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接（一）
上海振华港口机械(集团)股份有限公司2006年年度报告（二）

经营成果的影响情况
一、2007年1月1日新准则首次执行日的现行会计准则和新准则股东权益的差异分析
1、长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条的规定，对于首次执行日根据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，其尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，调整留存收益；并以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。

本公司2006年12月31日按现行会计准则规定编制的合并资产债表中尚未摊销完毕的属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额为14,302,243元，按新会计准则的规定予以全额冲销，并调减期初留存收益。使2007年1月1日新会计准则下的股东权益减少14,302,243元。

2、2006年12月31日现行会计准则下少数股东权益的余额的归入新会计准则下的股东权益本公司2006年12月31日按现行会计准则规定编制的合并资产债表中子公司少数股东权益为191,084,742元(单项列示于负债与股东权益之间)，按照新企业会计准则的规定将该列入少数股东权益归入新会计准则下股东权益。

3、购买国产设备抵扣所得税计入递延收益
本公司2006年12月31日按现行会计准则规定对购买国产设备允许抵扣的所得税在批准时冲减所得税费用，根据《企业会计准则第16号―政府补助》第七条规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

本公司2006年12月31日按国际财务报告准则编制的合并资产债表中与购买国产设备允许抵扣的所得税相关的递延收益余额为114,881,288元，考虑到新企业会计准则与国际财务报告准则对上述购买国产设备允许抵扣的所得税的会计处理方法不存在差异，根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见第一号》的第十个问答，本公司于2007年1月1日对购买国产设备允许抵扣的所得税会计处理进行了追溯调整，使2007年1 月1日新会计准则下的股东权益减少114,881,288元。

二、 执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响1、根据新会计准则第20号企业合并的规定，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，其尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，调整留存收益，此事项会影响公司的股东权益。

2、根据新会计准则第33号合并财务报表的规定，公司将现行会计政策合并资产债表中子公司少数股东权益单独列示于负债与股东权益之间，按照新企业会计准则的规定将该列入少数股东权益归入新会计准则下股东权益。此事项会影响公司的股东权益。

3、根据新会计准则第16号政府补助第七条规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。此事项将会影响公司的所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。

4、根据新会计准则第2号长期股权投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，由此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响，此事项不影响本公司合并财务报表。

(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润率比上年
品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 增减(%)
(%) 年增减(%) 减(%)
集装箱起重机 15,327,666,502 12,845,591,694 16.19 38.01 33.26 增加2.98个百分点
散货机件 1,480,707,861 1,392,801,225 5.94 49.14 65.13 减少9.11个百分点
合计 16,808,374,363 14,238,392,919 15.29 38.86 35.77 增加1.93个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
中国大陆(外销) 4,268,611,505 42.78
亚洲(除中国大陆) 3,422,208,400 16.40
欧洲 2,912,730,961 103.15
中国大陆 2,681,202,551 47.78
美洲 2,118,542,189 -2.95
非洲 880,151,549 47.89
大洋洲 524,927,208 252.44
合计 16,808,374,363 38.86
地区分部报表中2006年度中国大陆(外销)项下列示金额为本公司出口外销至本公司之子公司－上海振华港口机械集团(香港)有限公司，再由其销售至国内客户的相关主营业务收入。

3、主要供应商、客户情况
单位:万元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 369,139 占采购总额比重 27%
前五名销售客户销售金额合计 383,781 占销售总额比重 23%
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为100,598,110元，比上年增加100,598,110元，根据2006年8月6日第三届董事会第十七次会议决议：公司出资1亿元独资设立南通振华重型装备制造有限公司，该公司自日成立之日2006年8月31起纳入会计报表合并范围，截至2006年12月31日止，该公司仍处于开办期；
公司与子公司上海振华港口机械集团(香港)有限公司合资设立了南通振华港机钢结构加工有限公司，该公司注册资本为10万美元，公司出资7.5万美元，占75％的股权，上海振华港口机械集团(香港)有限公司占25%股权，南通振华港机钢结构加工有限公司自成立之日于2006年8月11日起纳入会计报表合并范围。

