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接(二) 大商团体股份有限公司2006年年度陈诉(三)
3、管帐报表附注
（一）公司简介
大商团体股份有限公司（以下简称公司）是1992年5月经大连市体改委核准，由国有企业改组设立的股份公司。1993年向社会果真刊行股票后，于1993年11月22日在上海证券买卖营业所上市。近几年公司驻足于主业，以购并成长、低本钱扩张为计谋，先后在东北收购开拓了大型百货市肆几十个，在新建了以购物、休闲、娱乐为一体的新型百货业态—新玛特购物广场的同时，又开拓了大商电器专业连锁收集，今朝公司已成长成为拥有百货、超市、家电连锁为首要业态的大型综合性百货公司。策划范畴：商品零售兼批发、加工处事、仓储、农副产物收购、电子计较机技能处事、出租柜台、展览及筹谋等。

（二）首要管帐政策
1、管帐制度：执行财务部揭晓的《企业管帐准则》、《企业管帐制度》及其增补划定。

2、管帐年度：每年1月1日至12月31日。

3、记帐本位币：以人民币为记帐本位币。

4.记帐原则及计价基本：以权责产生制为原则举办管帐核算，以现实本钱为计价基本。

5、现金等价物简直定尺度：为企业持有的限期短、活动性强、易于转换为已知金额现金，代价变换风险很小的投资。

6、幻魅帐核算要领：
幻魅帐确认尺度：
(1)对因债务人休业或衰亡，以其休业工业或遗产清偿后，仍无法收回的应收金钱；
(2)因债务人过时未推行清偿任务高出三年仍无法收回的应收金钱。

幻魅帐丧失接纳备抵法核算。公司幻魅帐筹备按帐龄说明法和个体认定法相团结计提。帐龄说明礼貌定计提的比例为：帐龄在年内的，按应收金钱（包罗应收帐款和其他应收款，下同）余额的5%计提；帐龄在1-2年的，按应收金钱余额的10%计提；帐龄在2-3年的，按应收金钱余额的20%计提；帐龄在3-4年的，按应收金钱余额的30%计提；帐龄在4-5年的，按应收金钱余额的50%计提；帐龄在5年以上的，按应收金钱余额的100%计提。

7、存货核算要领：
存货包罗库存原料、库存商品、开拓产物和低值易耗品。

(1)库存原料、库存商品按取得时的现实本钱计价，存货的发出接纳先辈先出法核算，低值易耗品接纳五五摊销法核算。

(2)开拓产物核算要领如下：
已落成开拓产物：发出时接纳个体确认法计价。

开拓用土地：公司购入或以付出土地出让金方法取得的土地行使权，在尚未投入开拓前，作为无形资产核算，并按其可行使年限均匀派销；土地投入开拓时，将土地行使权的账面摊余代价转入开拓本钱。

民众配套办法用度：因建树商品房住宅小区而一并开拓建树的配套办法，按现实本钱计入开拓本钱。凡与小区住宅建树差异步举办的，将尚未产生的民众配套办法费采纳预提的要领，起首确定预提数额，按照预算本钱经核准后从开拓本钱科目预先提取，待往后各期付出。落成时，摊销转入住宅或可售物业的本钱，如具有策划代价且开拓商拥有收益权的配套办法，单独计入“出租开拓产物”或“已落成开拓产物”。

出租开拓产物及周转房的摊销要领：出租开拓产物按用于出租策划的土地和衡宇的现实本钱，按牢靠资产—衡宇构筑物的估量行使年限接纳直线法计较出月摊销额，计入出租开拓产物的策划本钱用度。对改变出租产物用途，将其作为商品房对外贩卖，按出租房的摊余代价结转本钱；周转房摊销，按照用于安放拆迁住民周转行使的衡宇现实本钱，按牢靠资产—衡宇构筑物的估量行使年限举办摊销，改变周转房用途，作为商品房对外贩卖，按周转房摊余代价结转策划本钱。

(3)期末存货按本钱与可变现净值孰低计量，存货减价筹备定期末单个存货项目标本钱高于可变现净值的差额计提，估量的减价丧失计入当期损益。

8、恒久投资的核算：
(1)恒久债权投资：
①债券投资：按现实付出的金钱扣除付出的税金和手续费等各项附加用度以及已到期尚未领取的利钱后的余额作为现实本钱记账；现实本钱与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期内接纳直线法摊销；债券金钱定期计较应计利钱，应计利钱减债券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收益；处理债券投资时，以现实取得的价款与帐面代价的差额确以为当期投资损益。

②其他债权投资：按现实付出的价款记账；定期计较的应计利钱计入当期投资损益。

(2)恒久股权投资：按投资时现实付出的价款或确定的公允代价扣除已到期尚未领取的现金股利作为现实投资本钱。对拥有被投资单元有表决权成本总额20%以下且不具有重大影响的，接纳本钱法核算；对拥有被投资单元有表决权成本总额20%至50%或虽投资不高出20％但具有重大影响的，接纳权益法举办核算；对拥有被投资单元有表决权成本总额50%以上或虽投资不高出 50％但具有现实节制权的，按权益法核算并体例归并管帐报表。按权益法核算时，公司恒久股权投资的初始投资本钱大于应享有被投资单元全部者权益所占份额的差额列为股权投资差额，在规按限期内均匀派销，如条约有规按限期的，按条约划定的限期摊销，如条约没有规按限期的，按不高出10年摊销；如恒久股权投资的初始投资本钱小于应享有被投资单元全部者权益所占份额的差额，则一次计入成本公积。

(3)恒久投资减值筹备：公司对被投资单元因为时价一连下跌或被投资单元策划状况恶化等缘故起因导致其可收回的金额低于帐面代价，而且这种低落的代价在可估量的将来时代内不行能规复，将可收回金额低于恒久投资帐面代价的差额作为恒久投资减值筹备。估量的恒久投资减值丧失计入当期损益。

9、牢靠资产及其折旧：牢靠资产是指行使年限在一年以上，单元代价在2,000元以上的衡宇构筑物、呆板装备、运输装备、家具器具、电子装备等。牢靠资产按现实本钱计价。

牢靠资产折旧接纳直线法，按原值的5%计留残值，种种牢靠资产折旧年限确定如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
衡宇构筑物 15年—35年 6.67%— 2.71%
(个中内装修 10年 10%)
租入牢靠资产改善支出 10年 10%
呆板装备 10年—20年 9.5%—4.75%
运输装备 10年 9.5%
家具器具 5年 19%
电子装备 5年 19%
期末按单项牢靠资产帐面代价与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面代价的差额计提牢靠资产减值筹备，计提的牢靠资产减值筹备计入当期损益。

10、在建工程：
在建工程按现实产生的支出确定其工程本钱，在到达预定可行使状态之日起，按照工程预算、造价可能工程现实本钱等，按预计的代价转入牢靠资产。

期末对在建工程举办全面搜查，当存在下列环境时，则计提在建工程减值筹备：
(1)恒久停建而且估量在将来3年内不会从头开工的；
(2)所建项目无论在机能上，照旧在技能上已经落伍，而且给公司带来的经济好处具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经产生减值的气象。

11、无形资产：
(1)无形资产计价
①购入的无形资产按现实付出的所有价款计价；
②投资者投入的无形资产按投资各方确认代价计价；
③自行开拓并按法令措施申请取得的无形资产，按依法取得时产生的注册费、礼聘状师等用度计价。

(2)无形资产摊销要领
无形资产自取适合月起在条约或法令、规章划定的受益年限或有用年限内均匀派销，条约和法令、规章没有明晰划定受益年限或有用年限的，按不高出10年的限期摊销。

(3)公司购入或以付出土地出让金方法取得的土地行使权，在尚未开拓或制作自用项今朝，作为无形资产核算，并按划定的限期分期摊销；公司操作土地制作自用项目时，将土地行使权的帐面代价所有转入在建工程本钱。

(4)期末按单项无形资产帐面代价与可收回金额孰低计量，可收回金额低于帐面代价的差额，计提无形资产减值筹备，计提的无形资产减值筹备计入当期损益。

(5)公司无形资产包罗衡宇行使权、天桥行使权、土地行使权、电脑软件费。衡宇行使权按20年摊销；天桥行使权按20年摊销；土地行使权按40年摊销；电脑软件费按5年摊销。

12、恒久待摊用度：
(1)期初进项税按内地税务局每年审定的数额摊销；
(2)筹建时代所产生的用度（除购建牢靠资产外），先在恒久待摊用度中归集，于开始出产策划当月一次计入开始出产策划当月的损益。

13、借钱用度的核算要领
为购建牢靠资产而专门借入的金钱所产生的借钱用度，在所购建牢靠资产到达预定可行使状态前产生的，计入所购建牢靠资产的本钱；在所购建牢靠资产到达预定可行使状态后产生的，计入财政用度；除为购建牢靠资产的专门借钱所产生的借钱用度外，其他借钱用度于产生当期，直接计入财政用度。为房地产开拓项目而产生的借钱用度在开拓产物落成之前，计入开拓本钱；在开拓产物落成之后而产生的利钱等借钱用度，计入财政用度。

