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广东高乐玩具股份有限公司2009 年度陈诉

第一节 重要提醒
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级打点职员担保本陈诉所载资料不存在任何卖弄记实、误导性告诉可能重大漏掉，并对其内容的真实性、精确性和完备性负个体及连带责任。

没有董事、监事、高级打点职员对本陈诉内容的真实性、精确性、完备性无法担保或存在贰言。

今年度陈诉经公司第三届董事会第五次集会会议审议通过，全体董事均出席了本次董事会集会会议。

公司年度财政陈诉已经深圳市鹏城管帐师事宜全部限公司审计并被出具了尺度无保存意见的审计陈诉。

公司认真人杨镇欣、主管管帐事变认真人杨旭恩及管帐机构认真人(管帐主管职员)方雁葵声明：担保年度陈诉中财政陈诉的真实、完备。

高乐股份 2009 年度陈诉
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第二节 公司根基环境简介一、 公司中文名称：广东高乐玩具股份有限公司
公司英文名称：GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD.
公司中文简称：高乐股份
公司英文缩写：GOLDLOK HOLDINGS
二、公司法定代表人：杨镇欣三、接洽人和接洽方法：
董事会秘书 证券事宜代表
姓名 杨广城 陈锡廷
接洽地点 广东省普宁市占陇加工区振如大厦 广东省普宁市占陇加工区振如大厦
电话 0663-2348056 0663-2348056
传真 0663-2348055 0663-2348055
电子信箱 gary@goldlok.com goldlok@yeah.net
四、公司注册地点：广东省普宁市占陇加工区振如大厦
公司办公地点：广东省普宁市占陇加工区振如大厦
邮政编码：515321
公司国际互联网网址：
公司电子邮箱：gary@goldlok.com
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
刊登年度陈诉的中国证监会指定网站的网址：
公司年度陈诉备置所在：公司董事会办公室
六、公司股票上市买卖营业所：深圳证券买卖营业所
公司股票简称：高乐股份
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公司股票代码：002348
七、其他有关资料
公司初次注册挂号日期：2002年2月7日
公司最近一次注册改观挂号日期：2006 年1月19日
公司注册挂号所在：广东省工商行政打点局
公司企业法人业务执照注册号：企股粤总字第003266号
公司税务挂号证号码：44528161821828-X
公司组织机构代码：61821828-X
公司礼聘的管帐师事宜所：深圳市鹏城管帐师事宜全部限公司管帐师事宜所办公地点：深圳市华富路1004号南光大厦七楼西座
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第三节 管帐数据和营业数据择要
一、 首要管帐数据
单元：元
今年比上年
2009 年 2008 年 2007 年
增减（％）
调解前 调解后 调解后 调解前 调解后
业务总收入 306,440,831.79 293,724,075.23 293,724,075.23 4.33% 238,744,488.75 238,744,488.75
利润总额 85,137,595.06 56,333,647.42 56,333,647.42 51.13% 33,783,272.42 33,783,272.42
归属于上市公司
72,366,253.54 42,073,929.82 47,653,845.69 51.86% 29,871,234.52 29,871,234.52
股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经
70,369,162.39 40,791,332.27 46,200,235.13 52.31% 30,242,967.05 30,242,967.05
常性损益的净利
润策划勾当发生的
57,990,327.45 45,838,390.21 45,838,390.21 26.51% 18,834,403.59 18,834,403.59
现金流量净额
今年尾比上
2009 年尾 2008 年尾 年尾增减 2007 年尾
（％）
调解前 调解后 调解后 调解前 调解后
总资产 310,716,752.05 260,064,635.45 259,946,963.38 19.53% 198,297,497.26 198,297,497.26
归属于上市公司股东的全部者权 242,826,194.39 186,886,291.98 192,466,207.85 26.17% 155,923,210.04 155,923,210.04
益
股本 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 0.00% 110,000,000.00 110,000,000.00
二、首要财政指标 单元：元
今年比上年增
2009 年 2008 年 2007 年
减（％）
调解前 调解后 调解后 调解前 调解后
根基每股收益（元/股） 0.6578 0.3825 0.4332 51.85% 0.2716 0.2716
稀释每股收益（元/股） 0.6578 0.3825 0.4332 51.85% 0.2716 0.2716
用最新股本计较的每
0.4889 - - - - -股收益（元/股）
扣除很是常性损益后 0.6397 0.3708 0.4200 52.31% 0.2749 0.2749
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的根基每股收益（元/
股）
加权均匀净资产收益
34.20% 24.80% 27.64% 6.56% 18.29% 18.29%
率（%）
扣除很是常性损益后
的加权均匀净资产收 33.25% 24.05% 26.80% 6.45% 18.52% 18.52%
益率（%）
每股策划勾当发生的
0.5272 0.4167 0.4167 26.52% 0.1712 0.1712
现金流量净额（元/股）
今年尾比上年
2009 年尾 2008 年尾 2007 年尾
末增减（％）
调解前 调解后 调解后 调解前 调解后
归属于上市公司股东
2.2075 1.6990 1.7497 26.16% 1.4175 1.4175
的每股净资产（元/股）
三、很是常性损益项目
单元：元
很是常性损益项目 金额 附注（如合用）
揭阳市技能创新、改革项目贷款贴息
_400,000.00
广东省自主品牌奖金_400,000.00
计入当期损益的当局补贴，但与公司正常策划营业
广东省外贸出口奖金_30,000.00
亲近相干，切合国度政谋划定、凭证必然尺度定额
2,352,569.00 广东省中小企业相助项目资金_620,000.00
或定量一连享受的当局补贴除外 广东省外贸成长专项资金_224,281.00
揭阳市补贴资金_500,000.00
出口退税征退差扶持资金_178,288.00
除上述各项之外的其他业务外收入和支出 -3,050.00
所得税影响额 -352,427.85
合计 1,997,091.15 -
四、加权均匀净资产收益率及根基每股收益的计较进程
（一）加权均匀净资产收益率=P ÷（E0+NP ÷2+Ei ×Mi ÷M0-Ej ×Mj ÷M0 ±Ek ×Mk ÷M0 ）
P 为归属于公司平凡股股东的净利润或扣除很是常性损益后归属于公司平凡股股东的净利润；
NP 为归属于公司平凡股股东的净利润；
E0 为归属于公司平凡股股东的期初净资产；
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Ei 为陈诉期刊行新股或债转股等新增的、归属于公司平凡股股东的净资产；Ej 为陈诉期回购或现金分红等镌汰的、归属于公司平凡股股东的净资产；M0 为陈诉期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至陈诉期期末的月份数；Mj 为镌汰净资产下一月份起至陈诉期期末的月份数；Ek 为因其他买卖营业或事项引起的净资产增减变换；Mk 为产生其他净资产增减变换下一月份起至陈诉期期末的月份数。

（二）根基每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi ÷M0－Sj×Mj ÷M0－SkP 为归属于公司平凡股股东的净利润或扣除很是常性损益后归属于公司平凡股股东的净利润；S0 为期初股份总数；S1 为陈诉期因公积金转增股本或股票股利分派等增进股份数；Si 为陈诉期因刊行新股或债转股等增进股份数；Sj 为陈诉期因回购等镌汰股份数；Sk 为陈诉期缩股数；M0 陈诉期月份数；Mi 为增进股份下一月份起至陈诉期期末的月份数；Mj 为镌汰股份下一月份起至陈诉期期末的月份数。

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第四节 股本变换及股东环境
一、股份变换环境
（一）股份变换环境
陈诉期，本公司的股份（包罗初次果真刊行股票后的限售股份）没有产生变换。

1、股份变换环境表
单元：万股
本次变换前 本次变换增减（+，-） 本次变换后
刊行新 公积金转
数目 比例 送股 其他 小计 数目 比例
股 股
一、有限售前提股份 11,000 100.00% 11,000 100.00%
1、国度持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 3,211 29.19% 3,211 29.19%
个中：境内非国有法人
3,211 29.19% 3,211 29.19%持股
境内天然人持股 0 0.00% 0 0.00%
4、外资持股 7,789 70.81% 7,789 70.81%
个中：境外法人持股 4,611 41.92% 4,611 41.92%
境外天然人持股 3,178 28.89% 3,178 28.89%
5、高管股份二、无穷售前提股份
1、人民币平凡股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 11,000 100.00% 11,000 100.00%
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2、限售股份变换环境表
单元：万股
年头限售 今年扫除 今年增进限
股东名称 年尾限售股数 限售缘故起因 扫除限售日期
股数 限售股数 售股数
香港兴昌 46,110,000 0 0 46,110,000 首发理睬 2013 年2 月3 日
杨广城 31,780,000 0 0 31,780,000 首发理睬 2013 年2 月3 日
新鸿辉实业 30,000,000 0 0 30,000,000 首发理睬 2013 年2 月3 日
新南华实业 1,110,000 0 0 1,110,000 首发理睬 2013 年2 月3 日
普宁园林文化 1,000,000 0 0 1,000,000 首发理睬 2013 年2 月3 日
合计 110,000,000 0 0 110,000,000 － －
（二）证券刊行与上市环境
1、到陈诉期末为止的前3年历次证券刊行环境
到陈诉期末为止的前三年，公司没有刊行新的股票、可转换公司债券、疏散买卖营业的可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券。
2、陈诉期截至日后的证券刊行与上市环境
中国证券监视打点委员会以证监容许【2010】37 号文《关于许诺广东高乐玩具股份有限公司初次果真刊行股票的批复》，许诺本公司果真刊行人民币平凡股股票不高出3,800万股，个中网下向配售工具刊行760万股及网上资金申购刊行3040万股已于2010年1月20日乐成刊行，刊行价值为21.98元/股。
经深圳证券买卖营业所《关于广东高乐玩具股份有限公司人民币平凡股股票上市的关照》
（深证上【2010】40 号）赞成，本公司刊行的人民币平凡股股票在深圳证券买卖营业所上市，
股票简称“高乐股份”，股票代码“002348”，个中本次果真刊行中网上订价刊行的3,040万股股票于2010年2月3日起上市买卖营业。
公司初次果真刊行股票并上市后，公司总股份由11,000万股增进到14,800万股，个中，
无穷售前提的股份数为3,040万股，自2010年2月3日起在深圳证券买卖营业所中小企业板上市交
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易，占总股本的20.54%。有限售前提的股份总数为11,760万股，个中向询价工具配售的760
万股限售三个月，于2010年5月4日上市买卖营业；别的为初次果真刊行前已刊行股份。
（三）公司无内部职工股。
二、股东和现实节制人环境
（一）股东环境
单元：万股
股东总数 5
前 10 名股东持股环境
持有有限售前提股份
股东名称 股东性子 持股比例 持股总数 质押或冻结的股份数目
数目
香港兴昌 境外法人 41.92% 4,611 4,611
杨广城 境外天然人 28.89% 3,178 3,178
新鸿辉实业 境内非国有法人 27.27% 3,000 3,000
新南华实业 境内非国有法人 1.01% 111 111
普宁园林文化 境内非国有法人 0.91% 100 100
前 10 名无穷售前提股东持股环境
股东名称 持有无穷售前提股份数目 股份种类
无 0
香港兴昌、新鸿辉实业、新南华实业和普宁园林文化均为杨氏家属节制的企业，董事长杨
上述股东关联相关或同等行
镇欣老师与杨广城老师系叔侄相关，副董事长杨镇凯与杨广城老师系父子相关，香港兴昌
动的声名
是公司的现实节制人。

（二）控股股东及现实节制人环境先容
１、公司控股股东和现实节制人环境
兴昌塑胶五金厂有限公司
41.92%
广东高乐玩具股份有限公司 10
注：高乐股份刊行上市后，香港兴昌持有高乐股份31.16%的股份。

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公司控股股东和现实节制工钱兴昌塑胶五金厂有限公司，于 1973 年2 月23 日在香港设立，英文名：HING CHEONG PLASTIC & METAL WORKS LIMITED.，地点：香港九龙荃湾马角街 2-6 号华兴家产大厦3 楼。香港兴昌今朝股本 6,000 股，每股面值 100 元港币，股东别离为杨镇欣老师、杨镇裕（又名杨笏充）老师和杨镇凯老师，出资比例别离为89.5%、
5.5%和 5%。董事为杨镇欣老师、杨镇裕老师、杨其安老师。香港兴昌今朝首要营业为投资及房产租赁。在设立本公司前后，香港兴昌营业未产生变革。香港兴昌除持有本公司的股份外，不持有其他公司股份。

2、控股股东及现实节制人改观环境
陈诉期内公司控股股东及现实节制人未产生改观
三、公司其他持股在10%以上（含10%）的法人股东环境
新鸿辉实业持有本公司3,000万股，占本公司刊行前总股本的27.27%。新鸿辉实业于2005
年 11 月 30 日在广东省普宁市设立，注册成本 4,500 万元人民币，股东为杨旭恩老师和马辉龙老师，出资比例别离为 70%和 30%，法定代表工钱杨旭恩老师。新鸿辉实业策划范畴为:参加实业投资和海内商业（涉及法令、礼貌榨取的，不得策划，应经审批的，未获审批前不得策划）。今朝，新鸿辉实业除持有本公司股份外，未持有其他公司股权。
四、公司其他持股在10%以上（含10%）的天然人股东环境
杨广城老师是公司董事、董事会秘书、副总司理，持有本公司 3,178 万股，占公司刊行前总股本的 28.89%。杨广城老师环境如下：1981 年出生，中国香港住民，英国利物浦大学硕士学位。现认真贩卖及证券事宜事变。
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第五节 董事、监事和高级打点职员
一、董事、监事和高级打点职员环境
（一）根基环境
董事、监事和高级打点职员持股变换及酬金环境
单元：股
是否在
陈诉期内
股东单
从公司领
任期起始日 任期终止 年头持股 变换 位或其
姓名 职务 性别 年尾持股数 取的酬金
期 日期 数 缘故起因 他关联
总额（万
单元领
元）（税前）
取薪酬
杨镇欣 董事长 男 2008.12.2 2011.12.1 41,270,000 41,270,000 0.00 否杨镇凯 董事、副总司理 男 2008.12.2 2011.12.1 3,080,000 3,080,000 12.00 否
杨旭恩 董事、总司理 男 2008.12.2 2011.12.1 21,000,000 21,000,000 12.00 否杨广城 董事、董秘、副总司理 男 2008.12.2 2011.12.1 31,780,000 31,780,000 25.00 否
杨锡洪 董事 男 2008.12.2 2011.12.1 330,000 330,000 8.40 否
陈丰昌 董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否
陈强深 董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 0.00 否
刘名启 独立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否
杨大行 独立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否
庄耀名 独立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否
王俊亮 独立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否
杨镇通 监事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否
陈丰荣 监事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否
陈淑芳 职工监事 女 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否
方雁葵 财政总监 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否
合计 - - - - - 111.4 -陈诉期内公司董事、监事、高级打点职员薪酬简直定依据：按照公司总体成长计谋和年度的
策划方针以及其在公司接受的职务，按公司现实环境团结人为制度、查核步伐得到劳动酬金。
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（二）现任董事、监事、高级打点职员首要事变经验
１、董事：
杨镇欣 老师 董事长，1939年生，高中学历。具备富厚的玩具行业出产策划的履历，1973
年创建香港兴昌塑胶五金厂有限公司，1989年建设振兴公司。

杨镇凯 老师 副董事长兼副总司理，1947年生，高中学历。1989年作为首要首创人建设
振兴公司。

杨旭恩 老师 董事兼总司理，1964年生，高中学历。现任广东省玩具行业协会第十九届
副会长，广东省第十一届人大代表。

杨广城 老师 董事兼副总司理、董事会秘书，1981年生，英国留学，研究生学历。现负
责贩卖及证券事宜事变。

杨锡洪 老师 董事，1964年生，高中学历。1989年插手本公司。

陈丰昌 老师 董事，1964年生，大学学历，高级工程师。曾任中国科学院广州能源研究
所尝试室主任，地址课题组（沸腾悬浮喷燃综合燃烧新技能）1986年获国
家科学技能前进奖三等奖，1987年获广东重点科技项目二等奖； 2002年
接受世界玩具尺度化技能委员会委员。

陈强深 老师 董事，1946年生，高中学历。曾任普宁市宝乐塑胶玩具成品厂司理。

刘名启 老师 独立董事，1944年生，研究生学历。曾任海南省三亚市市委书记、市长，
海南省副省长，国务院港澳办副主任，中央人民当局驻澳门联结办副主任，
中国南边航空团体公司党组书记、副总司理，中国南边航空股份公司党委
书记、副董事长。

庄耀名 老师 独立董事，1968年生，研究生学历，高级经济师，高级管帐师。现任广东
成长银行普宁支行副行长。

杨大行 老师 独立董事，1943年生，大学学历，高级工程师。曾任广东省轻纺家产厅副
厅长，广东省轻工团体公司董事长、党委书记，广东省轻家产协会理事长、
会长，广东省玩具协会会长。现任广东省第九届政协委员，中国轻家产联
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合会副会长和广东省玩具协会名望会长。
王俊亮 老师 独立董事，1957年生，中国籍，大学学历，状师。现任汕头市仲裁委员会
仲裁人，广东海马状师事宜所主任。
2、监事
杨镇通 老师 监事会主席，1947年生，高中学历。1989年插手本公司，此刻本公司出产
部事变。

陈丰荣 老师 监事，1961年生，高中学历。1989年插手本公司，此刻本公司后勤部事变。

陈淑芳 密斯 监事，1975年生，高中学历。1996年插手本公司，此刻本公司贩卖部事变。

3、高级打点职员
杨旭恩 老师 总司理，简历拜见董事会成员所述。

杨镇凯 老师 副总司理，简历拜见董事会成员所述。

杨广城 老师 副总司理兼董事会秘书，简历拜见董事会成员所述。

方雁葵 老师 财政总监，1971年生，大学学历，管帐专业中级职称。曾任中包收支口汕
头公司财政副司理、汕头市金生汽车有限公司财政司理、汕头市蜂星通信
器械有限公司财政总监。2006年至今，任本公司财政总监。

（三）董事、监事、高级打点职员此刻股东单元及其他单元任职或兼职环境
所兼职单元与本
姓 名 本公司职务 任职环境
公司的关联相关
杨镇欣 董事长 香港兴昌塑胶五金厂有限公司董事长 公司控股股东、现实节制人
杨镇凯 董事、副总司理 普宁市新南华实业投资有限公司执行董事 本公司法人股东
杨旭恩 董事、总司理 普宁市新鸿辉实业投资有限公司执行董事 本公司法人股东
杨锡洪 董事 普宁市新南华实业投资有限公司董事 本公司法人股东
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庄耀名 独立董事 广东成长银行普宁支行副行长 无关联相关
中国轻家产连系会副会长
杨大行 独立董事 无关联相关
广东省玩具协会名望会长
王俊亮 独立董事 广东海马状师事宜所主任 无关联相关
（四）公司董事、监事、高级打点职员变换环境陈诉期内公司董事、监事、高级打点职员没有产生变换。二、公司员工环境
制止2009 年 12 月31 日，本公司员工总数为798 人。
（一）按专业布局分别
员工种别 员工人数（人） 占员工总人数比例%
研发技强职员 88 11.03
贩卖职员 19 2.38
出产职员 648 81.20
打点及行政职员 43 5.39
合计 798 100.00
（二）按受教诲水中分别
员工种别 员工人数（人） 占员工总人数比例%
硕士、本科及大专 187 23.43
高中及中专 75 9.40
高中以下 536 67.17
高乐股份 2009 年度陈诉
合计 798 100.00
（三）按年数分别
员工种别 员工人数（人） 占员工总人数比例%
30 岁及以下 363 45.49
31—40 岁 318 39.85
41—50 岁 101 12.66
51 岁及以上 16 2.00
合计 798 100.00
三、公司执行的员工社会保障环境
依照《中华人民共和国劳动法》等以及本公司出产策划地址地处所当局相干礼貌，本公司与员工签署了劳动条约，两边凭证劳动条约推行响应的权力和任务。本公司为员工治理了根基养老保险、医疗保险、赋闲保险、工伤保险等社会保险并缴纳住房公积金。

