会计机构负责人：任建华
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益
编制单位：五矿发展股份有限公司 2006年度
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 73.06 76.97 2.911 2.911
营业利润 22.74 23.96 0.906 0.906
净利润 16.10 16.96 0.642 0.642
扣除非经常性损益后的净利润 15.41 16.23 0.614 0.614
法定代表人：周中枢 主管会计工作的负责人：冯贵权 会计机构负责人：任建华
资产负债表附表
合并资产减值准备明细表
编制单位：五矿发展股份有限公司 2006年12月31日 金额单位:人民币元
本年减少数
项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转出数 合计 年末余额
回升转回数 (或核销数)
一、坏账准备合计 232,685,331.91 117,454,431.15 67,716,150.02 282,423,613.04
其中：应收账款 100,256,072.64 62,146,511.59 2,752,112.70 159,650,471.53
其他应收款 132,429,259.27 55,307,919.56 64,964,037.32 122,773,141.51
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
三、存货跌价准备合计 104,057,799.86 21,532,806.47 100,111,722.56 100,111,722.56 25,478,883.77
其中：库存商品 92,552,851.73 21,532,806.47 89,383,267.22 89,383,267.22 24,702,390.98
原材料 11,504,948.13 10,728,455.34 10,728,455.34 776,492.79
四、长期投资减值准备合计 10,316,858.16 82,800,000.00 6,782,332.16 6,782,332.16 86,334,526.00
其中：长期股权投资 10,316,858.16 82,800,000.00 6,782,332.16 6,782,332.16 86,334,526.00
五、固定资产减值准备合计 21,062,390.38 1,743,852.20 1,743,852.20 19,318,538.18
其中：房屋建筑物 11,620,710.82 11,620,710.82
机械设备 7,932,938.03 235,110.67 235,110.67 7,697,827.36
运输设备 125,237.16 125,237.16 125,237.16
办公设备 1,383,504.37 1,383,504.37 1,383,504.37
六、无形资产减值准备 10,704,444.45 10,704,444.45 10,704,444.45
其中：专利权 10,154,444.45 10,154,444.45 10,154,444.45
场地使用权 550,000.00 550,000.00 550,000.00
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：周中枢 主管会计工作的负责人：冯贵权 会计机构负责人：任建华
资产负债表附表
母公司资产减值准备明细表
编制单位：五矿发展股份有限公司 2006年12月31日 金额单位:人民币元
本年减少数
项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转出数 合计 年末余额
回升转回数
一、坏账准备合计 83,292,694.49 63,589,489.38 19,703,205.11
其中：应收账款
其他应收款 83,292,694.49 63,589,489.38 19,703,205.11
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计 9,648,108.16 82,800,000.00 6,782,332.16 6,782,332.16 85,665,776.00
其中：长期股权投资 9,648,108.16 82,800,000.00 6,782,332.16 6,782,332.16 85,665,776.00
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机械设备
运输设备
办公设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
场地使用权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：周中枢 主管会计工作的负责人：冯贵权 会计机构负责人：任建华
新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项目 注释 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 3,295,502,819.74
1 1 长期股权投资差额 -250,958,496.07
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -253,969,711.34
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3,011,215.27
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 33,964,579.13
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 3 所得税 107,507,041.81
13 4 少数股东权益 33,144,717.28
14 5 其他 38,483,845.20
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 3,257,644,507.09
公司法定代表人:周中枢 主管会计工作负责人:冯贵权 会计机构负责人:任建华
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。

新旧会计准则股东权益差异调节表附注
一、编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益。

2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。

三、主要项目附注
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月5日出具了天健华证中洲审字（2007）GF字第010010号标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。

注释1、 长期股权投资差额
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额调减所有者权益253,969,711.34元。

2007年1月1日，公司对香格里拉饭店有限公司等长期股权投资借方差额调减所有者权益253,969,711.34元，全部归属于母公司所有者权益。

（2）其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额调增所有者权益3,011,215.27元。

2007年1月1日，公司对宁波联合集团股份有限公司的长期股权投资贷方差额调增所有者权益3,011,215.27元，全部归属于母公司所有者权益。

注释2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产及可供出售金融资产2007年1月1日，公司分类为可供出售金融资产原账面价值合计44,162,919.27元，首次执行日该类资产公允价值合计78,127,498.40元，公允价值大于原账面价值的差额调增所有者权益33,964,579.13元，全部归属于母公司所有者权益。