14、维修基金的核算要领：按房地产开拓地址地相干当局文件的划定提取维修基金计入开拓本钱，缴入房产项目地址地住房资金打点中心单元维修基金专户。

15、质量担保金的核算要领：按土建、安装等工程条约中约定的质量担保金留成比例、付出限期在应付出的土建安装工程款中预留，转入“其他应付款——质量担保金”科目核算。在保修期内因为质量而产生的维修用度，在此扣除列支；待工程验收及格并在约定的保质期内无质量题目时，付出给施工单元。

16、收入确认原则：
(1)商品贩卖收入：公司已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给买方，公司不再对该商品全部权实验继承打点权和现实节制权，相干的收入已经收到或取得了收款的证据，而且与贩卖该商品有关的本钱能靠得住地计量时，可确认贩卖收入实现。

(2)房地产贩卖收入：房地产贩卖在房产落成并验收及格，签署了贩卖条约，取得了买方按贩卖条约约定交付房产的付款证明时（凡是收到贩卖条约金额20%或以上之定金）确认贩卖收入的实现。

17、所得税：所得税的管帐处理赏罚要领接纳应付税款法。

18、归并管帐报表的体例要领：按照财务部《归并管帐报表暂行划定》和财会二字（96）2号“关于归并报表归并范畴请问的复函”等划定，对公司拥有50%以上（不含50%）权益性成本的子公司的管帐报表举办归并。对付资产总额、收入总额和利润总额均达不到母公司资产总额、收入总额和利润总额10%的子公司，不纳入归并管帐报表范畴。归并时，公司的重大内部买卖营业和资金往来均相互抵消。在归并进程中，母、子公司接纳的管帐制度差异，由此发生的差别，按照重要性原则抉择是否调解。

公司在体例归并管帐报表时，对子公司昔时提取的盈余公积按公司所拥有的权益性成本的比例，响应调解公司昔时提取的盈余公积。

19、管帐政策的改观
公司本期无管帐政策改观。

20、管帐预计的改观
公司本期对自有衡宇的内装修的折旧年限由15年改观为10年。首要系该部门装修属于衡宇构筑物在新建或改革进程中的基本性装修工程，公司依据当前衡宇构筑物装修的市场状况，贸易零售企业的装修频度，以及思量海表里偕行业的相干履历数据，遵循审慎性原则，自2006年1月1日起，将内装修的折旧年限调解为10年。该项管帐预计改观增进公司2006年度折旧用度19,886,408.87元，扣除所得税影响金额后镌汰2006年度净利润为12,100,807.01元。

（三）税项
1、企业所得税：
除下列分、子公司外，公司及控股子公司本期的所得税税率均为33%。详细享受税收优惠的单元明细如下：
(1)公司控股子公司国贸大厦系中外合伙企业，所得税税率为33%，按照大连市税务局大税字[1986]8号关于勉励外商投资免征、减征处所所得税的相干划定免交3%处所所得税。

(2)公司控股子公司阜新新玛特所得税税率为33%，按照辽宁省国度税务局辽国税函[2005]534号“辽宁省国度税务局关于大商团体阜新新玛特购物广场有限公司免征企业所得税的批复”的文件核准，公司切合吸纳下岗赋闲职员就业的有关税收优惠政策的划定，赞成免征阜新新玛特2005年度至2007年度企业所得税。

(3)公司控股子公司抚顺东洲超市所得税税率为33%，按照抚顺市国度税务局抚国税函[2004]326号“抚顺市国度税务局关于免征大商团体抚顺东洲超市有限公司企业所得税的批复”和抚国税函[2005]190号“抚顺市国度税务局关于调解大商团体抚顺东洲超市有限公司企业所得税减免限期的批复”的文件核准，赞成免征抚顺东洲超市2004年度至2007年度企业所得税。

(4)公司控股子公司本溪贸易大厦所得税税率为33%，按照本溪市处所税务局平山分局当地税平[2004]2号“关于对大商团体本溪贸易大厦有限公司享受再就业税收优惠政策的批复”的文件核准，赞成减征本溪贸易大厦2006年1月－10月企业所得税税额的30%。

(5)公司控股子公司抚顺清原阛阓合得税税率为33%，按照辽宁省清原满族自治县国度税务局清国税审准字[2006]第11号“准予税务行政审批抉择书”的文件核准，赞成免征抚顺清原阛阓2006年度至2008年度企业所得税。

(6)公司控股子公司沈阳新玛特所属分公司沈阳千盛百货购物中心所得税税率为33％，按照沈阳市黄姑区国度税务局沈国税皇减[2006]0226号减、免税核准关照书的核准，赞成免征沈阳千盛百货购物中心2006年1月至2006年12月31日企业所得税。

(7)公司控股子公司香港新玛有限公司系公司在香港挂号注册的子公司，其所得税执行香港地域的相干税率，税率为17.5%。

2、流转税
税 种 税 目 税率
增值税 商品贩卖收入、返利收入 13%、17%
业务税 租金收入、仓储和运输收入、文化娱乐收入 3%、5%、20%
斲丧税 黄金、白饰物品贩卖收入 5%
3、土地增值税：按照房地产贩卖收入减去扣除项目后的金额，凭证超率累进税率30％－60％计较征收。

4、都市维护建树税及教诲费附加，别离按当期应缴纳增值税、业务税和斲丧税的7%和3%缴纳，处所教诲费按当期应缴纳增值税、业务税和斲丧税的1%缴纳，处所文化建树费按文化娱乐业收入的3%缴纳。

5、用度性税金包罗车船行使税、土地行使税、房产税、印花税等，凭证有关划定上缴并计入当期用度。

（四）控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业
单元：人民币万元
公司名称 注册地 法定代表人 注册成本 策划范畴 公司投资额 占权益比例 是否归并
直接持股 间接持股
大商团体抚顺百货大楼有限公司 抚顺 王志敏 7,780 百货、针织、五金、交电等 7,002 90% 是
大商团体抚顺贸易城有限公司 抚顺 王志敏 500 百货、针织、五金、交电等 450 90% 是
大商团体抚顺商贸大厦有限公司 抚顺 王志敏 500 百货、针织、五金、交电等 450 90% 是
大商团体抚顺新玛特有限公司 抚顺 王志敏 480 烟、酒、糖、茶等 432 90% 是
大商团体抚顺东洲超市有限公司 抚顺 王志敏 50 百货、针织、五金、交电等 45 90% 是
大商团体抚顺清原阛阓有限公司 抚顺 王志敏 50 百货、针织、五金、交电等 45 90% 是
大商团体锦州百货大楼有限公司 锦州 曾 刚 3,889 百货、针织、五金、交电等 3,500 90% 是
大商团体锦州锦华阛阓有限公司 锦州 曾 刚 500 百货、针织、五金、交电等 450 90% 是
大商团体锦州家家广场有限公司 锦州 曾 刚 50 百货、针织、五金、交电等 45 90% 是
大商团体本溪贸易大厦有限公司 本溪 王 毅 6,220 百货、针织、五金、交电等 5,598 90% 是
大商团体营口新玛特购物广场有限公司 营口 佟晓春 3,000 百货、针织、五金、交电等 2,700 90% 是
大商团体牡丹江百货大楼有限公司 牡丹江 丁元德 5,700 百货、针织、五金、交电等 5,130 90% 是
大商团体牡丹江新玛特购物广场有限公司 牡丹江 丁元德 1,000 百货、针织、五金、交电等 880 88% 是
大商团体鸡西新玛特购物广场有限公司 鸡西 丁元德 1,000 百货、针织、五金、交电等 900 90% 是
大商团体七台河新玛特购物广场有限公司 七台河 丁元德 1,000 百货、针织、五金、交电等 870 87% 是
大商团体沈阳新玛特购物广场有限公司 沈阳 张尧志 26,000 海内商品商业(国度限制除外 )、出租柜台、商品展览展示处事 25,220 97% 是
大连大商团体沈阳房地产开拓有限公司 沈阳 牛钢 1,000 房地产开拓、商品房贩卖、自有衡宇租赁及衡宇物业打点 600 60% 是
大商团体佳木斯百货大楼有限公司 佳木斯 刘福海 2,500 百货、针织、五金、交电等 2,350 94% 是
大商团体佳木斯华联商厦有限公司 佳木斯 刘福海 1,800 百货、针织、五金、交电等 1,692 94% 是
大商团体吉林百货大楼有限公司 吉林 单鹏程 1,000 百货、针织、五金、交电等 900 90% 是
大商团体阜新新玛特购物广场有限公司 阜新 岳天达 1,000 百货、针织、五金、交电等 900 90% 是
大商团体阜新千盛百货有限公司 阜新 岳天达 700 百货、针织、五金、日用杂品等 630 90% 是
大商团体郑州新玛特购物广场有限公司 郑州 皇莆勤苦 5,000 百货、针织、五金、交电等 1,737 85% 是
大商团体大庆长春堂药店连锁有限公司 大庆 文 达 200 化学药制剂、中成药、抗生药、医疗东西等 180 90% 是
青岛麦凯乐商贸有限公司 青岛 牛 钢 20,000 批发、零售：日用百货，打扮鞋帽、家用电器等 20,000 100% 是
大连亚瑟王衣饰有限公司 大连 曲禄生 1,500 衬衫制造、收支口营业进料加工及三来一补等 1,500 97% 3% 是
大连国际商贸大厦有限公司 大连 牛 钢 30,000 贸易零售、旅馆、餐饮、写字楼出租等 30,000 75% 25% 是
大连大福珠宝策划有限公司 大连 吕伟顺 100 金银饰品、珠宝细软、工艺品配送 100 75% 25% 是
香港新玛有限公司 香港 牛 钢 280万美元 收支口、批发零售、出产计划、告白筹谋、投资租赁、餐饮娱乐 280万美元 100% 是
大连阿峰香港酒楼有限公司 大连 姜福德 200 餐饮处事与打点 150 75% 是
中百贸易连系成长有限公司 北京 牛 钢 1,500 百货、针织、五金、交电等 1,020 68% 否
注：
(1)香港新玛有限公司注册成本为280万美元，个中公司出资2,799,999.00美元，天然人牛钢出资1美元。因天然人所占股权比例极小，故公司对香港新玛有限公司的股权比例凭证100%计较。