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第六节 公司管理布局
一、公司管理根基环境
公司严酷凭证《公司法》、《证券法》、《上市公司管理准则》、《深圳证券买卖营业所股票上市法则》和中国证监会及深圳证券买卖营业所颁布的其他相干法令礼貌的要求，拟定《公司章程》及其他内部节制规章制度，完美公司内部法人管理布局，健全内部打点制度，类型公司举动。公司的管理布局切合中国证监会关于上市公司管理的相干类型性文件。
（一）关于股东、股东大会
股东大会是公司的权利机构，依法利用下列权柄：
1、抉择公司的策划目的和投资打算；
2、推举和改换非由职工代表接受的董事、监事，抉择有关董事、监事的酬金事项；
3、审议核准董事会的陈诉；
4、审议核准监事会陈诉；
5、审议核准公司的年度财政预算方案、决算方案；
6、审议核准公司的利润分派方案和补充吃亏方案；
7、对公司增进可能镌汰注册成本作出决策；
8、对刊行公司债券作出决策；
9、对公司归并、分立、驱逐、清理可能改观公司情势作出决策；
10、修改本章程；
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11、对公司聘任、解聘管帐师事宜所作出决策；
12、审议核准第四十一条划定的包管事项；
13审议公司在一年内购置、出售重大资产高出公司最近一期经审计总资产30%的事项；
14、审议核准改观召募资金用途事项；
15、审议股权鼓励打算；
16、审议法令、行政礼貌、部分规章或本章程划定该当由股东大会抉择的其他事项。
（二）关于控股股东与公司
公司控股股东严酷按照《上市公司管理准则》、《深圳证券买卖营业所股票上市法则》、
《公司章程》类型股东举动，通过股东大会利用股东权力，未产生逾越股东大会及董事会而直接或间接过问公司策划与决定的举动。
（三）关于董事与董事会
☆ 公司严酷凭证《公司法》、《公司章程》及《上市公司股东大会法则》等相干法令礼貌推举发生董事人选，董事会人数及职员组成切正当令礼貌的要求。公司董事会严酷凭证《公司章程》、《独立董事事变制度》及《董事集会会议事法则》、《中小企业板块上市公司董事举动指引》等相干划定召集召开董事会，各董事当真出席董事会，当真审议各项议案，推行职责，勤勉尽责。独立董事独立推行职责，维护公司整体好处，尤其存眷中小股东的正当权益不受侵害，对重要及重大事项颁发独立意见。
为了完美公司管理布局，公司董事会按照《上市公司管理准则》设立了计谋与投资决定委员会、提名委员会、薪酬与查核委员会和审计委员会四个专门委员会，为董事会的决定提供了科学和专业的意见和参考。
（四）关于监事与监事会
公司严酷凭证《公司法》、《公司章程》及《上市公司股东大会法则》等相干法令礼貌推举发生监事人选，监事会人数及职员组成切正当令礼貌的要求。公司监事会严酷凭证《公
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司章程》及《监事集会会议事法则》等相干划定召集召开监事会，各监事当真出席监事会，当真推行职责，对公司重大事项、关联买卖营业、财政状况等举办监视并颁发意见。
（五）关于信息披露与透明度
公司按照《公司章程》、《深圳证券买卖营业所股票上市法则》和中国证监会及深圳证券买卖营业所的相干法令礼貌的要求，当真推行信息披露任务。公司上市后指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 为公司信息披露的报纸和网站，真实、精确、实时地披露公司信息，确保公司全部股东公正地得到公司相干信息。
（六）关于相干好处者
公司充实尊重和维护相干好处者的正当权益，起劲与相干好处者相助，增强与各方的雷同和交换，实现股东、员工、社会等各方好处的平衡，以敦促公司一连、不变、康健地成长。公司管理的现实环境与中国证监会有关上市公司管理的类型性文件要求根基切合。公司按照新版《深圳证券买卖营业所股票上市法则》的划定，已组织修改和拟定包罗《公司章程》在内的公司相干的内部打点文件。
二、公司董事长、独立董事及其他董事履职环境
陈诉期内，公司董事长、独立董事及其他董事严酷凭证《公司章程》、《董事集会会议事法则》、《独立董事事变制度》及其他有关法令礼貌制度的划定和要求，恪尽职守、厚道取信地推行职责。董事长尽力增强董事会建树，严酷凭证董事集中体决定机制，抉择公司的重大策划事项，并严酷执行股东大会的决策。公司现有独立董事4名，个中1名为管帐专业人士。陈诉期内，公司的独立董事能凭证有关法令、礼貌、《公司章程》、《独立董事事变制度》的划定勤勉地推行职责，以当真认真的立场出席历次董事会。公司独立董事能恪尽职守、勤勉尽责，具体相识公司整个出产运作环境，对公司重大事项颁发了独立意见，对董事会决定的合理公正及掩护中小投资者好处起到了起劲浸染。其他董事也严酷遵守各项划定，尽职尽责，切实维护公司及股东好处。
陈诉期内第一届董事会共召开了2次集会会议，董事出席集会会议环境如下：
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以通信方法 是否持续两次
应出席次 现场出席 委托出席次
董事姓名 详细职务 介入集会会议次 缺席次数 未亲身出席会
数 次数 数
数 议
杨镇欣 董事长 2 2 0 0 0 否
杨镇凯 副董事长、副总司理 2 2 0 0 0 否
杨旭恩 董事、总司理 2 2 0 0 0 否
杨广城 董事、董事会秘书 2 2 0 0 0 否
杨锡洪 董事 2 2 0 0 0 否
陈丰昌 董事 2 2 0 0 0 否
陈强深 董事 2 2 0 0 0 否
刘名启 独立董事 2 2 0 0 0 否
杨大行 独立董事 2 2 0 0 0 否
庄耀名 独立董事 2 2 0 0 0 否
王俊亮 独立董事 2 2 0 0 0 否
陈诉期内，公司现任独立董事对公司董事集会会议案及公司其他事项没有提出贰言。
三、独立性环境
公司自设立以来，严酷凭证《公司法》和《公司章程》等法令礼貌的要求类型运作，慢慢成立健全法人管理布局，在资产、职员、财政、机构、营业等方面与控股股东、现实节制人及其节制的其他企业完全分隔，拥有独立完备的供给、出产和贩卖营业体系，具有面向市场自主策划的手段，详细环境如下：
（一）资产完备
公司拥有完备的与出产策划相干的出产体系、帮助出产体系和配套办法；对与出产策划相干的厂房、土地、装备、商标、专利及非专利技能等资产均正当拥有全部权或行使权。本公司与股东之间的资产产权界定清楚，出产策划场合独立，不存在依赖股东的出产策划场合举办出产策划的环境。今朝本公司不存在以资产为股东的债务提供包管的环境，公司对全部资产拥有完全的节制支配权。
（二）职员独立
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本公司董事、监事、总司理、副总司理及其他高级打点职员均依正当措施推举或聘用，不存在大股东逾越公司董事会和股东大会作出人事任免抉择的环境。本公司总司理、副总司理、财政认真人、董事会秘书等高级打点职员和焦点技强职员均专职在本公司事变并领取酬金，不存在接受与本公司营业沟通或临近的其他企业的行政职务的环境。本公司已成立了独立的人事档案、人事聘任和任免制度以及独立的人为打点制度，并与全体员工签署了劳动条约，本公司在有关员工的社会保障、人为薪酬等方面均与股东节制单元分账独立。
（三）财政独立
本公司已凭证相干法令、礼貌的要求成立了一套独立、完备、类型的财政管帐核算系统和财政打点制度，并成立了响应的内部节制制度，并独立作出财政决定。本公司设立了独立的财政部分，配备了专职财政职员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。
（四）机构独立
公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级打点部分等机构，独立利用策划打点权柄。公司成立了较为完美的组织布局，拥有完备的采购、出产和贩卖体系及配套部分，各部分已组成了一个有机整体。本公司与控股股东及其节制的其他企业间不存在机构混同的气象，自本公司设立以来，未产生股东过问本公司正常出产策划勾当的征象。
（五）营业独立
公司的主营营业为研发、计划、出产策划各式玩具。陈诉期内，公司具有完备的营业系统和直接面向市场独立策划的手段，详细环境如下：
1、公司产物与技能的研发、计划具有独立性
陈诉期内，公司依赖自身的技能力气，独立举办产物与技能的研发、计划，不存在依靠现实节制人、控股股东及其节制的其他企业举办产物与技能研发、计划的环境。
2、公司物资采购具有独立性
陈诉期内，公司拥有完备的、独立的物资采购体系，不存在依靠现实节制人、控股股东
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及其节制的其他企业举办物资采购的环境。
3、公司产物出产具有独立性
陈诉期内，公司拥有完备的、独立的出产体系、帮助出产体系和配套办法，不存在依靠现实节制人、控股股东及其节制的其他企业举办产物出产的环境。
4、公司产物贩卖具有独立性
陈诉期内，公司拥有完备的、独立的产物贩卖收集，不存在依靠现实节制人、控股股东及其节制的其他企业举办产物贩卖的环境。
四、公司内部节制制度的建树和执行环境
公司僵持以防御各类风险为方针，成立从严打点的长效机制，担保公司策划打点正当合规、资产安详、财政陈诉及相干信息真实完备，进步策划服从。公司股东大会、董事会和监事会以及司理层的组织打点系统不变。形成了以股东大会、董事会、监事会及打点层为架构的决定、执行及监视系统。公司成立的首要制度有：《公司章程》、《股东大集会会议事法则》、
《董事集会会议事法则》、《监事集会会议事法则》、《独立董事事变制度》、、《信息披露打点制度》、《召募资金打点制度》、《关联买卖营业打点步伐》以及出产策划和财政、人力资源所需的一些打点制度。今朝，成立的制度和流程已经获得有用的贯彻和执行。
公司的内部监视除监事会外，尚有审计部来对内部节制举办监视搜查，通过对公司内部节制举办通例性和一连性监视与搜查以及绩效查核来实现。对在监视与搜查进程中发明的题目和节制缺陷，在说明缺陷的性子和发生的缘故起因后，提出整改方案，以不绝完美与更新营业流程及制度，防御因打点不妥而发生的风险。
陈诉期内，针对公司财政陈诉、资金非策划性占用、关联买卖营业、对外包管等事宜相干的内部节制制度的成立和实验环境举办了检察，并出具了《广东高乐玩具股份有限公司2009 年度内部节制自我评价陈诉》，并提交公司第三届董事会第五次集会会议审议通过，公司独立董事、监事会和保荐人对该陈诉颁发了意见。
公司董事会对公司内部节制的自我评价：公司现有内部节制制度已根基成立健全，可以或许
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顺应公司打点的要求和公司成长的必要，根基到达了内部节制的整体方针。现有的节制系统可以或许对体例真实、公允的财政报表提供公道的担保，可以或许对公司各项营业勾当的康健运行及国度有关法令礼貌和单元内部规章制度的贯彻执行提供担保。公司的各项内部节制在出产策划等公司营运的各个环节中获得了不停的、顺畅的和严酷的执行，本公司以为公司的内部控
制是有用的。
独立董事对公司内部节制自我评价陈诉的意见：经核查，公司已成立了较为完美的内部节制制度系统并能获得有用的执行。公司内部节制机制根基完备、公道、有用。公司各项出产策划勾当、法人管理勾当均严酷凭证相干内节制度类型运行，有用节制各类表里部风险。经审视，我们以为《2009年度内部节制自我评价陈诉》全面、客观、真实的反应了公司内部节制系统建树和运作的现实环境。
监事会对公司内部节制自我评价陈诉的意见：公司成立了较为完美的内部节制制度系统，并能获得有用的执行。公司内部节制的自我评价陈诉真实、客观的反应了公司内部节制制度的建树及运行环境。公司各项勾当严酷凭证公司内节制度的划定举办，而且对各环节也许存在的表里部风险举办了公道节制，公司各项勾当的预定方针根基实现。因此，公司的内部节制是有用的。
保荐人对公司内部节制自我评价陈诉的意见：高乐股份今朝的内部节制制度切合我国有关礼貌和证券禁锢部分的要求，在全部重大方面保持了与企业营业及打点相干的有用的内部节制，高乐股份2009年度的《内部节制自我评价陈诉》根基反应了其内部节制制度的建树及运行环境。

五、对高级打点职员的考评机制
公司董事会按年度对公司高级打点职员的业绩和履职环境举办考评，并按照事变业绩抉择年度薪酬，以查核功效作为下一年度的岗亭布置、年薪档次、是否续聘及地位起落和下一
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届任免的依据。
六、内部审计制度的成立和执行环境
是/
否/
内部节制相干环境 不 备注/声名（如选择否或不合用，请
声名详细缘故起因）
适
用
一、内部审计制度的成立环境
1．公司是否成立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过 是
2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财政部分的内部审
是
计部分
3．（1）审计委员会成员是否所有由董事构成，独立董事占半数以上并接受召
是
集人，且至少有一名独立董事为管帐专业人士
（2）内部审计部分是否设置三名以上（含三名）专职职员从事内部审计事变 是
二、年度内部节制自我评价陈诉披露相干环境
1．公司是否按摄影关划定出具年度内部节制自我评价陈诉 是
2．内部节制自我评价陈诉结论是否为内部节制有用（如为内部节制无效，请
是
声名内部节制存在的重大缺陷）
管帐师事宜所已在 2009 年中期出具
《关于广东高乐玩具股份有限公司
截至2009 年6 月30 日内部节制的评
审和认定的鉴证陈诉》，以为高乐股
份打点层作出的“凭证财务部《内部
管帐节制类型-根基类型（试行）》及
3．今年度是否礼聘管帐师事宜所对内部节制有用性出具鉴证陈诉 否 相干详细类型，本公司内部节制于
2009 年6 月30 日在全部重大方面是
完备的、有用的。”这一认定是公允
的。因管帐师的内部节制陈诉并非
2009 年度陈诉的法定划定，故管帐
师事宜所没有出具 2009 年度的内部
节制鉴证陈诉。

4．管帐师事宜所对公司内部节制有用性是否出具无保存结论鉴证陈诉。如出 不
具非无保存结论鉴证陈诉，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做 适
出专项声名 用
5．独立董事、监事会是否出具明晰赞成意见（如为贰言意见，请声名） 是
6．保荐机构和保荐代表人是否出具明晰赞成的核查意见（如合用） 是
三、审计委员会和内部审计部分今年度的首要事变内容与事变成效
审计委员会在 2009 年年审注册管帐师出场前以及出具初审意见后，与管帐师举办雷同，并督促管帐师事宜所实时提交
审计陈诉；审议并核准了《2009 年度内部节制自我评价陈诉》。内部审计部分严酷凭证事变打算对公司举办按期搜查，
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对公司的贩卖条约及资产环境举办核实。内部审计部已向审计委员会提交2009 年内部审计事变陈诉。

四、公司以为必要声名的其他环境（若有）
无
第七节 股东大会环境简介
陈诉期内，公司共召开了1次股东大会。股东大会的关照、召开、出席职员的资格、表决措施切合《公司法》、《公司章程》等有关划定。
2008年度股东大会于2009年2月21日上午9 点在公司五楼集会会议室召开。出席集会会议的股东及股东代表5人，代表公司11,000万股，公司董事、监事及高管职员列席了集会会议。集会会议由公司董事长杨镇欣老师主持。与会股东及股东代表当真审议并经书面投票表决，通过如下决策：
一、审议通过了 《2008年度董事会事变陈诉》。
同意11,000万股，占出席集会会议有表决权股份总数的100%，阻挡0股，弃权0股。
二、审议通过了 《2008年度监事会事变陈诉》。
同意11,000万股，占出席集会会议有表决权股份总数的100%，阻挡0股，弃权0股。
三、审议通过了 《2008年度财政决算陈诉》。
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同意11,000万股，占出席集会会议有表决权股份总数的100%，阻挡0股，弃权0股。
四、审议通过了 《2008年度利润分派预案》。
按照深圳市鹏城管帐师事宜全部限公司审计，公司 2008 年度实现的净利润为人民币
38,715,214.62 元，提取3,871,521.46元为法定公积金，加之早年年度滚存未分派利润，本次可供股东分派的利润为52,645,120.89元，抉择向全体股东每10股派送现金股利人民币2
元，合计派送现金人民币22,000,000元，别的30,645,120.89元留作往后分派。

同意11,000万股，占出席集会会议有表决权股份总数的100%，阻挡0股，弃权0股。
五、
审议通过了《关于将公司申请初次果真刊行股票并上市的有用期延迟一年的议案》
因为该次集会会议召开于公司上市前，集会会议决策未在指定媒体上通告。
第八节 董事会陈诉
一、打点层接头与说明
（一）陈诉期内整体策划环境回首
1、总体策划环境回首
2009 年环球经济担当严厉的检验，绿色和安详壁垒对中国玩具出口行业的影响越发明明，市场举办整合加快，市场齐集度进一步进步，技能程度低，不类型的小玩具厂商继承被裁减，为具有质量上风、局限上风、研发上风的厂家让出了更多的市场空间。公司董事会，打点层精确掌握了国际玩具市场的变革，凭证公司整体策划方针，通过完美营销渠道，加大新产物的研发计划，调解产物布局、加大内部节制，借助精采的市场机会，充实验展公司的自主品牌、自主研发、自有贩卖渠道的三大上风，进一步扩大了市场份额，在陈诉期内取得了精采业绩。2009 年度业务利润、利润总额、归属母公司股东的净利润及根基每股收益别离实现：
高乐股份 2009 年度陈诉
82,788,076.06 元、85,137,595.06 元、72,366,253.54 元、0.6578，比2008 年度别离增添 51.56%、
51.13%、51.86%、51.85%。

陈诉期内2009 年得到的省市级以上的声誉称谓或获奖环境如下：
（1）2009年3月，公司被评定为国度级“高新技能企业”
（2）2009年5月，公司技能中心被认定为“广东省省级企业技能中心”；
（3）公司研发的新产物“光电扫描收银机”、“红外线互打呆板人”“钱币智能辨认存取机”被广东省科学技能厅认定为广东省高新技能产物；
（4）“GOLDLOK”牌电动玩具再次得到“广东省名牌产物”称谓；
（5）公司“环保型磁性画板板芯的出产技能研究”项目得到广东省科学技能前进奖三等奖。
2、公司主营营业及策划环境
（1）主营营业及首要产物
公司致力于电子电动塑胶玩具的研发、出产和贩卖，产物涵盖电动火车、线控仿真飞机、呆板人、电动车、女仔玩具及磁性进修写字板等诸多系列，为市场提供科技含量高、品格精良的玩具产物。
（2）主营营业策划环境说明
Ａ、主营营业分产物贩卖环境表
单元：万元
项目 2009 年 2008 年 同比增减
电动火车 4,930.45 4,564.33 8.02%
线控仿真飞机 3,292.42 4,026.95 -18.24%
机器人 2,522.31 2,029.81 24.26%
电动车 4,963.79 4,957.66 0.12%
高乐股份 2009 年度陈诉
女仔玩具 9,171.45 9,417.67 -2.61%
磁性进修写字板 3,968.44 2,661.08 49.13%
其他 1,013.88 1,358.24 -25.35%
商业 781.34 356.67 119.07%
合计 30,644.08 29,372.41 4.33%
Ｂ、首要品种毛利率环境表
项目 2009 年 2008 年 同比增减
电动火车 41.03% 26.17% 14.86%
线控仿真飞机 33.25% 31.33% 1.92%
机器人 36.26% 28.31% 7.95%
电动车 30.57% 24.87% 5.70%
女仔玩具 39.83% 30.64% 9.19%
磁性进修写字板 26.70% 24.56% 2.14%
其他 36.63% 35.76% 0.87%
商业 32.55% 17.31% 15.24%
合计 35.53% 28.38% 7.15%
2009 年度，公司的贩卖额和毛利率不绝进步，首要缘故起因是公司依据前期市场调研，精确掌握了国际玩具市场的需求变革，以市场需求为导向，通过完美营销渠道，加大新产物的研发计划，有用团结香港子公司和海内两地的力气，起劲开辟市场形成。今年度除了新产物的投入外，还包罗对部门产物举办成果改造、外面改型、工艺改造、包装改换等法子，新增贩卖额67,641,904.09元。公司充实操作自主品牌、自有渠道、客户齐集度低等上风，紧紧掌握产物订价权，跟着公司气力的加强，公司的研发创新手段不绝进步，捕获市场需求的敏感度不绝加强，产物出产工艺水准更为精深，贩卖收集日益强盛，为公司玩具产物一连向高等次、高附加值成长奠基了坚硬的基本，多成果性产物的增进，对将来产物售价保持了精采的市场空间；产物本钱方面，因公司产物的首要原原料是塑胶料，占出产本钱60%阁下，塑胶原原料本钱的低落也是毛利率进步的首要身分。
（3）主营营业分地域贩卖环境
单元：万元
高乐股份 2009 年度陈诉
地域 2009年 2008年 同比增减（%）
美国 4,444.18 5,406.47 -17.80%
拉美 5,611.82 4,651.37 20.65%
欧盟 11,603.15 10,765.21 7.78%
亚洲（除香港） 3,767.38 3,477.81 8.33%
香港 402.54 981.14 -58.97%
其他 4,186.46 3,847.53 8.81%
海内 628.56 242.87 158.81%
合计 30,644.08 29,372.41 4.33%
2009 年以来，美国地域因为受经济危急影响较大，市场需求有所降落，但欧盟地域销量一连上升，沾恩于公司连年加大对拉美，亚洲的市场开拓力度，两地市场均保持精采增添。跟着海内市场的慢慢开辟，公司整体贩卖地域越发多元化，加强了公司抗风险的手段。
（4）公司首要客户、供给商环境
公司前五名客户的业务收入环境
单元：元
前五名客户业务收入 占公司所有业务收入的比例(%)
55,016,695.46 17.95
陈诉期末应收账款余额中，前五名欠款单元环境列示如下：
单元：元
前五名客户应收帐款总额 年限 占应收账款总额的比例(%)
17,827,480.19 0 至6 个月 18.71
公司前五名供给商环境：
单元：元
前五名供给商采购金额 占公司所有采购金额的比例(%)
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120,004,023.10 57.62%
公司前五名贩卖客户未产生重大变革，也不存在单个客户贩卖收入高出贩卖收入总额30%的气象，应收账款金额较小，贩卖回款环境很好，不存在太过依靠单一客户的气象。公司前五名供给商变革较大，首要缘故起因是：公司有较广的信息渠道，只要供给商报价低、质量有担保，都有也许向公司供货；公司按照出产必要，要求供给商提供原原料样品及报价，最后确定性价比公道的供给商，有用低落原原料采购价值，增进公司的贩卖利润；公司今朝不存在单个供给商采购额高出采购总额30%的气象，不存在太过依靠的环境，应付账款金额不大，属于公司公道的名誉范畴内。
公司前五名供给商、客户与公司不存在关联相关。公司董事、监事、高级打点职员、焦点技强职员、持股5%以上股东、现实节制人和其他关联方在首要客户、供给商中不拥有直接和间接权益。
3、公司很是常性损益项目
单元：元
很是常性损益项目 金额 附注（如合用）
揭阳市技能创新、改革项目贷款贴息
_400,000.00
广东省自主品牌奖金_400,000.00
计入当期损益的当局补贴，但与公司正常策划营业
广东省外贸出口奖金_30,000.00
亲近相干，切合国度政谋划定、凭证必然尺度定额
2,352,569.00 广东省中小企业相助项目资金_620,000.00
或定量一连享受的当局补贴除外 广东省外贸成长专项资金_224,281.00
揭阳市补贴资金_500,000.00
出口退税征退差扶持资金_178,288.00
除上述各项之外的其他业务外收入和支出 -3,050.00
所得税影响额 -352,427.85
合计 1,997,091.15 -
4、陈诉期资产变换环境
高乐股份 2009 年度陈诉
单元：万元
项目 2009年尾 2008年尾 同比增减（%）
活动资产：
钱币资金 5,533.90 4,532.72 22.09
应收账款 9,397.47 7,990.11 17.61
预付金钱 1,279.93 389.32 228.76
其他应收款 145.39 368.92 -60.59
存货 3,692.82 2,040.90 80.94
活动资产合计 20,049.51 15,321.98 30.85
非活动资产： - -
牢靠资产 5,779.74 6,221.34 -7.10
在建工程 1,842.76 983.61 87.35
无形资产 3,379.43 3,450.11 -2.05
递延所得税资产 20.24 17.65 14.67
非活动资产合计 11,022.17 10,672.72 3.27
资产总计 31,071.68 25,994.70 19.53
陈诉期末，钱币资金增添22.09%，首要是因为公司贩卖的货款回款增进所致。
陈诉期末，应收账款增添17.61%，首要是因为2009 年第四序度出口贩卖货款增进形成。
陈诉期末，预付金钱增进228.76%，首要是预付原料款增进形成。
陈诉期末，其他应收款降落60.59%，首要是因为公司收到退税款，应收退税款金额镌汰。
陈诉期末，牢靠资产增添镌汰7.1%，首要是公司计提牢靠资产折旧，导致牢靠资产净值镌汰。
陈诉期末，在建工程增进87.35%，首要是付出召募资金建树项目用地的三通一划一金钱。
陈诉期末，递延所得税资产增添14.67%，首要是因为计提幻魅账筹备所致。
5、陈诉期欠债及全部者权益变换环境 单元：万元
项目 2009 年尾 2008 年尾 同比增减（%）
活动欠债：
短期借钱 6,090.00 6,127.97 -0.62
应付账款 244.67 624.95 -60.85
应付职工薪酬 117.18 91.51 28.05
应交税费 236.47 -185.51 -227.47
其他应付款 60.73 49.15 23.56
活动欠债合计 6,749.06 6,708.08 0.61
非活动欠债：
高乐股份 2009 年度陈诉
其他非活动欠债 40.00 40.00 -
非活动欠债合计 40.00 40.00 -
欠债合计 6,789.06 6,748.08 0.61
☆ 全部者权益：
股本 11,000.00 11,000.00 -
成本公积 1,151.11 1,151.11 -
盈余公积 1,843.25 1,119.57 64.64
未分派利润 10,317.13 6,004.19 71.83
外币报表折算差额 -28.87 -28.24 2.23
归属于母公司全部
者权益合计 24,282.62 19,246.62 26.17
全部者权益合计 24,282.62 19,246.62 26.17
欠债和全部者权益
总计 31,071.68 25,994.70 19.53
陈诉期末，短期借钱镌汰0.62%，首要是因为本公司送还到期银行借钱所致。
陈诉期末，应付账款镌汰60.85%，是公司用贩卖回笼资金送还到期欠款所致。
应交税费方面，因 2008 年度公司向有关部分申请高新技能企业尚未获得批复，仍凭证
25%的所得税率计交企业所得税，2009 年 3 月 2 日，经广东省科学技能厅办公室以粤高科字[2009]28号“关于发布广东省2008年第一批高新技能企业名单的关照”认定：本公司为2008
年广东省第一批高新技能企业之一并取得了编号为GR200844000190的高新技能企业证书，企业所得税优惠期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，优惠期执行 15%的所得税率，鉴于公司2008年度业已按25%的税率申报并缴纳的企业所得税款较现实应交企业所得税款多交的5,697,587.94元，经普宁市国度税务局占陇分局（2005）粤国退电0298502号税收收入退还书确认并予退还。本公司已于2009年5月7 日收到普宁市国度税务局占陇分局退还的上述
2008年度多交企业所得税款5,697,587.94元，应作为本公司2009年度财政报表的前期过错事项，对2008年度的应纳企业所得税举办调解所致，陈诉期末的应交税费首要是应交本公司
2009年度第四序度的企业所得税。
陈诉期末，盈余公积增添64.64%，首要是公司按照2009年度的税后净利润计提10%法定盈余公积所致。
6、陈诉期首要用度环境： 单元：万元
项目 2009 年度 占业务收入比重 2008 年度 占业务收入比重 同比增减（%）
贩卖用度 634.47 2.07% 584.06 1.99% 8.63%
打点用度 1,451.89 4.74% 1,336.55 4.55% 8.63%
高乐股份 2009 年度陈诉
财政用度 505.87 1.65% 957.20 3.26% -47.15%
所得税用度 1,277.13 4.17% 867.98 2.96% 47.14%
合计 3,869.36 12.63% 3,745.79 12.76% 3.30%
陈诉期内，贩卖用度同比增添8.63%，首要是公司扩大贩卖所致。
陈诉期内，打点用度同比增添8.63%，首要是公司维持正常策划打点所需用度以及加大新产物的研发投入、研发用度增进所致。
陈诉期内，财政用度降落 47.15% ，首要是因为外币汇率颠簸幅度较上年变换较小、汇兑丧失较上年大幅镌汰所致。
陈诉期内，所得税用度增添47.14%，首要是因为公司利润总额增进所致。
7、陈诉期现金流量变换环境
单元：万元
项目 2009 年度 2008 年度 同比增减（%）
策划勾当出产的现金流量净额 5,799.03 4,583.84 26.51
投资勾当出产的现金流量净额 -2,147.63 -5,424.67 -60.41
筹资勾当出产的现金流量净额 -2,650.12 1,100.97 -340.71
现金及现金等价物净增进额 1,001.18 245.28 308.18
陈诉期内，策划勾当发生的现金流量净额增进26.51%，首要是因为贩卖局限扩大、而且加大货款回笼力度所致。
陈诉期内，投资勾当发生的现金流量净额为-2,147.63万元，首要缘故起因是公司购置模具以及对玩具建树项目标投入所致；2008年为-5,424.67万元首要是购置项目用地及购置模具所致。
陈诉期内，筹资勾当发生的现金流量净额降落首要是付出2008年度现金分红2200万元以及付出银行利钱所致。
8、公司偿债手段说明
项目 2009 年度 2008 年度 同比增减
资产欠债率 21.85% 25.96% -4.11%
活动比率 2.9707 2.2841 0.6866
速动比率 2.4236 1.9799 0.4437
利钱保障倍数 21.66 13.89 7.7658
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陈诉期内，公司活动比率、速动比率和利钱保障倍数的总体程度泛起逐年上升趋势，而资产欠债率则泛起出逐年降落趋势，表白公司财政风险较低，偿债手段较强。
9、公司营运手段说明
项 目 2009 年度 2008 年度 同比增减
应收账款周转率（次） 3.48 4.20 -0.73
应收账款周转天数（天） 103 85.62 17.88
存货周转率（次） 6.89 9.99 -3.10
存货周转天数（天） 52 36.04 16.21
陈诉期内，公司一样平常给客户3个月阁下的账期，应收账款账龄较短，公司贩卖货款回收环境精采，公司应收账款周转率较量高，周转速率较快，应收账款质量较高。公司存货周转率较量高，整体存货周转速率较快，存货打点手段较强。但存货周转率比上年度次数少、存货周转天数延迟，首要是公司为扩大贩卖，原原料、五金配件等储存较为富裕所致。
综上所述，公司资产周转速率较快，资产打点程度较高。
10、研发环境
陈诉期内，公司僵持自主创新，加大研发投入力度，整年研发项目总支出（包罗研发装备投入）980万元，占业务收入的3.20%，在本行业处于领先职位。
11、其他综合收益细目
单元：元
项目 本期产生额 上期产生额
4．外币财政报表折算差额 -6,267.00 -110,847.88
减：处理境外策划当期转入损益的净额
合计 -6,267.00 -110,847.88
12 、首要子公司的策划环境
香港广东高乐玩具股份有限公司
香港子公司创立后新产物的研发越发紧跟天下潮水，更进一步加速对市场回响速率，产物贩卖渠道得以强化。公司的新产物研发手段和开辟外洋市场手段进一步晋升，为公司红利
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手段一连增添奠基精采的基本。
13、首要管帐政策、管帐预计及核算要领改观环境和重大前期管帐过错环境
陈诉期内，公司不存在首要管帐政策、管帐预计及核算要领改观环境。
本公司于体例制止2009 年度财政报表时代，发明早年年度财政报表存在以下前期过错：
（1）追溯重述法
A、2008 年度财政陈诉日后税收优惠获核准事项经本公司第三届董事会第二次集会会议核准，本公司2008 年度财政报表业已于2009 年 1 月 15 日对外报出，本公司据此向普宁市国度税务局占陇分局申报了2008 年度企业所得税（所得税税率为25% ）并如数上缴该等税款。2009 年3 月2 日，经广东省科学技能厅办公室以粤高科字[2009]28 号“关于发布广东省2008 年第一批高新技能企业名单的关照”认定：本公司为2008
年广东省第一批高新技能企业之一并取得了编号为GR200844000190 的高新技能企业证书，企业所得税优惠期为2008 年 1 月 1 日至2010 年 12 月31 日，优惠期执行15%的所得税率。

a、本公司2008 年度业已按25%的税率申报并缴纳的企业所得税款较现实应交企业所得税款多交的 5,697,587.94 元，经普宁市国度税务局占陇分局（2005）粤国退电0298502 号税收收入退还书确认并予退还。本公司已于2009 年 5 月7 日收到普宁市国度税务局占陇分局退还的上述2008 年度多交企业所得税款 5,697,587.94 元，应作为本公司2009 年度财政报表的前期过错事项。

b、本公司对资产账面代价低于计税基本的可抵扣暂且性差别已按25%的企业所得税率确认的递延所得税资产，较现实应按 15%的企业所税率确认的递延所得税资产多117,672.07 元，应作为2009 年度财政报表的前期过错事项。