被投资的公司情况
占被投资
被投资的公司名称 主要经营活动 公司权益 备注
的比例
安装大型港口设备、工程船舶和
南通振华重型装备制造 大型金属结构件及其部件、配件； 100％
有限公司 起重机租赁业务；钢结构工程专
业承包
上海振华港口机械集团(香港)
机械设备制作安装、钢结构加工、 有限公司持有该公司25%的股
南通振华港机钢结构加 75％
五金加工冷作、除锈涂装、机械 权，我公司持有上海振华港口
工有限公司
设备工程承包 机械集团(香港)有限公司
99.99％的股权
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况
报告期内，公司的非募集资金投资重大项目主要有长兴岛基地基建工程一期、长兴岛工业园区港机配套件基地、长兴岛门机调试和电源调试设备项目、南通基地改造项目、总部大楼改造项目、振华11、13、14、16、17、18、19、20号船舶改造项目等13个在建工程。截至2006年12月31日，项目投资、进度、收益情况如下：
长兴岛基地基建工程一期本年度已投入81213万元，完工进度81％长兴岛工业园区港机配套件基地项目本年度已投入资金人民币19076万元，完工52％长兴岛门机调试和电源调试设备项目本年度已投入23232万元，完工进度54％；
南通基地改造项目本年度已投入20906万元，完工进度11％总部大楼改造项目本年度已投入资金人民币2474万元，完工55％；
振华11号船舶改造项目本年度已投入资金人民币3363万元，完工100％；
振华13号船舶改造项目本年度已投入资金人民币7712万元，完工100％；
振华14号船舶改造项目本年度已投入资金人民币21084万元，完工100％；
振华16号船舶改造项目本年度已投入资金人民币20297万元，完工100％；
振华17号船舶改造项目本年度已投入资金人民币17193万元，完工100％；
振华18号船舶改造项目本年度已投入资金人民币17718万元，完工100％；
振华19号船舶改造项目本年度已投入资金人民币15167万元，完工100％；
振华20号船舶改造项目本年度已投入资金人民币15206万元，完工76％；
其他项目金额较小，属技术改造及零星补缺。以上项目极大地缓和了公司生产能力不足的局面，增加了公司的产能和产效，收益在报告期内主营业务收入及利润与去年同期比较中体现出来。

(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
1、江阴振华劳务工程有限公司因经营规模扩大，自2006年1月1日起纳入公司会计报表合并范围。

2、根据2006年8月6日第三届董事会第十七次会议决议：公司出资1亿元独资设立南通振华重型装备制造有限公司，该公司自日成立之日2006年8月31起纳入会计报表合并范围；公司与子公司上海振华港口机械集团(香港)有限公司合资设立了南通振华港机钢结构加工有限公司，该公司注册资本为10万美元，公司出资7.5万美元，占75％的股权，南通振华港机钢结构加工有限公司自成立之日2006年8月11日起纳入会计报表合并范围。

3、根据2007年4月9日第三届董事会第二十二次会议决议：按照中华人民共和国财政部令第33号《企业会计准则-基本准则》和财会[2006]3号《财政部关于印发＜企业会计准则第1号-存货＞等38项具体准则的通知》的规定，本公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则。同时，按本公司控股股东中国交通建设股份有限公司制定的会计政策、会计估计以及在中交股份内部统一会计政策、会计估计的要求。本公司自2007年1月1日起对原主要会计政策、会计估计进行重新制订。

(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于2006年2月26日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年2月28日的《上海证券报》《香港文汇报》。

（2）公司于2006年3月20日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年3月22日的《上海证券报》《香港文汇报》。

（3）公司于2006年3月27日召开第三届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年3月29日的《上海证券报》《香港文汇报》。

（4）公司于2006年4月20日召开第三届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年4月22日的《上海证券报》《香港文汇报》。

（5）公司于2006年5月29日召开第三届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年5月31日的《上海证券报》《香港文汇报》。

（6）公司于2006年8月6日召开第三届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊登在2006年8月8日的《上海证券报》《香港文汇报》。

上述董事会决议均已作为临时报告在指定报纸披露，履行相关披露义务，会议决议案均按程序执行。

2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会本着对股东负责的态度，严格按照《公司法》及公司章程，对2005年度股东大会的决议事项全部落实。

根据2006年5月15日召开的公司2005年度股东大会上审议通过2005年度利润分配及转增股本方案：按公司2005年12月31日总股本154092万股为基数，每10股派发现金红利2.0元人民币(含税)，每10股派发4股红股，合计分配现金红利308,184,000元，节余未分配利润96,041,765元转入下年度分配,利用资本公积转增股本每10股转增6股。公司已于2006年6月27日在《上海证券报》《香港文汇报》上刊登分红派息实施公告，并于2006年7月14日实施完毕。

(六)利润分配或资本公积金转增预案
根据普华永道中天会计师事务所有限公司审计的按中国会计准则编制的公司 2006 年度合并报表实现净利润1,602,472,072元人民币，母公司实现净利润1,624,215,784元人民币。按中国会计准则，2006年母公司实现净利润1,624,215,784元人民币，提取10％公积金162,421,578元。按公司章程规定，即按合并报表净利润1,602,472,072元计算，剩余可分配利润1,440,050,494元，加年初未分配利润96,041,765元，剩余可供分配利润为1,536,092,259元。

董事会提议2006年利润分配预案：
按公司2006年12月31日总股本308,184万股为基数，每10股派发现金红利1.5元人民币(含税)，共计现金红利462,276,000元，节余未分配利润1,073,816,259元转入下年度分配。