(2)公司对大连国际商贸大厦有限公司的直接投资比例为75%，公司控股子公司香港新玛有限公司对大连国际商贸大厦有限公司的投资比例为25%，故公司对大连国际商贸大厦有限公司为直接和间接控股100%。

(3)公司控股子公司大连国际商贸大厦有限公司对大连阿峰香港酒楼有限公司的投资比例为75％，故公司对大连阿峰香港酒楼有限公司为间接控股75%。

(4) 公司对大连亚瑟王衣饰有限公司的直接投资比例为97%，公司控股子公司大连国际商贸大厦有限公司对大连亚瑟王衣饰有限公司的投资比例为3%，故公司对大连亚瑟王衣饰有限公司为直接和间接控股100%。

(5)公司对大连大福珠宝策划有限公司的直接投资比例为75%，公司控股子公司香港新玛有限公司对大连大福珠宝策划有限公司的投资比例为25%，故公司对大连大福珠宝策划有限公司为直接和间接控股100%。

(6)公司控股子公司大商团体牡丹江百货大楼有限公司对大商团体七台河新玛特购物广场有限公司的投资比例为87%，故公司对大商团体七台河新玛特购物广场有限公司为间接控股87%。

(7)公司控股子公司大商团体沈阳新玛特购物广场有限公司对大连大商团体沈阳房地产开拓有限公司的投资比例为60%，故公司对大连大商团体沈阳房地产开拓有限公司为间接控股60%。

2、控股子公司简称
大商团体抚顺百货大楼有限公司以下简称抚顺百货；
大商团体抚顺贸易城有限公司以下简称抚顺贸易城；
大商团体抚顺商贸大厦有限公司以下简称抚顺商贸大厦；
大商团体抚顺新玛特有限公司以下简称抚顺新玛特；
大商团体抚顺东洲超市有限公司以下简称抚顺东洲超市；
大商团体抚顺清原阛阓有限公司以下简称抚顺清原阛阓；
大商团体锦州百货大楼有限公司以下简称锦州百货；
大商团体锦州锦华阛阓有限公司以下简称锦华阛阓；
大商团体锦州家家广场有限公司以下简称锦州家家广场；
大商团体本溪贸易大厦有限公司以下简称本溪贸易大厦；
大商团体营口新玛特购物广场有限公司以下简称营口新玛特；
大商团体牡丹江百货大楼有限公司以下简称牡丹江百货；
大商团体牡丹江新玛特购物广场有限公司以下简称牡丹江新玛特；
大商团体鸡西新玛特购物广场有限公司以下简称鸡西新玛特；
大商团体七台河新玛特购物广场有限公司以下简称七台河新玛特；
大商团体沈阳新玛特购物广场有限公司以下简称沈阳新玛特；
大连大商团体沈阳房地产开拓有限公司以下简称沈阳房地产；
大商团体佳木斯百货大楼有限公司以下简称佳木斯百货；
大商团体佳木斯华联商厦有限公司以下简称佳木斯华联商厦；
大商团体吉林百货大楼有限公司以下简称吉林百货；
大商团体阜新新玛特购物广场有限公司以下简称阜新新玛特；
大商团体阜新千盛百货有限公司以下简称阜新千盛；
大商团体郑州新玛特购物广场有限公司以下简称郑州新玛特；
大商团体大庆长春堂药店连锁有限公司以下简称大庆长春堂药店；
青岛麦凯乐商贸有限公司以下简称青岛麦凯乐；
大连亚瑟王衣饰有限公司以下简称亚瑟王衣饰；
大连国际商贸大厦有限公司以下简称国贸大厦；
大连大福珠宝策划有限公司以下简称大福珠宝；
香港新玛有限公司以下简称香港新玛；
大连阿峰香港酒楼有限公司以下简称阿峰酒楼；
中百贸易连系成长有限公司以下简称中百联；
3、今年度纳入归并报表的控股子公司
今年度纳入归并报表的子公司有抚顺百货、抚顺贸易城、抚顺商贸大厦、抚顺新玛特、抚顺东洲超市、抚顺清原阛阓、锦州百货、锦华阛阓、锦州家家广场、本溪贸易大厦、营口新玛特、牡丹江百货、牡丹江新玛特、鸡西新玛特、七台河新玛特、沈阳新玛特、沈阳房地产、佳木斯百货、佳木斯华联商厦、吉林百货、阜新新玛特、阜新千盛、郑州新玛特、大庆长春堂药店、青岛麦凯乐、亚瑟王衣饰、国贸大厦、大福珠宝、香港新玛、阿峰酒楼。

4、今年度新增纳入归并报表范畴的子公司：
今年度新增纳入归并报表范畴的子公司有青岛麦凯乐、阜新新玛特、阜新千盛、郑州新玛特、七台河新玛特、阿峰酒楼和沈阳房地产。

（1）今年度新设立的子公司如下：
青岛麦凯乐、阜新新玛特、阜新千盛、郑州新玛特、七台河新玛特、阿峰酒楼和沈阳房地产系公司今年度新创立的子公司。

（2）今年度控股子公司持股比例变换环境如下：
2006年3月24日，公司控股子公司牡丹江百货投资设立了七台河新玛特，注册成本1000万元，牡丹江百货持有七台河新玛特100%股权。2006年10月，牡丹江百货与3名天然人别离签订了《股权转让协议》，赞成将其持有的七台河新玛特股权的13％别离按8%、2.5%和2.5%的比例转让给3名天然人，转让价值别离为80万元、25万元和25万元，转让价款合计130万元，公司已收到上述转让价款。转让后牡丹江百货持有七台河新玛特87%的股权。

5、今年度镌汰的控股子公司
大连大商迈凯乐物业打点有限公司系公司的控股子公司，公司对其直接和间接的控股比例为82%。按照该子公司营业的开展和策划打算的调解环境，2006年6月大连大商迈凯乐物业打点有限公司开始举办清理，2006年9月26日清理完毕。

6、今年度拥有被投资单元50%以上的权益性成本而未纳入归并报表范畴的子公司：
今年度拥有被投资单元50%以上的权益性成本而未纳入归并报表范畴的子公司为中百联。中百联2006年12月31日资产总额和2006年1—12月贩卖收入总额及利润总额别离为15,857,390.42 元、11,272,870.48元和501,845.95元。按照财务部财会二字（1996）2号文的有关划定，其资产总额、贩卖收入及利润总额均未到达母公司资产总额、贩卖收入及利润总额的10%，故未予以归并，已按权益法核算。

（五）归并管帐报表附注
1、钱币资金
单元：人民币元
项目 期末数 期初数
现金 7,146,401.40 2,316,284.96
银行存款 979,824,345.17
447,978,600.46
其他钱币资金 30,812,075.82
32,789,138.57
合 计 1,017,782,822.39 483,084,023.99
注：
(1)期末钱币资金比期初增进了534,698,798.40元，增添率为110.68%，增进缘故起因系公司新开业的店肆增进，营业局限扩大，贩卖额也跟着不绝增添所致。

(2)期末现金7,146,401.40元，个中美元现钞131.00元，定期末汇率1：7.8087折算，折合人民币1,022.94元；日元现钞35,000.00元，定期末汇率100：6.563折算，折合人民币2,297.26元；新加坡币现钞743.60元，定期末汇率1：5.0848折算，折合人民币3,781.06元。