B、2005 年度补缴出资事项
2005 年补出资时，补缴的原无形资产评估增值已摊销部门扣除所得税的影响后计 801,114.64
元，原增进了未分派利润，现实该金额应计入成本公积，作为本公司2009 年度财政报表的前
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期过错事项。

按照《企业管帐准则第28 号—管帐政策、管帐预计改观及过错矫正》的划定，对上述前期过错事项，在体例制止2009 年度财政报表时，本公司已接纳追溯重述法对2008 年 12 月
31 日资产欠债表及2008 年度利润表的可比数据举办了矫正，其对2008 年 12 月31 日的财政状况及2008 年度的策划成就影响详细如下：
管帐过错矫正的内容 受影响的2008 年度报表项目名称 累积影响数
2008 年度财政陈诉日 递延所得税资产 -117,672.07
后税收优惠获核准事 应交税费 -5,697,587.94
项
盈余公积 +557,991.59
未分派利润 +5,021,924.28
所得税用度 -5,697,587.94
净利润 +5,697,587.94
2005 年度补缴出资事 成本公积 +801,114.64
项 未分派利润 -801,114.64
（2）陈诉期内，本公司未发明接纳将来合用法的前期管帐过错。

14、金融资产投资环境
陈诉期内公司不存在证券投资等金融资产、委托理财等财政性投资或套期保值等相干营业。
15、首要资产的计量
陈诉期内，公司首要资产接纳现实本钱计量，首要资产的计量属性在陈诉期内未发
生重大变革。
16、公司不存在PE投资的环境。
17、陈诉期内，公司未产生并购重组事项。
二、公司将来成长的瞻望
（一）策划情形和行业说明
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2009 年是环球经济成长最为坚苦的一年，面临国际金融危急的严峻攻击和极其伟大的海表里形势，各国当局审时度势，僵持实施起劲的财务政策和适度宽松的钱币政策，全面实验应对金融危急的一揽子打算，较快扭转了经济增速明明下滑的排场，实现了经济总体回升有必然水平的向好。玩具行业为非周期性行业，玩具产物的出产和贩卖会受到住民可支配收入变革的影响，但并不与经济周期泛起出高度的正相干。过往履历表白，在历次经济阑珊中，家庭倾向于压缩家长斲丧支出，维持儿童的斲丧。中国玩具的出口量占环球玩具商业总量的
75%。在相等长的时期内，活着界其余国度无法形成更换我国的玩具出产基地。因此，环球市场对中国这一最大的玩具出产基地有着较强的依靠性。中国成为天下上最大的玩具出产基地，形成了完备的上下流财富链，这种财富集群有助于中国玩具企业参加国际竞争，为正在生长的自主品牌玩具企业提供了庞大的成长机会。

在经验2007年玩具召回风浪后，欧盟和美国不绝进步入口玩具的门槛，我国玩具行业也因此从头洗牌，一些局限小，档次低的玩具出产企业被裁减出局。在颠末多年的技能引进和消化接收，海内玩具制造商的整体技能程度、出产设备程度获得了明明晋升。部门上风企业已靠近国际同类先辈企业程度，把握了出产进程中的焦点技能，具备了自主研发和技能创新手段，策划模式逐渐从纯真的OEM 转向OBM 方法（自主品牌策划模式），推广自主品牌，产物档次及附加值不绝进步，红利手段和可一连成长手段不绝加强。估量环球玩具市场需求仍以6%的速率递增，这让拥有自有品牌，上局限上档次的玩具出产企业得到更大的市场空间和议价手段。

（二）机会与挑衅
近几年， 西欧等首要出口国度不绝进步玩具安详和环保的要求，一方面使得中国玩具的产物出口受到绿色壁垒的影响，增进了产物本钱，减弱产物的性价比上风；另一方面，却是为市场整合带来机会，不类型的小玩具厂商将被裁减；具有质量上风、局限上风、研发上风的大厂家将进一步进步对市场的占据率，行颐魅整合将加快，市场齐集度将进一步进步。
玩具智能化成为玩具行业的成长新趋势。高科技智能化玩具不只满意了儿童的好奇心，
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增强了孩子和玩具的互动，同时也引发了孩子的求知欲。将计较机、电子、通信等规模内的成熟技能应用到玩具产物中，打破了传统玩具的范围性，赋予玩具产物更多的成果与人举办互动，玩具产物作为娱乐休闲斲丧品的成果逐渐多样化，发动玩具产物斲丧布局的进级，满意人们日益富厚的娱乐需求和智力勾当必要，形成了档次更高、品种更多、斲丧价值更高的进级需求。
（三）2010 年策划打算
2010 年，公司将抓住公司上市这一汗青机会，充实操作公司在品牌、市场、研发、制造等上风，加速召募资金投资项目标建树，将由今朝的系列产物向深度、广度成长，同时扩睁开拓婴幼儿学前玩具系列，教诲益智玩具系列，电子互动玩具系列，以便不绝增进玩具方针客户年数群体取得更大的打破。公司将团结本次刊行并上市等多种本领将公司慢慢做大做强，实现2010 年内自有品牌贩卖收入在细分系列产物占据率稳定并进一步拉开与竞争敌手的差距、同时慢慢加大对海内市场的开辟。

（四）策划法子
在确保完成2010 年策划打算的基本上，环绕成长重点抓好以下各方面的事变:
（1）一连的品牌建树和品牌掩护
公司自设立以来即以“僵持成长自有品牌”作为成长计谋，公司通过一连增强公司品牌建树，适度增强营销方面的投入力度如投放杂志告白、参加国际展会等，增强品牌建树，力图将GOLDLOK品牌打造成为环球知名的国际性品牌。
（2）进一步固定和拓展公司的营销渠道和客户群体
国际市场方面，公司贩卖收集普遍欧洲、美国、拉美、亚洲等地区，客户300余家，涵盖玩具专卖连锁店、超市、百货市肆、玩具零售商等终端渠道和商业批发商等。将来公司将重点深化欧洲，拉美 及美国市场的调研，更进一步晋升对重点市场的反馈和开拓。海内市场方面，通过前期对中国市场的贩卖总结，慢慢开拓对应海内市场需求的价值品类，完美健全经销商制度，在将来产能扩展的环境下，通过批发，专柜，百货阛阓，连锁超市多渠道扩展国
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内贩卖。公司也将起劲开辟优质、非竞争性 OEM/ODM 客户，在产能得以有用扩充的环境下，适度增进红利手段有担保的OEM/ODM 营业.
（3）深化环球营销收集的建树，一连晋升营销处事质量
公司将深化环球营销收集的建树，增强客户需求、市场信息的网络和说明，实时总结和认知行业成长的变革趋势，并反馈给公司董事会和打点层，实时调解市场竞争应对法子；强化对渠道的监控，实现品牌形象与文化的无折扣撒播，担保产物研发计划、出产加工、贩卖及处事三大环节的意会。
（4）加大研发创新力度，对市场成长保持高度敏锐性，提前发明市场变革趋势，并推广响应的产物。同时，增强对差异市场产物需求的差别化研究，有针对性地、一连地举办产物研发，并快速实现产物的市场投放，抢占市场份额。公司将充实操作电子塑胶玩具产物的研发和出产的履历，有打算有步调的慢慢开拓高附加值产物，如学前婴儿玩具，电子互动玩具等，不绝扩充和完美公司的产物系统，并不绝增进新的利润增添点。
（5）严酷打点，确保质量。质量是企业的生命，是保留的基础。高乐股份一向以来严酷质量打点，不绝完美质量打点法子，包罗：(1)成立及格供给商打点制度： (2)进料检讨节制： (3)产物出产进程质量节制： (4)检讨尺度同步节制：（5）对ROHS 尺度的执行。因为公司具有较量完美的质量节制系统，并得以严酷执行，公司产物均切合各项国际行业技能尺度，
(6)内培外聘，网罗人才。跟着公司营业局限的不绝扩大，为顺应出产策划必要，公司重点引进了产物研发人才、市场拓展人才、以及复合型高级打点人才，并大量引进纯熟高级技能工人，顺应高技能高精度高服从出产的需求，实现出产职员布局的优化。同时加大力大举度成立企业人才良性竞争机制，合理公道的人才行使和鼓励制度能确保公司营业成长所需的种种人才气够各尽其用、各显其能。公司凭证内部作育和外部雇用相团结的原则，将详细法子
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落实到“选人、用人、育人、留人”的各个环节。
（五）也许发生倒霉影响的风险或政策身分
（1）市场竞争风险
我国玩具出产企业浩瀚，有近万家企业从事玩具出产，市场齐集度较低，行业内竞争剧烈。今朝我国玩具出产量约占环球的75%，2006年出口高出1,000万美元以上的企业111家，仅占企业总数1%，而高达90%以上的企业年出口额少于100万美元。这些小企业广泛以低价贩卖得到保留，从而造成出口量年年增添，效益却较菲薄的行业排场。固然本公司的自主品牌产物连年来市场占据率不绝进步、自我创新手段不绝加强，但海内偕行的低价保留计策也许会影响本公司产物的出口，将对本公司的策划业绩带来负面影响。
（2）人民币升值及出口退税率降落风险
本公司大部门产物出口，结算首要接纳美元。人民币汇率颠簸会给公司带来以下影响：一是汇兑损益，本公司自接管订单、采购原辅料、出产到出口，整个营业周期达半年，因此人民币汇率颠簸会导致本公司呈现汇兑损益。二是出口产物的价值竞争力，若人民币汇率颠簸，公司产物在国际市场的性价比上风将会改变，从而影响本公司的策划业绩。
固然从2008年下半年以来，人民币汇率逐渐不变，但假如将来人民币短期大幅升值将给公司的策划业绩带来倒霉的影响。
公司出口产物执行国度的出口产物增值税“免、抵、退”政策，今朝出口退税率为17%。若国度调低公司出口产物的出口退税率将对公司当期利润发生负面影响，公司面对将来出口退税率下调带来的风险。
（3）原原料价值颠簸的风险
本公司玩具产物按材质分类属于塑胶玩具，原原料首要行使各类塑胶料，连年来，因为石化产物价值颠簸强烈，本公司采购的塑胶料价值随之变换。塑胶料价值上升，将增进本钱、
高乐股份 2009 年度陈诉
低落利润；塑胶料价值降落，将低落本钱、增进利润。固然本公司通过进步产物的议价手段、开拓附加值更高的新产物、调解产物布局等本领低落原原料颠簸对公司利润的影响，以公道担保公司的红利程度。但将来原原料价值如大幅颠簸，仍将影响公司的策划业绩。
三、陈诉期内投资环境
陈诉期内公司无新的对外投资环境。
四、董事会一般事变环境
（一）陈诉期内董事会的集会会议环境及决策内容
陈诉期内，公司董事会共筹办召开2次集会会议，集会会议的召集、召开与表决措施切合《公
司法》及《公司章程》等法令、礼貌和类型性文件的划定。集会会议的详细环境如下：
1、第三届董事会第二次集会会议于2009年1月15日上午9 点在公司五楼集会会议室召开。公司全体董事出席了集会会议，部门监事及高管职员列席了集会会议。出席集会会议人数切合《公司法》和《公司章程》划定。集会会议由公司董事长杨镇欣老师主持。与会董事当真审议并经举手表决，同等通过以下决策：
（1）审议通过了《2008年度董事会事变陈诉》，并赞成将该陈诉提交2008年度股东大会审议。
（2） 《2008年度总司理事变陈诉》
审议通过了
（3） 《2008年度财政决算陈诉》，并赞成将该陈诉提交2008年度股东大会
审议通过了审议。
（4） 《2008年度利润分派预案》，并赞成将该预案提交2008年度股东大会
审议通过了审议。
（5）审议通过了《关于将公司申请初次果真刊行股票并上市的有用期延迟一年的议案》,
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并赞成将该陈诉提交2008年度股东大会审议。
（6） 2009年2月21日召开公司2008年度股东大会
抉择于 ，审议上述一、三、四、五项议案。
2、第三届董事会第三次集会会议于2009年7月16日上午9 点在公司五楼集会会议室召开。公司全体董事出席了集会会议，部门监事及高管职员列席了集会会议。出席集会会议人数切合《公司法》和《公司章程》划定。集会会议由公司董事长杨镇欣老师主持。与会董事当真审议并经举手表决，同等通过以下决策：
（1）审议通过了《2009年上半年度董事会事变陈诉》
（2）审议通过了《2009年上半年度总司理事变陈诉》
（3） 《2009年上半年度财政陈诉》
审议通过了
（二）董事会对股东大会的执行环境
陈诉期内，公司董事会对股东大会认真，严酷执行股东大会决策。
（三）董事会专门委员会履职环境
公司三届董事会下设公司董事会下设了计谋与投资决定委员会、提名委员会、薪酬与查核委员会和审计委员会四个专门委员会，为董事会的决定提供了科学和专业的意见和参考。公司拟定了《广东高乐玩具股份有限公司董事会计谋与投资决定委员会事变细则》、《广东高乐玩具股份有限公司董事会提名委员会事变细则》、《广东高乐玩具股份有限公司董事会提名员会事变细则》《广东高乐玩具股份有限公司董事会薪酬与查核委员会事变细则》。董事会各委员会按摄影关事变职责和打算开展事变，各委员会均有用推行了响应的职责。为董事会审议事项提供了切实有用的提议。
五、利润分派预案
高乐股份 2009 年度陈诉
（一）经深圳市鹏城管帐师事宜全部限公司出具的深鹏所股审字[2010]121号《2009年度审计陈诉》确认，凭证母公司与归并数据孰低原则，公司2009年度公司实现归属于母公司股东的净利润为72,359,986.54元，提取法定盈余公积金7,236,834.59元后，加上年头未分派利润60,041,850.57元，扣除昔时已分派平凡股股利22,000,000.00元，2009年尾公司可供股东分派的利润103,171,269.52元，成本公积余额11,511,094.22元。按照公司的现实环境和股利分派政策，董事会发起以公司上市后的总股本148,000,000.00股为基准，向全体股东每10股派发明金盈利1.00元（含税），共计分派现金盈利14,800,000.00元，尚未分派的利润为
88,371,269.52元，结转往后年度分派。本次分派不举办成本公积金转增股本。

该预案尚需提交公司2009 年度股东大会审议通过。
（二）公司最近三年现金分红环境表
单元：元
分红年度归并报表中归属于上市 占归并报表中归属于上市公
分红年度 现金分红金额（含税）
公司股东的净利润 司股东的净利润的比率
2008 年 22,000,000.00 47,653,845.69 46.17%
2007 年 11,000,000.00 29,871,234.52 36.82%
2006 年 22,000,000.00 20,404,410.76 107.82%
最近三年累计现金分红金额占最连年均净利润的比例
168.49%
（%）
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第九节 监事会陈诉
一、对公司2009年度策划打点举动和业绩的评价
2009年，监事会严酷凭证《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事集会会议事法则》和有关法令、礼貌等的要求，从切实维护公司好处和宽大股东权益出发，当真推行了监视职责。监事会列席了2009年历次董事会集会会议，并以为：董事会当真执行了股东大会的各项决策，勤勉尽责，未呈现侵害公司、股东好处的举动，董事会的各项决策切合《公司法》等法令礼貌和《公司章程》的要求。
监事会对任期内公司的出产策划勾当举办了有用地监视，以为公司策划班子当真执行了董事会的各项决策，取得了精采的策划业绩，圆满完成了年头制订的出产策划打算和公司的红利猜测，策划中未呈现违规操纵举动。
二、2009 年度监事会事变环境
陈诉期内，公司监事会共召开了2 次集会会议，详细环境如下：
（一）公司2009 年1 月15 日召开第三届监事会第二次集会会议，集会会议审议通过了《关于公司2008年度监事会事变陈诉的议案》；
（二）公司2009 年7月18日召开第三届监事会第三次集会会议，集会会议审议通过了《2009年半年度财政陈诉》。
除召开监事会集会会议外，公司监事会2009 年还列席和出席了公司的董事会集会会议共2次、股东大会共1次，听取了公司各项重要提案和决策，相识了公司各项重要决定的形成进程，把握了公司策划业绩环境，同时推行了监事会的知情监视搜查职能。
三、监事会对陈诉期内公司有关环境颁发的独立意见
（一）公司依法运作环境
1、2009 年度公司依法策划，决定措施切合《公司法》、《证券法》及《公司章程》等
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有关制度的划定，公司内部节制制度健全，未发明公司有违法违规的策划举动。股东大会、董事会集会会议的召集、召开均凭证有关法令、礼貌及公司《章程》划定的措施举办，有关决策的内容正当有用。
2、公司董事会成员及高级打点职员能凭证国度有关法令、行政礼貌和本公司章的有关划定，忠实勤勉地推行其职责。董事会全面落实股东大会的各项决策，高级打点职员当真贯彻执行董事会决策，陈诉期内未发明公司董事及高级打点职员在执行职务、利用权柄时有违背法令、礼貌、公司《章程》及侵害公司和股东好处的举动。
（二）搜查公司财政环境
监事会对陈诉期内的财政禁锢系统和财政状况举办了搜查，以为公司财政状况、策划成就精采，财政管帐内节制度健全，管帐无重大漏掉和卖弄记实，严酷执行《管帐法》和《企业管帐准则》等法令礼貌，未发明有违规违纪题目。陈诉期内，深圳市鹏城管帐师事宜出具了无保存意见的2009 年度审计陈诉，该审计陈诉真实、客观地反应了公司的财政状况和策划成就。
（三）内部节制自我评价陈诉
对董事会关于公司2009 年度内部节制的自我评价陈诉、公司内部节制制度的建树和运行环境举办了考核，以为：公司已成立了较为完美的内部节制制度系统并能获得有用的执行。公司内部节制的自我评价陈诉真实、客观地反应了公司内部节制制度的建树及运行环境。
（四）2010年度监事会事变重点
公司监事会将武断贯彻公司既定的计谋目的，更严酷遵照国度法令礼貌和《公司章程》赋予监事会的职责，恪尽职守，督促公司类型运作，完美公司法人管理布局。2010 年岁情的整体思绪：顺应公司上市后的新形势新要求，完美监视职责，以进步监视程度为焦点不绝改造事变方法；强化一般监视，采纳多种方法相识和把握公司重大决定、重要策划打点勾当及重大非常变革的环境；促进公司内部节制不绝优化、策划打点不绝类型；凭证禁锢部分对上市公司管理提出的新要求，敦促公司对各项法人管理制度举办完美，实现公司整体又好又快
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地成长。重点做好以下几方面的事变：
1、严酷凭证《公司法》、公司《章程》及《监事集会会议事法则》的要求，开展好监事会一般议事勾当。按照公司现实必要召开监事会按期和姑且集会会议，做好各项议题的审议事变；强化一般监视搜查，进一步进步监视时效，加强监视的迅速性；凭证上市公司禁锢部分的有关要求，当真完成各类专项考核、搜查和监视评价勾当，并出具专项核查意见。
2、起劲监视，确保监视到位。起劲有序地开展其他各项禁锢事变，充实验展企业内部监视力气的浸染；增强与股东的接洽，维护员工权益；在做好公司本部监视搜查事变的基本上，加大对控股子公司和参股公司的监视力度。
3、增强进修，进步监视程度。增夸大研和培训，推进自身建树，开展观测研究；跟踪禁锢部分的新要求，增强进修和培训，一连推进监事会的自身建树。
4、增强与禁锢部分的接洽，顺应上市公司的禁锢必要。起劲主动与市证监
局等禁锢部分举办接洽和雷同，取得更多的支持和辅佐；严酷凭证相干法令、礼貌的要求不绝完美公司管理布局，成立公司类型管理的长效机制，维护公司和全体股东的权益。
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第十节 重要事项
一、陈诉期内公司重大诉讼、仲裁事项
陈诉期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、陈诉期内公司重大收购及出售资产、接收归并事项
陈诉期内，公司重大收购及出售资产、接收归并事项。
三、陈诉期内公司重大关联买卖营业事项
陈诉期内，公司重大关联买卖营业事项。
四、陈诉期内公司重大对外包管环境
陈诉期内，公司无重大对外包管环境。
五、陈诉期内其余重大条约及推行环境
陈诉期内，公司无其余重大条约。
六、公司或持股5％以上股东理睬事项推行环境
☆ （一）关于停止同业竞争的理睬
为停止此后也许产生的同业竞争，最大限度地维护本公司的好处，担保本公司的正常策划，持有本公司股票刊行前5%以上股份股东香港兴昌塑胶五金厂有限公司、杨广城、普宁市新鸿辉实业投资有限公司均出具了《关于停止同业竞争的理睬函》，今朝正在推行中，陈诉期内未呈现同业竞争的环境。
（二）关于股份锁定的理睬
持有本公司股票刊行前5%以上股份股东香港兴昌塑胶五金厂有限公司、杨广城、普宁市新鸿辉实业投资有限公司理睬其所持有的本公司股份自本公司股票在证券买卖营业所上市之日36
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个月内不得转让可能委托他人打点，也不得由本公司回购。今朝未产生违背以上理睬的事项。
七、公司控股股东及其他关联方占用公司资金的环境
公司控股股东及其他关联方无占用公司资金的环境。
八、公司聘用管帐师事宜所环境
陈诉期内，为本公司提供审计处事的中介机构为深圳市鹏城管帐师事宜全部限公司，审计用度总额为30万元。
九、公司、董事会、董事受赏罚及整改环境
公司、董事会、董事无受赏罚及整改环境。
十、陈诉期内公司果真披露的重大事项信息索引
陈诉期内公司无果真披露的重大事项信息索引。
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第十一节 财政陈诉
高乐股份 2009 年度陈诉
深圳市鹏城管帐师事宜全部限公司 电话：（0755）8373 2888
中国深圳市福田区滨河大道5022 号连系广场A 座 7 楼 传真：（0755）8223 7549
审 计 报 告
深鹏所股审字[2010]121 号广东高乐玩具股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东高乐玩具股份有限公司（以下简称“高乐股份公司”）财政报表，包罗 2009
年 12 月 31 日归并资产欠债表及母公司资产欠债表，2009 年度归并利润表及母公司利润表，2009 年度归并股东权益变换表及母公司股东权益变换表，2009 年度归并现金流量表及母公司现金流量表，以及财政报表附注。

