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接（一）
山东济南百货大楼（团体）股份有限公司2005年年度陈诉（二）

九、监事会陈诉
（一）监事会的事变环境
1、第四届监事会第十三次集会会议于2005年1月29日在公司三楼集会会议室召开，集会会议形成如下决策：通过公司二OO四年度监事会事变陈诉；通过公司二OO四年度财政决算陈诉；通过公司二OO四年度利润分派及公积金转增股本预案；通过公司二OO四年年度陈诉及择要；通过公司管帐预计改观的声名。

2、第四届监事会第十四次集会会议于2005年5月27日在公司三楼集会会议室召开，集会会议形成如下决策：通过监事会换届推举的议案；通过公司《监事集会会议事法则》。

3、第五届监事会第一次集会会议于2005年7月4日在公司三楼集会会议室召开，集会会议形成如下决策：经与会监事表决，推举安郁厚老师为公司第五届监事会主席，任期三年。

4、第五届监事会第二次集会会议于2005年8月23日在公司三楼集会会议室召开，经与会监事表决，集会会议通过公司二○○五年半年度陈诉及其择要。

本陈诉期内，监事会共召开了四次集会会议，公司监事推行了监视职能，按照职责对董事集会会议案的正当性、措施性，公司高级打点职员及公司财政举办了监视。

（二）监事会对公司依法运作环境的独立意见
陈诉期内公司董事会凭证《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法令、礼貌类型运作、正当决定，严酷执行股东大会的各项决策和授权；公司董事、司理及高级打点职员执行公司职务时恪尽职守，无违背法令、礼貌、公司章程或侵害公司好处的举动；监事会以为，公司董事会2005年度事变可以或许凭证国度有关法令、礼貌和《公司章程》类型运作，事变当真认真，决定措施类型、有序，进一步完美了内部打点制度。

（三）监事会对搜查公司财政环境的独立意见
陈诉期内公司监事会起劲支持董事会和总司理开展事变，对公司财政状况举办了当真、过细的搜查，以为中和正信管帐师事宜所对本公司2005年度财政陈诉的审计意见切合现实，真实、客观、完备地反应了公司的财政状况和策划成就，公司各项用度支出切正当令、礼貌和《公司章程》的划定，并正确遵守了《企业管帐准则》及《企业管帐制度》的有关划定。

（四）监事会对公司最近一次召募资金现实投入环境的独立意见
陈诉期内，公司没有召募资金项目。

（五）监事会对公司收购出售资产环境的独立意见
陈诉期内，公司未产生收购出售资产举动。

（六）监事会对公司关联买卖营业环境的独立意见
陈诉期内，公司未与控股股东方及关联方产生关联买卖营业。

（七）监事会对管帐师事宜所非标意见的独立意见
中和正信管帐师事宜全部限公司出具了带夸大事项的无保存意见审计陈诉。基于注册管帐师在公司2005年度陈诉中提出"因拆除事项将给公司一连策划带来重大不确定影响"，我们将督促公司董事会及打点层将起劲做好相干事变，全力图取对公司更有利的政策，充实操作拆迁的契机，进一步促进公司的成长。

十、重要事项
（一）重大诉官司项
1、公司于2005年7月3日收到济南市历下区人民法院送达的《民事告状状》及《应诉关照书》。济南市历下区拆迁办公室因与济南四海香股份有限公司拆迁委托纠纷提告状讼。济南四海香股份有限公司就位于济南市泉城路一座综合楼（济规管地字〔95〕43号筹划用地）的开拓建树项目委托济南市历下区拆迁办公室治理拆迁事件，两边与1995年8月1日签署了《拆迁委托书》。除被拆迁人仍未回迁安放和部门过渡安放赔偿费未发放外，其他拆迁事件已治理完毕。本公司于1998年9月8日济南四海香股份有限公司签署《资产置换协议书》及《房产及地产交易协议》，济南四海香股份有限公司以座落在济南市泉城路268号的7.8亩土地一宗（含济规管地字〔95〕43号筹划用地3.3亩），置换本公司座落在济南市泉城路264号的总面积4968平方米的构筑物一座，后因部门被拆迁人回迁安放题目一向没有办理，济南市历下区拆迁办公室向法院提告状讼，哀求认定本公司与济南四海香股份有限公司签署《资产置换协议书》及《房产及地产交易协议》无效。今朝此案已经审结，没有对我公司发生倒霉影响。该重大诉官司项已于2005年7月6日登载在《中国证券报》、《上海证券报》上。

2、本公司于1998年9月8日与济南四海香股份有限公司签署《资产置换协议书》，济南四海香股份有限公司以座落在济南市泉城路268号的7.8亩土地一宗（经评估，两边确认代价为2691万元人民币），置换本公司座落在济南市泉城路264号的总面积4968平方米的构筑物一座。公司于2003年10月将济南市泉城路268号的7.8亩土地转让给子公司山东永安房地产开拓有限公司并在该宗土地上开拓建树了"将军广场大厦项目"。该项目已建树落成，其业务楼部门出租给济南伊势丹百货有限公司。济南四海香股份有限公司向法院提告状讼，哀求扫除与本公司签署的《房产及地产交易协议》，要求本公司返还济南市泉城路268号的7.8亩的土地行使权并抵偿其经济丧失费400万元人民币。后济南四海香股份有限公司又向法院提交了《追加及改观诉讼哀求的申请》，要求追加本公司抵偿其违约金2691万元人民币。济南四海香股份有限公司于2005年11月28日向法院提出撤诉申请，法院裁定准许撤诉。该重大诉官司项已于2005年10月25日、2005年11月16日、2005年12月15日登载在《中国证券报》、《上海证券报》上。

3、自1997年12月至1999年4月，我公司先儿女济南四海香股份有限公司送还银行贷款及利钱加上向我公司的借钱共计1855.5万元；2000年12月，我公司为济南四海香股份有限公司所属济南市经贸总公司代付银行借钱及其相干利钱145.9万元；其它，济南四海香股份有限公司因其他用途两次向我公司借钱共计33万元；以上济南四海香股份有限公司共计欠我公司金钱为2034.4万元。我公司向济南市中级人民法院提告状讼，请法院判令济南四海香股份有限公司当即付出所欠我公司金钱并抵偿利钱丧失765.8万元。该重大诉官司项已于2005年11月16日登载在《中国证券报》、《上海证券报》上。

4、中国农业银行济南市泉城支行因本公司到期未能送还其258万元的借钱及其利钱向山东省中级人民法院提告状讼，法院裁定冻结本公司及包管方济南大观园股份有限公司银行存款258万元或查封、扣押响应代价的工业，今朝此案正在审理中。该重大诉官司项已于2005年12月15日登载在《中国证券报》、《上海证券报》上。

5、中国农业银行济南市泉城支行因本公司到期未能送还其3223万元的借钱及其利钱向济南市中级人民法院提告状讼，法院裁定冻结公司银行存款3223万元或查封、扣押公司响应代价的工业，今朝本案正在审理中。该重大诉官司项已于2006年2月24日登载在《中国证券报》、《上海证券报》上。