(3)期末银行存款979,824,345.17 元，个中美元存款365,812.27元, 折合人民币 2,856,518.26元；港币存款7,423,008.43元, 折合人民币7,460,412.78元。

(4)其他钱币资金30,812,075.82元。具体环境为：
①公司因治理银行承兑汇票营业，按照承兑行的划定设立了担保金专户存款，期末公司担保金专户的存款余额为29,677,560.17元；
②公司因治理名誉证结算营业而设立了名誉证担保金存款，期末公司该名誉证担保金存款余额为42,838.84美元，折合人民币334,515.65元；
③公司为开展大宗商品贩卖信贷营业，凭证要求存入结算银行的人民币担保金存款余额为800,000.00元。

2、应收帐款
单元：人民币元
注：
(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
(2)前5名欠款单元总额为7,421,303.35元，占期末应收帐款总额的36.51%，首要欠款单元如下：
欠款单元名称 金 额
大连天河百盛购物中心有限公司 4,371,481.22
日本MARUBENI CORP公司 1,372,451.92
大连经济技能开拓区三景时装有限公司 753,431.63
美国AAA公司（Clothing Emporium.ing） 496,335.34
大连银泰百货有限公司 427,603.24
3、 其他应收款
单元：人民币元
注：
(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
(2)其他应收款期末比期初增进115,333,344.99元，增添率31.81%，增进首要缘故起因系：
①公司控股子公司国贸大厦按照与大连大商团体哈尔滨房地产开拓有限公司签定的《衡宇租赁条约》，按条约划定付出给该公司的租赁条约定金9000万元。（详细环境详见“附注六：关联方相关及买卖营业第2－(3)－④项”的相干声名）
②公司按照与中国东方资产打点公司哈尔滨服务处签订的《债权转让协议》，按照该转让协议，公司以2800万元受让了中国东方资产打点公司哈尔滨服务地方享有的对大庆市庆莎商城有限责任公司的债权67,523,899.83元及其从属权利，因此，公司增进了应收大庆市庆莎商城有限责任公司金钱67,523,899.83元。（详细环境详见“附注九：其他重要事项第9项”的相干声名）
③公司与河南省金博大开拓建树总公司签订了《金博大城阛阓租赁条约》，按照租赁条约约定，公司向出租方付出的租赁担保金3000万元。（详细环境详见“附注九：其他重要事项的第8项”的相干声名）
(3)前5名欠款单元总额为274,182,697.87元，占期末其他应收款总额的57.37%，首要欠款单元如下：
欠款单元名称 金 额
大商团体哈尔滨房地产开拓有限公司 90,000,000.00
大连大商团体房地产开拓有限公司 75,000,000.00
大庆庆莎商城有限责任公司 67,523,899.83
盘锦辽河贸易城有限公司 22,558,798.04
大连银泰百货有限公司 19,100,000.00
(4)公司按照欠款单元的现实环境，对其他应收款中的下列单元接纳个体认定法计提幻魅帐筹备：
①公司对应收盘锦辽河贸易城往来金钱的幻魅帐筹备计提接纳了个体认定法，公司按照与盘锦辽河贸易城的经济纠纷的现实盼望环境，本着审慎性原则，对该笔往来金钱凭证100%的比例计提了幻魅帐筹备22,558,798.04元。

②公司对应收佳木斯鹏程经贸有限公司的往来金钱接纳了个体认定法，公司按照该债务单元的现实送还手段和债权催偿的盼望环境，对该笔往来款凭证100%的比例计提了幻魅帐筹备4,257,423.35元。

4、预付帐款
单元：人民币元
注：
(1)无持有公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。

(2)本期公司预付帐款期末余额比期初余额增进49,230,811.71元，增添率为40.70%。增进缘故起因首要系公司因局限不绝地扩大以及年尾增进采购所致。

(3)前5名预付款单元总额为28,533,036.99元，占期末预付帐款总额的16.77%。

欠款单元名称 金 额
大连海尔工贸有限公司 7,172,092.50
沈阳TCL电器贩卖有限公司 6,374,182.51
乐金电子中国有限公司 5,605,657.45
江苏博西家用电器贩卖有限公司 4,794,798.63
锦州海尔工贸有限公司 4,586,305.90
5、应收津贴款
应收津贴款期末余额为 102,830.22元，系公司控股子公司亚瑟王衣饰出口产物形成的应收出口退税款。

6、存货及存货减价筹备
单元：人民币元
项 目 期 末 数 期 初 数
金 额 减价筹备 金 额 减价筹备
库存商品 924,408,549.94 12,058,403.95 786,866,702.04 28,930,443.37
在建开拓产物 106,578,664.97
库存原料 9,704,589.61 19,976,391.72
低值易耗品 16,816,450.43 16,397,020.77
合 计 1,057,508,254.95
12,058,403.95 823,240,114.53
28,930,443.37
注：
（1）在建开拓产物
项目名称 开工时刻 估量完工时刻 估量总投资 期初余额 期末余额 减价筹备
沈阳铁西新玛特 2006.9.23 2007.12.30 3亿 106,578,664.97
合 计 106,578,664.97
该在建开拓产物系公司控股子公司沈阳房地产开拓建树的贸易和住宅两用的贸易房地产项目，现正处于开拓建树之中。

（2）存货减价筹备系按照2006年12月31日存货本钱高于存货可变现净值的差额计提的。

7、待摊用度 单元：人民币元
注：待摊用度期末比期初增进10,833,901.38元，增添率为65.84%。增进的首要缘故起因系公司本期付出的取温顺费和租赁费增进所致。

8、恒久投资
(1)恒久投资帐面代价 单元：人民币元
项目 期初数 本期增进 本期镌汰 期末数
恒久股权投资 119,041,830.81 1,281,570.87 21,321,270.29 99,002,131.39
恒久债权投资
合计 119,041,830.81 1,281,570.87 21,321,270.29 99,002,131.39
(2)恒久股权投资：
①股票投资
被投资公司名称 股 份
类 别 股 票 数 量 占被投资公司股权的比例 投资金额
大连经济技能开拓区信任投资股份有限公司 定向召募 100,000股 0.056% 100,000.00
江苏炎黄在线股份有限公司 法人股 150,000股 0.26% 150,900.00
合 计 250,000股 250,900.00
②其他股权投资
单元：人民币元
被投资公司名称 投 资
起止期 投资金额 占被投资公司注册成本比例(%) 分得已宣告的现金盈利额 按权益法核算本期权益增减额 按权益法核算累计权益增减额
锦州市都市名誉联社 4,632,152.59 3
大连新玛特新光酒楼有限公司 2002.9.17-2011.9.16 2,800,000.00 46.67
吉林市贸易银行 5,000,000.00 3.33
佳木斯市正源投资包管公司 50,000.00 0.05
中百贸易连系成长有限公司 1997.5.12- 2017.5.11 10,200,000.00 68 240,333.69 589,957.60
合 计 22,682,152.59
240,333.69 589,957.60
③股权投资差额
单元：人民币元
被投资单元名称 初始金额 形成缘故起因 摊销
限期 本期摊销 摊余金额
抚顺百货 [1] -107,453.66 收购价差 10年 -10,745.37 -21,490.73
锦州百货 [2] 140,175.71 收购价差 10年 14,017.57 28,035.15
牡丹江百货[3] 85,694.36 收购价差 10年 8,569.44 34,277.72
本溪贸易大厦 [4] 3,717,347.77 收购价差 10年 371,734.78 1,486,939.10
佳木斯百货[5] 47,112,137.61 收购价差 10年 4,711,213.76 35,334,103.21
佳木斯华联商厦[6] 6,760,273.68 收购价差 10年 676,027.36 5,070,205.28
吉林百货[7] 44,862,735.32 收购价差 10年 4,486,273.54 33,647,051.47
合 计 102,570,910.79
10,257,091.08
75,579,121.20
注：
[1]系公司对抚顺百货的恒久股权投资额与公司拥有的抚顺百货全部者权益的份额之差额。

[2]系公司对锦州百货的恒久股权投资额与公司拥有锦州百货的全部者权益的份额之差额。

[3]系公司对牡丹江百货的恒久股权投资额与公司拥有牡丹江百货的全部者权益的份额之差额。

[4]系公司对本溪贸易大厦的恒久股权投资额与公司拥有本溪贸易大厦的全部者权益的份额之差额。

[5]系公司对佳木斯百货的恒久股权投资额与公司拥有佳木斯百货的全部者权益的份额之差额。

[6]系公司对佳木斯华联商厦的恒久股权投资额与公司拥有佳木斯华联商厦的全部者权益的份额之差额。

[7]系公司对吉林百货的恒久股权投资额与公司拥有吉林百货的全部者权益的份额之差额。

④恒久股权投资减值筹备
恒久股权投资减值筹备期末余额100,000.00元，系公司对大连经济技能开拓区信任投资股份有限公司的股权投资计提的减值筹备。

(3)恒久债权投资
①债券投资
单元：人民币元
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利钱 期末
应收利钱
锦州港集资债券 20,000.00 20,000.00
②恒久债权投资减值筹备
恒久债权投资减值筹备期末余额20,000.00元，系公司对购置的锦州港集资债券计提的减值筹备。