注释3、 所得税
公司现行会计政策对所得税采用应付税款法进行核算，新准则体系下对所得税采用资产负债表债务法进行核算，2007年1月1日，公司由于计提资产减值准备、应付职工薪酬等原因形成的可抵扣暂时性差异计算确认的递延所得税资产为122,388,008.76元，全部调增所有者权益，其中归属少数股东权益281,430.63元；公司由于以公允价值计量的可供出售金融资产等原因形成的应纳税暂时性差异计算确认的递延所得税负债为14,880,966.95元，全部调减所有者权益，其全部归属于母公司所有者权益。

注释4、 少数股东权益
公司按现行会计准则编制的2006年12月31日合并资产负债表中，子公司少数股东应享有的权益在合并资产负债表中股东权益类项目之前单独列示，而新会计准则将其计入所有者权益，该调整增加公司2007年1月1日所有者权益33,144,717.28元。

注释5、 其它
公司的联营企业五矿营口中板有限责任公司、宁波联合集团股份有限公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响公司按照股权比例享有的所有者权益份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调增所有者权益38,483,845.20元，全部归属于母公司所有者权益。

会计报表附注
一、 公司基本情况
五矿发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由中国五矿集团公司独家发起，经对外经济贸易合作部[1997]外经贸政审函字567号文和国家经济体制改革委员会体改生[1997]40号文批准成立，采用社会募集方式设立并于一九九七年五月二十一日登记注册的股份有限公司。

公司经营范围：钢铁及炉料（包括铁矿砂、生铁、废钢、焦炭等）、废船、非金属矿产品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的自营和代理进出口业务；以上主营产品的生产（废船除外）和销售；自营和代理国家组织统一联合经营的16种出口商品以外的其他商品和技术出口业务；自营和代理除国家实行核定公司经营的其余13种进口商品以外的其他商品和技术进口业务；进出口货物的运输和运输代理、仓储、保险业务；经营国际金融组织贷款和日本输出入银行能源贷款项下的直接采购和招标采购业务；经营外国政府贷款、出口信贷、现汇项下国家及地方重点建设项目的技术和成套设备的引进业务；酒店经营及服务；自营和代理进出口贸易；“三来一补”业务；易货贸易；对销贸易；转口贸易；运输业务；上述商品的国内批发、零售、仓储、加工（国家有专项专营规定的需经特别批准）。

二、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。

2. 会计年度
公司采用公历制，自每年公历1月1日至12月31日止。

3. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。

4. 记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。

5. 外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生当期年初的市场汇价。年末将各种外币账户的外币年末余额按年末市场汇价折合为记账本位币金额，按年末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理：
属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益。

与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本。

属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

6. 现金等价物确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过90天的定期存款及90天内到期的短期债券投资等货币性资产。

7. 短期投资及其收益核算方法
（1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。

短期投资年末按成本与市价孰低法计价。

（2）短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本的部分。

（3）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个投资项目市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。

8. 坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项。

②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项。

（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）年末余额采用账龄分析法及个别认定法综合计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定一般计提比例如下（一般情况下对中国五矿集团公司和合并会计报表范围内的各公司应收款项不计提坏账准备）：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 30%
2—3年 50%
3年以上 100%
9. 存货核算方法
（1）存货分类：原材料、库存商品、低值易耗品等。

（2）存货计价方法：存货取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核算，大宗商品按个别计价法核算，低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。

（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度。

（4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。

（5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。

10. 长期投资的核算方法
（1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息。

（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销。

（3）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。

（4）股权投资差额的摊销期限：对于借方差额，合同规定投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，一般按不超过10年的期限摊销；贷方差额直接计入资本公积。

（5）长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复。

（6）长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。

11. 固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公设备。

（3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；与固定资产有关的后续支出，如果其可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用。

（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值扣除残值（预计净残值率为3%/5%，北京香格里拉饭店有限公司净残值率为10%）后在估计经济使用年限内平均计提；
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期限计提折旧。

确定分类折旧率如下：
类别 年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 18—20 4.85—5.39
机器设备 10 9.70
运输设备 5—8 12.13—19.40
办公设备 5 19.40
固定资产装修费用 5 20
（5）固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值。

（6）固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。

12. 在建工程核算方法
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。

（2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性。

（3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。

13. 委托贷款核算方法
（1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，年末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。

（2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复。

（3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可收回金额低于委托贷款本金的差额计提。

14. 无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产。

（2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支出记账；投资者投入的，按股东各方确定的价值记账；在受益期内按直线法分期摊销。

（3）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。

（4）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。

15. 长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用确认标准：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用；
（2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

16. 借款费用的会计处理方法
（1）借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。

（2）借款费用资本化条件：
a 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；
b 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行；
c 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（3）借款费用资本化金额的确定：
a 当期利息资本化金额按至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定；
b 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。

17. 收入确认方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用。

（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，收购库存雪地靴,回收库存雪地靴，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。