（二）陈诉期内公司收购及出售资产、接收归并事项
今年度公司无收购及出售资产、接收归并事项。

（三）陈诉期内公司重大关联买卖营业事项
关联债权债务往来 单元:万元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联相关
产生额 余额
山东永安房地产开拓有限公司 控股子公司 150 2,284
合计 / 150 2,284

关联偏向上市公司提供资金
关联方
产生额 余额
山东永安房地产开拓有限公司 0 0
合计 0 0
陈诉期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的产生额0万元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元人民币。

（四）托管环境
今年度公司无托管事项。

（五）承包环境
今年度公司无承包事项。

（六）租赁环境
今年度公司无租赁事项。。

（七）包管环境
单元:元 币种:人民币

包管工具 产生日期 包管金额 包管范例

山东华联商厦 98年早年 5,315,254.29 连带责任包管
济南大通五金机
98年早年 400,000.00 连带责任包管
械有限责任公司
济南大通五金机
98年早年 451,228.50 连带责任包管
械有限责任公司
山东时装总公司 98年早年 688,129.53 连带责任包管
山东时装总公司 98年早年 114,616.54 连带责任包管
山东时装总公司 98年早年 195,691.15 连带责任包管
山东时装总公司 98年早年 747,481.00 连带责任包管
济南时装总公司
98年早年 245,579.00 连带责任包管
隆祥阛阓
杨国春（英克莱
98年早年 277,012.90 连带责任包管
贩卖中心）
济南四海香股份
98年早年 4,050,400.00 连带责任包管
有限公司
济南亨德利钟表
98年早年 1,679,977.73 连带责任包管
眼镜有限公司
济南大观园股份
98年早年 18,210,660.56 连带责任包管
有限公司
山东华联商厦 98年早年 2,283,691.81 连带责任包管
山东永安股份有
98年早年 8,318,122.89 连带责任包管
限公司
济南四海香股份
98年早年 500,000.00 连带责任包管
有限公司

包管是否已 是否为关联
包管工具 包管限期
经推行完毕 方包管
山东华联商厦 1年 否 否
济南大通五金机
1年 否 否
械有限责任公司
济南大通五金机
1年 否 否
械有限责任公司
山东时装总公司 1年 否 否
山东时装总公司 1年 否 否
山东时装总公司 1年 否 否
山东时装总公司 1年 否 否
济南时装总公司
1年 否 否
隆祥阛阓
杨国春（英克莱
1年 否 否
贩卖中心）
济南四海香股份
1年 否 否
有限公司
济南亨德利钟表
1年 否 否
眼镜有限公司
济南大观园股份
1年 否 否
有限公司
山东华联商厦 1年 否 否
山东永安股份有
1年 否 否
限公司
济南四海香股份
1年 否 否
有限公司
陈诉期内包管产生额合计 0
陈诉期末包管余额合计 43,477,845.90
公司对控股子公司的包管环境
陈诉期内对控股子公司包管
产生额合计 0
陈诉期末对控股子公司包管
余额合计 3,048,510.00
公司包管总额环境（包罗对控股子公司的包管）
包管总额 46,526,355.90
包管总额占公司净资产的比例(%) 2,079.4
个中：
为股东、现实节制人及其关
联方提供包管的金额 0
直接或间接为资产欠债率高出
70％的被包管工具
15,269,084.72
提供的债务包管金额
包管总额高出净资产50％部门的金额 45,407,615.36
上述三项包管金额合计 45,407,615.36
（八）委托理财环境
今年度公司无委托理财事项。

（九）其他重大条约
今年度公司无其他重大条约。

（十）理睬事项推行环境
公司首要股东方正起劲研究股权分置改良方案，将于2006年6月份举办股权分置改良。

（十一）聘用、解聘管帐师事宜所环境
陈诉期内，公司未改聘管帐师事宜所，公司原聘用中和正信管帐师事宜全部限公司为公司的境内审计机构，付出其上一年度审计事变的酬谢共约20万元人民币。公司现聘用中和正信管帐师事宜全部限公司为公司的境内审计机构，拟付出其年度审计事变的酬谢共约20万元人民币，截至本陈诉期末，该管帐师事宜所已为本公司提供了4年审计处事。

2004年度为公司审计营业具名的注册管帐师为毕思强、毕强，2005年度为公司审计营业具名的注册管帐师为毕思强、毕强。

（十二）公司、董事会、董事受赏罚及整改环境
陈诉期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽察、行政赏罚、传递品评及证券买卖营业所的果真非难。

（十三）其余重大事项
1、公司原控股股东――济南市国有资产打点局欠公司改制前离退休职员离退休费、医药费1105万元，凭证济南市国资局以国资字[1997]第85号及国资企字[2000]第26号文件的划定，将此用度在公司1997年和1998年的国度股盈利中列支。因为公司至今未分派盈利，故此金钱一向暂挂其他应收金钱。陈诉期，此笔金钱已所有收回，公司与原济南市国有资产打点局的关联债权已包办理完毕。

2、公司二○○五年第一次姑且股东大会通过了《对山东永安房地产开拓公司增资扩股的方案》（详见2005年11月30日《中国证券报》、《上海证券报》），本次增资全部手续及工商改观事项已经治理完毕。

3、按照济南市济城建〔2005〕26号《关于加速做好泉城广场周边情形综合整治与改革等题目的关照》，将对济南市泉城路部门地区举办综合改革。本公司位于泉城路264号的院落在改革范畴内，我们将起劲做好相干事变，全力图取对公司较为有利的政策
十一、财政管帐陈诉
公司年度财政陈诉已经中和正信管帐师事宜全部限公司注册管帐师毕思强、毕强审计，并出具了带夸大事项无保存意见的审计陈诉。

审计陈诉
中和正信审字(2006)第2-256号
山东济南百货大楼（团体）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东济南百货大楼（团体）股份有限公司（以下简称济南百货）2005年12月31日的资产欠债表、归并资产欠债表及2005年度的利润表、归并利润表、2005年度的现金流量表及归并现金流量表。这些管帐报表的体例是济南百货打点政府的责任，我们的责任是在实验审计事变的基本上对这些管帐报表颁发意见。

我们凭证中国注册管帐师独立审计准则打算和实验审计事变，以公道确信管帐报表是否不存在重大错报。审计事变包罗在抽查的基本上搜查支持管帐报表金额和披露的证据，评价打点政府在体例管帐报表时接纳的管帐政策和作出的重大管帐预计，以及评价管帐报表的整体反应。我们信托，我们的审计事变为颁发意见提供了公道的基本。

我们以为，上述管帐报表切合国度颁布的企业管帐准则和《企业管帐制度》的划定，在全部重大方面公允反应了济南百货2005年12月31日的财政状况以及2005年度的策划成就和现金流量。

另外，我们提示管帐报表行使人存眷以下事项：正如管帐报表附注所述，因为市政改革，济南百货位于泉城路264号的策划场合将所有拆除等事项将给公司一连策划带来重大不确定影响，济南百货已在管帐报表附注中披露了拟采纳的改进法子，但其一连策划手段如故存在重大不确定性。本段内容并不影响已颁发的审计意见。