9、牢靠资产及累计折旧
(1) 牢靠资产原值
单元：人民币元
(2)累计折旧
单元：人民币元
注：
①牢靠资产原值期末比期初增进714,648,388.49元，增添率为13.77%，增进的缘故起因首要系公司投资兴建的青岛麦凯乐和七台河新玛特今年已完工开业转入牢靠资产730,374,030.77元所致。

②本期牢靠资产原值镌汰132,621,042.46元，累计折旧镌汰105,237,038.08元，镌汰的首要缘故起因系公司按照策划调解打算对部门店肆策划机关举办调解，从头举办装修而对原本的内装修举办了报废处理赏罚，以及公司按照董事会决策对已提足折旧的牢靠资产、固然未提足折旧但已经破坏或没有行使代价的牢靠资产举办了响应的报废和处理所致。

③期末公司以牢靠资产对外抵押，别离取得银行贷款655,600,000.00元和6,000,000.00元开具银行承兑单据的额度。抵押物别离为大连新玛特业务楼、佳木斯百货的业务楼、佳木斯华联商厦的土地和业务楼、吉林百货的业务楼、七台河新玛特业务楼及牡丹江百货的业务楼，上述抵押物的年尾原值和净值合计别离为1,036,197,594.95元和789,516,266.14元。

④公司牢靠资产中大连新玛特、沈阳新玛特等部门衡宇构筑物因为各类缘故起因至今尚未取得相干的产权证书。

⑤期末牢靠资产无帐面代价高于可收回金额环境，未计提牢靠资产减值筹备。

10、在建工程
（1） 单元：人民币元
工程名称 期初数 ( 个中:
利钱成本化金额 ) 本期增进(个中:
利钱成本化金额) 本期转入牢靠资产
数(个中:利钱成本
化金额) 其他镌汰数
(个中:利钱资
本化金额) 期末数(个中:
利钱成本化金额) 资金来历 预算数 工程投
入占预
算比例
大连新玛特购物休闲广场工程 68,742,829.60
(利钱成本化金
额2,319,673.26
元) 68,742,829.60
(利钱成本化金
额2,319,673.26
元) 金融机构
贷款及其
他来历 9500万 72.36%
青岛麦凯乐广场工程项目 50,000,000.00 571,113,679.94 609,909,795.00 11,203,884.94 金融机构
贷款及其
他来历 59300万 104.74%
沈阳新玛特购物休闲广场塔楼工程 26,880,786.90
(利钱成本化金
额80,897.38
元) 26,880,786.90
(利钱成本化金
额80,897.38
元) 召募资金、
金融机构
贷款及其
他来历 3600万 74.67%
抚顺贸易城正门侧门改革工程 165,000.00 165,000.00 其他来历 32万 100%
大庆新春风转换层装修工程 894,184.45 894,184.45 其他来历 116.8万 76.56%
金州新玛特装修工程 9,136,358.72 9,136,358.72 其他来历 1625.5万 56.21%
抚顺百货装修工程 10,650,936.39 10,650,936.39 其他来历 1224万一 87.02%
七台河新玛特购物广场工程 120,464,235.77 120,464,235.77 其他来历 13800万 87.29%
阿峰旅馆装修工程 9,575,695.85 9,389,607.00 186,088.85 其他来历 960万 99.75%
瓦房店超市装修工程 3,660,000.00 1,950,000.00 1,710,000.00 其他来历 556.76万 65.74%
金州大厦装修工程 3,501,210.00 1,370,024.00 443,260.00 1,687,926.00 其他来历 713.81万 49.05%
商业大天下消防工程 240,000.00 240,000.00 其他来历 24万 100%
大连新玛特9楼停车场绿化和蓝球场工程 1,918,040.00 1,918,040.00 其他来历 192万 99.90%
青泥旺街临建工程 400,000.00 400,000.00 其他来历 115万 34.78%
合 计 145,788,616.50 731,554,341.12 756,057,638.16 11,833,233.79 109,452,085.67
注： 在建工程本期产生了731,554,341.12元，首要系公司本期投资兴建青岛麦凯乐广场工程和七台河新玛特购物广场工程所致。

（2）在建工程减值筹备
单元：人民币元
注：在建工程减值筹备期末余额为18,140,190.51元，系公司按照《企业管帐制度》和《企业管帐准则》的相干划定，团结上述两个工程项目标现实环境，对沈阳新玛特购物休闲广场工程和大连新玛特购物休闲广场工程计提了响应减值筹备。

11、无形资产
单元：人民币元
种类 原始金额 期初数 本期增进 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊
销年限
衡宇行使权 711,234.66 2,098,224.74 1,600,637.56 44,654.40 258,301.88 452,932.78 10-11.5
土地行使权 1,663,000.00 1,600,637.56 41,574.96 103,937.40 1,559,062.60 37
天桥行使权 1,788,434.47 935,162.20 90,912.00 944,184.27 844,250.20 9
注册商标 69,900.00 67,079.11 20,479.11 6,990.00 30,290.00 39,610.00 5
电脑软件费 5,349,918.66 1,150,302.23 2,074,055.11 443,707.39 2,569,268.71 2,780,649.95 0.5-4.5
其他 2,505,949.32 806,428.84 1,121,849.32 939,885.53 1,517,556.69 988,392.63 1.5-4
合计 12,088,437.11
5,057,197.12
4,796,541.99
1,621,116.67
1,567,724.28
5,423,538.95
6,664,898.16
注：
(1)无形资产期末余额为6,664,898.16元，比期初余额增进了1,607,701.04元，增添率为31.79%，首要系公司本期土地行使权和电脑软件费增进所致。

(2)期末无形资产无帐面代价高于可收回金额环境，故未计提无形资产减值筹备。

12、恒久待摊用度
单元：人民币元
种 类 原始金额 期初数 本期增进 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限
创办费 21,720,336.59 25,020.00 21,695,316.59 16,909,124.14 16,909,124.14 4,811,212.45
租赁费 20,050,000.00 13,679,167.04 4,012,500.00 10,383,332.96 9,666,667.04 2.5
合计 41,770,336.59
13,704,187.04
21,695,316.59 20,921,624.14 27,292,457.10 14,477,879.49
注：
(1)创办费期末另有余额4,811,212.45元，系公司筹建金州大厦超市、金州新玛特和大庆湖滨超市所产生的创办用度，上述店肆在本期期末尚未开始业务。

(2)租赁费期末余额系公司部属分公司超市团体所预付的衡宇租赁用度，该租赁用度的受益限期为2004年6月至2009年6月止。

13、短期借钱
单元：人民币元
借钱种别 期末数 期初数 备注
抵押借钱 624,600,000.00 475,470,000.00
担保借钱 386,000,000.00 350,000,000.00
合 计 1,010,600,000.00 825,470,000.00
注：
(1)短期借钱期末比期初增进了185,130,000.00 元，增添率为22.43%，首要系公司策划局限扩大，贷款金额增进所致。

(2)期末已到期尚未送还的短期借钱金额为4,000,000.00元，系公司控股子公司佳木斯华联向中国银行佳木斯分行的贷款400万元，该笔贷款已经过中国银行佳木斯分行转给中国信达资产打点公司哈尔滨服务处，因为贷款单元改观，过户手续正在治理之中。

(3)期末公司抵押贷款金额为624,600,000.00元。其抵押物环境详见“附注五：第9项牢靠资产及累计折旧”的相干声名。

(4)担保借钱期末余额为386,000,000.00元，均由大连大商团体有限公司提供包管。

14、应付单据
单据种类 期末金额 期初金额 备 注
银行承兑汇票 286,305,632.54 178,358,454.73
贸易承兑汇票 42,925,220.09 40,637,772.20
合 计 329,230,852.63
218,996,226.93
注：
(1)应付单据中无到期未兑付的单据。

(2)银行承兑汇票期末余额中有540万元余额为公司控股子公司吉林百货以其业务大楼举办抵押取得。

15、应付帐款期末余额1,714,902,014.72元，比期初余额增进了519,291,392.15元，增添率为43.43％，系公司本期新增店肆局限从而使应付供给商货款增进所致。

注：无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东金钱。

16、预收帐款
预收帐款期末余额212,810,642.50元，比期初余额增进了120,744,303.56元，增添率为131.15％，系公司本期店肆局限扩大和部门地域的团购贩卖增进所致。

17、应付股利期末余额为848,192.44元，比期初增进了295,502.41元，增添率为53.47 %。增添缘故起因系公司今年度派发2005年度的现金股利后，部门股东尚未前来领取现金股利所致。