上述方案尚待2006年度股东大会批准后生效，现金股利分配将在2006年度股东大会通过后反映在2007年度的会计报表中。 九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、第三届监事会第四次会议于2006年3月27日在公司召开，审议通过如下议案：(1)《公司2005
年度监事会工作报告》(2)公司2005年年度报告全文及摘要(3)《监事会关于公司2005年年度报告的
审议意见》
2、第三届监事会第五次会议于2006年4月20日在公司召开，审议通过如下议案：(1)2006年第一季
度报告正文及摘要(2)《监事会关于公司2005年年度报告的审议意见》
3、第三届监事会第六次会议于2006年8月6日在公司召开，审议通过如下议案：(1)2006年半年度
报告全文及摘要 (2)《监事会关于公司2006年半年度报告的审议意见》
4、第三届监事会第七次会议于2006年10月25日在公司召开，审议通过如下议案：(1)2006年第三
季报告全文及正文(2)《监事会关于公司2006年第三季度报告的审议意见》
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司决策严格遵照《公司法》《上市公司治理规则》等有关程序的规定；股东大会、董事会、监事会和经营班子之间责权明晰，各司其职，相互制衡，建立了完善的内部控制制度；公司董事会和高级管理人员认真贯彻和执行2005年度股东大会决议精神，从强化内部管理着手，成功开拓国内外新市场，以追求效益最大化为目标。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程行为或损害公司利益行为。

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对2006年年度财务报表进行了帐务审核。监事会认为，该财务报表真实反映了公司的财务状况及经营成果，并已经普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司分别根据国内和国际审计准则审计，出具了无保留审计报告，也说明公司2006年仍保持良好的经营状况。

(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
监事会认为公司2004年度增发A股募集资金实际投入项目和承诺项目一致。

(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司未发生收购出售资产的行为，监事会未发现任何内幕交易，也没有发现损害部分
股东权益或造成公司资产流失的情况
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司建立了关联交易规则，关联交易程序合法、价格合理，并无损害公司及广大股东的利益。

十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联 占同类 关联 市 关联交
关联方 关联交易内容 交易 关联交易价格 关联交易金额 交易金 交易 场 易对公
定价 额的比 结算 价 司利润
原则 例(%) 方式 格 的影响
中国交 中交集团京唐港 同类
通建设 工程项目总经理 产品 40,085,470
股份有 部向我公司采购 市场
限公司 港口机械。 定价
注：中交集团京唐港工程项目总经理部向我公司采购港口机械，已经董事会批准在2006年5月31日的《上海证券报》《香港文汇报》上公告。

2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额
中国交通建设集团 间接控股股 112,831,699 0 0 0
有限公司 东
香港振华工程有限 参股股东 80,734,500 0 0 0
公司
澳门振华海湾工程 参股股东 1,538,460 0 0 0
公司
中国交通股份有限 控股股东 12,525,477 12,525,477 0 0
公司
合计 / 207,630,136 12,525,477 0 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额207,630,136元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额12,525,477元。

关联债权债务形成原因：
（1）我公司向中交集团支付2004年度及2005年度分红股利112831699元。

（2）我公司向香港振华工程有限公司支付2004年度及2005年度分红股利80734500元。

（3）我公司向澳门振华海湾工程公司支付2004年度及2005年度分红股利1538460元。

（4）我公司与中交集团京唐港工程项目部签订港口机械供货合同（已公告），中交集团改制设立中交股份，已将核心业务资产包括上述业务投入中交股份，12525477元系我公司与中交股份在交易中形成的应收账款。

3、其他重大关联交易
截至报告期末，关联方中交集团为本公司总值为140,556,600人民币的长期借款（其中78,087,000元人民币为一年内到期的长期借款）提供担保。公司所从事的港口机械制造业为资金密集型行业，中交集团提供的贷款或担保保证了公司在日常生产经营中保持充足的资金。

(四)托管情况
本年度公司无托管事项。

(五)承包情况
本年度公司无承包事项。

(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。

(七)担保情况
本年度公司无担保事项。

(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。

(九)其他重大合同
1、我公司与阿联酋迪拜港务局、上海盛东国际集装箱码头有限公司、天津联盟国际集装箱码头有限公司、A.P.穆勒－马士基集团分别签订大额集装箱起重机械供货合同事项，已分别刊登在2006年2月13日、2月14日、2月17日、4月21日的《上海证券报》《香港文汇报》上。

2、我公司与伊朗IOEC公司签订巨型起重铺管多用途船供货合同事项，已刊登在2006年5月24日的《上海证券报》《香港文汇报》上。

3、我公司与AmericanBridge/FluorEnterprisesIncAJointVenture签订美国旧金山新海湾大桥钢构的总承包合同事项，已刊登在2006年7月11日的《上海证券报》《香港文汇报》上。

4、我公司与深圳大铲湾码头、和记黄埔兰菜帮码头有限公司、宁波港进出口有限公司、MSC GateBremerhaven分别签订了大额集装箱起重机械供货合同,已刊登在2006年10月12日的《上海证券报》《香港文汇报》上。