中和正信管帐师事宜全部限公司 中国注册管帐师:毕思强
中国 北京 中国注册管帐师:毕强
2006年4月12日
山东济南百货大楼（团体）股份有限公司
2005年度管帐报表附注
一、公司根基环境
山东济南百货大楼（团体）股份有限公司（以下简称"本公司"）系经山东省经济体制改良委员会、中国人民银行山东省分行以鲁体改生字[1992]第90号文核准以果真召募的情势，于1992年7月26日创立，并于1993年1月16日取得山东省工商行政打点局揭晓的3700001801070号企业法人业务执照。1993年11月26日经中国证券监视委员会[1993]105号文复审，并经上海证券监视买卖营业以是上证上[1993]第111号文考核核准，于1994年1月3日在上海证券买卖营业所上市买卖营业。

本公司总股本为10,792.08万元。个中，将军控股有限公司持有3216.2245万元，占总股本的29.80%，股份性子为国有法人股；济南市国有资产打点局持有410.7755万元，占总股本的3.81%，股份性子为国度股；其他社会法人股730.08万元，占注册成本6.76%，社会公家股为6,435万元，占股本的59.62%。

本公司注册地点：济南市泉城路264号 业务执照号码：3700001801070 法定代表人：刘云江。

本公司的策划范畴为：日用百货、洗化用品、针纺织品、五金交电化工（不含化学伤害品）、打扮、箱包、鞋帽、构筑及装饰原料、日用杂货（不含烟花爆竹）、体裁及办公用品、家电、电子产物、通信产物、钟表眼镜、摄影器械、家具、摩托车、钢材、商品房、汽车（不含小轿车）、烟（零售）、酒糖茶、食物、饮料的贩卖；容许范畴的告白营业；柜台、衡宇、装备出租；平凡货品仓储；装饰装潢；画廊；美容；餐饮；工艺美术品（含金银饰品的零售、翻新）；房地产开拓及策划；企业打点咨询；物业打点（凭天资证书策划）；儿童乐土、旱冰场、游艺机、游乐场，电子商务及公用上网处事，电子信息产物及其相干技能与产物的研究、开拓、出产、贩卖、处事、培训（以上策划仅限分支机构）。

二、公司接纳的首要管帐政策、管帐预计和归并管帐报表的体例要领
（一）管帐制度
本公司执行《企业管帐准则》、《企业管帐制度》及其增补划定。

（二）管帐年度
本公司管帐年度自公历1月1日至12月31日。

（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。

（四）记账基本和计价原则
以权责产生制为记账基本，以汗青本钱为计价原则.
（五）外币营业核算要领
本公司对产生的外币经济营业，接纳当月1日中国人民银行发布的市场汇价（中间价）折合本位币记账。对各类外币账户的外币期末余额，定期末市场汇价（中间价）举办调解，产生的差额，与购建牢靠资产有关且在其到达预定可行使状态前的，计入有关牢靠资产的购建本钱；与购建牢靠资产无关的属于筹建时代的计入恒久待摊用度，属于出产策划时代的计入当期财政用度。

（六）现金等价物确定尺度
本公司现金等价物是指公司持有的限期短（一样平常是指从购置日起3个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额现金、代价变换风险很小的短期投资。

（七）幻魅账核算要领
1、幻魅账简直认尺度为：本公司应收金钱（包罗应收账款和其他应收款，下同）切合下列前提之一，确以为幻魅账：
(1)债务人休业或衰亡，以其休业工业或遗产清偿后，仍无法收回；
(2)债务人较长时期内未推行其清偿任务，并有足够的证据表白无法收回或收回的也许性极小。

2、幻魅账筹备的核算要领：本公司接纳备抵法核算幻魅账。

3、幻魅账的转销要领：对确实无法收回的应收金钱，经核准后作为幻魅账丧失，并冲销提取的幻魅账筹备。

4、本公司的幻魅账筹备计概要领和计提比例：本公司接纳账龄说明法计提幻魅账筹备，按照债务单元的财政状况、现金流量等环境，确定计提比例别离为：
1年以内（含一年，下同）按应收金钱期末余额的1%计提；
1-2年按应收金钱期末余额的5%计提；
2-3年按应收金钱期末余额的10%计提；
3-4年按应收金钱期末余额的20%计提；
4-5年按应收金钱期末余额的30%计提；
5年以上按应收金钱期末余额的50%计提；
非凡项目按应收金钱期末余额的100%计提；
非凡项目是指依照国度有关划定有证据表白该项应收金钱不能收回又不切正当定幻魅账核销手续的金钱。

下列项目判定为非凡项目：
（1）债务单元休业，但清理尚未竣事。

（2）债务单元资不抵债，无力偿付到期债务。

（3）债务单元现金流量严峻不敷，财政状况恶化。

（4）严峻天然灾难导致债务单元停产，在短期内无法偿付债务。

（5）债务单元过时5年以上未偿付债务以及其他足以证明应收金钱也许产生丧失的。

但对付虽满意上述前提，却打算对应收金钱举办债务重组，或以其他方法举办重组的；与关联方产生的应收金钱，出格是母子公司买卖营业或事项发生的应收金钱，不全额计提幻魅账筹备。

（八）存货核算要领
1、存货分类：
本公司存货包罗出产策划进程中为贩卖或耗用而持有的库存商品、原料物资、低值易耗品、包装物、委托代销商品、房地财富开拓本钱、房地产出租开拓产物等。

2、取得和发出的计价要领：
（1）库存商品接纳售价金额核算，商品售价与进价的差额，在商品进销差价科目核算，月末按现实本钱结转已销商品进销差价。期末报表存货项目按进货价保存账面余额。

（2）原料物资按现实进价核算，当期领用，当期进入本钱。

（3）低值易耗品按现实进价核算，接纳一次摊销法。

（4）开拓本钱按现实本钱入账，待项目落成并验收及格后按现实本钱转入开拓产物。

（5）出租开拓产物的摊销凭证自有衡宇构筑物的折旧政策摊销。

3、存货数目的盘存要领
本公司存货数目盘存要领接纳永续盘存制。

4、存货减价筹备提取要领
本公司期末对存货举办全面清查，若因为存货蒙受毁损、所有或部门陈旧过期和贩卖价值低于本钱等缘故起因造成的存货本钱不行收回的部门，按单个存货项目标可变现净值低于本钱的差额提取存货减价筹备。

（九）短期投资核算要领
1、投资计价要领：
本公司短期投资按现实付出的价款扣除已宣密告放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利钱入账。

2、收益确认要领：
（1）短期投资持偶然代所收到的股利、利钱等收益不确认投资收益，作为冲减投资本钱处理赏罚；
（2）出售短期投资所得到的价款减去短期投资的账面代价以及未收到已记入应收项目标股利、利钱等后的余额，作为投资收益或丧失，计入当期损益。