18、应交税金
单元:人民币元
税 项 期末数 期初数 执行税率
企业所得税 198,165,648.79 203,363,176.48 33%、30%
增值税 7,442,799.79 -1,676,392.92 13%、17%
业务税 4,736,673.84 5,157,467.38 3%、5%
斲丧税 3,990,504.28 1,628,841.64 5%
城建税 2,729,687.38 2,220,173.57 7%
房产税 2,606,068.64 5,403,231.89 12%、1.2%
土地行使税 46,262.87 192,682.63 凭证国度相干划定的尺度
印花税 604,186.16 796,689.94 凭证国度相干划定的尺度
小我私人所得税 3,466,173.65 1,888,994.38 超额累进税率
其他税费 696,763.65 按业务税和斲丧税2%
合 计 224,484,769.05
218,974,864.99
注：有关公司本期所得税的税收优惠政策的详细环境详见“附注三：税项第1项”的相干声名。

19、其他应交款
单元：人民币元
注：其他应交款期末比期初增进811,244.93元，增添率为46.55%，增进的首要缘故起因系教诲费附加余额增进所致。

20、其他应付款期末余额975,601,417.78元，比期初余额增进了205,996,464.62元，增添率为26.77％，系公司本期店肆局限扩大、部门应付工程款增进所致。

注：无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东金钱。

21、预提用度
单元:人民币元
22、一年内到期的恒久欠债
单元:人民币元
借钱单元 美元借钱金额 折合人民币 借钱限期 借钱利率(年)
日本国际合力银行 22,262,605.31 173,842,006.04 1996.3.12—2007.3.20 libor
合 计 22,262,605.31 173,842,006.04
注：“一年内到期的恒久欠债”中所核算的银行借钱期末余额比期初增进了8,499,114.29美元，折人民币62,767,880.83元，按折合的人民币计较增添了56.51%。增进的首要缘故起因系公司的控股子公司国贸大厦凭证与日本国际合力银行原签订的《贷款协议》的划定，将于2007年年尾前到期的恒久借钱转入该项目下列示所致。详细环境详见“附注五：第23项恒久借钱”中注释的相干声名。

另外，该项目期末余额中有107,474,972.33元为已到期尚未付款的“一年内到期的恒久借钱”，首要缘故起因系公司与该贷款银行日本国际合力银行尚存在诉讼纠纷，今朝尚未付出。详细环境详见“附注八：或有事项第1项”的相干声名。

23、恒久借钱
借钱单元 美元借钱金额 折合人民币 借钱限期 借钱利率(年)
日本国际合力银行 37,104,342.17 289,736,676.77 1996.3.12--2012.3.12 libor
吉林市财务局 3,162,438.90
七台河市惠祥都市名誉社 31,000,000.00 2006.11.15--2009.11.14 6.48%
合 计 37,104,342.17 323,899,115.67
注：
(1)截至2006年12月31日，公司对日本国际合力银行借钱帐面本金及利钱合计59,366,947.48美元，折合人民币463,578,682.81元。按照日本国际合力银行和国贸大厦原签订的《贷款协议》，自2005年3月20日起分八年等额送还借钱，因此，公司在2006年尾凭证原贷款协议划定将2007年年尾早年到期应送还的恒久借钱22,262,605.31美元，转入“一年内到期的恒久欠债”项目进队列示，将尚余的借钱余额37,104,342.17美元，折合人民币289,736,676.77元在“恒久借钱”项目进队列示。

(2)七台河市惠祥都市名誉社恒久借钱3100万元，系公司控股子公司七台河新玛特以其业务大楼举办抵押包管取得。

24、股本
年度公司股份变换环境： 数目单元：股
期初数 本次变换增减（＋，－） 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售前提股份
1、国度持股 22778814 -8224952 -8224952 14553862
2、国有法人持股 86646986 -31286408 -31286408 55360578
3、其他内资持股 12504335 12504335
个中：
境内法人持股 12504335 12504335
境内天然人持股
4、外资持股
个中：
境外法人持股
境外天然人持股
有限售前提股份合计 121930135 -39511360 -39511360 82418775
二、无穷售前提股份
1、人民币平凡股 171788518 39511360 39511360 211299878
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无穷售前提股份合计 171788518 39511360 39511360 211299878
三、股份总计 293718653 293718653
注：
(1)关于公司的现实节制人大连大商团体有限公司和第一大股东大连大商国际有限公司持有本公司股权的变换环境详见“附注九：其他重要事项第1项”的相干声名。

(2) 2006年10月27日，公司股权分置改良方案已经股东大会审议通过，并于2006年11月17日实验完毕。该股权分置改良方案为：召募法人股既不付出对价，也不得到对价。非畅通股东大连大商国际有限公司和大连大商团体有限公司向挂号在册的畅通股股东执行必然的对价布置，畅通股股东持有的每10股股票得到由非畅通股东付出的2.3股的对价股票。股权挂号日为2006年11月15日。股权分置改良方案实验前，大连大商国际有限公司持有本公司86,646,986股股份，持股比例为29.5％；大连大商团体有限公司持有本公司22,778,814股股份，持股比例为7.75％；召募法人股股东持有本公司12,504,335股，持股比例为4.26％；畅通股股东持有本公司171,788,518股，持股比例为58.49％。本次股权分置改良非畅通股股东付出对价股份39,511,360股。股权分置改良方案实验后，大连大商国际有限公司持有本公司55,360,578股股份，持股比例为18.85％；大连大商团体有限公司持有本公司14,553,862股股份，持股比例为4.95％；召募法人股股东持有本公司12,504,335股，持股比例为4.26％；畅通股股东持有本公司211,299,878股，持股比例为71.94％。上述非畅通股股东持有本公司的非畅通股票转换为有限售前提的畅通股票，限售前提为自得到上市畅通权之日起12个月内不得上市买卖营业和转让。大连大商国际有限公司在上述理睬期满之日起，12月内出售数目不得高出总股本的5％，24个月内出售不得高出总股本的10％。

25、成本公积
单元：人民币元
项目 期初数 本期增进 本期镌汰 期末数
股本溢价 732,665,861.49 1,500,000.00 731,165,861.49
拨款转入 60,500.00 39,500.00 100,000.00
股权投资筹备 556,296,513.85 16,000,724.08 572,297,237.93
其他成本公积 162,161,998.66 5,883,348.06 168,045,346.72
合计 1,451,184,874.00
21,923,572.14
1,500,000.00 1,471,608,446.14
注：成本公积期末比期初增进20,423,572.14元，增减变换缘故起因如下：
(1)本期公司按照财务部财会便（2006）10号《关于上市公司股改用度管帐处理赏罚的复函》的划定，将本期产生的股改用度冲减了响应的成本公积，从而镌汰公司“成本公积－股本溢价”1,500,000.00元；
(2)本期公司将财务拨入的已形成牢靠资产的企业财政电算化建树资金转入“成本公积”, 从而增进公司“成本公积－拨款转入”39,500.00元；
(3)本期公司将所属分公司不需付出的应付金钱转入“成本公积”，从而增进公司“成本公积－其他成本公积“4,750,848.06元；
(4)本期公司以牢靠资产补偿债务，从而增进“成本公积－其他成本公积”1,132,500.00元；
(5)本期公司所属的控股子公司将不需付出的职工安放费、应付金钱以及其他金钱转入“成本公积”17,069,178.66元，公司按对其各矜持股的比例响应转入“成本公积”，从而增进公司“成本公积—股权投资筹备”16,000,724.08元；
26、盈余公积
单元：人民币元
项目 期初数 本期增进 本期镌汰 期末数
法定盈余公积 143,735,808.18 125,585,479.09 269,321,287.27
公益金 80,173,810.25 80,173,810.25
恣意盈余公积 2,130,256.74 2,130,256.74
合计 226,039,875.17 125,585,479.09 80,173,810.25 271,451,544.01
注：
(1) 本期公司及控股子公司按照新颁布的《公司法》的相干划定和今年度的董事会利润分派方案，按税后利润的10%计提了法定盈余公积45,411,668.84元；
(2)本期公司依据财务部财企[2006]67号“关于《公司法》实验后有关企业财政处理赏罚题目的关照”的划定将“盈余公积－公益金”期初余额转入“盈余公积－法定盈余公积” 80,173,810.25元。

27、“未确认的投资丧失”期初余额为-32,162,002.06元，本期增进“未确认的投资丧失”-2,838,672.44元，期末“未确认的投资丧失”余额为-35,000,674.50元。期末“未确认的投资丧失”系按照财务部财会函字（1999）10号文件划定，在体例归并管帐报表时，将投资的子公司按其累计吃亏金额和对其投资比例计较出的公司应包袱的数额高出公司恒久股权投资帐面代价的部门，列为“未确认的投资丧失”。

28、未分派利润期末余额 555,551,110.04元
年头未分派利润为430,620,080.72元，个中拟分派现金股利88,115,595.90元。本期实现净利润258,458,294.06元。按照公司董事会2006年度利润分派预案，提取10%法定盈余公积，共计提取45,411,668.84元；公司本期按照2006年4月25日召开的2005年年度股东大会审议通过的“2005年度利润分派”方案（每10股派发3元的现金股利），共派发明金股利88,115,595.90元。期末未分派利润为555,551,110.04元。