5、为防范汇率波动风险，报告期内公司与中国银行、汇丰银行、德意志商业银行、农业银行、民生银行签订了外币远期结汇合约，交割时间分别为2007年3月至2008年2月。这些合约是对应公司已签订的销售合同并得到董事会授权而签订的。

(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有除法定承诺之外的其他承诺事项。

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。

公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了13年审计服务。

公司现聘任普华永道中国有限公司为公司的境外审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了13年审计服务。

2006年度支付上述会计师审计费用为人民币248.8万元整，为2006年年报的审计费用。担任本年审计工作并出具审计意见的注册会计师为王笑、毕舜杰。

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处
罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其它重大事项
1、关于获批抵免企业所得税款的公告，已刊登在2006年7月15日的《上海证券报》《香港文汇报》。

2、关于中国证监会核准公司非上市外资股转B股上市流通的公告，已刊登在2006年9月26日的《上海证券报》《香港文汇报》。

3、关于我公司控股股东变更事项，已刊登在2006年1月17日、3月3日、10月11日的《上海证券报》《香港文汇报》。

4、关于短期融资券发行申请获批事项，已刊登在2006年11月2日的《上海证券报》《香港文汇报》。

(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司已建立了较为完善的法人治理结构，公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》等重大规章制度，明确规定各决策层、经营层、管理层的权限、职责、工作程序和议事规则，从制度层面确保公司重大决策及交易行为合法、规范、真实、有效。根据公司业务特点及管理需要，建立了财务管理、经营管理、生产管理、机械管理、物资采购、人事管理等方面的各项管理制度，形成了较规范健全的控制管理体系。公司设有专职部门并及成立检查小组负责对内部控制的日常检查和监督工作，及时发现和纠正制度执行中的偏差，确保内部控制制度的有效实施。

公司在所有重大方面已建立了较为健全的、合理的内部控制制度，并已得到了有效遵循，这些内控制度能够对公司编制真实、公允的财务报表提供合理保证，对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法规和内部规章制度的贯彻执行提供保证，对经营风险可以起到有效的控制作用，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，基本适应公司管理要求和公司发展的需要。随着国家法律法规的逐步完善以及公司持续发展的需要，公司内部控制制度还将进一步健全和深化。

十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原因
（四）公司在办公场所备置上述文件的原件，当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法律、法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。

董事长：周纪昌
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2007年4月11日
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006 年度会计报表及审计报告



上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年度会计报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-2
合并及母公司资产负债表 3-4
合并及母公司利润表 5
合并及母公司利润分配表 6
合并及母公司现金流量表 7-8
会计报表附注 9-66
普华永道中天会计师事务所有限公司
中华人民共和国
上海 200021
湖滨路202 号
普华永道中心11楼
电话：(21)61238888
传真：(21)61238800
审计报告
普华永道中天审字(2007)第10033号
上海振华港口机械(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海振华港口机械(集团)股份有限公司(以下简称“振华港机公司”)及其合并子公司(以下简称“振华港机集团”)会计报表，包括2006 年12月31日的合并及母公司资产负债表、2006 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表、合并及母公司现金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是振华港机公司和振华港机集团管理层的责任。这种责任包括：
(1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
(2)选择和运用恰当的会计政策；
(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。