一、打点层对财政报表的责任
凭证企业管帐准则划定体例财政报表是高乐股份公司打点层的责任。这种责任包罗：（1）计划、实验和维护与财政报表体例相干的内部节制，以使财政报表不存在因为舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用适当的管帐政策；（3）作出公道的管帐预计。

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二、注册管帐师的责任
我们的责任是在实验审计事变的基本上对财政报表颁发审计意见。我们凭证中国注册管帐师审计准则的划定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德类型，打算和实验审计事变以对财政报表是否不存在重大错报获取公道担保。

审计事变涉及实验审计措施，以获取有关财政报表金额和披露的审计证据。选择的审计措施取决于注册管帐师的判定，包罗对因为舞弊或错误导致的财政报表重大错报风险的评估。在举办风险评估时，我们思量与财政报表体例相干的内部节制，以计划适当的审计措施，但目标并非对内部节制的有用性颁发意见。审计事变还包罗评价打点层选用管帐政策的适当性和作出管帐预计的公道性，以及评价财政报表的总体列报。

我们信托，我们获取的审计证据是充实、恰当的，为颁发审计意见提供了基本。

三、审计意见
我们以为，高乐股份公司财政报表已经凭证企业管帐准则划定体例，在全部重大方面公允反应了高乐股份公司2009 年 12 月31 日的财政状况以及2009 年度的策划成就和现金流量。

深圳市鹏城管帐师事宜全部限公司 中国注册管帐师
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中国
2010 年4 月22 日
李海林
中国注册管帐师
巩启春
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归并资产欠债表
财政报表截至日：2009 年 12 月31 日体例单元： 广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
项目 附注 年尾余额 年头余额 项目 附注 年尾余额 年头余额
活动资产： 活动欠债：
钱币资金 五、1 55,339,013.44 45,327,244.85 短期借钱 五、11 60,900,000.00 61,279,697.57
结算备付金 - - 向中央银行借钱 - -
拆出资金 - - 接收存款及同业存放 - -
买卖营业性金融资产 - - 拆入资金 - -
应收单据 - - 买卖营业性金融欠债 - -
应收账款 五、2 93,974,669.49 79,901,068.27 应付单据 - -
预付金钱 五、4 12,799,341.84 3,893,193.90 应付账款 五、12 2,446,714.54 6,249,532.17
应收保费 - - 预收金钱 - -
应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -应收分保条约准
- - 应付手续费及佣金 - -备金
应收利钱 - - 应付职工薪酬 五、13 1,171,822.74 915,108.77
应收股利 - - 应交税费 五、14 2,364,738.24 -1,855,099.71
其他应收款 五、3 1,453,869.49 3,689,247.84 应付利钱 - -
买入返售金融资产 - - 应付股利 - -
存货 五、5 36,928,194.29 20,409,040.92 其他应付款 五、15 607,282.14 491,516.73
一年内到期的非
- - 应付分保账款 - -活动资产
其他活动资产 - - 保险条约筹备金 - -
活动资产合计 200,495,088.55 153,219,795.78 署理交易证券款 - -
非活动资产： 署理承销证券款 - -
一年内到期的非活动
发放贷款及垫款 - - - -
欠债
可供出售金融资产 - - 其他活动欠债 - -
持有至到期投资 - - 活动欠债合计 67,490,557.66 67,080,755.53
恒久应收款 - - 非活动欠债：
恒久股权投资 - - 恒久借钱 -
投资性房地产 - - 应付债券 - -
牢靠资产 五、6 57,797,351.34 62,213,376.82 恒久应付款 - -
在建工程 五、7 18,427,555.65 9,836,135.84 专项应付款 - -
工程物资 - - 估量欠债 - -
牢靠资产整理 - - 递延所得税欠债 - -
出产性生物资产 - - 其他非活动欠债 五、16 400,000.00 400,000.00
油气资产 - - 非活动欠债合计 400,000.00 400,000.00
无形资产 五、8 33,794,319.00 34,501,146.84 欠债合计 67,890,557.66 67,480,755.53
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开拓支出 - - 全部者权益：
商誉 - - 股本 五、17 110,000,000.00 110,000,000.00
恒久待摊用度 - - 成本公积 五、18 11,511,094.22 11,511,094.22
递延所得税资产 五、9 202,437.51 176,508.10 减：库存股 - -
其他非活动资产 - - 专项储蓄 - -非活动资产合计 110,221,663.50 106,727,167.60 盈余公积 五、19 18,432,500.71 11,195,666.12
一样平常风险筹备 - -
未分派利润 五、20 103,171,269.52 60,041,850.57
外币报表折算差额 -288,670.06 -282,403.06
归属于母公司全部者
权益合计 242,826,194.39 192,466,207.85
少数股东权益 - -
全部者权益合计 242,826,194.39 192,466,207.85
资产总计 310,716,752.05 259,946,963.38 欠债和全部者权益总计 310,716,752.05 259,946,963.38
法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
母公司资产欠债表
财政报表截至日：2009 年 12 月31 日体例单元： 广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
年头余额 项目 附 年尾余额 年头余额
项目 附注 年尾余额
注
活动资产： 活动欠债：
钱币资金 54,934,692.94 44,491,330.73 短期借钱 60,900,000.00 61,279,697.57
买卖营业性金融资产 - - 买卖营业性金融欠债 - -
应收单据 - - 应付单据 - -
应收账款 十三、1 93,974,669.49 79,901,068.27 应付账款 2,311,645.84 6,249,532.17
预付金钱 12,580,600.92 3,622,238.60 预收金钱 - -
应收利钱 - - 应付职工薪酬 1,171,822.74 915,108.77
应收股利 - - 应交税费 2,364,738.24 -1,855,099.71
其他应收款 十三、2 1,253,175.13 3,495,439.40 应付利钱 - -
存货 36,928,194.29 20,409,040.92 应付股利 - -一年内到期的非
- - 其他应付款 822,593.95 509,204.80
活动资产
一年内到期的非流
其他活动资产 - - - -
动欠债
活动资产合计 199,671,332.77 151,919,117.92 其他活动欠债 - -
非活动资产： 活动欠债合计 67,570,800.77 67,098,443.60
可供出售金融资
- - 非活动欠债：产
持有至到期投资 - - 恒久借钱 - -
高乐股份 2009 年度陈诉
恒久应收款 - - 应付债券 - -
恒久股权投资 十三、3 2,015,740.85 2,015,740.85 恒久应付款 - -
投资性房地产 - - 专项应付款 - -
牢靠资产 56,987,555.59 61,809,588.76 估量欠债 - -
在建工程 18,427,555.65 9,836,135.84 递延所得税欠债 - -
工程物资 - - 其他非活动欠债 400,000.00 400,000.00
牢靠资产整理 - - 非活动欠债合计 400,000.00 400,000.00
出产性生物资产 - - 欠债合计 67,970,800.77 67,498,443.60
油气资产 - - 全部者权益：
无形资产 33,794,319.00 34,501,146.84 股本 110,000,000.00 110,000,000.00
开拓支出 - - 成本公积 11,480,155.07 11,480,155.07
商誉 - - 减：库存股 - -
恒久待摊用度 - - 专项储蓄 - -
递延所得税资产 202,437.51 176,508.10 盈余公积 18,432,500.71 11,195,666.12
其他非活动资产 - - 一样平常风险筹备 - -
非活动资产合计 111,427,608.60 108,339,120.39 未分派利润 103,215,484.82 60,083,973.52
全部者权益（或股东
243,128,140.60 192,759,794.71
权益）合计
欠债和全部者权益
资产总计 311,098,941.37 260,258,238.31 311,098,941.37 260,258,238.31
（或股东权益）总计法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
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归并利润表
财政报表时代：2009 年度体例单元： 广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
项目 附注 今年金额 上年金额
一、业务总收入 306,440,831.79 293,724,075.23
个中：业务收入 五、21 306,440,831.79 293,724,075.23
利钱收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、业务总本钱 223,652,755.73 239,100,557.88
个中：业务本钱 五、21 197,555,574.91 210,379,313.62
利钱支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险条约筹备金净额 - -
保单盈利支出 - -
分保用度 - -
业务税金及附加 - -
贩卖用度 6,344,667.30 5,840,616.29
打点用度 14,518,890.04 13,365,464.80
财政用度 5,058,668.42 9,572,039.05
资产减值丧失 五、22 174,955.06 -56,875.88
加：公允代价变换收益（丧失以“－”号填列） - -
投资收益（丧失以“－”号填列） - -
个中：春联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（丧失以“-”号填列） - -
三、业务利润（吃亏以“－”号填列） 82,788,076.06 54,623,517.35
加：业务外收入 五、23 2,352,569.00 2,000,000.00
减：业务外支出 五、24 3,050.00 289,869.93
个中：非活动资产处理丧失 - -
四、利润总额（吃亏总额以“－”号填列） 85,137,595.06 56,333,647.42
减：所得税用度 五、25 12,771,341.52 8,679,801.73
高乐股份 2009 年度陈诉
五、净利润（净吃亏以“－”号填列） 72,366,253.54 47,653,845.69
归属于母公司全部者的净利润 72,366,253.54 47,653,845.69
少数股东损益 - -六、每股收益：
（一）根基每股收益 五、26 0.6578 0.4332
（二）稀释每股收益 五、26 0.6578 0.4332
七、其他综合收益 五、27 -6,267.00 -110,847.88
八、综合收益总额 72,359,986.54 47,542,997.81
归属于母公司全部者的综合收益总额 72,359,986.54 47,542,997.81
归属于少数股东的综合收益总额 - -陈诉期产生统一节制下企业归并的，被归并方在归并前实现的净利润为： 0 元。法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
高乐股份 2009 年度陈诉
母公司利润表
财政报表时代：2009 年度体例单元： 广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
项目 附注 今年金额 上年金额
一、业务收入 十三、4 306,440,831.79 293,724,075.23
减：业务本钱 十三、4 197,555,574.91 210,379,313.62
业务税金及附加 - -
贩卖用度 6,344,667.30 5,840,616.29
打点用度 14,518,890.04 13,473,983.11
财政用度 5,058,668.42 9,252,751.78
资产减值丧失 172,862.71 -62,995.05
加：公允代价变换收益（丧失以“－”号填列） - -
投资收益（丧失以“－”号填列） - -
个中：春联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、业务利润（吃亏以“－”号填列） 82,790,168.41 54,840,405.48
加：业务外收入 2,352,569.00 2,000,000.00
减：业务外支出 3,050.00 289,869.93
个中：非活动资产处理丧失 - -
三、利润总额（吃亏总额以“－”号填列） 85,139,687.41 56,550,535.55
减：所得税用度 12,771,341.52 8,679,801.73
四、净利润（净吃亏以“－”号填列） 72,368,345.89 47,870,733.82
五、每股收益：
（一）根基每股收益 0.6578 0.4352
（二）稀释每股收益 0.6578 0.4352
六、其他综合收益 - -
高乐股份 2009 年度陈诉
七、综合收益总额 72,368,345.89 47,870,733.82
法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
高乐股份 2009 年度陈诉
归并现金流量表
财政报表时代：2009 年度
体例单元： 广东高乐玩具股份有限公司 单元：元 币种：人民币
项目 附注 今年金额 上年金额一、策划勾当发生的现金流量：
贩卖商品、提供劳务收到的现金 292,856,844.65 267,017,269.12
客户存款和同业存放金钱净增进额 -
向中央银行借钱净增进额 -
向其他金融机构拆入资金净增进额 -
收到原保险条约保费取得的现金 -
收到再保险营业现金净额 -
保户储金及投资款净增进额 -
处理买卖营业性金融资产净增进额 -
收取利钱、手续费及佣金的现金 -
拆入资金净增进额 -
回购营业资金净增进额 -
收到的税费返还 27,497,587.54 8,800,000.00
收到其他与策划勾当有关的现金 五、28 （1） 2,470,640.25 2,074,139.28
策划勾当现金流入小计 322,825,072.44 277,891,408.40
购置商品、接管劳务付出的现金 220,357,314.80 192,577,046.67
客户贷款及垫款净增进额 -
存放中央银行和同业金钱净增进额 -
付出原保险条约赔付金钱的现金 -
付出利钱、手续费及佣金的现金 -
付出保单盈利的现金 -
付出给职工以及为职工付出的现金 19,456,150.96 15,942,465.09
付出的各项税费 13,634,590.58 11,924,100.18
付出其他与策划勾当有关的现金 五、28 （2） 11,386,688.65 11,609,406.25
策划勾当现金流出小计 264,834,744.99 232,053,018.19
策划勾当发生的现金流量净额 57,990,327.45 45,838,390.21
二、投资勾当发生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 -
处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产收回的现金净额 -
处理子公司及其他业务单元收到的现金净额 -
收到其他与投资勾当有关的现金 -
投资勾当现金流入小计 -
购建牢靠资产、无形资产和其他恒久资产付出的现金 21,476,347.89 54,246,717.36
投资付出的现金 -
质押贷款净增进额 -
取得子公司及其他业务单元付出的现金净额 -
付出其他与投资勾当有关的现金 -
投资勾当现金流出小计 21,476,347.89 54,246,717.36
高乐股份 2009 年度陈诉
投资勾当发生的现金流量净额 -21,476,347.89 -54,246,717.36
三、筹资勾当发生的现金流量：
接收投资收到的现金 -
个中：子公司接收少数股东投资收到的现金 -
取得借钱收到的现金 86,030,000.00 81,179,679.57
刊行债券收到的现金 -
收到其他与筹资勾当有关的现金 -
筹资勾当现金流入小计 86,030,000.00 81,179,679.57
送还债务付出的现金 86,409,697.57 54,800,000.00
分派股利、利润或偿付利钱付出的现金 26,121,483.12 15,369,932.98
个中：子公司付出给少数股东的股利、利润 -
付出其他与筹资勾当有关的现金 -
筹资勾当现金流出小计 112,531,180.69 70,169,932.98
筹资勾当发生的现金流量净额 -26,501,180.69 11,009,746.59
四、汇率变换对现金及现金等价物的影响 -1,030.28 -148,627.11
五、现金及现金等价物净增进额 10,011,768.59 2,452,792.33
加：期初现金及现金等价物余额 45,327,244.85 42,874,452.52
六、期末现金及现金等价物余额 55,339,013.44 45,327,244.85
法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
母公司现金流量表
财政报表时代：2009 年度体例单元： 广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
项目 附注 今年金额 上年金额一、策划勾当发生的现金流量：
贩卖商品、提供劳务收到的现金 292,204,032.87 263,641,308.23
收到的税费返还 27,497,587.54 8,800,000.00
收到其他与策划勾当有关的现金 2,470,587.39 2,073,437.62
策划勾当现金流入小计 322,172,207.80 274,514,745.85
购置商品、接管劳务付出的现金 217,677,965.04 192,577,046.67
付出给职工以及为职工付出的现金 16,344,390.93 13,126,347.73
付出的各项税费 13,634,590.58 11,924,100.18
付出其他与策划勾当有关的现金 16,593,545.78 12,150,962.07
策划勾当现金流出小计 264,250,492.33 229,778,456.65
策划勾当发生的现金流量净额 57,921,715.47 44,736,289.20
二、投资勾当发生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 -
☆ 高乐股份 2009 年度陈诉
处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产收回的现金净额 -
处理子公司及其他业务单元收到的现金净额 -
收到其他与投资勾当有关的现金 -
投资勾当现金流入小计 -
购建牢靠资产、无形资产和其他恒久资产付出的现金 20,977,063.53 53,763,994.72
投资付出的现金 -
取得子公司及其他业务单元付出的现金净额 -
付出其他与投资勾当有关的现金 -
投资勾当现金流出小计 20,977,063.53 53,763,994.72
投资勾当发生的现金流量净额 -20,977,063.53 53,763,994.72
三、筹资勾当发生的现金流量：
接收投资收到的现金 -
取得借钱收到的现金 86,030,000.00 81,179,679.57
收到其他与筹资勾当有关的现金 -
筹资勾当现金流入小计 86,030,000.00 81,179,679.57
送还债务付出的现金 86,409,697.57 54,800,000.00
分派股利、利润或偿付利钱付出的现金 26,121,483.12 15,369,932.98
付出其他与筹资勾当有关的现金 -
筹资勾当现金流出小计 112,531,180.69 70,169,932.98
筹资勾当发生的现金流量净额 -26,501,180.69 11,009,746.59
四、汇率变换对现金及现金等价物的影响 -109.04 -7,565.72
五、现金及现金等价物净增进额 10,443,362.21 1,974,475.35
加：期初现金及现金等价物余额 44,491,330.73 42,516,855.38
六、期末现金及现金等价物余额 54,934,692.94 44,491,330.73
法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
高乐股份 2009 年度陈诉
归并全部者权益变换表
财政报表时代：2009 年度体例单元：广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
今年金额
归属于母公司全部者权益
项目 少数股
股本 成本公积 减：库 专项 盈余公积 一样平常风 未分派利润 其他 东权益 全部者权益合计
存股 储蓄 险筹备
一、上年年尾余额 110,000,000.00 10,709,979.58 - - 10,637,674.53 - 55,821,040.93 -282,403.06 - 186,886,291.98
加：管帐政策改观 - - - - - - - - - -
前期过错矫正 - 801,114.64 - - 557,991.59 - 4,220,809.64 - - 5,579,915.87
其他 - - - - - - - - - -
二、今年年头余额 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 11,195,666.12 - 60,041,850.57 -282,403.06 - 192,466,207.85
三、今年增减变换金额 （镌汰以“－”号填列） - - - - 7,236,834.59 - 43,129,418.95 -6,267.00 - 50,359,986.54
（一）净利润 - - - - - - 72,366,253.54 - - 72,366,253.54
（二）其他综合收益 - - - - - - - -6,267.00 - -6,267.00
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 72,366,253.54 -6,267.00 - 72,359,986.54
（三）全部者投入和镌汰成本 - - - - - - - - - -
1．全部者投入成本 - - - - - - - - - -
2．股份付出计入全部者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分派 - - - - 7,236,834.59 - -29,236,834.59 - - -22,000,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 7,236,834.59 - -7,236,834.59 - - -
2．提取一样平常风险筹备 - - - - - - - - - -
3．对全部者（或股东）的分派 - - - - - - -22,000,000.00 - - -22,000,000.00
高乐股份 2009 年度陈诉
归并全部者权益变换表
财政报表时代：2009 年度
体例单元：广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
今年金额
归属于母公司全部者权益
项目 少数股
股本 成本公积 减：库 专项 盈余公积 一样平常风 未分派利润 其他 东权益 全部者权益合计
存股 储蓄 险筹备
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）全部者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．成本公积转增成本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增成本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积补充吃亏 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储蓄 - - - - - - - - - -
1．今年提取 - - - - - - - - - -
2．今年行使 - - - - - - - - - -
四、今年年尾余额 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 18,432,500.71 - 103,171,269.52 -288,670.06 242,826,194.39
法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
归并全部者权益变换表
财政报表时代：2009 年度
体例单元：广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
项目 上年金额
高乐股份 2009 年度陈诉
归属于母公司全部者权益
少数股
股本 成本公积 减：库 专项 盈余公积 一样平常风 未分派利润 其他 东权益 全部者权益合计
存股 储蓄 险筹备
一、上年年尾余额 110,000,000.00 10,709,979.58 - - 6,408,592.73 - 28,976,192.91 -171,555.18 - 155,923,210.04
加：管帐政策改观 - - - - - - - - - -
前期过错矫正 - 801,114.64 - - - - -801,114.64 - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、今年年头余额 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 6,408,592.73 - 28,175,078.27 -171,555.18 - 155,923,210.04
三、今年增减变换金额（镌汰以“－”号填列） - - - - 4,787,073.39 - 31,866,772.30 -110,847.88 - 36,542,997.81
（一）净利润 - - - - - - 47,653,845.69 - - 47,653,845.69
（二）其他综合收益 - - - - - - - -110,847.88 - -110,847.88
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 47,653,845.69 -110,847.88 - 47,542,997.81
（三）全部者投入和镌汰成本 - - - - - - - - - -
1．全部者投入成本 - - - - - - - - - -
2．股份付出计入全部者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分派 - - - - 4,787,073.39 - -15,787,073.39 - - -11,000,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 4,787,073.39 - -4,787,073.39 - - -
2．提取一样平常风险筹备 - - - - - - - - - -
3．对全部者（或股东）的分派 - - - - - - -11,000,000.00 - - -11,000,000.00
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）全部者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．成本公积转增成本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增成本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积补充吃亏 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
高乐股份 2009 年度陈诉
归并全部者权益变换表
财政报表时代：2009 年度
体例单元：广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
上年金额
归属于母公司全部者权益
项目 少数股
股本 成本公积 减：库 专项 盈余公积 一样平常风 未分派利润 其他 东权益 全部者权益合计
存股 储蓄 险筹备
（六）专项储蓄 - - - - - - - - - -
1．今年提取 - - - - - - - - - -
2．今年行使 - - - - - - - - - -
四、今年年尾余额 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 11,195,666.12 - 60,041,850.57 -282,403.06 - 192,466,207.85
法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
母公司全部者权益变换表
财政报表时代：2009 年度
体例单元：广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
今年金额
项目
股本 成本公积 减：库存股 专项储蓄 盈余公积 一样平常风险筹备 未分派利润 全部者权益合计
一、上年年尾余额 110,000,000.00 10,679,040.43 - - 10,637,674.53 - 55,863,163.88 187,179,878.84
加：管帐政策改观 - - - - - - - -
前期过错矫正 - 801,114.64 - - 557,991.59 - 4,220,809.64 5,579,915.87
其他 - - - - - - - -
二、今年年头余额 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 11,195,666.12 - 60,083,973.52 192,759,794.71
三、今年增减变换金额（镌汰以“－”号填列） - - - - 7,236,834.59 - 43,131,511.30 50,368,345.89
高乐股份 2009 年度陈诉
母公司全部者权益变换表
财政报表时代：2009 年度体例单元：广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
今年金额
项目
股本 成本公积 减：库存股 专项储蓄 盈余公积 一样平常风险筹备 未分派利润 全部者权益合计
（一）净利润 - - - - - - 72,368,345.89 72,368,345.89
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 72,368,345.89 72,368,345.89
（三）全部者投入和镌汰成本 - - - - - - - -
1．全部者投入成本 - - - - - - - -
2．股份付出计入全部者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分派 - - - - 7,236,834.59 - -29,236,834.59 -22,000,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 7,236,834.59 - -7,236,834.59 -
2.提取一样平常风险筹备 - - - - - - - -
3．对全部者（或股东）的分派 - - - - - - -22,000,000.00 -22,000,000.00
4．其他 - - - - - - - -
（五）全部者权益内部结转 - - - - - - - -
1．成本公积转增成本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增成本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积补充吃亏 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储蓄 - - - - - - - -
1．今年提取 - - - - - - - -
高乐股份 2009 年度陈诉
母公司全部者权益变换表
财政报表时代：2009 年度
体例单元：广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
今年金额
项目
股本 成本公积 减：库存股 专项储蓄 盈余公积 一样平常风险筹备 未分派利润 全部者权益合计
2．今年行使 - - - - - - - -
四、今年年尾余额 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 18,432,500.71 - 103,215,484.82 243,128,140.60
法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
母公司全部者权益变换表
财政报表时代：2009 年度
体例单元：广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
上年金额
项目
股本 成本公积 减：库存股 专项储蓄 盈余公积 一样平常风险筹备 未分派利润 全部者权益合计
一、上年年尾余额 110,000,000.00 10,679,040.43 - - 6,408,592.73 - 28,801,427.73 155,889,060.89
加：管帐政策改观 - - - - - - - -
前期过错矫正 - 801,114.64 - - - - -801,114.64 -
其他 - - - - - - - -
二、今年年头余额 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 6,408,592.73 - 28,000,313.09 155,889,060.89
三、今年增减变换金额（镌汰以“－”号填列） - - - - 4,787,073.39 - 32,083,660.43 36,870,733.82
（一）净利润 - - - - - - 47,870,733.82 47,870,733.82
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
高乐股份 2009 年度陈诉
母公司全部者权益变换表
财政报表时代：2009 年度体例单元：广东高乐玩具股份有限公司
单元：元 币种：人民币
上年金额
项目
股本 成本公积 减：库存股 专项储蓄 盈余公积 一样平常风险筹备 未分派利润 全部者权益合计
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 47,870,733.82 47,870,733.82
（三）全部者投入和镌汰成本 - - - - - - - -
1．全部者投入成本 - - - - - - - -
2．股份付出计入全部者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分派 - - - - 4,787,073.39 - -15,787,073.39 -11,000,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 4,787,073.39 - -4,787,073.39 -
2.提取一样平常风险筹备 - - - - - - - -
3．对全部者（或股东）的分派 - - - - - - -11,000,000.00 -11,000,000.00
4．其他 - - - - - - - -
（五）全部者权益内部结转 - - - - - - - -
1．成本公积转增成本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增成本（或股本） - - - - - - -
3．盈余公积补充吃亏 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储蓄 - - - - - - - -
1．今年提取 - - - - - - - -
2．今年行使 - - - - - - - -
四、今年年尾余额 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 11,195,666.12 - 60,083,973.52 192,759,794.71
高乐股份 2009 年度陈诉
法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
高乐股份 2009 年度陈诉
广东高乐玩具股份有限公司
财政报表附注
2009 年度一、公司根基环境
1、公司轮廓
公司名称：广东高乐玩具股份有限公司
注册地点：广东省普宁市占陇加工区振如大厦
办公地点：广东省普宁市占陇加工区振如大厦
注册成本：人民币 11,000 万元
法人业务执照号码：广东省工商行政打点局企股粤总字第003266 号业务执照
法定代表人：杨镇欣
组织情势：股份有限公司
股权布局：
股东名称 持股比例（％） 持股数目（万股）
香港兴昌塑胶五金厂有限公司 41.92 4,611
杨广城 28.89 3,178
普宁市新鸿辉实业投资有限公司 27.27 3,000
普宁市新南华实业投资有限公司 1.01 111
普宁市园林文化用品有限公司 0.91 100
合 计 100.00 11,000
2、汗青沿革
广东高乐玩具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由香港兴昌塑胶五金厂有限公司(以下简称“香港兴昌”)、天然人杨广城、杨其新、杨其安及法人单元普宁市宝乐塑胶玩具成品厂（以下简称“宝乐玩具”），以普宁市振兴制造厂有限公司（以下简称“振兴公司”）制止2001 年 7 月31 日从事玩具出产、制造及贩卖的整体策划性净资产出资、以提倡设立方法组建创立的股份有限公司。

