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宁波大红鹰实业投资股份有限公司2007年半年度陈诉（二）

母公司全部者权益变换表2007年1-6月
单元:元 币种:人民币
项目 本期金额
实劳绩本(或股本) 成本公积 减：库存股 盈余公积 未分派利润 全部者权益合计
一、上年年尾余额 364,322,747.00 23,570,898.94 61,758,377.20 117,492,722.65 567,144,745.79
加：管帐政策改观
前期过错矫正
二、今年年头余额 364,322,747.00 23,570,898.94 61,758,377.20 117,492,722.65 567,144,745.79
三、今年增减变换金额（镌汰以“－”号填列） -6,967,964.24 -10,716,202.68 -10,716,202.68
（一）净利润 11,143,162.14 11,143,162.14
（二）直接计入全部者权益的利得和丧失 -6,967,964.24 -6,967,964.24
1．可供出售金融资产公允代价变换净额
2．权益法下被投资单元其他全部者权益变换的影响
3．与计入全部者权益项目相干的所得税影响
4．其他 -6,967,964.24 -6,967,964.24
上述（一）和（二）小计 -6,967,964.24 11,143,162.14 4,175,197.90
（三）全部者投入和镌汰成本
1．全部者投入成本
2．股份付出计入全部者权益的金额
3．其他
（四）利润分派 -21,859,364.82 -21,859,364.82
1．提取盈余公积
2．对全部者（或股东）的分派 -21,859,364.82 -21,859,364.82
3．其他
（五）全部者权益内部结转
1．成本公积转增成本（或股本）
2．盈余公积转增成本（或股本）
3．盈余公积补充吃亏
4．其他
四、本期期末余额 364,322,747.00 16,602,934.70 61,758,377.20 106,776,519.97 549,460,578.87
单元:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
实劳绩本(或股本) 成本公积 减：库存股 盈余公积 未分派利润 全部者权益合计
一、上年年尾余额 262,720,222.00 129,818,889.00 　 58,561,734.57 81,686,758.32 532,787,603.89
加：管帐政策改观 　 　 　 -653,266.75 -2,613,067.01 -3,266,333.76
前期过错矫正 　 　 　 　 　 　
二、今年年头余额 262,720,222.00 129,818,889.00 　 57,908,467.82 79,073,691.31 529,521,270.13
三、今年增减变换金额（镌汰以“－”号填列） 　 436.37 　 　 9,558,861.46 9,559,297.83
（一）净利润 　 　 　 　 9,558,861.46 9,558,861.46
（二）直接计入全部者权益的利得和丧失 　 436.37 　 　 　 436.37
1．可供出售金融资产公允代价变换净额 　 　 　 　 　 　
2．权益法下被投资单元其他全部者权益变换的影响 　 436.37 　 　 　 436.37
3．与计入全部者权益项目相干的所得税影响 　 　 　 　 　 　
4．其他 　 　 　 　 　 　
上述（一）和（二）小计 　 436.37 　 　 9,558,861.46 9,559,297.83
（三）全部者投入和镌汰成本 　 　 　 　 　 　
1．全部者投入成本 　 　 　 　 　 　
2．股份付出计入全部者权益的金额 　 　 　 　 　 　
3．其他 　 　 　 　 　 　
（四）利润分派 　 　 　 　 　 　
1．提取盈余公积 　 　 　 　 　 　
2．对全部者（或股东）的分派 　 　 　 　 　 　
3．其他 　 　 　 　 　 　
（五）全部者权益内部结转 　 　 　 　 　 　
1．成本公积转增成本（或股本） 　 　 　 　 　 　
2．盈余公积转增成本（或股本） 　 　 　 　 　 　
3．盈余公积补充吃亏 　 　 　 　 　 　
4．其他 　 　 　 　 　 　
四、本期期末余额 262,720,222.00 129,819,325.37 　 57,908,467.82 88,632,552.77 539,080,567.96
(二)公司简介
宁波大红鹰实业投资股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为宁波城隍庙实业股份有限公司，按照2001年度股东大会决策并经宁波市工商行政打点局核准于2002年5月23日改名。