审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见
我们认为，振华港机集团和振华港机公司上述会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了振华港机集团和振华港机公司2006 年12月31日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天
会计师事务所有限公司 注册会计师
—————————
2007年4月9日 注册会计师
—————————
上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年12月31日资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
资产 附注 2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
合并 合并 母公司 母公司
流动资产
货币资金 五(1) 803,333,296 581,747,920 553,643,020 431,699,849
短期投资 - - - -
应收票据 - - - -
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 五(2)、六(1) 2,819,284,838 2,235,949,994 3,020,957,517 2,288,418,531
其他应收款 五(3)、六(2) 236,171,696 117,891,452 1,755,095,376 602,109,909
预付账款 五(4) 1,241,232,719 687,600,358 1,169,371,744 602,040,938
应收补贴款 - - - -
存货 五(5) 1,221,894,599 1,328,552,403 1,211,534,385 1,162,139,453
已完工尚未结算款 五(6) 6,435,333,296 4,587,446,021 6,182,422,356 4,445,138,240
待摊费用 - 3,292,128 - -
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 五(7) 2,967,306 72,296,374 2,967,306 72,296,374
流动资产合计 12,760,217,750 9,614,776,650 13,895,991,704 9,603,843,294
长期投资
长期股权投资 五(8)、六(3) 22,197,829 26,273,384 355,804,616 247,220,298
长期债权投资 - - - -
长期投资合计 22,197,829 26,273,384 355,804,616 247,220,298
其中：合并价差 14,302,243 17,877,798 - -
固定资产
固定资产原价 五(9) 6,817,210,970 4,643,231,985 4,740,255,228 3,788,180,756
减：累计折旧 五(9) (1,533,723,541) (1,202,962,069) (1,202,568,848) (928,219,198)
固定资产-净值 5,283,487,429 3,440,269,916 3,537,686,380 2,859,961,558
减：固定资产减值准备 - - - -
固定资产-净额 五(9) 5,283,487,429 3,440,269,916 3,537,686,380 2,859,961,558
经营租入固定资产改良 - - - -
工程物资 - - - -
在建工程 五(10) 1,487,788,874 824,196,918 1,335,731,118 573,879,469
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 6,771,276,303 4,264,466,834 4,873,417,498 3,433,841,027
无形资产及其他资产
无形资产 五(11) 34,736,930 32,633,824 15,347,998 12,292,279
长期待摊费用 五(12) (1,045,039) (10,973) - -
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产合计 33,691,891 32,622,851 15,347,998 12,292,279
递延税项
递延税款借项 五(13) 53,492,628 37,826,162 53,492,628 37,826,162
资产总计 19,640,876,401 13,975,965,881 19,194,054,444 13,335,023,060
企业法人代表：周纪昌 总裁：管彤贤 财务总监：王珏 会计报表编制人：宋立
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上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年12月31日资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
负债和股东权益 附注 2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
合并 合并 母公司 母公司
流动负债
短期借款 五(14) 3,757,709,700 3,102,159,970 3,468,666,200 3,079,561,450
应付票据 五(15) 1,092,987,921 - 1,092,987,921 -
应付短期债券 五(16) 1,745,553,699 1,185,800,000 1,745,553,699 1,185,800,000
应付账款 五(17) 1,060,084,854 927,891,618 985,480,268 917,502,090
预收账款 五(17) 334,862,610 303,796,329 330,335,774 812,383
已结算尚未完工款 五(6) 998,670,286 823,558,225 998,670,286 823,558,225
应付工资 - - - -
应付福利费 7,187,027 9,164,547 - 4,076,133
应付股利 五(18) - 61,775,659 - 61,775,659
应付利息 - - - -
应交税金 五(19) 112,953,013 41,120,559 133,750,688 32,232,260
其他应交款 93,669 45,913 - -
其他应付款 五(17) 228,839,115 299,543,625 328,668,082 361,274,983
预提费用 五(20) 484,620,712 432,738,976 484,112,498 431,499,654
递延收益 - - - -
一年内到期的长期借款 五(22) 1,542,102,378 557,440,650 1,511,102,378 487,440,650
其他流动负债 五(21) 18,868,081 13,402,160 18,868,081 13,402,160
流动负债合计 11,384,533,065 7,758,438,231 11,098,195,875 7,398,935,647
长期负债
长期借款 五(22) 2,199,650,572 1,466,911,200 2,199,650,572 1,355,911,200
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 2,199,650,572 1,466,911,200 2,199,650,572 1,355,911,200
递延税项
递延税款贷项 - - - -
负债合计 13,584,183,637 9,225,349,431 13,297,846,447 8,754,846,847
少数股东权益 191,084,742 179,296,500 - -
股东权益
股本 五(23) 3,081,840,000 1,540,920,000 3,081,840,000 1,540,920,000
资本公积 五(24) 261,780,835 1,186,332,835 261,780,835 1,186,332,835
盈余公积 五(25) 985,894,928 823,473,350 985,894,928 823,473,350
其中：法定公益金 五(25) - 265,547,341 - 265,547,341
未分配利润 五(26) 1,536,092,259 1,020,593,765 1,566,692,234 1,029,450,028
外币报表折算差额 - - - -
股东权益合计 5,865,608,022 4,571,319,950 5,896,207,997 4,580,176,213
负债和股东权益总计 19,640,876,401 13,975,965,881 19,194,054,444 13,335,023,060
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