高乐股份 2009 年度陈诉
2001 年 10 月 19 日，经普宁市对外经济商业局普外经批字[2001]088 号文核准，振兴公司由外商独资企业改观为中外合伙策划企业。2002 年 1 月 16 日，经中华人民共和国对外商业经济相助部外经贸二函[2001]1264 号文许诺，振兴公司转制为外商投资股份有限公司；并明晰转制后股份公司股本总额为7,889 万股，每股面值 1 元人民币，注册成本为人民币7,889
万元。确认公司股本总额中，香港兴昌持有4,395 万股，占总股本的 55.71%；杨广城持有2,000 万股，占总股本的25.36%；杨其新持有 816 万股，占总股本的 10.35%；杨其安持有578 万股，占总股本的7.32%；宝乐玩具持有100 万股，占总股本的1.26%。并于2002 年2 月7 日领取了广东省工商行政打点局揭晓的企股粤总字第003266 号业务执照。

经本公司2005 年 12 月2 日召开的第五次股东会决策赞成，并经中华人民共和国商务部2005 年 12 月29 日以商外批[2005]3269 号文核准，杨其新将其所持有的本公司的股份别离转让给香港兴昌和杨广城、杨其安将其持有本公司的股份所有转让给杨广城，宝乐塑胶将其持有的本公司的股份所有转让给普宁市园林文化用品有限公司；并由普宁市新鸿辉实业投资有限公司和普宁市新南华实业投资有限公司以钱币资金对本公司举办增资，增资后的注册成本为人民币 11,000 万元；本公司一并改名为“广东高乐玩具股份有限公司”。2006 年 1 月 19 日，本公司已换领了广东省工商行政打点局揭晓的业务执照。

3、营业性子和首要策划勾当
本公司的营业性子为制造业，所处行业为玩具制造业。

本公司首要策划范畴为：开拓、计划、出产策划各式玩具、儿童用品。本公司从创立以来，首要策划营业未产生改观。

本公司的首要产物为：各式玩具、儿童用品。

4、控股股东及现实节制人
本公司控股股东为香港兴昌。

公司现实节制工钱杨氏家属，杨氏家属成员为：杨镇欣老师、杨镇凯老师、杨镇裕老师、杨广城老师、杨旭恩老师、杨楚丽密斯、杨康华密斯。
个中：杨镇欣老师、杨镇凯老师、杨镇裕老师为兄弟相关；杨镇凯老师与杨广城老师为父子相关；杨旭恩与杨镇欣老师、杨镇凯老师、杨镇裕老师系叔侄相关；杨旭恩老师与杨楚丽密斯和杨康华密斯系兄妹相关。

杨氏家属节制的企业有香港兴昌、新鸿辉实业、新南华实业、普宁园林文化、香港广东高乐、普宁市华南学校。

5、财政陈诉的核准报出者和财政陈诉核准报出日
本财政陈诉经本公司第三届董事会于2010 年4 月22 日召开的第五次集会会议核准对外报出。

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二、公司首要管帐政策、管帐预计和前期过错
1、财政报表的体例基本
本公司以一连策划为基本，按照现实产生的买卖营业和事项，凭证《企业管帐准则――根基准则》和其他各项管帐准则的划定举办确认和计量，在此基本上体例财政报表。

2、遵循企业管帐准则的声明
本公司基于上述体例基本体例的财政报表切合企业管帐准则的要求，真实、完备地反应了本公司 2009 年 12 月31 日的财政状况，以及2009 年度策划成就和现金流量等有关信息。

3、管帐时代
接纳公积年度，即从每年 1 月 1 日至12 月31 日为一个管帐年度。

4、记账本位币
以人民币为记账本位币。

5、统一节制下和非统一节制下企业归并的管帐处理赏罚要领
A、统一节制下的企业归并：在企业归并中取得的资产和欠债，凭证归并日在被归并方的账面代价计量。取得的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价（或刊行股份面值总额）的差额，调解成本公积；成本公积不敷冲减的，调解留存收益。为举办企业归并产生的各项直接相干用度，包罗为举办企业归并而付出的审计用度、评估用度、法令处事用度等，于产生时计入当期损益。企业归并形成母子公司相关的，母公司体例归并日的归并资产欠债表、归并利润表和归并现金流量表。归并资产欠债表中被归并方的各项资产、欠债，按其账面代价计量。因被归并方接纳的管帐政策与本公司纷歧致，凭证本公司详细管帐政策举办调解，并以调解后的账面代价计量。

B、非统一节制下的企业归并：在购置日为取得对被购置方的节制权而支付的资产、产生或包袱的欠债以及刊行的权益性证券的公允代价加上各项直接相干用度为归并本钱。在购置日对作为企业归并对价支付的资产、产生或包袱的欠债按
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照公允代价计量，公允代价与其账面代价的差额，计入当期损益。对归并本钱大于归并中取得的被购置方可识别净资产公允代价份额的差额，确以为商誉。对归并本钱小于归并中取得的被购置方可识别净资产公允代价份额的时，对取得的被购置方各项可识别资产、欠债及或有欠债的公允代价以及归并本钱的计量举办复核；经复核后归并本钱仍小于归并中取得的被购置方可识别净资产公允代价份额的，其差额计入当期损益。企业归并形成母子公司相关的，母公司体例购置日的归并资产欠债表，因企业归并取得的被购置方各项可识别资产、欠债及或有欠债以公允代价列示。

6、归并财政报表的体例要领
（1）
A、归并财政报表的归并范畴以节制为基本予以确定。归并财政报表以本公司和纳入归并财政报表范畴的各子公司的财政报表及其他有关资料为归并依据，凭证权益法调解对子公司的恒久股权投资，将本公司和纳入归并财政报表范畴的各子公司之间的投资、买卖营业及往来等所有抵销，并计较少数股东损益及少数股东权益后归并体例而成。

B、归并时，如纳入归并范畴的子公司与本公司管帐政策纷歧致，按本公司执行的管帐政策对其举办调解后归并。

C、对付统一节制下企业归并取得的子公司，视同该子公司从设立起就被本公司节制。体例归并资产欠债表时，调解归并资产欠债表全部相干项目标的比拟数，响应地，归并资产欠债表的留存收益项目反应本公司及该子公司假如一向作为一个整体运行至归并日应实现的盈余公积和未分派利润的环境；体例归并利润表、归并现金流量表时，调解归并利润表、归并现金流量表全部相干项目标的比拟数，响应地，归并利润表、归并现金流量表的项目反应本公司及该子公司假如一向作为一个整体运行于各比拟时代的收入、用度、利润、现金流量环境。

D、统一节制下企业归并取得的子公司于归并日之前实现的净利润，因其仅是企业归并准则所划定的统一节制下企业归并的编表原则所致，而并非本公司打点层通过出产策划勾当实现的净利润，因此将其在本公司各比拟时代归并利润表中单列为“被归并方在归并前实现的净利润”，并作为本公司归并利润表各比拟时代的很是常性损益。

E、对付因非统一节制下企业归并取得的子公司，自购置日开始体例归并财政报表，不调解归并资产欠债表的期初数。同时该子公司自购置日之后产生的收入、用度、利润、现金流量才纳入本公司归并财政报表。在体例归并报表时，对该子公司的个体财政报表通过体例调解分录，以使子公司的个体财政报表反应为在购置日公允代价基本上确定的可识别资产、欠债及或有欠债在本期资产欠债表日的金额。
F、在陈诉期内，假如本公司失去了抉择被投资单元的财政和策划政策的手段，不再可以或许从其策划勾当中获取好处，表白本公司不再节制被投资单元，被投资单元从处理日开始不再是本公司的子公司，不再将其纳入归并财政报表的归并范畴。在体例归并财政报表时，归并资产欠债表期末数不再归并该子公司，但也不调解归并资产欠债表的期初数；体例归并
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利润表、归并现金流量表时，将该子公司当期期初至处理日的收入、用度、利润、现金流量纳入归并利润表和归并现金流量表。

（2 ）陈诉期内，本公司未对统一子公司的股权在持续两个管帐年度买入再卖出或卖出再买入的营业。尚未拟定相干管帐政策。

7、现金及现金等价物简直定尺度
现金是指本公司的库存现金以及随时用于付出的存款。

现金等价物为本公司持有的限期短（一样平常是指从购置日起三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额现金且代价变换风险很小的投资。

8、外币营业和外币报表折算
A、外币营业核算要领
本公司外币买卖营业均按买卖营业产生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指买卖营业产生日当月月初的汇率。

在资产欠债表日，该当凭证下列划定对外币钱币性项目和外币非钱币性项目举办处理赏罚：
a、外币钱币性项目，接纳资产欠债表日即期汇率折算。因资产欠债表日即期汇率与初始确认时或前一资产欠债表日即期汇率差异而发生的汇兑差额，计入当期损益。

b、以汗青本钱计量的外币非钱币性项目，仍接纳买卖营业产生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

c、以公允代价计量的外币非钱币性项目，接纳公允代价确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允代价变换处理赏罚，计入当期损益。

B、外币财政报表的折算要领
以外币为本位币的子公司，在体例折合人民币财政报表时，按下列要领折算：
a、资产欠债表中的资产和欠债项目，接纳资产欠债表日的即期汇率折算，全部者权益项目除“未分派利润”项目外，其他项目接纳产生时的即期汇率折算。

b、利润表中的收入和用度项目，接纳买卖营业产生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

c、发生的外币财政报表折算差额，在体例归并财政报表时，在归并资产欠债表中全部者权益项目下单独作为“外币
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报表折算差额”项目列示。

9、金融器材
A、金融器材的分类：
金融器材是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单元的金融欠债或权益器材的条约。

金融资产在初始确认时分为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产（包罗买卖营业性金融资产和指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应收金钱、可供出售金融资产四类。

金融欠债在初始确认时分为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债（包罗买卖营业性金融欠债和指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债）和其他金融欠债两类。

B、金融器材简直认依据和计量要领：
本公司成为金融器材条约的一方时，确认一项金融资产或金融欠债。

金融资产及金融欠债初始确认时以公允代价计量。对付以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债，相干买卖营业用度直接计入当期损益；对付其他类此外金融资产或金融欠债，相干买卖营业用度计入初始确认金额。

本公司凭证公允代价对金融资产举办后续计量，且不扣除未来处理该金融资产时也许产生的买卖营业用度。但下列环境除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收金钱，接纳现实利率法按摊余本钱举办计量；
b.在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益器材投资，以及与该权益器材挂钩并须通过交付该权益器材结算的衍生金融资产，凭证本钱计量。

本公司接纳现实利率法按摊余本钱对金融欠债举办后续计量。但下列环境除外：
a.以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债凭证公允代价计量；
b.与在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的权益器材挂钩并须通过交付该权益器材结算的衍生金融欠债，凭证本钱计量。

C、金融资产转移简直认依据和计量要领：
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金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产刊行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产全部权上险些全部的风险和酬金转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公司保存了金融资产全部权上险些全部的风险和酬金的，则不终止确认该金融资产。

本公司对付金融资产转移满意终止确认前提的，凭证因转移而收到的对价，及原直接计入全部者权益的公允代价变换累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的气象）之和，与所转移金融资产的账面代价之间的差额计入当期损益。本公司对付金融资产转移不满意终止确认前提的，继承确认所转移金融资产，并将收到的对价确以为一项金融欠债。

D、金融欠债终止确认前提：
本公司在金融欠债的现时任务所有或部门已经扫除时终止确认该金融欠债或其一部门。

E、金融资产和金融欠债的公允代价确定要领：
a、存在活泼市场的金融资产或金融欠债，将活泼市场中的报价用于确定其公允代价；
b、金融资产或金融欠债不存在活泼市场的，接纳估值技能确定其公允代价。接纳估值技能得出的功效，反应估值日在公正买卖营业中也许接纳的买卖营业价值。

F、金融资产减值：
在资产欠债表日对以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面代价举办搜查，有客观证据表白该金融资产产生减值的，计提减值筹备。金融资产产生减值的客观证据，包罗下列各项：
a、刊行方或债务人产生严峻财政坚苦；
b、债务人违背了条约条款，如偿付利钱或本金产生违约或过时等；
c、本公司出于经济或法令等方面身分的思量，对产生坚苦的债务人作出让步；
d、债务人很也许倒闭或举办其他财政重组；
e、因刊行方产生重大财政坚苦，该金融资产无法在活泼市场继承买卖营业；
f、债务人策划所处的技能、市场、经济和法令情形等产生重大倒霉变革，使本公司也许无法收回投资本钱；
g、无法识别一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经镌汰，但按照果真的数据对其举办总体评价后发明，该
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组金融资产自初始确认以来的估量将来现金流量确已镌汰且可计量；
h、权益器材投资的公允代价产生严峻或非暂且性下跌；
i、其他表白金融资产产生减值的客观证据。

G、金融资产减值丧失的计量：
a、以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产不必要举办减值测试；
b、持有至到期投资的减值丧失的计量：按估量将来现金流现值低于期末账面代价的差额计提减值筹备；
c、应收金钱减值丧失的计量在附注二、10、应收金钱中声名；
d、可供出售的金融资产减值的判定：若该项金融资产公允代价呈现一连降落，且其降落属于非暂且性的，则可认定该项金融资产产生了减值。

H、假如处理或重分类为其他类持有至到期投资的金额相对付本公司所有持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，则本公司在处理或重分类后该当即将剩余的持有至到期投资（即所有持有至到期投资扣除已处理或重分类的部门）重分类为可供出售金融资产。可是，碰着下列环境除外：
a、出售日或重分类白天隔该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利率变革对该项投资的公允代价没有明显影响；
b、按照条约约定的偿付方法，本公司已收回险些全部初始本金；
c、出售或重分类是因为本公司无法节制、预期不会一再产生且难以公道估量的独立变乱所引起。此种环境首要包罗：
1/因被投资单元名誉状况严峻恶化，将持有至到期投资予以出售；
2/因相干税收礼貌打消了持有至到期投资的利钱税前可抵扣政策或明显镌汰了税前可抵扣金额，将持有至到期投资予以出售；
3/因产生重大企业归并或重大处理，为保持现行利率风险头寸或维持现行名誉风险政策，将持有至到期投资予以出售；
4/因法令、行政礼貌对应承投资的范畴或特定投资品种的投资限额作出重大调解，将持有至到期投资
予以出售；
5/因禁锢部分要求大幅度进步资产活动性或大幅度进步持有至到期投资在计较成本富裕率时的风险权重，将持有至到
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期投资予以出售。

10、应收金钱
（1）单项金额重大的应收金钱幻魅账筹备简直认尺度、计概要领：单项金额重大的应 单项金额重大的应收账款确认尺度为到达人民币50 万元及以上的、单项金额重大的其他应收款确认收金钱幻魅账筹备的 尺度为结欠金额到达人民币20 万元及以上的。确认尺度单项金额重大的应 对单项金额重大的应收金钱，单独举办减值测试，并按摊余本钱法举办计量。应收金钱产生减值时，收金钱幻魅账筹备的 将该应收金钱的账面代价减记至估量将来现金流量（不包罗尚未产生的将来名誉丧失）现值，减记
计概要领 的金额确以为资产减值丧失，计入当期损益。估量应收金钱的将来现金流量现值时，可以接纳条约
划定的现行现实利率作为折现率。本公司今朝接纳的是贸易银行一年期贷款利率作为折现率。以摊
余本钱计量的应收金钱确认减值丧失后，若有客观证据表白该项应收金钱代价已规复，且客观上与
确认该丧失后产生的事项有关（如债务人的名誉评级进步档），原确认的减值丧失该当予以转回，计
入当期损益。可是，该转回后的账面代价不该高出假定不计提减值筹备环境下该应收金钱在转回日
的摊余本钱。

（2）单项金额不重大但按名誉风险特性组合后该组合的风险较大的应收金钱幻魅账筹备简直定依据、计概要领：名誉风险特性组合 账龄高出 1 年的应收金钱，按照金钱的性子、以往回收环境等确定为差异名誉风险特性组合。简直定依据按照名誉风险特性 别离差异的名誉风险特性组合，对应收金钱举办减值测试，并按摊余本钱法举办计量。应收金钱发组合确定的计提方 生减值时，将该应收金钱的账面代价减记至估量将来现金流量（不包罗尚未产生的将来名誉丧失）
法 现值，减记的金额确以为资产减值丧失，计入当期损益。估量应收金钱的将来现金流量现值时，可
以接纳条约划定的现行现实利率作为折现率。本公司今朝接纳的是贸易银行一年期贷款利率作为折
现率。

（3）其他单项金额不重大的应收金钱幻魅账筹备的计概要领
本公司的应收金钱中，除归类为单项金额重大的应收金钱、单项金额不重大但按名誉风险特性组合后该组合的风险较
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大的应收金钱以外的金钱，均作为其他单项金额不重大的应收金钱。

本公司对其他单项金额不重大的应收金钱，所有按3 个月回款期计较，按摊余本钱法对其他单项金额不重大的应收金钱汇总计提幻魅账筹备，并计入当期损益。

11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在一般勾当中持有以备出售的产制品或商品、处在出产进程中的在产物、在出产进程中或提供劳务进程中耗用的原料和物料等，包罗库存商品、库存原料、低值易耗品、包装物、在产物等。

（2）发出存货的计价要领
种种存货的购入与入库按现实本钱计价，发出接纳加权均匀法计价。

（3）存货可变现净值简直定依据及存货减价筹备的计概要领
存货可变现净值系按照本公司在正常策划进程中，以预计售价减去预计落成本钱及贩卖所必需的预计用度后的代价。

存货减价筹备的计概要领：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货举办全面盘货的基本上，对蒙受丧失，所有或部门陈旧过期或贩卖价值低于本钱的存货，按照存货本钱与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目标可变现净值低于存货本钱的差额计提存货减价筹备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除思量持有目标和资产欠债表日该存货的价值与本钱颠簸外，还必要思量将来事项的影响。

（4 ）存货的盘存制度
存货的盘存制度接纳永续盘存法。

（5）低值易耗品和包装物的摊销要领低值易耗品
低值易耗品于其领用时接纳五五摊销法摊销。

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包装物
包装物于其领用时接纳一次性摊销法摊销。

12、恒久股权投资
（1）初始投资本钱确定
A、企业归并形成的恒久股权投资，凭证下列划定确定其初始投资本钱：
a、统一节制下的企业归并，本公司以付出现金、转让非现金资产或包袱债务方法作为归并对价的，在归并日凭证取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为恒久股权投资的初始投资本钱。恒久股权投资初始投资本钱与付出的现金、转让的非现金资产以及所包袱债务账面代价之间的差额，调解成本公积；成本公积不敷冲减的，调解留存收益。

本公司以刊行权益性证券作为归并对价的，在归并日凭证取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为恒久股权投资的初始投资本钱。凭证刊行股份的面值总额作为股本，恒久股权投资初始投资本钱与所刊行股份面值总额之间的差额，调解成本公积；成本公积不敷冲减的，调解留存收益。

b、非统一节制下的企业归并，凭证下列划定确定的归并本钱作为恒久股权投资的初始投资本钱：
1/ 一次互换买卖营业实现的企业归并，归并本钱为本公司在购置日为取得对被购置方的节制权而支付的资产、产生或包袱的欠债以及刊行的权益性证券的公允代价。

2/ 通过多次互换买卖营业分步实现的企业归并，归并本钱为每一单项买卖营业本钱之和。

3/ 本公司为举办企业归并产生的各项直接相干用度也计入企业归并本钱。

4/ 在归并条约或协议中对也许影响归并本钱的将来事项作出约定的，购置日假如预计将来事项很也许产生而且对归并本钱的影响金额可以或许靠得住计量的，本公司将其计入归并本钱。

B、除企业归并形成的恒久股权投资以外，其余方法取得的恒久股权投资，凭证下列划定确定其初始投资本钱：
a、以付出现金取得的恒久股权投资，凭证现实付出的购置价款作为初始投资本钱。初始投资本钱包罗与取得恒久股权投资直接相干的用度、税金及其余须要支出。

b、以刊行权益性证券取得的恒久股权投资，凭证刊行权益性证券的公允代价作为初始投资本钱。

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c、投入的恒久股权投资，凭证投资条约或协议约定的代价作为初始投资本钱，但条约或协议约订代价不公允的除外。

d、通过非钱币性资产互调换得的恒久股权投资，如非钱币性资产互换具有贸易实质，换入的恒久股权投资凭证公允代价和应付出的相干税费作为初始投资本钱；如非钱币资产买卖营业不具有贸易实质，换入的恒久股权投资以换出资产的账面代价和应付出的相干税费作为初始投资本钱。

e、通过债务重组取得的恒久股权投资，其初始投资本钱凭证公允代价和应付的相干税费确定。

（2）后续计量及损益确认要领
A、本公司可以或许对被投资单元实验节制的恒久股权投资或本公司对被投资单元不具有配合节制或重大影响，而且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的恒久股权投资接纳本钱法核算。

接纳本钱法核算的恒久股权投资凭证初始投资本钱计价。追加或收回投资时调解恒久股权投资的本钱。被投资单元宣告分配的现金股利或利润，除取得投资时现实付出的价款或对价中包括的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司凭证享有被投资单元宣密告放的现金股利或利润确认当期投资收益。

B、本公司对被投资单元具有配合节制或重大影响的恒久股权投资，接纳权益法核算。

恒久股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单元可识别净资产公允代价份额的，不调解恒久股权投资的初始投资本钱；恒久股权投资的初始投资本钱小于投资时应享有被投资单元可识别净资产公允代价份额的，其差额计入当期损益，同时调解恒久股权投资的本钱。

本公司取得恒久股权投资后，凭证应享有或应分管的被投资单元实现的净损益的份额，确认投资损益并调解恒久股权投资的账面代价；凭证被投资单元宣告分配的利润或现金股利计较应分得的部门，响应镌汰恒久股权投资的账面代价。本公司确认被投资单元产生的净吃亏，以恒久股权投资的账面代价以及其他实质上组成对被投资单元净投资的恒久权益减记至零为限，本公司负有包袱特殊丧失任务的除外。被投资单元往后实现净利润的，本公司在其收益分享额补充未确认的吃亏分管额后，规复确认收益分享额。

在确认应享有被投资单元净损益的份额时，以取得投资时被投资单元各项可识别资产等的公允代价为基本，对被投资单元的净利润举办调解后确认；被投资单元接纳的管帐政策及管帐时代与本公司纷歧致的，凭证本公司的管帐政策及管帐时代对被投资单元的财政报表举办调解，并在此基本上以确认投资损益；对付本公司与被投资单元产生的未实现内部买卖营业损益予以抵销，并在此基本上上确认投资损益。