3、短期投资减价筹备简直认尺度、计概要领：
本公司对期末短期投资计价接纳本钱与时价孰低计价，时价低于本钱的部门按单项投资计提短期投资减价筹备。

（十）恒久投资核算要领
1、恒久股权投资的计价和收益确认要领：
本公司恒久股权投资按取得时的现实本钱作为初始投资本钱。投资额占被投资企业有表决权成本20%以下的，或虽占20%以上（包罗20%）但不具有重大影响的，接纳本钱法核算；投资额占被投资企业有表决权成本20%或20%以上，或虽投资不敷20%但有重大影响的，接纳权益法核算，按应享有或应分管被投资单元当期实现的净利润或产生的净吃亏的份额，确以为当期投资收益；投资额占被投资企业50%以上或虽占被投资企业50%以下但对被投资企业有现实节制权的，按权益法核算并归并管帐报表。

2、股权投资差额的摊销要领：
条约划定投资限期的，按投资限期摊销；条约没有划定投资限期的，初始投资本钱高出应享有被投资单元全部者权益份额之间的差额，按不高出10年的限期摊销，初始投资本钱低于应享有被投资单元全部者权益份额之间的差额，计入成本公积。

3、恒久投资减值筹备简直认尺度、计概要领：
本公司对被投资企业期末因为时价一连下跌或策划状况恶化等缘故起因，导致恒久投资可收回金额低于账面代价，按单项投资可收回金额低于恒久投资账面代价的差额计提恒久投资减值筹备。

（十一）牢靠资产核算要领
1、牢靠资产的尺度：为贩卖商品、提供劳务、出租或策划打点而持有，行使年限高出一年，单元代价较高的有形资产。

2、牢靠资产计价：牢靠资产按汗青本钱和评估后的重置本钱计价。

3、折旧要领：牢靠资产折旧接纳均匀年限法。

4、按牢靠资产种别、估量行使年限和估量净残值率确定年折旧率如下：
资产种别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%）
衡宇及构筑物 40 20% 2.00%
机器装备 4-8 4% 24.00%-12.00%
电子装备 5 4% 19.20%
运输器材 8 4% 12.00%
其他 2-15 4% 4.80%-6.40%
5、牢靠资产减值筹备简直认、计概要领：
本公司期末对牢靠资产举办搜查，如发明存在下列环境，按牢靠资产可回收金额低于其账面代价的差额确认牢靠资产减值筹备：
（1）牢靠资产时价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时刻推移或正常行使而估量的下跌，而且估量在近期内不行能规复；
（2）公司所处策划情形，如技能、市场、经济或法令情形，可能产物营销市场在当期产生或在近期产生重大变革，并对公司发生负面影响；
（3）同期市场利率等大幅度进步，进而很也许影响公司计较牢靠资产的可收回金额的折现率，并导致牢靠资产可收回金额大幅度低落；
（4）牢靠资产陈旧过期或产生实体破坏等；
（5）牢靠资产估量行使方法产生重大倒霉变革，如企业打算终止或重组该资产所属的策划营业、提前处理牢靠资产等气象，从而对企业发生负面影响；
（6）其他有也许表白资产已产生减值的环境。

（十二）在建工程核算要领
1、在建工程结转为牢靠资产的时点：
在建工程按各项工程现实产生的支出分项目核算，并在工程到达预定可行使状态之日起，按照工程预算、造价或工程现实本钱等，按预计的代价转入牢靠资产，并计提折旧，待治理了完工决算手续后再作调解。

2、借钱用度成本化的计较要领：与工程有关的借钱利钱支出，在工程到达预定可行使状态之前予以成本化；之后计入当期财政用度。

3、在建工程减值筹备的计提：期末存在下列一项或多少项环境的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面代价的差额，提取在建工程减值筹备：
（1）恒久停建而且估量将来3年内不会从头开工的在建工程；
（2）项目无论在机能上，照旧在技能上已经落伍，而且给企业带来的经济好处具有很大的不确定性；
（3）足以证明在建工程已经产生减值的其他气象。

（十三）无形资产计价和摊销要领：
1、无形资产按取得时的现实本钱入账；
2、无形资产自取适合月起在估量行使年限内分期均匀派销，计入损益。

假如估量行使年限高出了相干条约划定的受益年限或法令划定的有用年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）条约划定受益年限但法令没有划定有用年限的，按条约划定的受益年限摊销；
（2）条约没有划定受益年限但法令划定有用年限的，按法令划定的有用年限摊销；
（3）条约划定了受益年限，法令也划定了有用年限的，按受益年限和有用年限两者之中较短者摊销。

条约没有划定受益年限，法令也没有划定有用年限的，摊销年限不高出10年。

3、当存在下列一项或多少项环境时，计提无形资产的减值筹备：
（1）某项无形资产已被其他新技能所更换，使其为企业缔造经济好处的手段受到重大倒霉影响；
（2）某项无形资产的时价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内估量不会规复；
（3）某项无形资产已高出法令掩护限期，但如故具有部门行使代价；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经产生减值的气象。

4、当存在下列一项或多少项环境时，将该项无形资产的账面代价所有转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技能所更换，而且该项无形资产已无行使代价和转让代价；
（2）某项无形资产已高出法令掩护限期，而且已不能为企业带来经济好处；
（3）其他足以证明某项无形资产已经损失了行使代价和转让代价的气象。

（十四）恒久待摊用度的核算要领：
1、筹建时代产生的用度（除购建牢靠资产及应在受益期内均匀派销的装修支出以外），先在恒久待摊用度中归集，在开始出产策划当月一次计入损益。

2、恒久待摊用度按现实支进出账，在项目标受益期内（不高出策划限期）分期均匀派销。

(十五)借钱用度的核算要领
1、借钱用度确认原则：
因购建牢靠资产借入专门借钱而产生的利钱、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在切合成本化时代和成本化金额的前提下，予以成本化，计入该项资产的本钱；其他借钱利钱、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于产生当期确以为用度。因布置专门借钱而产生的帮助用度，属于在所购建牢靠资产到达预定可行使状态之前产生的，在产生时予以成本化；其他帮助用度于产生当期确认用度。若帮助用度的金额较小，于产生当期确以为用度。

2、借钱用度成本化时代
（1）开始成本化：
当以下三个前提同时具备时，因专门借钱而产生的利钱、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始成本化：
①资产支出已经产生；
②借钱用度已经产生；
③为使资产到达预定可行使状态所须要的购建勾当已经开始。

（2）停息成本化：
若牢靠资产的购建勾当产生非正常间断，而且间断时刻持续高出3个月，停息借钱用度的成本化，将其确以为当期用度，直至资产的购建勾当从头开始。

（3）遏制成本化：
当所购建的牢靠资产到达预定可行使状态时，遏制其借钱用度的成本化。

3、借钱用度成本化金额：
在应予成本化的每一管帐时代，利钱的成本化金额为至当期末止购建牢靠资产累计支出加权均匀数与成本化率的乘积。

（十六）收入确认原则
1、贩卖商品
在商品全部权上的首要风险和酬金转移给买方，公司不再对该商品实验继承打点权和现实节制权，与买卖营业相干的经济好处可以或许流入企业，而且与贩卖该商品相干的本钱可以或许靠得住地计量时，确认贩卖收入的实现。