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上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年度利润表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 附注 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
合并 合并 母公司 母公司
一、主营业务收入 五(27)、六(4) 16,808,374,363 12,104,795,828 16,808,374,363 12,099,085,828
减：主营业务成本 五(27)、六(5) (14,238,392,919) (10,487,479,376) (14,326,206,870) (10,571,841,949)
主营业务税金及附加 (23,362,730) (12,666,853) (734,572) 142,988
二、主营业务利润 2,546,618,714 1,604,649,599 2,481,432,921 1,527,386,867
加：其他业务利润 18,069,782 9,645,564 17,598,231 8,312,499
减：营业费用 (35,660,789) (22,924,429) (35,660,789) (22,924,429)
管理费用 (348,216,151) (224,752,382) (273,079,833) (177,131,581)
财务费用-净额 五(28) (471,902,188) (49,799,502) (456,699,279) (39,808,805)
三、营业利润 1,708,909,368 1,316,818,850 1,733,591,251 1,295,834,551
加：投资(损失)/收益 五(29)、六(6) (3,242,244) 1,290,282 8,319,519 15,004,758
补贴收入 3,967,412 3,600,545 - -
营业外收入 29,153,269 9,088,869 602,386 5,515,993
减：营业外支出 (21,566,962) (11,881,861) (21,411,998) (11,303,447)
四、利润总额 1,717,220,843 1,318,916,685 1,721,101,158 1,305,051,855
减：所得税 五(30) (102,960,529) (98,920,157) (96,885,374) (92,654,975)
少数股东损益 (11,788,242) (12,467,445) - -
五、净利润 五(26) 1,602,472,072 1,207,529,083 1,624,215,784 1,212,396,880
补充资料：
项目 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
合并 合并 母公司 母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 10,657 - 10,657
2.自然灾害发生的损失 - - - -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - - -
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - - -
5.债务重组损失 - - - -
6.其它 - - - -
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上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年度利润分配表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 附注 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
合并 合并 母公司 母公司
一、净利润 1,602,472,072 1,207,529,083 1,624,215,784 1,212,396,880
加：年初未分配利润 五(26) 1,020,593,765 178,817,658 1,029,450,028 182,806,124
其它转入 - - - -
二、可供分配的利润 2,623,065,837 1,386,346,741 2,653,665,812 1,395,203,004
减：提取法定盈余公积 五(25、26) (162,421,578) (121,239,688) (162,421,578) (121,239,688)
提取法定公益金 五(25、26) - (121,239,688) - (121,239,688)
提取职工奖励及福利基金 - - - -
三、可供股东分配的利润 2,460,644,259 1,143,867,365 2,491,244,234 1,152,723,628
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 五(25、26) - - - -
应付普通股股利 (308,184,000) (123,273,600) (308,184,000) (123,273,600)
转作股本的普通股股利 (616,368,000) - (616,368,000) -
四、未分配利润 五(26) 1,536,092,259 1,020,593,765 1,566,692,234 1,029,450,028
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上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年度现金流量表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 附注 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 21,349,189,724 21,297,122,055
收到的税费返回 987,195,513 987,195,513
收到的其他与经营活动有关的现金 175,546,564 251,058,244
现金流入小计 22,511,931,801 22,535,375,812
购买商品、接受劳务支付的现金 (20,748,098,902) (21,927,490,899)
支付给职工以及为职工支付的现金 (433,198,222) (330,200,930)
支付的各项税费 (175,361,260) (112,229,503)
支付的其他与经营活动有关的现金 (255,752,643) (272,078,029)
现金流出小计 (21,612,411,027) (22,641,999,361)
经营活动产生的现金流量净额 899,520,774 (106,623,549)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - -
其中：出售子公司所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 333,311 333,311
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 66,698,056 36,913,937
收到的其他与投资活动有关的现金 四(b) 2,972,248 -
现金流入小计 70,003,615 37,247,248
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (2,892,356,675) (1,748,974,129)
投资所支付的现金 - (100,598,110)
其中：购买子公司所支付的现金 - (100,598,110)
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 (2,892,356,675) (1,849,572,239)
投资活动产生的现金流量净额 (2,822,353,060) (1,812,324,991)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 1,736,100,000 1,736,100,000
借款所收到的现金 11,774,639,400 11,485,595,900
现金流入小计 13,510,739,400 13,221,695,900
偿还债务所支付的现金 (10,479,252,900) (10,306,743,700)
分配股利、利润及偿付利息所支付的现金 (823,216,246) (810,297,217)
其中：子公司支付少数股东股利 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - -
现金流出小计 (11,302,469,146) (11,117,040,917)
筹资活动产生的现金流量净额 2,208,270,254 2,104,654,983
四、汇率变动对现金的影响 (122,435,670) (122,346,350)
五、现金净增加额 五(1) 163,002,298 63,360,093
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上海振华港口机械(集团)股份有限公司
2006年度现金流量表(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
补充资料 附注 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1,602,472,072 1,624,215,784
加：少数股东损益 11,788,242 -
计提的资产减值准备 56,908,215 56,908,215
固定资产折旧 405,319,048 300,643,935
无形资产摊销 1,923,394 970,781
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用的的减少 3,292,128 -
预提费用的增加 51,961,458 51,961,458
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的(收益)/损失 (23,409,622) 877,895
固定资产报废损失 - -
财务费用 485,109,072 472,921,153
投资损失/(收益) 3,242,244 (8,319,519)
递延税款借项 (15,666,466) (15,666,466)
存货的减少/(增加) 103,146,579 (52,906,157)
建造合同款的增加 (1,694,525,799) (1,583,922,640)
经营性应收项目的增加 (1,275,110,883) (2,473,755,674)
经营性应付项目的增加 1,183,071,092 1,519,447,686
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 899,520,774 (106,623,549)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金净增加情况
现金的年末余额 五(1) 726,693,946 477,003,670
减：现金的年初余额 五(1) (563,691,648) (413,643,577)
现金净增加额 五(1) 163,002,298 63,360,093
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

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上海振华港口机械(集团)股份有限公司
会计报表附注
2006年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司简介
上海振华港口机械(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“母公司”)是由上海振华港口机械有限公司(以下简称“振华公司”)于1997年9月8日改制成立的股份有限公司。经国务院证券委员会证委发字(1997)第42号文件批准，本公司于1997 年7月15日至7月17日向境外投资者发行了1亿股境内上市外资股(“B 股”)。B 股于1997年8月5日在上海证券交易所挂牌上市交易。