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C、处理恒久股权投资，其账面代价与现实取得价款的差额，计入当期损益。

（3）确定对被投资单元具有配合节制、重大影响的依据
A、配合节制是指，凭证条约约定对某项经济勾当共有的节制。本公司确定对被投资单元组成配合节制，须同时满意下列前提：
a、本公司与其他合营方均不能单独节制合营企业的出产策划勾当。

b、涉及合营企业根基策划勾当的决定必要本公司与其他各合营方同等赞成。

c、合营企业的打点者在对合营企业利用的打点权，必需在各合营方同等赞成的财政和策划政策范畴内实验。

B、重大影响是指，对一个企业的财政和策划政策有参加决定的权利，但并不可以或许节制可能与其他方一路配合节制这些政策的拟定。本公司确定对被投资单元组成重大影响，一样平常切合下述任一前提：
a、在被投资单元的董事会或相同权利机构中派有代表，并享有响应的实质性的参加决定权。

d、参加被投资单元的政策拟定进程，包罗股利分派政策等的拟定。

c、与被投资单元之间产生重要买卖营业。

d、向被投资单元派出打点职员，同时派出的打点职员有权利认真被投资单元的财政和策划勾当。

e、向被投资单元提供要害技能资料。

（4 ）减值测试要领及减值筹备计概要领
资产欠债表日对恒久股权投资逐项举办搜查，判定恒久股权投资是否存在也许产生减值的迹象。假如存在被投资单元策划状况恶化等减值迹象的，则预计其可收回金额。可收回金额的计量功效表白，恒久股权投资的可收回金额低于其账面代价的，将恒久股权投资的账面代价减记至可收回金额，减记的金额确以为资产减值丧失，计入当期损益，同时计提响应的恒久投资减值筹备。恒久投资减值筹备一经确认，在往后管帐时代不再转回。

13、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或成本增值，或两者兼有而持有的房地产。首要包罗：
（1）已出租的土地行使权。

（2）持有并筹备增值后转让的土地行使权。

（3）已出租的构筑物。

本公司的投资性房产接纳本钱模式计量。

本公司对投资性房产本钱减累计减值及净残值后按直线法，按预计可行使年限计提折旧，并计入当期损益。

本公司在资产欠债表日按投资性房产的本钱与可收回金额孰低计价，可收回金额低于本钱的，按两者的差额计提减值筹备。

高乐股份 2009 年度陈诉
14、牢靠资产
（1）牢靠资产确认前提
牢靠资产指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有的，行使寿命高出一个管帐年度的有形资产。牢靠资产以现实本钱举办初始计量。当与该牢靠资产有关的经济好处很也许流入企业，且该牢靠资产资产的本钱可以或许靠得住地计量时，确认牢靠资产。

（2）种种牢靠资产的折旧要领
种别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
衡宇及构筑物 30 10 3
呆板装备 10 10 9
运输装备 10 10 9
模具及其他装备 5 10 18
（3）牢靠资产的减值测试要领、减值筹备计概要领
资产欠债表日判定牢靠资产是否存在也许产生减值的迹象。假如存在资产时价一连下跌，或技能陈旧、破坏、恒久闲置等减值迹象的，则预计其可收回金额。可收回金额的计量功效表白，牢靠资产的可收回金额低于其账面代价的，将牢靠资产的账面代价减记至可收回金额，减记的金额确以为资产减值丧失，计入当期损益，同时计提响应的牢靠资产减值筹备。牢靠资产减值筹备一经确认，在往后管帐时代不再转回。

（4 ）融资租入牢靠资产的认定依据、计价要领
假如与某项租入牢靠资产有关的所有风险和酬金实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入牢靠资产需按租赁开始日租赁资产的公允代价与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目标初始直接用度，作为租入资产的入账代价，将最低租赁付款额作为恒久应付款的入账代价，其差额作为未确认融资用度。未确认融资用度接纳现实利率法在租赁期内分摊。

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对付可公道确定租赁届满时将会取得其全部权的租赁资产，在其尚可行使年限内计提折旧；无法公道确定租赁期满时可以或许取得全部权的租赁资产，在租赁期与租赁资产尚可行使年限两者中较短的时代内计提折旧。

（5）其他声名
牢靠资产的后续支出，假如不行能使流入企业的经济好处高出原先的预计，则在产生时确以为用度。假如使也许流入企业的经济好处高出了原先的预计，则计入牢靠资产账面代价，其增计后金额不该高出该牢靠资产的可收回金额。

15、在建工程
A、在建工程的核算要领
在建工程包罗施工前期筹备、正在施工中的构筑工程、安装工程、技能改革工程和大补缀工程等。在建工程凭证现实产生的支出分项目核算，并在工程到达预定可行使状态时结转为牢靠资产。与在建工程有关的借钱用度（包罗借钱利钱、溢折价摊销、汇兑损益等），在相干工程到达预定可行使状态前的计入工程本钱，在相干工程到达预定可行使状态后的计入当期财政用度。

B、在建工程减值筹备
资产欠债表日对在建工程举办全面搜查，判定在建工程是否存在也许产生减值的迹象。假如存在：（1）在建工程恒久停建而且估量在将来3 年内不会从头开工，（2）所建项目在机能上、技能上已经落伍而且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则预计其可收回金额。可收回金额的计量功效表白，在建工程的可收回金额低于其账面代价的，将在建工程的账面代价减记至可收回金额，减记的金额确以为资产减值丧失，计入当期损益，同时计提响应的在建工程减值筹备。在建工程减值筹备一经确认，在往后管帐时代不再转回。

16、借钱用度
A、企业产生的借钱用度，可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的，予以成本化，计入相干资产本钱；其他借钱用度，在产生时按照其产生额确以为用度，计入当期损益。借钱用度同时满意下列前提的，开始成本化：
a、资产支出已经产生，资产支出包罗为购建可能出产切合成本化前提的资产而以付出现金、转移非现金资产可能包袱带息债务情势产生的支出；
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b、借钱用度已经产生；
c、为使资产到达预定可行使可能可贩卖状态所须要的购建可能出产勾当已经开始。

B、购建可能出产切合成本化前提的资产到达预定可行使可能可贩卖状态时，借钱用度遏制成本化。在切合成本化前提的资产到达预定可行使可能可贩卖状态之后所产生的借钱用度，在产生时按照其产生额确以为用度，计入当期损益。

17、生物资产
陈诉期内，本公司无生物资产，尚未拟定相干管帐政策。

18、油气资产
陈诉期内，本公司无油气资产，尚未拟定相干管帐政策。

19、无形资产
A、无形资产指企业拥有或节制的没有实物形态的可识别非钱币性资产，包罗专有技能、土地行使权等。

B、无形资产在取得时凭证现实本钱计价。

C、对行使寿命确定的无形资产，自无形资产可供行使时起，在行使寿命内接纳直线法摊销，计入当期损益；对行使寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的行使寿命及摊销要领举办复核，行使寿命及摊销要领与早年预计差异的，则改变摊销限期和摊销要领。

D、无形资产减值筹备
陈诉期末搜查各项无形资产估量给本公司带来将来经济好处的手段，当存在以下气象之一时：（1）某项无形资产已被其他新技能等所更换，使其为企业缔造经济好处的手段受到重大倒霉影响；（2）某项无形资产的时价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会规复；（3）某项无形资产已高出法令掩护限期，但如故具有部门行使代价等减值迹象的；（4 ）其他足以证明某项无形资产实质上已产生了减值的气象。按估量可收回金额低于账面代价的差额确认资产减值丧失并计入当期损益，同时计提响应的无形资产减值筹备。无形资产减值筹备一经确认，在往后管帐时代不再转回。

20、恒久待摊用度
A、恒久待摊用度指应由本期和往后各期承担的分摊限期在一年以上的各项用度。

B、恒久待摊用度在取得时凭证现实本钱计价，创办费在产生时计入当期损益；策划性租赁牢靠资产的装修用度在租
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赁期内均匀派销，其他恒久待摊用度按项目标受益期均匀派销。对付在往后管帐时代已无法带来预期经济好处的恒久待摊用度，本公司对其尚未摊销的摊余代价所有转入当期损益。

21、附回购前提的资产转让
陈诉期内，本公司未产生附回购前提的资产转让，尚未拟定相干管帐政策。

22、估量欠债
A、与或有事项相干的任务同时切合以下前提，本公司将其确以为估量欠债：该任务是本公司包袱的现时任务；该任务的推行很也许导致经济好处流出企业；该任务的金额可以或许靠得住的计量；
B、本公司清偿估量欠债所需支出所有或部门预期由第三方赔偿的，赔偿金额只有在根基确定可以或许收到时，才气作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的赔偿金额不高出对应的估量欠债的账面金额。

23、股份付出及权益器材
陈诉期内，本公司未产生涉及股份付出及权益器材的营业，尚未拟定相干管帐政策。

24、回购本公司股份
陈诉期内，本公司未产生回购股份，尚未拟定相干管帐政策。

25、收入
A、贩卖商品收入
已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购货方；本公司既没有保存凡是与全部权相接洽的继承打点权，也没有对已售出的商品实验有用节制；收入的金额可以或许靠得住地计量；相干的经济好处很也许流入；相干的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量。

B、提供劳务收入
对在统一管帐年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；假如劳务的开始和完因素属差异的管帐年度，则在
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提供劳务买卖营业的功效可以或许靠得住预计的环境下，于期末按落成百分比法确认相干的劳务收入。

C、让渡资产行使权收入
让渡资产行使权收入包罗利钱收入和行使费收入等；利钱收入金额，凭证他人行使本公司钱币资金的时刻和现实利率计较确定；行使费收入金额，凭证有关条约或协议约定的收费时刻和要领计较确定。

26、当局补贴
包罗财务拨款、财务贴息、税收返还和无偿划拨非钱币性资产。本公司收到的与资产相干的当局补贴，确以为递延收益，自相干资产到达预定可行使状态时起，在该资产行使寿命内均匀计入各期损益。相干资产在行使寿命竣事前被出售、转让、报废或产生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处理当期的损益。收到的与收益相干的当局补贴，用于赔偿往后时代的相干用度或丧失的，确以为递延收益，在确认相干用度的时代计入当期损益；用于赔偿已经产生的相干用度或丧失的，取得时直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税欠债
A、递延所得税资产简直认
a、本公司以很也许取得用来抵扣可抵扣暂且性差此外应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂且性差别发生的递延所得税资产。可是同时具有下列特性的买卖营业中因资产或欠债的初始确认所发生的递延所得税资产不予确认：
1/ 该项买卖营业不是企业归并；
2/ 买卖营业产生时既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额（或可抵扣吃亏）。

b、本公司对向子公司、联营公司及合营企业投资相干的可抵扣暂且性差别，同时满意下列前提的，确认响应的递延所得税资产：
1/ 暂且性差别在可预见的将来很也许转回；
2/ 将来很也许得到用来抵扣暂且性差此外应纳税所得额。

c、本公司对付可以或许结转往后年度的可抵扣吃亏和税款抵减，以很也许得到用来抵扣可抵扣吃亏和税款抵减的将来应纳税所得额为限，确认响应的递延所得税资产。

B、递延所得税欠债简直认
除下列环境发生的应纳税暂且性差别以外，本公司确认全部应纳税暂且性差别发生的递延所得税欠债：
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a、商誉的初始确认；
b、同时满意具有下列特性的买卖营业中发生的资产或欠债的初始确认：
1/ 该项买卖营业不是企业归并；
2/ 买卖营业产生时既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额（或可抵扣吃亏）。

c、本公司对向子公司、联营公司及合营企业投资发生相干的应纳税暂且性差别，同时满意下列前提的：
1/ 投资企业可以或许节制暂且性差此外转回的时刻；
2/ 暂且性差别在可预见的将来很也许不会转回。

28、租赁
（1）租赁的分类
作为承租人或出租人，本公司于租赁开始日将租赁分为融资租赁和策划租赁。满意下列尺度之一的，即认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为策划租赁。

A、在租赁期届满时，租赁资产的全部权转移给承租人。

B、承租人有购置租赁资产的选择权，所订立的购置价款估量将远低于利用选择权时租赁资产的公允代价，因而在租赁开始日就可公道地确定承租人将会利用这种选择权。

C、纵然资产的全部权不转移，但租赁期占租赁资产行使寿命的大部门（一样平常为行使寿命的75%及以上）。

D、承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值，险些相等于（一样平常为90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允代价；出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，险些相等于租赁开始日租赁资产公允代价。

E、租赁资产性子非凡，假如不作较大改革，只有承租人才气行使。

（2）承租营业的管帐处理赏罚
A、融资租赁：
☆ a、在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允代价与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账代价，将最低租赁付款额作为恒久应付款的入账代价，其差额作为未确认融资用度。本公司在计较最低租赁付款额的现值时，假如知悉出租人的租赁内含利率，接纳出租人的租赁内含利率作为折现率；不然，接纳租赁条约划定的利率作为折现率。假如出租人的租赁内含利率和租赁条约划定的利率均无法知悉，本公司一样平常接纳同期贸易银行一年期贷款利率作为折现率。

b、租赁期内，本公司接纳现实利率法分摊未确认的融资用度并计入财政用度，各期向出租人付出的租金及利钱在扣减当期分摊的未确认融资用度后，冲减租赁欠债。

c、对付融资租入资产，计提租赁资产折旧时，本公司接纳与自有资产相同等的均匀年限法计提折旧。假如可以或许公道确定租赁期届满时将会取得租赁资产全部权，则以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧年限；假如无法公道确定租赁期
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届满后是否可以或许取得租赁资产的全部权，则以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧年限。

d、租赁期内为租赁资产付出的各类行使用度计入当期损益。

e、在租赁期届满时，未确认融资用度所有摊销完毕，租赁欠债镌汰至包管余值（若有第三方对租赁资产提供包管）或优惠购置金额（若有优惠购置选择权）。租赁资产的处理，按退租、续租、留购等别离参照同类营业举办处理赏罚。

B、策划租赁：本公司接纳直线法对策划租赁用度举办分摊。

（3）出租营业的管帐处理赏罚
A、融资租赁：
a、在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未包管余值之和与其现值的差额确以为未实现融资收益，在未来收到租金的各期内确以为租赁收入。

b、租赁期内，本公司接纳现实利率法分摊未确认的融资收益并计入财政用度，各期向承租人计收的租金及利钱在扣减当期分摊的未确认融资收益后，冲减租赁债权。

c、决算日，对出租的租赁资产未包管余值的估量可收回金额低于其账面代价的差额，计提未包管余值减值筹备，并计入当期损益；假如原已确认丧失的未包管余值得以规复的，在原已确认的丧失金额内转回未包管余值减值筹备，并计入当期损益。

d、租赁期满时，向承租人续租、出售、收回租赁资产别离参照同类营业举办处理赏罚。个中对租赁资产的余值所有或部门取得包管的，假如收回租赁资产的代价低于包管余值，则向承租人收取代价丧失赔偿金计入当期损益。

B、策划租赁：本公司接纳直线法对收到的租金在租赁限期内举办分摊，租出的资产作为自有资产，各期接纳直线法计提的折旧计入当期损益，并与获取的租金收入相配比。

29、持有待售资产
陈诉期内，本公司未产生涉及持有待售资财富务，尚未拟定相干管帐政策。

30、资产证券化营业
陈诉期内，本公司未产生涉及资产证券化的营业，尚未拟定相干管帐政策。

31、套期管帐
陈诉期内，本公司未产生涉及套期的营业，尚未拟定相干管帐政策。

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32、首要管帐政策、管帐预计的改观
（1）今年度，本公司未改观首要管帐政策。

（2）今年度，本公司未改观首要管帐预计。

33、前期管帐过错矫正
（1） 追溯重述法
单元：元 币种：人民币
本公司于体例制止2009 年度财政报表时代，发明早年年度财政报表存在以下前期过错：
A、2008 年度财政陈诉日后税收优惠获核准事项
经本公司第三届董事会第二次集会会议核准，本公司 2008 年度财政报表业已于 2009 年 1 月 15 日对外报出，本公司据此向普宁市国度税务局占陇分局申报了2008 年度企业所得税（所得税税率为25%）并如数上缴该等税款。2009 年 3 月2 日，经广东省科学技能厅办公室以粤高科字[2009]28 号“关于发布广东省 2008 年第一批高新技能企业名单的关照”认定：本公司为 2008 年广东省第一批高新技能企业之一并取得了编号为 GR200844000190 的高新技能企业证书，企业所得税优惠期为2008 年 1 月 1 日至2010 年 12 月31 日，优惠期执行15%的所得税率。

a、本公司2008 年度业已按25%的税率申报并缴纳的企业所得税款较现实应交企业所得税款多交的5,697,587.94 元，经普宁市国度税务局占陇分局（2005）粤国退电0298502 号税收收入退还书确认并予退还。本公司已于2009 年 5 月7 日收到普宁市国度税务局占陇分局退还的上述2008 年度多交企业所得税款 5,697,587.94 元，应作为本公司2009 年度财政报表的前期过错事项。

b、本公司对资产账面代价低于计税基本的可抵扣暂且性差别已按 25%的企业所得税率确认的递延所得税资产，较现实应按 15%的企业所税率确认的递延所得税资产多117,672.07 元，应作为2009 年度财政报表的前期过错事项。

B、2005 年度补缴出资事项
2005 年补出资时，补缴的原无形资产评估增值已摊销部门扣除所得税的影响后计 801,114.64 元，原增进了未分派利润，现实该金额应计入成本公积，作为本公司2009 年度财政报表的前期过错事项。

按照《企业管帐准则第28 号—管帐政策、管帐预计改观及过错矫正》的划定，对上述前期过错事项，在体例制止2009
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年度财政报表时，本公司已接纳追溯重述法对2008 年 12 月31 日资产欠债表及2008 年度利润表的可比数据举办了矫正，其对2008 年 12 月31 日的财政状况及2008 年度的策划成就影响详细如下：
管帐过错矫正的内容 核准处理赏罚环境 受影响的2008 年度报表项目名称 累积影响数
2008 年度财政陈诉日后税收 递延所得税资产 -117,672.07
优惠获核准事项
应交税费 -5,697,587.94
盈余公积 +557,991.59
未分派利润 +5,021,924.28
所得税用度 -5,697,587.94
净利润 +5,697,587.94
2005 年度补缴出资事项 成本公积 +801,114.64
未分派利润 -801,114.64
（2）陈诉期内，本公司未发明接纳将来合用法的前期管帐过错。

34、其他首要管帐政策、管帐预计和财政报表体例要领
除前述首要管帐管帐政策外，本公司无其他需声名的首要管帐政策。三、税项
1、首要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 商品贩卖收入 17
业务税 应税收入 5
企业所得税* 应纳税所得额 15、16.5
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房产税 房产原值的70% 1.2
*本公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利得税。

2、税收优惠及批文
按照广东省科学技能厅办公室于 2009 年 3 月2 日印发的由广东省科学技能厅、广东省财务厅、广东省国度税务局及广东省处所税务局连系宣布的粤科高字[2009]28 号“关于发布广东省2008 年第一批高新技能企业名单的关照”，本公司被认定为广东省 2008 年第一批高新技能企业之一并取得了编号为 GR200844000190 的高新技能企业证书，企业所得税优惠期为2008 年 1 月 1 日至2010 年 12 月31 日。按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国度必要重点扶持的高新技能企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，本公司2008 年度、2009 年度执行 15%的所得税优惠税率。

3、其他声名
2008 年度、2009 年度，本公司首要税种的税率及税收优惠没有产生变革。四、企业归并及归并财政报表
1、子公司环境
（1）本公司无通过设立或投资等方法取得的子公司。

单元： 币种：
期
表 是 少
子 子 末 实质上构 持 从母公司全部者权益冲减
业 注 经 决 否 数 少数股东权益
公 公 注 实 成对子公 股 子公司少数股东分管的本
务 册 营 权 合 股 顶用于冲镌汰
司 司 册 际 司净投资 比 期吃亏高出少数股东在该
性 资 范 比 并 东 数股东损益的
全 类 地 出 的其他项 例 子公司期初全部者权益中
质 本 围 例 报 权 金额
称 型 资 目余额 (%) 所享有份额后的余额
(%) 表 益
额
无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
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（2）统一节制下企业归并取得的子公司
单元：万元 币种：港币
期 实质上 少数股 从母公司全部者权
表 是 少
子 末 组成对 持 东权益 益冲减子公司少数
注 决 否 数
公 注 实 子公司 股 顶用于 股东分管的本期亏
子公司全 营业 册 权 合 股
司 册 策划范畴 际 净投资 比 冲镌汰 损高出少数股东在
称 性子 资 比 并 东
类 地 出 的其他 例 数股东 该子公司期初全部
本 例 报 权
型 资 项目余 (%) 损益的 者权益中所享有份
(%) 表 益
额 额 金额 额后的余额
香港广东 境 研发机 开展商品( 玩具高乐玩具 外 香 构、咨询 等) 的贩卖, 为企
200 200 - 100 100 是 - - -股份有限 企 港 （信息 业入口质料及引
公司 业 汇集） 进先辈技能装备
（3）本公司无通过非统一节制下企业归并取得的子公司。

单元： 币种：
从母公司全部者
期
表 是 权益冲减子公司
子 子 末 实质上构 持
业 注 经 决 否 少数股东分管的
公 公 注 实 成对子公 股 少数股东权益中
务 册 营 权 合 少数股东 本期吃亏高出少
司 司 册 际 司净投资 比 用于冲镌汰数股
性 资 范 比 并 权益 数股东在该子公
全 类 地 出 的其他项 例 东损益的金额
质 本 围 例 报 司期初全部者权
称 型 资 目余额 (%)
(%) 表 益中所享有份额
额
后的余额
无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
2、非凡目标主体或通过受托策划或承租等方法形成节制权的策划实体□合用 □√不合用
名称 与公司首要营业往来 在归并报表内确认的首要资产、欠债期末余额
无 无 无
3、归并范畴产生改观的声名□合用 □√不合用
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陈诉期内，本公司财政报表归并范畴未产生改观。

4、陈诉期内，本公司未形成新纳入归并范畴的主体和不再纳入归并范畴的主体。

（1）本期新纳入归并范畴的子公司、非凡目标主体、通过受托策划或承租等方法形成节制权的策划实体。

名称 年尾净资产 今年净利润
无 无 无
（2）本期不再纳入归并范畴的子公司、非凡目标主体、通过受托策划或承租等方法形成节制权的策划实体。

名称 处理日净资产 期初至处理日净利润
无 无 无
5、陈诉期内，本公司未产生的统一节制下企业归并。

属于统一节制下
统一节制的现实 归并本期期初至合 归并本期至归并 归并本期至归并日的
被归并方 企业归并的判定
节制人 并日的收入 日的净利润 策划勾当现金流
依据
无 无 无 无 无 无
6、陈诉期内，本公司未产生的非统一节制下企业归并。

被归并方 商誉金额 商誉计较要领
无 无 无
7、陈诉期内，本公司不存在出售损失节制权的股权而镌汰子公司。

子公司 出售日 损益确认要领
无 无 无
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8、陈诉期内，本公司未产生反向购置的企业归并事项。

归并中确认的商誉或计入当期的损益
借壳方 判定组成反向购置的依据 归并本钱简直定要领
的计较要领
无 无 无 无
9、陈诉期内，本公司未产生的接收归并。

接收归并的范例 并入的首要资产 并入的首要欠债
统一节制下接收归并 项目 金额 项目 金额
无 无 无 无 无
非统一节制下接收归并 项目 金额 项目 金额
无 无 无 无 无
10、境外策划实体首要报表项目标折算汇率
本公司在归并全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司财政报表时，对其首要报表项目标折算汇率为：资产欠债表、利润表于本陈诉期接纳的折算汇率别离是港币 1 元折人民币 0.8805 元、港币 1 元折人民币 0.8813 元，于上一陈诉期比拟数据接纳的折算汇率别离是港币 1 元折人民币0.8819 元、港币 1 元折人民币0.8834 元。五、归并财政报表项目注释
1、钱币资金
单元：元
项目 年尾数 年头数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金：
人民币 441,070.53 1.0000 441,070.53 15,663.31 1.0000 15,663.31
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美元 23.00 6.8282 157.05 - 6.8346 -
港币 35,747.32 0.8805 31,475.52 49,137.82 0.8819 43,334.64
现金小计 472,703.10 58,997.95
银行存款：
人民币 54,492,367.97 1.0000 54,492,367.97 43,959,160.51 1.0000 43,959,160.51
美元 53,954.82 6.8282 368,414.31 107,871.71 6.8346 737,259.99
欧元 - 9.7971 - 0.01 9.6590 0.10
港币 6,278.33 0.8805 5,528.06 193,649.28 0.8819 170,779.28
银行存款小计 54,866,310.34 44,867,199.88
其他钱币资金：
人民币 - 1.0000 - 401,047.02 1.0000 401,047.02
合计 55,339,013.44 45,327,244.85
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单元：元 币种：人民币
年尾数 年头数
种类 账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的应收账款 75,895,933.01 79.69 998,667.28 1.32 70,041,664.47 86.51 921,634.67 1.32
单项金额不重大但按名誉
风险特性组合后该组合的 - - - - - - -
-
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 19,340,503.99 20.31 263,100.23 1.36 10,924,791.00 13.49 143,752.53 1.32
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合计 95,236,437.00 100.00 1,261,767.51 1.32 80,966,455.47 100.00 1,065,387.20 1.32
应收账款种类的声名：
本公司按照公司策划局限、营业性子及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款尺度为 50 万元；单项金额不重
大但按名誉风险特性组合后该组合的风险较大的应收账款尺度为账龄 1 年以上的应收账款。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独举办减值测试的应收账款幻魅账筹备计提：
单元：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 幻魅账金额 计提比例 理 由
出口贩卖货款 75,895,933.01 998,667.28 1.32% 将来（3 个月）回收的金钱的折现值，低于其账
面余额。