2、提供劳务
（1）劳务在统一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

（2）劳务的开始和完因素属差异的管帐年度的，在劳务条约的总收入、总本钱可以或许靠得住地计量，与买卖营业相干的经济好处可以或许流入企业，已经产生的本钱和为完成劳务将要产生的本钱可以或许靠得住地计量时，按落成百分比法确认劳务收入。

3、让渡资产行使权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的行使权而形成的行使费收入，按有关条约或协议划定的收费时刻和要领确定，并同时满意与买卖营业相干的经济好处可以或许流入公司和收入的金额可以或许靠得住计量的前提。

（十七）所得税管帐处理赏罚要领：
本公司接纳应付税款法核算。

（十八）归并报表的体例要领
归并管帐报表以母公司、纳入归并范畴的子公司的管帐报表和其他有关资料为依据，凭证财务部财会字（1995）11号《归并管帐报表暂行划定》及其增补划定体例而成。子公司的首要管帐政策凭证母公司同一选用的管帐政策厘定，归并报表范畴内各公司间的买卖营业和资金往来等均已在归并时抵销。

（十九）管帐政策、管帐预计改观
1、管帐政策、管帐预计改观环境
公司于2004年12月17日召开的第四届董事会第二十六次集会会议形成了管帐预计改观的决策："公司管帐政谋划定牢靠资产折旧实施年限均匀法，原牢靠资产中衡宇构筑物的折旧年限为20年，现改为40年；原牢靠资产中的衡宇构筑物的残值率为4％，现改为20％"。本次管帐预计改观切合有关政策及公司现实环境，可以或许对客观评价企业的财政状况及策划成就提供更靠得住、更相干的管帐信息。该决策事项自2005年1月1日起开始执行。

2、管帐政策、管帐预计改观的影响声名
按照企业管帐制度和企业管帐准则-管帐政策、管帐预计改观和管帐过错矫正的相干划定，对牢靠资产折旧年限和残值率改观属于管帐预计改观的事项，应接纳将来合用法举办响应的管帐处理赏罚。本公司自2005年1月1日开始凭证新的牢靠资产折旧年限和残值率举办管帐处理赏罚，该项管帐预计改观增进今年度净利润5,340,691.86元。

三、税项
（一）增值税
按销项税(商品贩卖收入的17%、13%计较)抵扣购进货品进项税后的差额交纳；
（二）业务税
凭证相干策划收入的5%税率计缴；
（三）斲丧税
按金银饰品收入的5%税率计缴；
（四）城建税
凭证应缴纳增值税、业务税、斲丧税总额的7%计缴；
（五）教诲费附加
凭证应缴纳增值税、业务税、斲丧税总额的3%计缴；
（六）处所教诲费附加
凭证应缴纳增值税、业务税、斲丧税总额的1%计缴；
（七）所得税
本公司及控股子公司合用所得税率为33%。

四、利润分派
本公司利润分派次序如下：
（一）补充吃亏；
（二）提取法定公积金，提取比例为净利润的10%；
（三）提取法定公益金,提取比例为净利润的5%；
（四）提取恣意公积金；
（五）分派股利。

五、控股子公司及合营企业
（一）控股子公司
制止2005年12月31日本公司的控股子公司轮廓如下：
注册成本
被投资单元名称 注册地 策划范畴
（万元）
济南齐鲁软件 家产自动化节制装备、电子产
园信息财富有 济南市 1200万元 品、电子计较机软件、外部设
限公司 备及收集工程开拓等
计较机软件、硬件开拓、
济南百大电子
贩卖；计较机收集工程及
商务收集有限 济南市 600万元
体系集成；电子商务及公
责任公司
用上网处事等
鞋、打扮、针纺织品、皮革制
山东瑞蚨祥鞋
济南市 100万元 品、箱包、日用百货贩卖；柜
业有限公司
台租赁等
山东永安房地
房地产开拓、策划；机器装备
产开拓有限公 济南市 3850万元
租赁；装饰装修等
司
日用百货、纺织品、五金交
山东新济百商
济南市 300万元 电、打扮鞋帽、日用品的贩卖
贸有限公司
等
济南新济百物 物业打点；衡宇修缮、水电暖
业打点有限公 济南市 100万元 安装、构筑装修装饰工程、网
司 络工程等

被投资单元名称 投资额 所占权益比例
济南齐鲁软件 （万元） 直接(%) 间接(%)
园信息财富有
限公司 610万元 50.83%
济南百大电子
商务收集有限
540万元 90%
责任公司
山东瑞蚨祥鞋
业有限公司 100万元 90% 10%
山东永安房地
产开拓有限公
3450万元 87% 2.6%
司
山东新济百商
贸有限公司 210万元 70%
济南新济百物
业打点有限公
司 100万元 70% 30%
（二）归并范畴改观环境
2005年7月21日本公司与山东永安房地产开拓有限公司别离以钱币资金700,000.00元及300,000.00元投资设立济南新济百物业打点有限公司。本公司2005年度对该公司的投资接纳权益法核算，并将该公司2005年12月31日的资产欠债表及2005年度7-12月的利润及利润分派表和现金流量表纳入归并报表范畴。

投资创立的子公司济南新济百物业打点有限公司的策划成就（金额单元：元）：
项目 自投资日至陈诉期末止
主营营业收入 402,693.85
主营营业本钱 191,686.10
净利润 -102,921.77
六、归并管帐报表首要项目注释
（以下金额单元除出格声名外，均指人民币元）
（一）资产欠债表项目注释
注释1、钱币资金
（1）明细环境
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
现金 309,562.64 1,086,382.92
银行存款 12,784,684.64 3,973,120.96
其他钱币资金 1,805.41 1,939.41
合计 13,096,052.69 5,061,443.29
（2）制止2005年12月31日，无抵押、冻结等对变现有限定或存放在境外、或有隐藏回收风险钱币资金。

（3）期末数比期初数增进158.74%，首要系新设立子公司新济百物业打点有限公司增进策划性活动资金所致。

注释2、应收账款
（1）账龄说明
2005年12月31日
账龄
金额 比例(%) 幻魅账筹备
1年以内 669,211.22 3.77 6,692.11
1-2年 266,698.70 1.50 13,334.93
2-3年 3,890,641.90 21.89 389,064.19
3-4年 215,099.18 1.21 43,019.83
4-5年 82,557.50 0.46 24,767.25
5年以上 11,158,284.73 62.78 5,579,142.36
全额计提 1,490,374.20 8.39 1,490,374.20
合计 17,772,867.43 100 7,546,394.87

2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 幻魅账筹备
1年以内 197,778.00 0.97 1,977.78
1-2年 7,097,594.36 34.77 354,879.72
2-3年 223,769.18 1.10 22,376.92
3-4年 82,857.50 0.41 16,571.50
4-5年 7,679,076.79 37.62 2,303,723.03
5年以上 3,639,887.94 17.83 1,819,943.96
全额计提 1,490,374.20 7.30 1,490,374.20
合计 20,411,337.97 100 6,009,847.11
（2）制止2005年12月31日，应收账款中欠款前5名的欠款金额总计为9,642,685.74元，占应收账款金额的54.26%。