根据中国证监会公司字(2000)200 号文批准，本公司于2000 年12月向境内投资者增资发行了8,800万股人民币普通股(“A 股”)。A 股于2000年12月21日在上海证券交易所挂牌上市交易。

根据中国证券监督管理委员会2004 年12 月14 日出具的证监发行字(2004)165号文《关于核准上海振华港口机械(集团)股份有限公司增发股票的通知》，本公司于2004年12月23日向境内投资者增资发行了114,280,000 股A 股。

本公司及合并子公司(以下简称“本集团”)主要从事设计、建造、销售和安装大型港口设备、工程船舶以及大型金属结构件及其部件、配件；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输专用船从事国际海运及钢结构工程专业承包。

2005 年12 月18 日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港湾建设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司(以下简称“中交集团”。根据国务院国资委2006年8月16日《关于中国交通建设集团公司整体重组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063 号文)及2006年9月30日《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》(国资产权[2006]1072号文)批准的中交集团重组方案，以及中国证券监督管理委员会《关于同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、上海振华港口机械(集团)股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2006]227 号)，中交集团于2006年10月8日独家发起设立中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)，并将其所持本公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之后，中交股份直接持有本公司745,626,000 股限售流通A 股，并通过原中交集团所持有的子公司香港振华工程有限公司和澳门振华海外工程公司的股权而间接持有本公司587,664,000 境外法人股。中交股份即成为本公司的控股股东。

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上海振华港口机械(集团)股份有限公司
会计报表附注
2006年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司简介(续)
本公司于2006 年3月24日公布了《上海振华港口机械(集团)股份有限公司关于股权分置改革方案实施公告》。根据该方案，本公司的非流通境内法人股股东中交集团同意以股权登记日(2007 年3月27日)的境内流通A 股总数435,420,000股为基数，向A 股流通股股东按照每10股获得2.5 股股份的比例支付对价，共计 108,855,000 股。上述股权分置改革方案已获得国务院国有资产监督管理委员会批准并经股权分置改革相关股东会议审议通过。本公司股权分置中的对价股份于2006年3月29日上市流通。

二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基准
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。

(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。

(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时，除在附注中特别说明的计价原则外，均按实际成本入帐原则。如果以后发生减值，则计提相应的减值准备。

(5) 外币业务核算方法
除外币资本的核算外，外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接计入当期损益。

外币资本按资本金实际投入当日的基准汇率折算为人民币入账。由于相关资产科目与实收资本科目所采用的折算汇率不同而产生的折算差额，计入资本公积。

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2006年度
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二 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(6) 外币会计报表的折算方法
纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示，利润表以及利润分配表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算；由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。

(7) 衍生性金融工具
本集团主要从事外销业务，为规避外汇汇兑风险，本集团与多家银行签订远期外汇合同。远期外汇合同按实际成本入账，并在年末对其公允价值进行评估。

此外，本集团与多家银行签订了以浮动利率计息的长期借款。本集团通过与银行签订利率掉期合同以规避长期银行借款的浮动利率风险。利率掉期合同按实际成本入账，并在年末对其公允价值进行评估。

作为衍生性金融工具的远期外汇合同及利率掉期合同，其年末公允价值评估后产生的评估损益的确认方法按其是否适用套期会计而分为：
(a) 不适用套期会计的远期外汇合同及利率掉期合同，其年末公允价值的评估后产生的损益直接计入当期损益。

(b) 适用套期会计的远期外汇合同及利率掉期合同分为公允价值的套期和现金流量的套期。

作为公允价值套期的远期外汇合同及利率掉期合同，其年末按公允价值评估后产生的评估损益直接记入当期损益。

作为现金流量套期的远期外汇合同及利率掉期合同，其年末按公允价值评估后产生的评估损益将先记入股东权益中的套期储备中。当预期未来交易或公司承诺事项实现且确认为一项资产或负债时，原记入股东权益中套期储备的评估损益将转入此项资产或负债的成本中；当预期未来交易或公司承诺事项实现但不确认为一项资产或负债时，原记入股东权益中套期储备的评估损益将转入损益。

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(8) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(9) 短期投资
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的现金股利或利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。

短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按期末投资总额计提。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。

(10) 应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

(a) 应收账款
应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。

本集团对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。于资产负债表日，按合同约定已到期的应收账款，本集团对其中回收有困难的款项，结合实际情况和经验按逾期年限在下述计提比例范围内相应计提专项坏账准备。

逾期年限 计提比例范围
一年以内 0%-30%
一到二年 0%-100%
二到三年 50%-100%
三年以上 100%
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(10) 应收款项及坏账准备(续)
(b) 其他应收款
本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。