29、主营营业收入
单元：人民币元
营业漫衍 地域漫衍 本期产生数 上期同期产生数
商品零售收入 大连地域 4,065,003,237.00 3,291,701,414.00
抚顺地域 988,978,959.77 936,289,353.58
大庆地域 1,588,264,533.70 1,350,805,084.39
营口地域 126,312,844.49 81,011,048.36
锦州地域 387,826,737.91 347,104,980.81
本溪地域 254,147,046.34 232,236,412.43
牡丹江地域 539,306,001.92 505,521,768.55
沈阳地域 818,528,317.63 475,438,767.91
长春地域 11,405,938.36
辽阳地域 85,538,308.14 58,862,862.56
阜新地域 337,036,472.08 234,726,046.66
延吉地域 29,742,674.34 30,743,119.81
吉林地域 177,540,934.91 100,891,347.36
佳木斯地域 401,334,450.66 364,653,961.92
盘锦地域 166,402,517.77 101,976,397.40
鸡西地域 261,127,403.53 204,305,179.07
向阳地域 44,756,636.94 38,211,320.76
通化地域 27,632,356.74 9,379,369.31
珲春地域 6,456,398.31
郑州地域 149,653,831.27
青岛地域 54,114,805.89
烟台地域 5,567,934.95
小 计 10,515,272,404.29
8,375,264,373.24
内部贩卖抵销 129,211,945.06 54,872,920.80
抵后合计 10,386,060,459.23 8,320,391,452.44
商品批发收入 大连地域 476,034,826.90 410,736,479.60
小 计 476,034,826.90 410,736,479.60
内部贩卖抵销 412,751,469.18 359,516,289.04
抵后合计 63,283,357.72 51,220,190.56
餐饮收入 大连地域 29,631,462.08 20,259,145.99
抚顺地域 4,676,245.83
鸡西地域 4,994,787.50 4,296,421.66
牡丹江地域 4,456,517.33 3,585,826.65
沈阳地域 26,765.70 383,929.30
小 计 39,109,532.61 33,201,569.43
内部贩卖抵销 1,249,204.00
抵后合计 37,860,328.61 33,201,569.43
产物贩卖收入 大连地域 59,509,532.45 48,206,159.39
内部贩卖抵销 3,694,819.62 3,872,721.15
抵后合计 55,814,712.83 44,333,438.24
医药收入 大庆地域 32,647,117.71 33,606,575.67
旅馆客房收入 大连地域 77,320,649.93 73,265,038.16
阜新地域 2,208,468.60
小计 79,529,118.53 73,265,038.16
其他收入 大连地域 4,539,656.85 16,741,862.98
大庆地域 3,050,378.75 2,436,788.00
抚顺地域 1,369,122.02
阜新地域 223,798.40
青岛地域 540,615.00
小 计 8,354,449.00 20,547,773.00
总 计 10,663,549,543.63 8,576,566,037.50
注：本期主营营业收入较上年同期增进2,086,983,506.13元，增添率为24.33%。首要缘故起因系本期公司新增了店肆局限及各店肆继承加大对市场的促销力度，使公司的收入进一步获得进步。

30、主营营业本钱
单元：人民币元
营业漫衍 地域漫衍 本期产生数 上期同期产生数
商品零售本钱 大连地域 3,409,269,904.97 2,827,240,938.21
抚顺地域 839,491,788.77 809,521,473.98
大庆地域 1,385,239,566.62 1,148,952,506.10
营口地域 111,763,539.44 74,074,305.49
锦州地域 353,514,202.58 317,878,500.16
本溪地域 205,062,089.28 193,105,136.09
牡丹江地域 451,507,724.79 431,034,203.59
沈阳地域 670,344,269.40 395,962,903.39
长春地域 11,977,647.96
辽阳地域 85,440,399.95 58,024,583.24
阜新地域 301,557,143.19 209,532,998.25
延吉地域 31,522,432.48 31,714,969.50
吉林地域 149,942,696.72 87,114,517.35
佳木斯地域 330,834,798.37 303,399,144.05
盘锦地域 146,496,492.70 92,555,395.65
鸡西地域 231,981,268.92 179,054,977.15
向阳地域 46,207,398.94 38,753,659.36
通化地域 29,277,064.79 9,328,620.67
珲春地域 6,709,200.28
郑州地域 126,133,347.27
青岛地域 44,092,083.50
烟台地域 5,767,567.29
小 计 8,962,154,980.25 7,219,226,480.19
内部贩卖抵销 544,234,788.10 493,143,140.70
抵后合计 8,417,920,192.15 6,726,083,339.49
商品批发本钱 大连地域 486,050,006.60 415,096,247.61
小 计 486,050,006.60 415,096,247.61
内部贩卖抵销
抵后合计 486,050,006.60 415,096,247.61
餐饮本钱 大连地域 8,070,676.69 10,215,271.71
抚顺地域 1,240,962.16
鸡西地域 4,087,586.95 3,631,189.53
牡丹江地域 3,924,060.88
沈阳地域 24,089.11 329,382.96
小 计 16,106,413.63 15,416,806.36
内部贩卖抵销
抵后合计 16,106,413.63
产物贩卖本钱 大连地域 47,552,541.17 36,313,866.23
内部贩卖抵销
抵后合计 47,552,541.17 36,313,866.23
医药本钱 大庆地域 29,107,453.81
旅馆客房本钱 大连地域 25,414,344.96 18,966,375.57
阜新地域 59,069.29
小计 25,473,414.25 18,966,375.57
其他本钱 大连地域 273,872.99 1,461,130.83
大庆地域 2,205,008.47 1,754,487.36
抚顺地域 20,175.74
阜新地域 32,500.20
小 计 2,511,381.66 3,235,793.93
总 计 8,995,613,949.46 7,244,219,883.00
注：本期主营营业本钱较上年同期增进1,751,394,066.46元，增添率为24.18%，增添首要缘故起因系公司主营营业收入大幅进步，致使主营营业本钱也随之增添所致。

31、主营营业税金及附加
单元：人民币元
注：主营营业税金及附加今年较上年同期增进了20,132,659.64元，增添率为45.48%，增进缘故起因首要系公司黄金、白金细软贩卖增添导致斲丧税、城建税增进所致。

32、其他营业利润
单元：人民币元
注：其他营业利润本期较上年同期增进了194,556,275.77元，增添率为45.13%，首要缘故起因：
(1)公司通过对阛阓业务情形的配套改革、完美处事成果等过细化打点，加大了对知名品牌的引进力度，进步了公司所属店肆在内地的知名度，使各店肆的出租收入、陈列费、进店费、促销费、打点费等收入得以晋升；
(2)公司新创立的公司在本期相继开始业务，并取得了精采的策划业绩。

33、财政用度
单元：人民币元
类 别 本期产生数 上期同期产生数
利钱支出 88,367,663.34 96,019,977.21
减：利钱收入 9,936,491.84 6,264,743.67
汇兑丧失
减：汇兑收益 14,293,859.97 10,906,390.07
手续费 24,432,732.36 12,692,122.80
合 计 88,570,043.89 91,540,966.27
34、投资收益
单元：人民币元
项 目 本期产生数 上期同期产生数
计提恒久投资减值筹备 -20,000.00
非控股公司分派来的利润 393,057.00
期末调解的被投资公司全部者权益净增减额 240,333.69 1,453,788.64
股权投资差额摊销 -10,257,091.08 -10,257,091.08
股权投资转让收益 47,252.59
被投资公司清理收益 1,041,237.18
合 计 -8,975,520.21 -8,382,992.85
注：
(1)公司的投资收益汇回不受限定。

(2)本期公司所属子公司大连大商迈凯乐物业打点有限公司举办了清理，于2006年9月26日清理完毕，共取得清理收益1,041,237.18元。

35、津贴收入
本期公司津贴收入产生额为4,162,000.00元，比上年同期镌汰2,957,700.00元，低落率41.54%。本期取得的津贴收入首要为：
(1)公司所属分公司大商团体开拓区昌林购物广场按照大连市经济技能开拓区开财字[2002]457号“关于大商昌林购物广场申请扶持市场成长的批复”的文件，收到财务津贴款316万元；
(2)公司控股子公司国贸大厦所属的麦凯乐开拓区店按照大连市经济技能开拓区大开管发[2003]22号文件《大连经济技能开拓区财务扶持经济成长多少政策意见》的有关划定，收到财务津贴款202,000.00元；
(3) 公司控股子公司牡丹江新玛特按照牡丹江财务局[2005]牡财预指字第180号“财务支出预算指标追加关照”，收到牡丹江市财务局拨付的“对俄商品批发市场项目”的财务津贴80万元；
36、业务外收入
单元：人民币元
注：本期业务外收入较上年同期镌汰8,027,841.94元，低落率为60.60%，镌汰首要缘故起因系公司本期牢靠资产处理收益镌汰所致。