（3）制止2005年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单元欠款。

注释3、其他应收款
（1）账龄说明
2005年12月31日
账龄
金额 比例(%) 幻魅账筹备
1年以内 12,132,095.56 15.62 121,320.96
1-2年 1,539,999.70 1.98 76,999.98
2-3年 367,880.16 0.47 36,788.01
3 4 968,392.97 1.25 193,678.59
-年
4 6,985,663.36 8.99 2,095,699.01
-5年
5 55,616,204.74 71.59 27,808,102.37
年以上
81,149.89 0.10 81,149.89
全额计提
合计 77,691,386.38 100 30,413,738.81

2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 幻魅账筹备
1年以内 2,081,972.19 2.72 20,819.72
1-2年 532,688.18 0.70 26,634.41
2-3年 941,475.94 1.23 94,147.59
3 4 6,800,016.59 8.88 1,360,003.32
-年
4 14,056,585.75 18.36 4,216,975.72
-5年
5 52,059,888.11 68.00 26,029,944.06
年以上
81,149.89 0.11 81,149.89
全额计提
合计 76,553,776.65 100 31,829,674.71

（2）制止2005年12月31日，其他应收款中欠款前5名的欠款金额总计为52,451,889.41元，占其他应收款金额的67.51%。

（3）制止2005年12月31日，其他应收款中金额较大的非关联方金钱环境如下：
债务人名称 期末数 帐龄
3
四海香阛阓 34,929,119.51 年以上
财务局 9,736,272.17 3年以上
时装公司隆祥阛阓 3,306,688.19 3年以上
2,398,693.78 3
时装华冠鞋业公司 年以上
3
济南时装公司正泰打扮公司 2,081,115.76 年以上

债务人名称 金钱性子及内容
四海香阛阓 为四海香垫付金钱
财务局 泉城广场土地赔偿费
时装公司隆祥阛阓 往来款
时装华冠鞋业公司 往来款
济南时装公司正泰打扮公司 往来款
（4）制止2005年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单元欠款。

注释4、预付账款
（1）账龄说明
2005年12月31日 2004年12月31日
账龄 比例
金额 金额 比例（%）
（%）
1 30,584,297.45 100 8,142,777.30 100
年以内
30,584,297.45 100 8,142,777.30 100
合计
（2）制止2005年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单元欠款。

（3）期末数比期初数增添275.6%，首要系子公司山东永安房地产开拓有限公司预付项目款所致。

注释5、应收津贴款
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
济南市财务局税 5,953,642.99
合计 5,953,642.99
（2）按照山东省财务厅鲁财税[1996]第48号文，公司2000年早年的所得税按应纳税所得额33%计征，对高出15%部门由财务返还，因为该应收金钱账龄较长，期末转入其他应收款核算并计提幻魅账筹备。

注释6、存货
（1）明细环境
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
金额 减价筹备 金额 减价筹备
4,094,740.08 1,783,578.00 7,751,799.55 1,783,578.00
库存商品 64,428,240.00
出租开拓产物
低值易耗品 25,484.71
134,063,042.17 100,433,513.39
开拓本钱
合计 202,611,506.96 1,783,578.00 108,185,312.94 1,783,578.00
（2）存货减价筹备
本期镌汰
项目 2004年12月31日 本期增进 2005年12月31日
转回 其他镌汰
库存商品 1,783,578.00 1,783,578.00
合计 1,783,578.00 1,783,578.00
（3）本期存货增进首要缘故起因系山东永安房地产公司增进开拓本钱及产物98,057,768.78元所致。

注释7、待摊用度
项目 2005年12月31日 2004年12月31日 期末结存缘故起因
衡宇租金 13,371.88 子公司预交2005
年上半年房租
预收房款应交业务税及附加 979,447.26
装修用度 323,122.57
合计 1,302,569.83 13,371.88
注释8、恒久股权投资
（1）明细环境
项目 2004年12月31日 本期增进 本期镌汰 2005年12月31日
其他股权投资 831,347.84 281,347.84 550,000.00
合计 831,347.84 281,347.84 550,000.00
声名：本期镌汰的起因于股权投资差额的镌汰。

（2）春联营企业投资
被投资单元名称 投资年限 初始投资本钱 本期增进 本期镌汰 期末余额
山东三和实业总公司 20年 736,000.00 736,000.00
浙江恒逸团体有限公司 20年 3,500,000.00 3,500,000.00
小计 4,236,000.00 4,236,000.00
（3）其他股权投资：
接纳本钱法核算的其他股权投资
被投资单元名称 股票数目 期初余额
山东汽车贩卖团体公
30万股 1,200,000.00
司
潍坊医药团体股份公司 10万股 400,000.00
金狮团体 10万股 400,000.00
小计 2,000,000.00
接纳本钱法核算的其他 本期增进 本期镌汰 期末余额
被投资单元名称
山东汽车贩卖团体公 1,200,000.00
司 400,000.00
潍坊医药团体股份公司 400,000.00
金狮团体 2,000,000.00
小计
（4）减值筹备
本期镌汰
项目 2004年12月31日 本期增进 2005年12月31日
转回 其他镌汰
春联营企业投资 4,236,000.00 4,236,000.00
其他股权投资 1,450,000.00 1,450,000.00
合计 5,686,000.00 5,686,000.00
注释9、牢靠资产及累计折旧
（1）明细环境
2004年12月31日 本期增进
牢靠资产原值
衡宇及构筑物 238,177,742.87
呆板装备 124,690.00
运输装备 2,414,937.36 55,000.00
电子装备 1,594,110.44 148,973.08
租入牢靠资产改善 1,212,530.03 218,620.00
其他装备 4,657,263.70
合计 248,181,274.40 422,593.08
累计折旧
衡宇及构筑物 40,792,095.84 4,508,041.56
呆板装备 118,400.89 470.40
运输装备 1,101,183.16 142,801.36
电子装备 1,587,197.18 81,646.38
租入牢靠资产改善 143,948.00 481,743.58
其他装备 1,370,157.25 435,315.97
合计 45,112,982.32 5,650,019.25
牢靠资产净值 203,068,292.08

本期镌汰 2005年12月31日
牢靠资产原值
衡宇及构筑物 806,322.63 237,371,420.24
呆板装备 124,690.00
运输装备 175,309.56 2,294,627.80
电子装备 33,479.00 1,709,604.52
租入牢靠资产改善 1,431,150.03
其他装备 58,080.15 4,599,183.55
合计 1,073,191.34 247,530,676.14
累计折旧
衡宇及构筑物 572,950.71 44,727,186.69
呆板装备 118,871.29
运输装备 4,463.58 1,239,520.94
电子装备 4,848.92 1,663,994.64
租入牢靠资产改善 625,691.58
其他装备 55,756.94 1,749,716.28
合计 638,020.15 50,124,981.42
牢靠资产净值 197,405,694.72
（2）制止2005年12月31日，本公司用于抵押、包管牢靠资产原值金额为198,489,133.95元。