宁波城隍庙实业股份有限公司前身为宁波城隍庙商城股份有限公司，于1992年9月14日经宁波市经济体制改良办公室（现宁波市经济体制改良委员会）以甬体改[1992]17号《关于赞成宁波市郡庙企业总公司等十三家单元配合提倡组建宁波城隍庙商城股份有限公司的批复》核准设立，注册成本为人民币3,800万元，1993年5月16日经宁波市经济体制改良办公室以甬体改[1993]38号《关于赞成宁波城隍庙商城股份有限公司改名及调解策划范畴的批复》核准“宁波城隍庙商城股份有限公司”改名为“宁波城隍庙实业股份有限公司”，1993年10月5日经宁波市经济体制改良委员会以甬体改[1993]42号《关于宁波城隍庙实业股份有限公司果真刊行股票有关题目的批复》和中国证券监视打点委员会1993年12月8日证监发审字[1993]107号《关于宁波城隍庙实业股份有限公司申请果真刊行股票的复审意见书》核准，本公司向社会公家刊行平凡股1,270万股，每股面值为人民币1元，计人民币1,270万元。经此次向社会公家刊行平凡股后，股本总额增至人民币5,070万元。

1995年2月25日至1999年10月14日时代，依据历届股东大会决策、姑且股东大会决策及中国证券监视打点委员会、宁波市经济体制改良委员会的核准，本公司经派送红股、配售股份、成本公积转增股本等后股本总额增至人民币158,037,722.00元。

经1999年度股东大会决策通过的《2000年度增资配股方案》和2000年第一次姑且股东大会通过的《关于调解公司2000年配股募股资金用途的议案》，并经中国证监会宁波证券禁锢特派员服务处初审和中国证券监视打点委员会以证监公司字[2000]191号文《关于宁波城隍庙实业股份有限公司申请配股的批复》许诺，赞成本公司向社会法人股股东和社会公家股股东配售1,774.9595万股平凡股。本公司本次现实向社会法人股股东配售0.4290万股、向社会公家股股东配售1,710.4802万股。经此次配股后，本公司股本总额增至人民币175,146,814.00元。该股本总额已经大华管帐师事宜全部限公司以华业字（2001）第029号《验资陈诉》验证。

1998年12月8日，中国烟草总公司浙江省公司一次性受让宁波市郡庙企业总公司所持有的公司法人股26,896,300股，占总股本的25.53%。至此，中国烟草总公司浙江省公司成为本公司的第一大股东。

2002年4月7日，中国烟草总公司浙江省公司将其持有的本公司法人股9,000,000股转让给宁波卷烟厂（现重组为浙江中烟家产公司）。经本次转让后，中国烟草总公司浙江省公司持有本公司股份31,344,450股，占总股本的17.90%，仍为本公司的第一大股东；宁波卷烟厂（浙江中烟家产公司）持有本公司股份9,000,000股，占总股本的5.14%，成为本公司的第二大股东。

经本公司2003年第一次姑且股东大会决策通过以成本公积转增股本87,573,408.00元。此次转增后，股本总额增至人民币262,720,222.00元。该股本总额已经江苏天衡管帐师事宜全部限公司以天衡验字（2003）61号《验资陈诉》验证。

2006年10月9日，本公司2006年第一次姑且股东大会暨相干股东大会决策通过了《关于接纳公司成本公积金向畅通股股东转增股本举办股权分置改良的议案》：以现有畅通股股份153,943,220股为基数，用成本公积金向方案实验日挂号在册的全体畅通股股东每10股转增6.6股，相等于畅通股股东每持有10股得到2.0股的对价布置。改观后的注册成本由262,720,222.00元增至364,322,747.00元。

策划范畴：一样平常策划项目：实业投资；纺织、打扮及日用品，金属、建材及化工产物，机器装备、五金交电及电子产物，工艺品，土产畜产物的批发、零售、代购代销；按外经贸部[1997]外经贸政审函字第3520号文策划收支口营业、进料加工和“三来一补”营业；对销商业和转口商业；计较机软件的开拓；金银饰品的零售、加工；打扮制造、加工；平凡货品仓储；水电安装；房地产开拓；物业打点；衡宇租赁；国际货品运输署理；验配眼镜；机器装备。容许策划项目：食物的批发、零售；饮食处事；卷烟、雪茄烟零售。煤炭批发、零售。

（三）本公司首要管帐政策、管帐预计及其改观和归并财政报表的体例要领
1、财政报表的体例基本
本公司财政报表凭证财务部新修订的《企业管帐准则》及其应用指南的划定体例。