37、业务外支出
单元：人民币元
注：本期业务外支出较上年同期增进5,833,133.80元，增添率为18.30%，增进首要缘故起因系公司本期牢靠资产处理和牢靠资产报废丧失及捐赠支出增进所致。

38、未确认的投资丧失2,838,672.44元，系按照财务部财会函字（1999）10号文件划定，在体例归并管帐报表时，将投资的子公司按其昔时吃亏金额和对其投资比例计较出的公司应包袱的数额高出公司恒久股权投资帐面代价的部门，列为“未确认的投资丧失”。

39、收到的其他与策划勾当有关的现金 670,808,280.01元，个中金额较大的项目为：
本期收到的租金314,962,522.37 元；陈列费、进店费和打点费121,739,327.72元；押金及担保金124,088,758.12元；物业打点费12,682,622.00元；促销费16,155,899.72元；罚充公入8,912,934.97 元；仓储收入2,491,828.50元等。

40、付出的其他与策划勾当有关的现金982,094,599.75元，个中金额较大的项目为：
付出的租赁费223,775,204.00元；水电费212,869,253.27元；告白费110,979,494.54 元；付出大连大商团体哈尔滨房地产开拓有限公司租赁条约定金90,000,000.00元；维修费57,649,569.33元；押金及担保金43,103,150.64元；办公费34,246,477.76元；包装及运输费29,542,545.77 元；取温顺费24,307,764.52元；手续费19,020,565.28 元；工会及教诲经费16,049,550.35元；差盘缠 15,990,902.92 元；物业费15,628,831.97 元；燃料费11,482,320.56元；保险费9,951,935.29 元；赞助费9,020,000.00 元；寒暄费5,500,070.28元等。

41、付出的其他与投资勾当有关的现金28,000,000.00 元，系公司付出的受让中国东方资产打点公司哈尔滨服务处债权转让款。

42、收到的其他与筹资勾当有关的现金184,775,881.67 元，个中：
公司本期收到大连大商团体有限公司的还款157,572,730.06元；
收到大连大商团体有限公司所属的大庆百大宾馆有限公司和大庆庆萨商城有限公司的还款共计6,135,451.61元；
公司控股子公司沈阳地产收到大连大商团体房地产开拓有限公司的借钱21,067,700.00元。

43、付出的其他与筹资勾当有关的现金31,796,738.67 元，个中：
付出给大连银泰百货有限公司借钱19,100,000.00 元；
付出给未纳入归并报表范畴的子公司大连大商迈凯乐物业打点有限公司往来款12,696,738.67 元。

44、母公司管帐报表首要项目附注
(1)应收帐款
单元：人民币元
注：
①应收帐款期末比期初增进了4,663,054.34元，增添率为43.51%，增进的缘故起因首要系公司所属分公司大商电器对外贩卖增进所致。

②一年以内应收帐款幻魅帐筹备计提金额342,465.00元，系以年尾应收帐款余额扣除应收控股子公司往来金钱后的余额为基数举办计提。

(2)其他应收款
单元：人民币元
注：
(1)公司按照与中国东方资产打点公司哈尔滨服务处签订的《债权转让协议》，按照该转让协议，公司以2800万元受让了中国东方资产打点公司哈尔滨服务地方享有的对大庆市庆莎商城股份有限公司的债权67,523,899.83元及其从属权利，因此，公司增进了应收大庆庆莎商城有限责任公司金钱67,523,899.83元。详细环境详见“附注九：其他重要事项第9项”的相干声名。

(2) 公司对应收盘锦辽河贸易城往来金钱的幻魅帐筹备计提接纳了个体认定法，公司按照与盘锦辽河贸易城的经济纠纷的现实盼望环境，本着审慎性原则，对该笔往来金钱凭证100%的比例计提了幻魅帐筹备22,558,798.04元。

(3)一年以内其他应收款幻魅帐筹备金额42,971,816.36元，扣除上述(1)款中应收债权接纳个体认定法计提的幻魅帐筹备39,523,899.83 元，现实计提幻魅帐筹备3,447,916.53元，系以年尾其他应收款余额扣除母公司与控股子公司往来金钱后的余额为基数举办计提。

(3)恒久投资
① 恒久投资帐面代价 单元：人民币元
项 目 期初数 本期增进 本期镌汰 期末数
恒久股权投资 1,396,400,826.98 445,928,569.69 135,105,029.54 1,707,224,367.13
恒久债权投资
合 计 1,396,400,826.98 445,928,569.69 135,105,029.54 1,707,224,367.13
②恒久股权投资：
A．股票投资
被投资公司名称 股 份 类 别 股 票 数 量 占被投资公司
股权的比例 投 资 金 额
大连经济技能开拓区信任投资股份有限公司 定向召募 100,000股 0.056% 100,000.00元
B．其他股权投资
单元：人民币元
被投资公司名称 投资金额 占被投资公司注册成本比例(%) 分得的现
金盈利额 按权益法核算
本期权益增减额 按权益法核算
累计权益增减额
抚顺百货 70,020,000.00 90 29,122,722.21 42,710,058.99 70,422,337.52
抚顺贸易城 4,500,000.00 90 4,141,862.11 4,670,547.07 6,458,220.31
抚顺商贸大厦 4,500,000.00 90 1,645,449.46 4,900,814.55 6,052,958.76
抚顺新玛特 4,320,000.00 90 20,602,389.46 16,644,166.97 23,989,122.74
东洲超市 450,000.00 90 2,767,346.27 1,780,892.85 2,269,248.06
抚顺清原 450,000.00 90 13,159.78 743,351.46 745,673.78
锦州百货 35,000,000.00 90 8,130,300.58 10,797,900.88 20,868,601.13
锦华阛阓 4,500,000.00 90 56,790.02 381,377.91 391,399.68
锦州家家广场 450,000.00 90 382,550.75 138,622.64 206,131.59
本溪贸易大厦 55,980,000.00 90 17,643,925.01 23,481,446.68 34,181,459.13
营口新玛特 27,000,000.00 90 -27,000,000.00
牡丹江百货 51,300,000.00 90 13,774,499.06 31,111,842.21 40,619,478.20
牡丹江新玛特 8,800,000.00 88 -8,800,000.00
鸡西新玛特 9,000,000.00 90 557,710.88 8,693,255.81 8,791,675.37
沈阳新玛特 252,200,000.00 97 5,877,840.04 27,580,894.09 28,618,159.98
佳木斯百货 30,000,000.00 94 6,426,528.04 10,799,873.22 -35,166,656.33
佳木斯华联商厦 20,420,000.00 94 3,104,339.36 8,191,772.40 2,733,641.81
吉林百货 9,000,000.00 90 3,006,463.31 -42,450,124.83
阜新新玛特 9,000,000.00 90 12,163,243.82 12,163,243.82
阜新千盛百货 6,300,000.00 90 -1,810,791.10 -1,810,791.10
郑州新玛特 17,370,000.00 85 -5,040,945.46 -5,040,945.46
大庆长春堂药店 1,800,000.00 90 1,023,421.80 801,943.88 1,214,115.18
青岛麦凯乐 200,000,000.00 100 -34,200,684.71 -34,200,684.71
大连衬衫厂 14,550,000.00 97 3,343,322.61 -31,320.48 558,677.62
国贸大厦 303,662,705.95 75 32,507,834.82 84,949,638.80
大福珠宝 750,000.00 75 1,624,177.15 1,410,527.43
香港新玛 23,209,480.00 100 11,371,497.05 261,347,993.90
中百贸易连系成长有限公司 10,200,000.00 68 240,333.69 589,957.60
大连新玛特新光酒楼有限公司 2,800,000.00 46.67
合 计 1,177,532,185.95 118,614,157.44 213,258,569.70
454,113,059.98
C．股权投资差额
单元：人民币元
被投资单元名称 初始金额 形成缘故起因 摊销
限期 本期摊销 摊余金额
抚顺百货 -107,453.66 收购价差 10年 -10,745.37 -21,490.73
锦州百货 140,175.71 收购价差 10年 14,017.57 28,035.15
牡丹江百货 85,694.36 收购价差 10年 8,569.44 34,277.72
本溪贸易大厦 3,717,347.77 收购价差 10年 371,734.78 1,486,939.10
佳木斯百货 47,112,137.61 收购价差 10年 4,711,213.76 35,334,103.21
佳木斯华联商厦 6,760,273.68 收购价差 10年 676,027.36 5,070,205.28
吉林百货 44,862,735.32 收购价差 10年 4,486,273.54 33,647,051.47
合 计 102,570,910.79
10,257,091.08 75,579,121.20
注：详细环境详见“附注五：第8项恒久投资”的相干声名。

D．恒久股权投资减值筹备
年尾恒久股权投资减值筹备余额100,000.00元，系公司对大连经济技能开拓区信任投资股份有限公司的股权投资计提的减值筹备。

转(四)

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