（3）本公司牢靠资产中32,879,668.01元已由法院讯断补偿工行贷款84,810,000.00元，因房产尚未治理过户手续，本期未做账务处理赏罚，详见十一、（二）、（2）声名。

注释10、在建工程
（1）明细环境
本期转入
项目 2004年12月31日 本期增进
牢靠资产
19,376,830.00 742,036.00
乳山银滩项目
593,511.96
僻静路市肆扩建工程
合计 19,376,830.00 1,335,547.96

本期其他减
项目 2005年12月31日 资金来历
少数
20,118,866.00
乳山银滩项目 自筹
593,511.96
僻静路市肆扩建工程 自筹
合计 20,118,866.00 593,511.96
（2）本期乳山银滩项目镌汰缘故起因系母公司以在建工程向子公司永安房地产追加投资所致。

注释11、无形资产
（1）明细环境
2005年12月31日
项目名称
账面余额 减值筹备 账面代价
土地行使权 37,972,558.14 15,000,000.00 22,972,558.14
商誉及商权 3,480,324.95 3,480,324.95
合计 41,452,883.09 15,000,000.00 26,452,883.09

2004年12月31日
项目名称
账面余额 减值筹备 账面代价
土地行使权 38,535,346.34 15,000,000.00 23,535,346.34
商誉及商权 3,730,408.19 3,730,408.19
合计 42,265,754.53 15,000,000.00 27,265,754.53
（2）无形资产增减变换环境：
项目名称 原始金额 期初数 本期增进其他镌汰
泉城路264号土地 11,621,494.48 11,306,745.68
瑞蚨祥土地 29,265,900.00 12,228,600.66
商誉及商权 4,990,000.00 3,730,408.19
合计 45,877,394.48 27,265,754.53

项目名称 本期摊销 累计摊销额 期末数
泉城路264号土地 290,537.36 605,286.16 11,016,208.32
瑞蚨祥土地 272,250.84 2,309,550.18 11,956,349.82
商誉及商权 250,083.24 1,509,675.05 3,480,324.95
合计 812,871.44 4,424,511.39 26,452,883.09
（3）减值筹备
本期镌汰
项目 2004年12月31日 本期增进
转回
土地行使权 15,000,000.00
合计 15,000,000.00

本期镌汰
项目 2005年12月31日
其他镌汰
土地行使权 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
注释12、恒久待摊用度
明细环境：
本期减
项目 原始产生额 期初数 本期增进
少
预缴房租 1,567,783.48 1,567,783.48
合计 1,567,783.48 1,567,783.48

累计摊 剩余摊
项目 本期摊销 期末数
销额 销年限
预缴房租 435,500.00 435,500.00 1,132,283.48 2
合计 435,500.00 435,500.00 1,132,283.48

注释13、短期借钱
（1）明细环境
借钱前提 2005年12月31日 2004年12月31日
名誉借钱 1,200,000.00 1,200,000.00
担保借钱 18,518,909.92 21,518,909.92
抵押借钱 110,067,017.00 110,067,017.00
其他借钱 91,299,474.84 70,700,000.00
合计 221,085,401.76 203,485,926.92
（2）部门工行贷款已以本公司房产补偿，本期尚未做账务处理赏罚，详见十一、（二）、（2）声名。

（3）制止2005年12月31日，本公司已到期未送还的短期借钱明细如下：
贷款单元 贷款金额 利率
商行北坦支行 300,000.00 4.875
农行泉城支行 1,840,000.00 4.95
中行历下支行 1,500,000.00 5.115
中行历下支行 5,000,000.00 5.3625
中行历下支行 500,000.00 5.3625
中行历下支行 1,000,000.00 5.115
工行历下支行 4,300,000.00 5.445
工行历下支行 1,500,000.00 5.445
工行历下支行 1,300,000.00 5.445
建行经三路支行 1,278,909.92 5.363
农行泉城支行 23,000,000.00 4.95
建行经七路支行 357,017.00 6.05
工行历下支行 83,510,000.00 4.8675
光大僻静支行 3,000,000.00 5.3625
工行经二路支行 200,000.00 5.445
市财务局 200,000.00
市财务局 1,000,000.00
兴业银行 3,000,000.00 5.31
兴业银行 3,000,000.00 5.58
合计 135,785,926.92

贷款单元 资金用途 过时缘故起因
商行北坦支行 活动资金 资金求助
农行泉城支行 活动资金 资金求助
中行历下支行 活动资金 资金求助
中行历下支行 活动资金 资金求助
中行历下支行 活动资金 资金求助
中行历下支行 活动资金 资金求助
工行历下支行 活动资金 资金求助
工行历下支行 活动资金 资金求助
工行历下支行 活动资金 资金求助
建行经三路支行 活动资金 资金求助
农行泉城支行 活动资金 资金求助
建行经七路支行 活动资金 资金求助
工行历下支行 活动资金 资金求助
光大僻静支行 活动资金 资金求助
工行经二路支行 活动资金 资金求助
市财务局 活动资金 资金求助
市财务局 活动资金 资金求助
兴业银行 活动资金 资金求助
兴业银行 活动资金 资金求助
合计
注释14、应付账款
（1）账龄说明
2005年12月31日 2004年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 9,110,909.04 41.75 1,651,952.93 8.94
1-2年 57,496.47 0.26 3,310,479.71 17.92
2-3年 277,152.09 1.27 356,433.13 1.93
3年以 12,378,522.88 56.72 13,156,312.98 71.21
合计 21,824,080.4 100 18,475,178.75 100
（2）制止2005年12月31日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的金钱。

（3）制止2005年12月31日，账龄高出3年未送还的应付账款的金额为12,378,522.88元，首要为未结算货款。

注释15、预收账款
（1）明细环境
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
预收账款 17,647,698.45
合计 17,647,698.45
（2）制止2005年12月31日，无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的金钱。

（3）制止2005年12月31日，公司无账龄高出1年的预收账款。

（4）预收账款系子公司山东永安房地产开拓有限公司预收售房款。

注释16、应付人为
（1）明细环境
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
未付出人为 2,889,203.75 3,587,062.28
合计 2,889,203.75 3,587,062.28
（2）期末数为企业尚未付出的职工人为。