18. 所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算。

19. 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
公司本期无主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。

20. 合并会计报表的编制方法
公司根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。

合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。

三、 主要税项
1、增值税：出口销售按国家规定的税率执行，国内贸易根据所售商品品种的不同，分别适用6%、13%、17%税率。

2、营业税：代购代销收入、招标收入、投标业务收入、仓储收入、货运代理业务收入及服务娱乐收入等按5%税率计算缴纳，运费收入按3%税率计算缴纳。

3、城建税、教育费附加：分别按增值税、营业税的7%和3%计算缴纳。另按税务机关对外商投资企业的纳税规定，北京香格里拉饭店有限公司免征城建税和教育费附加。

4、所得税：按应纳税所得额的33%计算缴纳。

四、 控股子公司及合营企业
1、控股子公司
公司名称 注册资本 经营范围 所占权益对其投资额是否
比例 合并
五矿国际货运有限责任公司 100,000,000.00 代理进出口货物运输 100,000,000.00 100% 是
五矿东方贸易进出口有限责任公司13,525,240.40 开展与东欧国家的贸易业务13,525,240.40 100% 是
五矿贸易有限责任公司 33,662,360.94 黑色金属,有色金属,非金属矿产品的进出口业务33,662,360.94 100% 是
中国矿产有限责任公司 25,198,513.65 有色金属,非金属矿产进出口业务及代理25,198,513.65 100% 是
五矿钢铁有限责任公司 300,000,000.00 自营和代理钢材的进出口业务等300,000,000.00 100% 是
五矿国际招标有限责任公司 10,000,000.00 经营政府贷款,国际金融组织贷款和日本输出入银行能源贷10,000,000.00 100% 是
款的直接采购和招标采购业务
北京香格里拉饭店有限公司 36,973,000.00 经营客房,中西餐厅,酒吧,宴会厅,会议室,零22,923,260.00 62% 是
售商品部等
五矿（贵州）铁合金有限责任公司64,907,800.00 铁合金生产及销售 64,907,800.00 100% 是
2、合营企业
公司名称 注册资本 经营范围 对其投资额 所占权益比例
北京威铭商网资讯技术有限公司 33,803,680.00 开发、生产信息技术软件；承接计算机16,901,840.00 50%
网络工程项目；互联网技术服务等。

北京金博润科技有限公司 1,000,000.00 法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展500,000.00 50%
经营活动。

厦门象屿南光五矿进出口贸易有限公司1,663,343.90 经营进出口贸易、保税业务、国际货运、转口贸易、仓储831,671.95 50%
运输等
3、合并会计报表范围的变更
（1）因战略调整，公司原子公司北京五矿腾龙信息技术有限公司、深圳市企荣五矿发展有限公司将经营性资产对外出售；同时，根据公司业务整合、资源配置等情况，结合公司原子公司大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司、上海五矿钢铁贸易有限责任公司、天津五矿钢铁贸易有限责任公司目前的实际经营状况，本期不再将上述公司会计报表纳入合并范围。

（2）公司本年转让所持原子公司北京育英网信息技术有限公司全部股权，故不再将其会计报表纳入合并范围。

五、 会计报表主要项目注释（截至2006年12月31日止，金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
注释1、 货币资金
年初数 年末数
项目
原币金额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币
现金 — — 2,711,038.28 — — 3,509,757.81
其中：美元 44,603.94 8.0702 359,962.72 39,864.72 7.8087 311,291.64
银行存款 — — 1,452,092,170.57 — — 1,622,776,681.91
其中：美元 8,626,843.89 8.0702 69,620,355.56 4,268,969.40 7.8087 33,335,101.35
欧元 56,873.84 9.5797 544,834.33 — — —
其他货币资金 — — 113,176,468.88 — — 29,910,165.66
合计 — — 1,567,979,677.73 — — 1,656,196,605.38
注释2、 应收票据
票据种类 年初数 年末数 备注
银行承兑汇票 238,163,756.92 88,348,000.33
注释3、 应收账款
年初数 年末数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,489,471,764.27 96.68 70,824,920.63 1,163,936,538.04 80.47 61,555,696.21
1—2年 21,712,469.63 1.41 5,667,525.99 262,664,104.07 18.16 79,364,920.05
2—3年 11,582,388.22 0.75 5,869,788.51 2,372,819.80 0.16 1,186,249.92
3年以上 17,893,837.51 1.16 17,893,837.51 17,543,605.35 1.21 17,543,605.35
合计 1,540,660,459.63 100.00 100,256,072.64 1,446,517,067.26 100.00 159,650,471.53
无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。

应收账款前五名欠款单位欠款金额合计574,003,622.07元，占应收账款总额39.68%。

转三

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