(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。

(d) 应收账款转让或贴现
本集团向金融机构转让或贴现不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(11) 存货
存货包括原材料、外购零部件和在制品，按成本与可变现净值孰低法列示。

存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本采用加权平均法核算。

存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。

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(12) 建造合同
对于为客户定制生产的固定造价的大型港口设备，由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同法核算其收入和成本。

如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与费用。完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应的完工百分比确定。本集团确立了下述三个收入确认节点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。

第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输提单已取得，产品准备发运。

第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。

本集团将对于前一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述收入确认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时应确认的完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工百分比。

如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(a) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当期确认为费用。

(b) 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当期费用，不确认合同收入。

当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期费用。

合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已发生的成本及累计已确认的毛利冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚未结算款；
反之，则列入流动负债中的已结算尚未完工款。

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(13) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。

子公司是指本公司直接或间接拥有其50% 以上的表决权资本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20% 或以上至50% ，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。

长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资公司所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资公司所有者权益份额的差额，依据被投资单位的经营期限但最长不能超过10 年的期间内按直线法摊销。

采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资公司宣告分派股利时确认。

长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。

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(14) 固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。自2001 年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限所对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物-成本 20年 10% 4.5%
-土地使用权 20年 60% 2%
生产设备 10年 10% 9%
办公设备 5年 10% 18%
运输工具 5-10年 10% 18%
其他设备 5年 10% 18%
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。

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(14) 固定资产和折旧(续)
如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度间据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。

(15) 在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用，机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。

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(16) 无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权、职工住房使用权和软件使用费，按实际支付的价款或本公司改制时确认的评估价值入账，并采用直线法在下列预计使用年限内摊销：
预计使用年限
土地使用权 30年
职工住房使用权 11年
软件使用费 5年
从2001 年1月1日起，购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，并作为无形资产核算。利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。2001 年1月1日前发生的则仍按原制度规定，不予调整。

如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。

(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月一次计入损益。

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(18) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。

借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用范围内，确定资本化金额。

其他借款发生的借款费用，于发生当时计入当期财务费用。

(19) 应付债券
发行的债券按实际发行价格总额确认为负债。债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券的溢/折价，在债券的存续期间内按直线法摊销。

债券的溢/折价的摊销及发行费用计入当期财务费用。

(20) 职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，相应的支出计入当期成本或费用。

除此以外，本集团还根据政府有关规定建立了补充养老保险，按现有职工工资额外提取百分之十五的养老保险准备，并由受托人管理和使用。该养老保险准备可能在未来并入上述养老保险基金计划。以上缴纳款项和额外提取的养老保险准备将涵盖本集团对退休人员的退休福利。上述退休养老金于发生时计入当期利润表。

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(21) 股利分配
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。

(22) 收入确认
大型港口设备的销售按完工百分比法确认收入(附注二(12))船舶运输收入在航次完成时入账。

利息收入按存款的存续期间和实际利率计算确认。

补贴收入于实际收到时确认。

经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

(23) 租赁
对于租入的资产，若与资产所有权有关的主要风险与报酬实质上仍归出租方的租赁为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

(24) 所得税的会计处理方法
本公司对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损失的时间不同而产生的应纳税所得额差异。时间性差异按现行适用的税率对累计产生的所得税影响金额进行调整。

时间性差异一般能在3年内转回且预计有足够的应纳税所得额可以抵减时，确认产生的递延税款借项。

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(25) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至2006年12月31日止的会计报表。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。

对于主营业务收入少于本集团主营业务收入10% 、资产总额少于本公司资产总额10% 、且利润总额少于本集团利润总额10% 的子公司未予合并。

当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。

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三 税项
本公司及本集团承担的主要税项列示如下：
(a) 增值税
本公司及本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为17% ，外销产品采用”免、抵、退”办法，退税率为17% 。

购买原材料、燃料、动力(商品、运费)等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。

(b) 营业税
本公司的钢结构工程专业承包业务适用营业税，税率为3% 。

本公司下属子公司上海振华船运有限公司的海运业务适用营业税，税率为3% 。

(c) 企业所得税
(1) 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，本公司为注册于上海市浦东新区的生产性外商投资企业，适用的企业所得税税率为 15% 。若当年出口产品产值达到当年企业产品产值70% 以上，适用10% 的企业所得税税率。

于2006 年度本公司出口产品产值超过本年企业产品总产值的70% ，因此按10% 的企业所得税税率计算企业所得税费用(2005年：10%) 。

(2) 上海振华港口机械浦东有限公司依据沪财企一(1991)166 号《上海市财政局、税务局关于对浦东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》，并经申请获上海市浦东新区财政局沪税浦三企(97)第 0134 号批准，按15% 的企业所得税税率计算企业所得税费用(2005年：15%) 。

(3) 上海振华港机长兴配套件制造有限公司按33% 的企业所得税税率计算企业
所得税费用(2005年：33%) 。

(4) 上海振华港机长兴精密铸造有限公司按 33% 的企业所得税税率计算企业所
得税费用(2005年：33%) 。

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