合计 75,895,933.01 998,667.28
本公司应收账款均匀回款期一样平常为3 个月，本公司2009 年 12 月31 日应收账款均为账龄在0 至6 个月，故本公司无
单项金额不重大但按名誉风险特性组合后该组合的风险较大的应收账款。

（3）陈诉期内，本公司不存在全额收回或转回陈诉期早年全额计提的幻魅账筹备或计提幻魅账筹备比例较大的应收账款；陈诉期末，本公司不存在需全额计提坏筹备或计提幻魅账筹备比例较大的应收账款。

（4 ）陈诉期内，本公司无通过重组等其他方法收回的应收账款。

（5）陈诉期内，本公司无现实核销的应收账款。

（6）陈诉期末应收账款余额中，无持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

（7）陈诉期末应收账款余额中，前五名欠款单元环境列示如下：
单元：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总
单元名称 金额 年限
系 额的比例(%)
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非关联相关 5,191,748.53 0 至6 个 5.45
TOYS "R" US LTD
月
非关联相关 4,104,737.00 0 至6 个 4.31
TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD
月
非关联相关 3,147,027.52 0 至6 个 3.30
WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V.
月
JOINCO IMPORTACAO EXPORTACAO LDA 非关联相关 2,705,704.29 0 至6 个 2.84
月
J.J.A.S.A 非关联相关 2,678,262.85 0 至6 个 2.81
月
合计 17,827,480.19 18.71
（8）陈诉期末，无应收其他关联方账款环境。

（9）陈诉期内，本公司无终止确认的应收账款。

（10）陈诉期内，本公司未产生以应收账款为标的举办证券化营业。

3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单元：元 币种：人民币
年尾数 年头数
种类 账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%) (%)
单项金额重大的其他应收
1,250,000.00 83.09 39,044.54 3.12 2.65
款 3,590,744.46 94.62 95,305.06
单项金额不重大但按信
用风险特性组合后该组 - - - - - - - -
合的风险较大的其他应
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收款
其他不重大其他应收款 254,397.08 16.91 11,483.05 4.51 204,353.86 5.38 10,545.42 5.16
合计 1,504,397.08 100.00 50,527.59 3.36 3,795,098.32 100.00 105,850.48 2.79
其他应收款种类的声名：
本公司按照公司策划局限及营业性子确定单项金额重大的其他应收款尺度为 20 万元。单项金额不重大但按名誉风险
特性组合后该组合的风险较大的其他应收款尺度为账龄 1 年以上的其他应收款。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独举办减值测试的其他应收款幻魅账筹备计提：
单元：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 幻魅账金额 计提比例 来由
海关担保金 250,000.00 12,900.93 5.16% 每年转动存放，视同其回收期为 12 个月，将往返收
的金钱的折现值，低于其账面余额。

建树担保金 1,000,000.00 26,143.61 2.61% 将来（估量为6 个月）回收的金钱的折现值，低于其
账面余额。

合计 1,250,000.00 39,044.54
本公司其他应收款均匀回款期一样平常为3 个月至 1 年，本公司2009 年 12 月31 日其他应收款账龄均为1 年以内，故本
公司无单项金额不重大但按名誉风险特性组合后该组合的风险较大的其他应收款。

（3）陈诉期内，本公司不存在全额收回或转回陈诉期早年全额计提的幻魅账筹备或计提幻魅账筹备比例较大的其他应收款；陈诉期末，本公司不存在需全额计提坏筹备或计提幻魅账筹备比例较大的其他应收款。

（4 ）陈诉期内，本公司无现实核销的其他应收款。

（5）陈诉期末其他应收款余额中，无持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

（6）陈诉期末，金额较大的其他应收款的性子或内容。

应收普宁市土地房产买卖营业所金钱 1,000,000.00 元，系本公司玩具中心项目缴付的建树担保金。

（7）陈诉期末其他应收款余额中，前五名欠款单元环境列示如下：
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单元：元 币种：人民币
单元名称 与本公司关 金额 年限 占其他应收款总额
系 的比例(%)
普宁市土地房产买卖营业所 非关联相关 1,000,000.00 0 至6 个月 66.47
中国海关汕头海关驻普宁服务处 非关联相关 250,000.00 1 年以内 16.62
新文华中心 非关联相关 211,614.47 0 至6 个月 14.07
普宁市国度税务局 非关联相关 42,782.62 0 至6 个月 2.84
合计 1,504,397.09 100.00
（8）陈诉期末，无应收其他关联方金钱。

（9）陈诉期内，本公司无终止确认的其他应收金钱。

（10）陈诉期内，本公司未产生以其他应收金钱为标的证券化营业。

4、预付金钱
（1）预付金钱按账龄列示
单元：元 币种：人民币
年尾数 年头数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,799,341.84 100.00 3,893,193.90 100.00
合计 12,799,341.84 100.00 3,893,193.90 100.00
（2）陈诉期末，预付金钱余额中五名欠款单元环境列示如下：
单元：元 币种：人民币
与本公司关
单元名称 金额 时刻 未结算缘故起因
系
汕头市世丰商业有限公司 非关联相关 4,741,368.94 2009 年 12 月 预付原料款，原料未到
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南澳县航迅商业有限公司 非关联相关 1,903,679.98 2009 年 11 月 预付原料款，原料未到
中海壳牌石油化工有限公司 非关联相关 1,253,623.19 2009 年 11至 12 月 预付原料款，原料未到
东莞新长桥塑料有限公司 非关联相关 835,650.00 2009 年 11至 12 月 预付原料款，原料未到
Victory Chemical Co Ltd 非关联相关 831,389.48 2009 年 12 月 预付原料款，原料未到
合计 9,565,711.59
（3）陈诉期末，预付金钱余额中无持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单元欠款。

5、存货
（1）存货分类
单元：元 币种：人民币
年尾数 年头数
项目
账面余额 减价筹备 账面代价 账面余额 减价筹备 账面代价
原原料 25,005,331.52 - 25,005,331.52 10,634,734.39 - 10,634,734.39
在产物 1,176,842.49 - 1,176,842.49 1,141,014.88 - 1,141,014.88
产制品 5,886,213.91 - 5,886,213.91 4,847,373.54 - 4,847,373.54
发出商品 2,234,827.68 - 2,234,827.68 737,841.44 - 737,841.44
低值易耗品 2,624,978.69 - 2,624,978.69 3,048,076.67 - 3,048,076.67
合计 36,928,194.29 - 36,928,194.29 20,409,040.92 - 20,409,040.92
（2）陈诉期末，本公司存货无须计提减价筹备。

6、牢靠资产
（1）牢靠资产环境
单元：元 币种：人民币
项目 年头账面余额 今年增进 今年镌汰 年尾账面余额
高乐股份 2009 年度陈诉
项目 年头账面余额 今年增进 今年镌汰 年尾账面余额
一、账面原值合计： 137,298,222.99 11,654,049.23 - 148,952,272.22
个中：衡宇及构筑物 26,095,272.37 - - 26,095,272.37
呆板装备 41,008,378.95 209,425.95 - 41,217,804.90
☆ 模具及其他装备 68,456,009.67 10,719,529.28 - 79,175,538.95
运输器材 1,738,562.00 725,094.00 - 2,463,656.00
二、累计折旧合计： 75,084,846.17 16,070,074.73 - 91,154,920.88
个中：衡宇及构筑物 8,026,523.96 970,847.40 - 8,997,371.36
呆板装备 32,190,959.16 1,821,351.09 - 34,012,310.25
模具及其他装备 34,265,229.23 13,094,214.65 - 47,359,443.88
运输器材 602,133.82 183,661.57 - 785,795.39
三、牢靠资产账面净值合计 62,213,376.82 -4,416,025.48 - 57,797,351.34
个中：衡宇及构筑物 18,068,748.41 -970,847.40 - 17,097,901.01
呆板装备 8,817,419.79 -1,611,925.14 - 7,205,494.65
模具及其他装备 34,190,780.44 2,374,685.37 - 31,816,095.07
运输器材 1,136,428.18 541,432.43 - 1,677,860.61
四、减值筹备合计 - - - -
个中：衡宇及构筑物 - - - -
呆板装备 - - - -
模具及其他装备 - - - -
运输器材 - - - -
五、牢靠资产账面代价合计 62,213,376.82 -4,416,025.48 - 57,797,351.34
个中：衡宇及构筑物 18,068,748.41 -970,847.40 - 17,097,901.01
高乐股份 2009 年度陈诉
项目 年头账面余额 今年增进 今年镌汰 年尾账面余额
呆板装备 8,817,419.79 -1,611,925.14 - 7,205,494.65
模具及其他装备 34,190,780.44 2,374,685.37 - 31,816,095.07
运输器材 1,136,428.18 541,432.43 - 1,677,860.61
陈诉期折旧额 16,070,074.73 元。陈诉期由在建工程转入牢靠资产原价为 1,516,193.33 元。

（2）陈诉期内，本公司无暂且闲置的牢靠资产。

（3）陈诉期内，本公司无通过融资租赁租入的牢靠资产。

（4 ）陈诉期内，本公司无通过策划租赁租出的牢靠资产。

（5）陈诉期末，本公司无持有待售的牢靠资产。

（6）陈诉期末，本公司无未办好产权证书的牢靠资产。

7、在建工程
（1） 单元：元 币种：人民币
年尾数 年头数
项目
账面余额 减值筹备 账面净值 账面余额 减值筹备 账面净值
廉价模具 1,237,555.65 - 1,237,555.65 946,135.84 - 946,135.84
电子电动玩具生
8,890,000.00 8,890,000.00
17,190,000.00 - 17,190,000.00 -产建树项目
合计 18,427,555.65 - 18,427,555.65 9,836,135.84 - 9,836,135.84
（2）重大在建工程项目变换环境
单元：元 币种：人民币
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其 资
工程投入 利钱资 个中：今年 今年利
项目名 预算 转入牢靠资 他 工程 金
年头数 今年增进 占预算比 本化累 利钱成本 息成本 年尾数
称 数 产 减 进度 来
例(%) 计金额 化金额 化率(%)
少 源
自
廉价模具 946,135.84 1,807,613.14 1,516,193.33 - - - - 筹 1,237,555.65
电子电动
17,130 自
玩具出产 8,890,000.00 8,300,000.00 - - 10.04 - - - 17,190,000.00
万元 筹建树项目
合计 9,836,135.84 10,107,613.14 1,516,193.33 - - - - - - - 18,427,555.65
在建工程项目变换环境的声名：
“电子电动玩具出产建树项目”工程今年增进8,300,000.00 元，系今年度付出的工程计划费 1,800,000.00 元和工程款
6,500,000.00 元。

（3）陈诉期末，本公司在建工程无减值的气象，未计提在建工程减值筹备。

（4 ）重大在建工程的工程进度环境
项目 工程进度 备注
电子电动玩具建树项目 10.04%
8、无形资产
（1）无形资产环境
单元：元 币种：人民币
项目 年头账面余额 今年增进 今年镌汰 年尾账面余额
一、账面原值合计 35,189,209.00 - - 35,189,209.00
土地行使权 35,189,209.00 - - 35,189,209.00
二、累计摊销合计 688,062.16 706,827.84 - 1,394,890.00
土地行使权 688,062.16 706,827.84 - 1,394,890.00
34,501,146.84
三、无形资产账面净值合 -706,827.84 - 33,794,319.00
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项目 年头账面余额 今年增进 今年镌汰 年尾账面余额
计
34,501,146.84
土地行使权 -706,827.84 - 33,794,319.00
四、减值筹备合计 - - - -
土地行使权 - - - -
六、无形资产账面代价合 -706,827.84 - 33,794,319.00
34,501,146.84
计
34,501,146.84
土地行使权 -706,827.84 - 33,794,319.00
陈诉期内无形资产摊销额为 706,827.84 元。

（2）陈诉期内，本公司未产天生本化的开拓项目支出。

9、递延所得税资产/递延所得税欠债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税欠债
单元：元 币种：人民币
项 目 年尾数 年头数
递延所得税资产：
应收账款账面代价低于计税基本 189,265.13 159,808.08
其他应收款账面代价低于计税基本 5,941.12 14,295.76
预付账款账面代价低于计税基本 7,231.26 2,404.26
小 计 202,437.51 176,508.10
递延所得税欠债：
小计 - -
（2）陈诉期末，本公司未确认递延所得税资产的暂且性差别项目。

单元：元 币种：人民币
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项 目 年尾数 年头数
其他应收款账面代价低于计税基本 10,920.10 1,114.66
预付账款账面代价低于计税基本 2,916.65 9,430.76
合计 13,836.75 10,545.42
（3）陈诉期末，本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏
（4 ）引起暂且性差此外资产或欠债项目对应的暂且性差别
单元：元 币种：人民币
项目 暂且性差别金额
按摊余本钱计量的应收账款账面代价低于计税基本 1,261,767.51
按摊余本钱计量的其他应收款账面代价低于计税基本 39,607.49
按摊余本钱计量的预付账款账面代价低于计税基本 48,208.38
合计 1,349,583.38
递延所得税资产的声名：
本公司之子公司香港广东高乐股份有限公司系本公司相识玩具行业的窗口，并包袱本公司产物部门研发项目，香港广东高乐股份有限公司自身无红利手段。因此对香港广东高乐有限公司的暂且性差别未确认递延所得税资产
10、资产减值筹备明细
单元：元 币种：人民币
今年镌汰
项目 年头账面余额 今年增进 年尾账面余额
转回 转销
一、幻魅账筹备 1,188,465.07 174,955.06 - - 1,363,420.13
二、存货减价筹备 - - - - -
三、可供出售金融资产减值筹备 - - - - -
四、持有至到期投资减值筹备 - - - - -
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今年镌汰
项目 年头账面余额 今年增进 年尾账面余额
转回 转销
五、恒久股权投资减值筹备 - - - - -
六、投资性房地产减值筹备 - - - - -
七、牢靠资产减值筹备 - - - - -
八、工程物资减值筹备 - - - - -
九、在建工程减值筹备 - - - - -
十、出产性生物资产减值筹备 - - - - -
个中：成熟出产性生物资产减值筹备 - - - - -
十一、油气资产减值筹备 - - - - -
十二、无形资产减值筹备 - - - - -
十三、商誉减值筹备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 1,188,465.07 174,955.06 - - 1,363,420.13
11、短期借钱
（1）短期借钱分类：
单元：元 币种：人民币
项目 年尾数 年头数
质押借钱 - -
抵押借钱 51,000,000.00 51,379,697.57
担保借钱 9,900,000.00 9,900,000.00
名誉借钱 - -
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合计 60,900,000.00 61,279,697.57
（2 ）陈诉期末，本公司无已到期未送还的短期借钱。资产欠债表日后，本公司已定期向中国工商银行股份有限公司普宁支行送还到期借钱人民币26,000,000 元。

12、应付账款
（1）
单元：元 币种：人民币
项目 年尾数 年头数
1 年以内 2,446,714.54 6,249,532.17
合计 2,446,714.54 6,249,532.17
（2）陈诉期末，本公司应付账款余额中无应付持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单元或其他关联方的金钱。

（3）陈诉期末，本公司无账龄高出1 年的大额应付账款。

13、应付职工薪酬
单元：元 币种：人民币
项目 年头账面余额 今年增进 今年镌汰 年尾账面余额
一、人为、奖金、补助和津贴 915,108.77 13,841,282.88 13,759,278.51 997,113.14
二、职工福利费 - 1,327,089.97 1,327,089.97 -
三、社会保险费 - 1,843,257.55 1,668,547.95 174,709.60
个中：1.医疗保险费 -
24,468.00 24,468.00 -
2.根基养老保险费 -
1,593,980.00 1,425,990.00 167,990.00
3.赋闲保险 -
37,954.40 37,954.40 -
4.工伤保险 -
63,759.20 57,039.60 6,719.60
5.逼迫性公积金（香港） -
123,095.95 123,095.95 -
四、住房公积金 - 171,000.00 171,000.00 -
高乐股份 2009 年度陈诉
合计 915,108.77 17,182,630.40 16,925,916.43 1,171,822.74
应付职工薪酬中无拖欠性子的金额。本公司无计提工会经费和职工教诲经费、发放非钱币性福利、因扫除劳动相关给以赔偿等环境。应付职工薪酬估量发放时刻、金额等布置：
本公司结算的员工2009 年 12 月份人为计人民币997,113.14 元，已于2010 年 1 月7 日发放。

14、应交税费
单元：元 币种：人民币
项目 年尾数 年头数
增值税 -1,110,970.93 -298,622.70
企业所得税 3,467,282.83 -1,563,941.69
小我私人所得税 8,426.34 7,464.68
合计 2,364,738.24 -1,855,099.71
15、其他应付款
（1）
单元：元 币种：人民币
项目 年尾数 年头数
1 年以内 607,282.14 491,516.73
合计 607,282.14 491,516.73
（2）陈诉期末，其他应付款余额中无应付持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单元或关联方金钱。（3）陈诉期末，本公司无账龄高出 1 年的大额其他应付款。

高乐股份 2009 年度陈诉
16、其他非活动欠债
单元：元 币种： 人民币
项目 年尾账面余额 年头账面余额
财务拨款 400,000.00 400,000.00
合 计 400,000.00 400,000.00
其他非活动欠债2009 年 12 月31 日余额为400,000.00 元，系广东省科学技能厅按照 粤科计字【2005】195 号 科技打算项目条约书于2006 年 1 月21 日向本公司划拨的装备购买及行使费。

17、股本
单元：元 币种：人民币
本次变换增减（+、一）
股东名称 年头数 年尾数
刊行新股 送股 公积金转股 其他 小计
香港兴昌塑胶五金厂有限公司 46,110,000.00 - - - - - 46,110,000.00
杨广城 31,780,000.00 - - - - 31,780,000.00
普宁市园林文化用品有限公司 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00
普宁市新鸿辉实业投资有限公司 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00
普宁市新南华实业投资有限公司 1,110,000.00 - - - - - 1,110,000.00
合 计 110,000,000.00 110,000,000.00
- - - - -
18、成本公积
单元：元 币种：人民币
项目 年头数 今年增进 今年镌汰 年尾数
股本溢价 9,976,139.15 *1 - - 9,976,139.15
高乐股份 2009 年度陈诉
其他成本公积 *2 1,534,955.07 *2 - - 1,534,955.07
合计 11,511,094.22 - - 11,511,094.22
*1 详细包罗：
项目 金额
本公司增资时收到股东缴纳的溢价 9,945,200.00
本公司于 2007 年 2 月对香港广东高乐实验的企业归并切条约一节制下的企业归并，以本公司该当 30,939.15
享有香港广东高乐留存收益的份额而转入的金额
股本溢价小计 9,976,139.15
*2 详细包罗：
项目 金额
本公司收到境外股东香港兴昌缴纳注册成本时发生的汇兑差额 711,148.06
2005 年补出资时补缴的原无形资产评估增值已摊销部门扣除所得税后转入的成本公积 801,114.64
系切条约一节制下企业归并的本公司取得香港广东高乐节制权所付出的价款与本公司按权益比例 22,692.37
享有香港广东高乐账面全部者权益份额的差额
其他成本公积小计 1,534,955.07
19、盈余公积
单元：元 币种：人民币
项目 年头数 今年增进 今年镌汰 年尾数
法定盈余公积 11,195,666.12 7,236,834.59 - 18,432,500.71
合计 11,195,666.12 7,236,834.59 - 18,432,500.71
高乐股份 2009 年度陈诉
按照本公司第三届董事会第五次集会会议决策，本公司2009 年度实现净利润计人民币72,368,345.89 元（系母公司财政报表2009 年度净利润，归并财政报表中归属于母公司股东的净利润为72,366,253.54 元），按 10%提取法定公积金7,236,834.59
元。

20、未分派利润
单元：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分派比例
调解前 上年尾未分派利润 55,821,040.93
调解 年头未分派利润合计数（调增+，调减-） +4,220,809.64
调解后 年头未分派利润 60,041,850.57
加：今年实现归属于母公司全部者的净利润 72,366,253.54
减：提取法定盈余公积 7,236,834.59 按单个法人主体税后净利
润的 10%计提
提取恣意盈余公积 -
提取一样平常风险筹备 -
应付平凡股股利 22,000,000.00
转作股本的平凡股股利 -
年尾未分派利润 103,171,269.52
调解年头未分派利润明细：
1)、因为《企业管帐准则》及其相干新划定举办追溯调解，影响年头未分派利润0 元。