注释17、应付福利费
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
应付福利费 528,383.67 328,817.43
合计 528,383.67 328,817.43
注释18、应付股利
股东单元 2005年12月31日 2004年12月31日
股东 21,164.20 21,164.20
合计 21,164.20 21,164.20
注释19、应交税金
税种 合用税率 2005年12月31日 2004年12月31日
增值税 17%、13% -146,538.25 -215,172.50
业务税 5% 3,745,563.17 3,280,271.53
斲丧税 5% 1,511.92 1,511.92
城建税 7% 218,985.00 193,782.09
房产税 12%、1.2% 6,798,171.03 5,027,221.10
小我私人所得税 23,649.46 192,155.63
所得税 33% 10,263,056.14 ,695,228.32
土地行使税 498,524.90 311,316.00
契税 13,500.00 913,500.00
印花税 24,338.06
合计 21,440,761.43 9,399,814.09
注释20、其他应交款
项目 2005年12月31日 2004年12月31日 性子及计缴尺度
教诲费附 102,233.19 83,049.47 应交业务税、斲丧税和增值税的4%
其他 65,684.01 65,684.01 行业有关用度
合计 167,917.20 148,733.48
注释21、其他应付款
（1）账龄说明
账龄 2005年12月31日
金额 比例(%)
1年以内 103,085,241.27 79.79
1-2年 1,297,170.59 1.00
2-3年 15,542,547.45 12.03
3年以上 9,272,915.52 7.18
合计 129,197,874.83 100.00

账龄 2004年12月31日
金额 比例(%)
1年以内 29,748,488.30 57.04
1-2年 9,482,013.79 18.18
2-3年 11,930,393.85 22.87
3年以上 996,208.61 1.91
合计 52,157,104.55 100.00
（2）制止2005年12月31日，应付持股5%以上股东将军控股有限公司98,507,658.25元。

（3）制止2005年12月31日，金额较大的其他应付款环境如下：
债权人名称 2005年12月31日 性子或内容
将军控股有限公司 98,507,658.25 往来款
山东永安企业股份有限公司 6,823,355.30 往来款
济南二建 3,248,830.09 担保金押金
合计 108,579,843.64
（4）制止2005年12月31日，账龄高出3年未送还的其他应付款的金额为9,272,915.52元。

注释22、预提用度
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
劳动保险 5,413,438.83 5,413,438.83
借钱利钱 31,869,242.12 30,054,467.83
其他 431,100.00 551,100.00
租赁费 43,051.50
合计 37,713,780.95 36,062,058.16
注释23、估量欠债
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
估量包管丧失 19,497,572.45 19,497,572.45
合计 19,497,572.45 19,497,572.45
（2）估量欠债注释详见附注九。

注释24、一年内到期的恒久欠债
（1）一年内到期的恒久借钱
借钱前提 2005年12月31日 2004年12月31日
抵押借钱 50,299,677.64 0.00
合计 50,299,677.64 0.00
（2）期末数为2006年4月16日到期的恒久借钱及其利钱。

注释25、恒久借钱
借钱前提 2005年12月31日 2004年12月31日
抵押借钱 48,114,663.00
合计 48,114,663.00
注释26、股本
（1）公司股份变换环境表：
本期变换增减（+、-）
项目 2004年12月31日
配股 送股公积金转股
一、尚未畅通股份 43,570,800.00
1、提倡人股份
个中：国度拥有股份 4,107,755.00
境内法人持有股 39,463,045.00
份
外资法人持有股
份
其他
2、召募法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未畅通股份合计 43,570,800.00
二、已畅通股份
1、境内上市的人民币普 64,350,000.00
通股
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
已畅通股份合计 64,350,000.00
107,920,800.00
三、股份总数

本期变换增减（+、-）
项目 2005年12月31日
其他 小计
一、尚未畅通股份 43,570,800.00
1、提倡人股份
个中：国度拥有股份 4,107,755.00
境内法人持有股 39,463,045.00
份
外资法人持有股
份
其他
2、召募法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未畅通股份合计 43,570,800.00
二、已畅通股份
1、境内上市的人民币普 64,350,000.00
通股
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
已畅通股份合计 64,350,000.00
三股份总数 107,920,800.00
（2）声名：本公司股本业经深圳大华管帐师事宜以是深华验字(2000)第048号验资陈诉确认。

注释27、成本公积
（1）明细环境
项目 2004年12月31日 本期增进 本期镌汰 2005年12月31日
股本溢价 50,076,661.23 50,076,661.23
6,396,827.87
股权投资筹备 118,400.00 6,515,227.87
其他成本公积 2,640,290.47 157,301.26 2,797,591.73
合计 52,835,351.70 6,554,129.13 59,389,480.83
（2）声名：股权投资筹备增进起因于本公司昔时以在建工程向子公司山东永安房地产开拓有限公司追加投资发生的股权投资差额。追加投资后对永安房地产持股比例由50%改观为87%，由此发天生本公积贷方差额6,396,827.87元。

注释28、盈余公积
项目 2004年12月31日 本期增进 本期镌汰 2005年12月31日
法定公积金 10,033,690.01 10,033,690.01
法定公益金 7,971,573.07 7,971,573.07
恣意公积金 28,403.48 28,403.48
合计 18,033,666.56 18,033,666.56
注释29、未分派利润
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
净利润 -27,822,078.08 -40,139,133.38
加：年头未分派利润 -148,999,321.14 -108,860,187.76
利润分派
期末未分派利润 -176,821,399.22 -148,999,321.14
（二）利润表项目注释
注释30、主营营业收入/主营营业本钱
（1）营业分部
2005 2004
项目 年度 年度
商品贩卖收入 21,744,637.63 22,031,828.84
租赁收入 4,257,438.48
物业打点收入 1,302,693.85
合计 27,304,769.96 22,031,828.84
商品贩卖本钱 16,830,496.78 17,170,238.29
租赁本钱 384,987.72
物业打点本钱 191,686.10
合计 17,407,170.60 17,170,238.29
（2）今年度因为策划范畴新增房地产开拓及策划、物业打点等项目，将该类收入及本钱在主营营业中披露。

注释31、主营营业税金及附加
项目 计缴尺度 005年度 2004年度
业务税 相干策划收入的5% 248,779.72
城建税 应缴增值税、业务税、斲丧税的7% 77,557.78 53,450.42
教诲费附加 应缴增值税、业务税、斲丧税的3% 44,960.67 22,907.38
斲丧税 金银饰品收入的5% 0.00 511.92
其他 定额 1,410.00
合计 372,708.17 77.869.72
注释32、其他营业利润
2005年度
项目
营业收入 营业支出 利润
衡宇租赁收
入
合计
项目 2004年度
衡宇租赁收 营业收入 营业支出 利润
入
合计 1,163,674.93 5,153,343.85 -3,989,668.92
1,163,674.93 5,153,343.85 -3,989,668.92
声名：今年公司策划范畴产生变换，新增了房地产开拓及策划、物业打点等策划项目，衡宇租赁收入在
主营营业收入及本钱中披露。

注释33、财政用度
（1）明细环境
项目 2005年度 2004年度
利钱支出 7,197,517.17 7,744,873.02
减：利钱收入 168,459.71 17,335.86
其他 62,522.26 23,727.49
合计 7,091,579.72 7,751,264.65
（2）工行借钱未计提利钱，详见十一、（二）、（2）声名
注释34、投资收益
项目 2005年度 2004年度
股权投资差额摊销 -30,814.32 -32,154.04
合计 -30,814.32 -32,154.04
注释35、业务外收入
项目 2005年度 2004年度
其他 19,229.52 347.00
合计 19,229.52 347.00
转三

　 中财网

锛

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