2)、因为管帐政策改观，影响年头未分派利润0 元。

3)、因为重大管帐过错矫正，影响年头未分派利润+4,220,809.64 元。

4)、因为统一节制导致的归并范畴改观，影响年头未分派利润0 元。

高乐股份 2009 年度陈诉
5)、其他调解合计影响年头未分派利润0 元。

按照本公司2008 年 1 月27 日姑且股东大会通过的决策，本公司果真刊行股票后，刊行前尚未分派的滚存利润，由刊行后挂号在册的全体股东配合享有。

21、业务收入、业务本钱
（1）业务收入
单元：元 币种：人民币
项目 今年产生额 上年产生额
主营营业收入 306,440,831.79 293,724,075.23
其他营业收入 - -
合计 306,440,831.79 293,724,075.23
（2）主营营业（分行业）□√合用 □不合用
单元：元 币种：人民币
今年产生额 上年产生额
行业名称
业务收入 业务本钱 业务收入 业务本钱
玩具制造业 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
合计 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
（3）主营营业（分产物）□√合用 □不合用
单元：元 币种：人民币
产物名称 今年产生额 上年产生额
高乐股份 2009 年度陈诉
业务收入 业务本钱 业务收入 业务本钱
玩具 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
合计 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
（4 ）主营营业（分地域）□合用 □√不合用
（5）公司前五名客户的业务收入环境
单元：元 币种：人民币
客户名称 业务收入 占公司所有业务收入的比例(%)
TOYS "R" US 19,603,797.58 6.40
TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD 9,435,540.89 3.08
WAL-MART 9,140,774.33 2.98
J.J.A.S.A 8,715,876.63 2,84
WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V. 8,120,706.03 2.65
合计 55,016,695.46 17.95
22、资产减值丧失
单元：元 币种：人民币
项目 今年产生额 上年产生额
一、幻魅账丧失 174,955.06 -56,875.88
二、存货减价丧失 - -
三、可供出售金融资产减值丧失 - -
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四、持有至到期投资减值丧失 - -
五、恒久股权投资减值丧失 - -
六、投资性房地产减值丧失 - -
七、牢靠资产减值丧失 - -
八、工程物资减值丧失 - -
九、在建工程减值丧失 - -
十、出产性生物资产减值丧失 - -
十一、油气资产减值丧失 - -
十二、无形资产减值丧失 - -
十三、商誉减值丧失 - -
十四、其他 - -
合计 174,955.06 -56,875.88
23、业务外收入
（1） 单元：元 币种： 人民币
项目 今年产生额 上年产生额
非活动资产处理利得合计 - -
个中：牢靠资产处理利得 - -
无形资产处理利得 - -
债务重组利得 - -
非钱币性资产互换利得 - -
接管捐赠 - -
当局补贴 2,352,569.00 2,000,000.00
高乐股份 2009 年度陈诉
合计 2,352,569.00 2,000,000.00
（2）当局补贴明细
项目 今年产生额 上年产生额 声名
揭阳市技能创新、改革项目贷款贴息 400,000.00 -
广东省自主品牌奖金 400,000.00 -
广东省外贸出口奖金 30,000.00 -
广东省中小企业相助项目资金 620,000.00 -
广东省外贸成长专项资金 224,281.00 -
揭阳市补贴资金 500,000.00 -
出口退税征退差扶持资金 178,288.00 -
揭阳市专项扶持资金 - 2,000,000.00
合计 2,352,569.00 2,000,000.00 －
24、业务外支出
单元：元 币种：人民币
项目 今年产生额 上年产生额
对外捐赠 - 282,000.00
其他 3,050.00 7,869.93
合计 3,050.00 289,869.93
25、所得税用度
单元：元 币种：人民币
☆ 高乐股份 2009 年度陈诉
项目 今年产生额 上年产生额
按税法及相干划定计较的当期所得税 12,745,412.11 8,546,380.90
递延所得税调解 25,929.41 133,420.83
合计 12,771,341.52 8,679,801.73
26、根基每股收益和稀释每股收益的计较进程
单元：元 币种：人民币
项目 计较进程 今年金额 上年金额
归属于公司平凡股股东的净利润 P0 72,366,253.54 47,653,845.69
归属于公司平凡股股东的很是常性损益 F 1,997,091.15 1,453,610.56
扣除很是常性损益后归属于平凡股股东的净利润 P0'=P0-F 70,369,162.39 46,200,235.13
稀释事项对归属于公司平凡股股东的净利润的影响 V - -归属于公司平凡股股东的净利润，并思量稀释性隐藏平凡股对其影
响，按《企业管帐准则》及有关划定举办调解。 P1=P0+V 72,366,253.54 47,653,845.69
稀释事项对扣除很是常性损益后归属于公司平凡股股东的净利润的
V' - -影响
扣除很是常性损益后归属于公司平凡股股东的净利润，并思量稀释性
P1'=P0'+V'
隐藏平凡股对其影响，按《企业管帐准则》及有关划定举办调解 70,369,162.39 46,200,235.13
期初股份总数 S0 110,000,000.00 110,000,000.00
陈诉期因公积金转增股本或股票股利分派等增进股份数 S1 - -
陈诉期因刊行新股或债转股等增进股份数 Si - -
陈诉期因回购等镌汰股份数 Sj - -
陈诉期缩股数 Sk - -
陈诉期月份数 M0 12 12
增进股份次月起至陈诉期期末的累计月数 Mi - -
镌汰股份次月起至陈诉期期末的累计月数 Mj - -
高乐股份 2009 年度陈诉
项目 计较进程 今年金额 上年金额
S=S0＋S1＋Si×Mi
刊行在外的平凡股加权均匀数 110,000,000.00 110,000,000.00
÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk加：假定稀释性隐藏平凡股转换为已刊行平凡股而增进的平凡股加权
X1 - -均匀数
计较稀释每股收益的平凡股加权均匀数 X2=S+X1 110,000,000.00 110,000,000.00
个中：可转换公司债转换而增进的平凡股加权数 - -
认股权证/股份期权行权而增进的平凡股加权数 - -
回购理睬推行而增进的平凡股加权数 - -
归属于公司平凡股股东的根基每股收益 EPS0=P0÷S 0.6578 0.4332
扣除很是常性损益后归属于公司平凡股股东的根基每股收益 EPS0'=P0'÷S 0.6397 0.4200
归属于公司平凡股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.6578 0.4332
扣除很是常性损益后归属于公司平凡股股东的稀释每股收益 EPS1'=P1'÷X2 0.6397 0.4200
27、其他综合收益
单元：元 币种：人民币
项目 今年产生额 上年产生额
1.可供出售金融资产发生的利得（丧失）金额 - -
减：可供出售金融资产发生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
2.凭证权益法核算的在被投资单元其他综合收益中所享有的份额 - -
减：凭证权益法核算的在被投资单元其他综合收益中所享有的份额
发生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
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项目 今年产生额 上年产生额
3.现金流量套期器材发生的利得（或丧失）金额 - -
减：现金流量套期器材发生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调解 - -
小计 - -
4.外币财政报表折算差额 -6,267.00 -110,847.88
减：处理境外策划当期转入损益的净额 - -
小计 -6,267.00 -110,847.88
5.其他 - -
减：由其他计入其他综合收益发生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 -6,267.00 -110,847.88
其他综合收益声名：
外币报表折算差额，系因为本公司之全资子公司香港广东高乐股份有限公司注册地和策划地均为中国香港、以港币作为记账本位，本公司在归并其财政报表时因记账本位币的差异而形成的。

28、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与策划勾当有关的现金
单元：元 币种：人民币
项目 金额
高乐股份 2009 年度陈诉
当局补贴及嘉奖 2,352,569.00
利钱收入 118,071.25
合计 2,470,640.25
（2）付出的其他与策划勾当有关的现金
单元：元 币种：人民币
项目 金额
手续费支出 519,088.99
预付IPO 路演用度 800,000.00
其他付现用度 10,067,599.66
合计 11,386,688.65
29、现金流量表增补资料
（1）现金流量表增补资料
单元：元 币种：人民币
增补资料 今年金额 上年金额
1．将净利润调理为策划勾当现金流量：
净利润 72,366,253.54 47,653,845.69
加：计提资产减值筹备 174,955.06 -56,875.88
牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 16,070,074.73 14,022,703.89
无形资产摊销 706,827.84 490,040.81
恒久待摊用度摊销 - -
处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产的丧失（收益以“－”号填 -
列） -
高乐股份 2009 年度陈诉
增补资料 今年金额 上年金额
牢靠资产报废丧失（收益以“－”号填列） - -
公允代价变换丧失（收益以“－”号填列） - -
财政用度（收益以“－”号填列） 5,058,668.42 9,416,442.11
投资丧失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产镌汰（增进以“－”号填列） -25,929.41 133,420.83
递延所得税欠债增进（镌汰以“－”号填列） - -
存货的镌汰（增进以“－”号填列） -16,519,153.37 1,300,021.43
策划性应收项目标镌汰（增进以“－”号填列） -19,711,105.36 -25,847,979.41
策划性应付项目标增进（镌汰以“－”号填列） -130,264.00 -1,273,229.26
其他 - -
策划勾当发生的现金流量净额 57,990,327.45 45,838,390.21
2．不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当：
债务转为成本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入牢靠资产 - -
3．现金及现金等价物净变换环境：
现金的年尾余额 55,339,013.44 45,327,244.85
减：现金的年头余额 45,327,244.85 42,874,452.52
- -加：现金等价物的年尾余额
- -减：现金等价物的年头余额
现金及现金等价物净增进额 10,011,768.59 2,452,792.33
（2）陈诉期内，本公司未产生取得或处理子公司及其他业务单元的环境。

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（3）现金和现金等价物的组成
单元：元 币种：人民币
项目 年尾数 年头数
一、现金 55,339,013.44 45,327,244.85
个中：库存现金 472,703.09 58,997.95
可随时用于付出的银行存款 54,866,310.34 44,867,199.88
可随时用于付出的其他钱币资金 - 401,047.02
可用于付出的存放中央银行金钱 - -
存放同业金钱 - -
拆放同业金钱 - -
二、现金等价物 - -
个中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年尾现金及现金等价物余额 55,339,013.44 45,327,244.85
六、资产证券化营业的管帐处理赏罚
陈诉期内，本公司未产生资产证券化营业。七、关联方及关联买卖营业
1、本企业的母公司环境
单元：万元 币种：除非特指均为人民币
母公
母公司 司对
关
联 企业 注 法人代 注册 对本企 本企 本企业 组织
母公司名称 册 营业性子 业的持 业的 机构
关 范例 地 表 成本 股比例 表决 最终节制方 代码
系
(%) 权比
例(%)
对 公司现实节制
香港兴昌塑胶五金厂 本 境外 香港 杨镇欣、 投资和衡宇租赁 HKD60 41.92 41.92 工钱杨氏家属，
有限公司 企业 杨镇裕、
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杨其安
普宁市新鸿辉实业投 有限 广东
杨旭恩 投资与商业 4,500 27.27 27.27
资有限公司 公司 普宁
杨氏家属成员
公 为：杨镇欣先
普宁市新南华实业投 司 有限 广东 生、杨镇凯先
具 杨镇凯 投资与商业 1,000 1.01 1.01 生、杨镇裕先
资有限公司 共 公司 普宁 生、杨广城先
同 生、杨旭恩先
控 生、杨楚丽女
普宁市园林文化用品 有限 广东 贩卖文化用品、家用电器、
制 士、杨康华女
杨楚丽 500 0.91 0.91
士。

有限公司 公司 普宁 儿童用品、体育用品
杨广诚 境外
28.89 28.89
天然人
本企业的母公司环境的声名
公司现实节制工钱杨氏家属，杨氏家属成员为：杨镇欣老师、杨镇凯老师、杨镇裕老师、杨广城老师、杨旭恩老师、杨
楚丽密斯、杨康华密斯。

个中：杨镇欣老师、杨镇凯老师、杨镇裕老师为兄弟相关；杨镇凯老师与杨广城老师为父子相关；杨旭恩与杨镇欣老师、
杨镇凯老师、杨镇裕老师系叔侄相关；杨旭恩老师与杨楚丽密斯和杨康华密斯系兄妹相关。

杨氏家属节制的企业有香港兴昌、新鸿辉实业、新南华实业、普宁园林文化、香港广东高乐玩具股份有限公司、普宁市华南
学校。

2、本企业的子公司环境
单元：万元 币种：港币
子公司 企业 注册 注册 持股比 表决权 组织机
子公司全称 法人代表 营业性子
范例 范例 地 成本 例(%) 比例(%) 构代码
香港广东高乐玩具 全资子 境外 中国 杨镇欣、杨其 开展商品、(玩
200 100 100
股份有限公司 公司 企业 香港 安、杨其新 具等)的贩卖
3、陈诉期内，本公司无合营和联营企业环境。

4、本企业的其他关联方环境
其他关联方名称 其他关联方与本公司相关 组织机构代码
高乐股份 2009 年度陈诉
杨镇欣 杨氏家属首要成员，间接对本公司实验配合节制。

杨镇凯
杨旭恩
杨镇裕
杨楚丽
杨康华
5、关联买卖营业环境
（1）关联包管环境
单元：元 币种：人民币
包管方 被包管方 包管金额 包管起始日 包管到期日 包管是否已经推行完毕
本公司 9,900,000.00 2009-9-28 2010-9-22 因该项借钱尚未到期，本公司也未提前偿杨旭恩
还该借钱，因此本项包管仍在见效中。

(2) 除上述接管关联方提供的包管以外，陈诉期内本公司未与关联方产生诸如购销商品、提供和接管劳务、关联托管、关联承包、关联租赁、关联方资金拆借、关联方资产转让、债务重组等买卖营业。

6、陈诉期末，本公司与关联方无应收应付金钱。八、股份付出
陈诉期内，本公司未产生股份付出环境。九、或有事项陈诉期末，本公司不存在未决诉讼仲裁、为其他单元提供债务包管等重大需披露的或有事项。

高乐股份 2009 年度陈诉
十、理睬事项
1、陈诉期末，本公司无需披露的重大理睬事项。

2、陈诉期前，本公司无重大理睬。陈诉期内，本公司不存在对前期理睬的推行。十一、资产欠债表日后事项
1、重要的资产欠债表日后事项声名
单元： 元 币种：人民币
项目 内容 对财政状况和策划 无法预计影响数的
成就的影响数 缘故起因
利润分派预 经本公司第三届董事会于 2010 年 4 月22 日召开的第 五次会 无 系需披露的资产
案 议决策赞成，对制止 2009 年 12 月 31 日可供股东分派的利润，拟 欠债表日后非调
向本公司于2010 年 1 月20 日初次果真刊行股票后的全体股东每10 整事项，对 2009
股派发明金股利 1 元，合计拟派发明金股利计 14,800,000.00 元。本 年度财政报表无
议案需经本公司股东大会通过。 影响
初次果真发 经中国证券监视打点委员会证监刊行字[2010]37号文许诺，本 无 系需披露的资产行股票并上 公司于2010 年 1 月20 日，通过深圳证券买卖营业所买卖营业体系上网向公 欠债表日后非调
市买卖营业 众投资者订价刊行（本次刊行总量的 80%，即3,040 万股A 股）和 整事项，对 2009
网下向股票配售工具询价配售（本次刊行总量的20%，即760 万股 年度财政报表无
A 股）相团结的方法，初次向社会果真刊行3,800 万股A 股（股票 影响
简称：高乐股份，股票代码：002348，刊行价21.98 元/股）。

经深圳证券买卖营业以是深证上[2020]40 号文《关于广东高乐玩具
股份有限公司人民币平凡股股票上市的关照》赞成，本公司刊行的
A 股已于 2010 年 2 月3 日在深圳证券买卖营业所上市买卖营业，本公司股
票简称“高乐股份”、股票代码“002348”。

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2、资产欠债表日后利润分派环境声名
单元：元 币种：人民币
拟分派的利润或股利 14,800,000.00
经审议核准宣密告放的利润或股利 本公司股东大会尚未审议该项利润分派预案
3、除上述事项以外，制止陈诉日，本公司无需披露的其他资产欠债表日后事项。十二、其他重要事项
陈诉期内，本公司未产生涉及非钱币性资产互换、债务重组、企业归并、租赁、刊行可转换为股份的金融器材、以公允代价计量的资产和欠债、外币金融资产和外币金融欠债、年金打算等的营业。

陈诉期末，本公司无需披露的其他重要事项。十三、母公司财政报表首要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单元：元 币种：人民币
年尾数 年头数
种类 账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的应收账款 75,895,933.01 79.69 998,667.28 1.32 70,041,664.47 86.51 921,634.67 1.32
单项金额不重大但按名誉
风险特性组合后该组合的 - - - - - - -
-
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 19,340,503.99 20.31 263,100.23 1.36 10,924,791.00 13.49 143,752.53 1.32
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合计 95,236,437.00 100.00 1,261,767.51 1.32 80,966,455.47 100.00 1,065,387.20 1.32
应收账款种类的声名：
本公司按照公司策划局限、营业性子及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款尺度为 50 万元；单项金额不重
大但按名誉风险特性组合后该组合的风险较大的应收账款尺度为账龄 1 年以上的应收账款。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独举办减值测试的应收账款幻魅账筹备计提：
单元：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 幻魅账金额 计提比例 理 由
出口贩卖货款 75,895,933.01 998,667.28 1.32% 将来（3 个月）回收的金钱的折现值，低于其账
面余额。

合计 75,895,933.01 998,667.28
本公司应收账款均匀回款期一样平常为3 个月，本公司2009 年 12 月31 日应收账款均为账龄在0 至6 个月，故本公司无
单项金额不重大但按名誉风险特性组合后该组合的风险较大的应收账款。

（3）陈诉期内，本公司不存在全额收回或转回陈诉期早年全额计提的幻魅账筹备或计提幻魅账筹备比例较大的应收账款；陈诉期末，本公司不存在需全额计提坏筹备或计提幻魅账筹备比例较大的应收账款。

（4 ）陈诉期内，本公司无通过重组等其他方法收回的应收账款。

（5）陈诉期内，本公司无现实核销的应收账款。

（6）陈诉期末应收账款余额中，无持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

（7）陈诉期末应收账款余额中，前五名欠款单元环境列示如下：
单元：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总
单元名称 金额 年限
系 额的比例(%)
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非关联相关 5,191,748.53 0 至6 个 5.45
TOYS "R" US LTD
月
非关联相关 4,104,737.00 0 至6 个 4.31
TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD
月
非关联相关 3,147,027.52 0 至6 个 3.30
WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V.
月
JOINCO IMPORTACAO EXPORTACAO LDA 非关联相关 2,705,704.29 0 至6 个 2.84
月
J.J.A.S.A 非关联相关 2,678,262.85 0 至6 个 2.81
月
合计 17,827,480.19 18.71
（8）陈诉期末，无应收其他关联方账款环境。

（9）陈诉期内，本公司无终止确认的应收账款。

（10）陈诉期内，本公司未产生以应收账款为标的举办证券化营业。

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单元：元 币种：人民币
年尾数 年头数
种类 账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备
金额 比例 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%) (%)
单项金额重大的其他应收
1,250,000.00 96.69 39,044.54 3.12 3,590,744.46 100.00 95,305.06 2.65
款
单项金额不重大但按信
用风险特性组合后该组
合的风险较大的其他应 - - - - - - - -
收款
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其他不重大其他应收款 42,782.62 3.31 562.95 1.32 - - - -
合计 1,292,782.62 100.00 39,607.49 3.06 3,590,744.46 100.00 95,305.06 2.65
其他应收款种类的声名：
本公司按照公司策划局限及营业性子确定单项金额重大的其他应收款尺度为 20 万元。单项金额不重大但按名誉风险
特性组合后该组合的风险较大的其他应收款尺度为账龄 1 年以上的其他应收款。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独举办减值测试的其他应收款幻魅账筹备计提：
单元：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 幻魅账金额 计提比例 来由
海关担保金 250,000.00 12,900.93 5.16% 每年转动存放，视同其回收期为 12 个月，将往返收
的金钱的折现值，低于其账面余额。

建树担保金 1,000,000.00 26,143.61 2.61% 将来（估量为6 个月）回收的金钱的折现值，低于其
账面余额。

合计 1,250,000.00 39,044.54
本公司其他应收款均匀回款期一样平常为3 个月至 1 年，本公司2009 年 12 月31 日其他应收款账龄均为1 年以内，故本
公司无单项金额不重大但按名誉风险特性组合后该组合的风险较大的其他应收款。

（3）陈诉期内，本公司不存在全额收回或转回陈诉期早年全额计提的幻魅账筹备或计提幻魅账筹备比例较大的其他应收款；陈诉期末，本公司不存在需全额计提坏筹备或计提幻魅账筹备比例较大的其他应收款。

（4 ）陈诉期内，本公司无现实核销的其他应收款。

（5）陈诉期末其他应收款余额中，无持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。

（6）陈诉期末，金额较大的其他应收款的性子或内容。

应收普宁市土地房产买卖营业所金钱 1,000,000.00 元，系本公司玩具中心项目缴付的建树担保金。

（7）陈诉期末其他应收款余额中，前五名欠款单元环境列示如下：
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单元：元 币种：人民币
单元名称 与本公司关 金额 年限 占其他应收款总额
系 的比例(%)
普宁市土地房产买卖营业所 非关联相关 1,000,000.00 0 至6 个月 77.35
中国海关汕头海关驻普宁服务处 非关联相关 250,000.00 1 年以内 19.34
普宁市国度税务局 非关联相关 42,782.62 0 至6 个月 3.31
合计 1,292,782.62
（8）陈诉期末，无应收其他关联方金钱。

（9）陈诉期内，本公司无终止确认的其他应收金钱。

（10）陈诉期内，本公司未产生以其他应收金钱为标的证券化营业
3、恒久股权投资
单元：元 币种：人民币
在被投资单
核 增 在被投 在被投 减 本期 现
被投 位持股比例
算 初始投资成 减 资单元 资单元 值 计提 金
资单 期初余额 期末余额 与表决权比
☆ 方 本 变 持股比 表决权 准 减值 红
位 例纷歧致的
法 动 例(%) 比例(%) 备 筹备 利
声名
香 港
广 东
成
高 乐
本 2,015,740.85 2,015,740.85 - 2,015,740.85 100 100 无纷歧致 - - -
股 份
法
有 限
公司
合计 - 2,015,740.85 2,015,740.85 - 2,015,740.85 - - - - - -
4、业务收入和业务本钱
（1）业务收入
单元：元 币种：人民币
项目 今年产生额 上年产生额
主营营业收入 306,440,831.79 293,724,075.23
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其他营业收入 - -
合计 306,440,831.79 293,724,075.23
（2）主营营业（分行业）□√合用 □不合用
单元：元 币种：人民币
今年产生额 上年产生额
行业名称
业务收入 业务本钱 业务收入 业务本钱
玩具制造业 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
合计 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
（3）主营营业（分产物）□√合用 □不合用
单元：元 币种：人民币
今年产生额 上年产生额
产物名称
业务收入 业务本钱 业务收入 业务本钱
玩具 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
合计 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
（4 ）主营营业（分地域）□合用 □√不合用
（5）公司前五名客户的业务收入环境
单元：元 币种：人民币
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客户名称 业务收入 占公司所有业务收入的比例(%)
TOYS "R" US 19,603,797.58 6.40
TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD 9,435,540.89 3.08
WAL-MART 9,140,774.33 2.98
J.J.A.S.A 8,715,876.63 2,84
WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V. 8,120,706.03 2.65
合计 55,016,695.46 17.95
5、现金流量表增补资料
单元：元 币种：人民币
增补资料 今年金额 上年金额
1．将净利润调理为策划勾当现金流量：
净利润 72,368,345.89 47,870,733.82
加：计提资产减值筹备 172,862.71 -62,995.05
牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 15,841,729.34 13,920,675.66
无形资产摊销 706,827.84 490,040.81
恒久待摊用度摊销 - -
处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产的丧失（收益以“－”号填列） - -
牢靠资产报废丧失（收益以“－”号填列） - -
公允代价变换丧失（收益以“－”号填列） - -
财政用度（收益以“－”号填列） 5,058,668.42 9,139,015.25
投资丧失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产镌汰（增进以“－”号填列） -25,929.41 133,420.83
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递延所得税欠债增进（镌汰以“－”号填列） - -
存货的镌汰（增进以“－”号填列） -16,519,153.37 1,300,021.43
策划性应收项目标镌汰（增进以“－”号填列） -20,533,690.69 -22,802,672.29
策划性应付项目标增进（镌汰以“－”号填列） 852,054.74 -5,251,951.26
其他 - -
策划勾当发生的现金流量净额 57,921,715.47 44,736,289.20
2．不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当：
债务转为成本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入牢靠资产 - -
3．现金及现金等价物净变换环境：
现金的年尾余额 54,934,692.94 44,491,330.73
减：现金的年头余额 44,491,330.73 42,516,855.38
加：现金等价物的年尾余额 - -
减：现金等价物的年头余额 - -
现金及现金等价物净增进额 10,443,362.21 1,974,475.35
十四、增补资料
1、 当期很是常性损益明细表
单元：元 币种：人民币
项目 金额 声名
非活动资产处理损益 -
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越权审批或无正式核准文件的税收返还、减免 -计入当期损益的当局补贴（与企业营业亲近相干，凭证国度同一
2,352,569.00
尺度定额或定量享受的当局补贴除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资本钱小于取得投资
时应享有被投资单元可识别净资产公允代价发生的收益 -
非钱币性资产互换损益 -
委托他人投资或打点资产的损益 -因不行抗力身分，如蒙受天然灾难而计提的各项资产减值筹备 -
债务重组损益 -
企业重组用度，如安放职工的支出、整实用度等 -
买卖营业价值显失公允的买卖营业发生的高出公允代价部门的损益 -统一节制下企业归并发生的子公司期初至归并日的当期净损益 -
与公司正常策划营业无关的或有事项发生的损益 -除同公司正常策划营业相干的有用套期保值营业外，持有买卖营业性金融资产、买卖营业性金融欠债发生的公允代价变换损益，以及处理买卖营业性金融资产、买卖营业性金融欠债和可供出售金融资产取得的投 -资收益
单独举办减值测试的应收金钱减值筹备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -接纳公允代价模式举办后续计量的投资性房地产公允代价变换
发生的损益 -按照税收、管帐等法令、礼貌的要求对当期损益举办一次性调解
对当期损益的影响 -
受托策划取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他业务外收入和支出 -3,050.00
其他切合很是常性损益界说的损益项目 -
所得税影响额 -352,427.85
少数股东权益影响额（税后） -
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合计 1,997,091.15
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
陈诉期利润 加权均匀净资产收益率（%）
根基每股收益 稀释每股收益
归属于公司平凡股股东的净利润 34.20 0.6578 0.6578
扣除很是常性损益后归属于公司
33.25 0.6397 0.6397
平凡股股东的净利润
2、公司首要财政报表项目标非常环境及缘故起因的声名
单元：元 币种：人民币
（1）陈诉期末本公司存货账面余额 39,628,194.29 元，较陈诉期初账面余额20,409,040.92 元，增进 19,219,153.37 元、
增幅为 48.50%。首要系本公司于陈诉期末储蓄的原原料较陈诉期初增进 14,370,597.13 元、陈诉期末已发货尚在报关出
口进程中的发出商品增进1,496,986.24 元所致。

（2）陈诉期末本公司在建工程账面余额18,427,555.65 元，较陈诉期初账面余额9,836,135.84 元，增进 8,591,419.81
元、增幅为 87.35%。首要系陈诉期内付出的电子电动玩具出产建树项目工程计划费1,800,000.00 元、工程款6,500,000.00
元所致。法定代表人：_____________ 主管管帐事变认真人：_____________ 管帐机构认真人：_____________
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第十二节 备查文件目次
一、载有法定代表人、主管管帐事变认真人、管帐机构认真人署名并盖印的财政报表
二、载有深圳市鹏城管帐师事宜全部限公司盖印、注册管帐师具名并盖印的审计陈诉原件
三、陈诉期内涵中国证监会指定报纸上果真披露过的全部公司文件的正本及通告的原稿
四、载有公司董事长杨镇欣老师署名的2009年度陈诉原件
以上文件置备所在：公司董秘办公室
广东高乐玩具股份有限公司
董事长：
二○一○年四月二十二日

　 中财网

锛

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