2、遵守企业管帐准则的声明
本公司体例的财政报表切合企业管帐准则的要求，真实、完备地反应了本公司的财政状况、策划成就和现金流量的有关信息。

3、管帐年度
以公历一月一日至十二月三十一日止为一个管帐年度。

4、记账本位币
以人民币为记账本位币。

5、记账基本和计价原则
以权责产生制为记账基本。

一样平常接纳汗青本钱对管帐要素举办计量，在担保所确定的管帐要素金额可以或许取得并靠得住计量时，可以接纳重置本钱、可变现净值、现值、公允代价对管帐要素举办计量。

6、外币营业核算要领
管帐年度内涉及外币的经济营业，按产生昔时年头中国人民银行发布的基准汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末中国人民银行发布的基准汇率举办调解，产生的差额（损益），与购建牢靠资产有关的外币专门借钱的本金及利钱产生的部门予以成本化，属于筹建时代的部门计入恒久待摊用度，其他部门计入当期用度。

7、现金等价物简直定尺度
系指持有的限期短、活动性强、易于转换为已知金额现金、代价变换风险很小的投资。

8、金融器材简直认和计量
金融资产分类：本公司将持有的金融资产分别为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收金钱、可供出售金融资产。

金融资产计量：金融资产在初始确认时以公允代价计量。对付以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产，相干买卖营业用度直接计入当期损益；对付其他类此外金融资产，相干买卖营业用度计入初始确认金额。

以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产，包罗买卖营业性金融资产和指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产，接纳公允代价举办后续计量，公允代价变换形成的利得或丧失，计入当期损益。

持有至到期投资，接纳现实利率法，按摊余本钱举办后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或丧失，计入当期损益。

贷款和应收金钱，接纳现实利率法，按摊余本钱举办后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或丧失，计入当期损益。

可供出售金融资产，接纳公允代价举办后续计量，公允代价变换计入成本公积，在该可供出售金融资产产生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持偶然代实现的利钱或现金股利，计入当期损益。

金融资产的减值筹备：
本公司在期末对以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面代价举办搜查，有客观证据表白该金融资产产生减值的，确认减值丧失，计提减值筹备。

以摊余本钱计量的金融资产的减值筹备，按该金融资产估量将来现金流量现值低于其账面代价的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独举办减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包罗在具有相同名誉风险特性的金融资产组合中举办减值测试。单独测试未产生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包罗在具有相同名誉风险特性的金融资产组合中再举办减值测试。已单独确认减值丧失的金融资产，不包罗在具有相同名誉风险特性的金融资产组合中举办减值测试。对以摊余本钱计量的金融资产确认资产减值丧失后，若有客观证据表白该金融资产代价已经规复，且客观上与确认该丧失后产生的事项有关，原确认的减值丧失予以转回，计入当期损益。

可供出售金融资产的公允代价产生非暂且性下跌时，纵然该金融资产没有终止确认，原直接计入成本公积的因公允代价降落形成的累计丧失，予以转出，计入当期损益。对可供出售债务器材确认资产减值丧失后，若有客观证据表白该金融资产代价已经规复，且客观上与确认该丧失后产生的事项有关，原确认的减值丧失予以转回，计入当期损益。可供出售权益器材投资产生的减值丧失，不通过损益转回。

金融欠债分类：本公司将持有的金融欠债分为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债和其他金融欠债。

金融欠债计量：金融欠债在初始确认时以公允代价计量。对付以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债，相干买卖营业用度直接计入当期损益；对付其他金融欠债，相干买卖营业用度计入初始确认金额。

以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债，包罗买卖营业性金融欠债和指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债，接纳公允代价举办后续计量，公允代价变换形成的利得或丧失，计入当期损益。

其他金融欠债，接纳现实利率法，按摊余本钱举办后续计量。

金融器材公允代价简直定要领：假如该金融器材存在活泼市场，则接纳活泼市场中的报价确定其公允代价；假如该金融器材不存在活泼市场，则接纳估值技能确定其公允代价。

9、幻魅账核算要领
幻魅账简直认尺度：因债务人休业或衰亡，以其休业工业或遗产清偿后，仍不能收回的应收金钱；因债务人过时未推行偿债任务而且具有明明特性表白无法收回的应收金钱。

以上确实不能收回的应收金钱，报经董事会核准后作为幻魅账转销
幻魅账丧失核算要领：接纳备抵法。

对付单项金额重大的应收金钱，单独举办减值测试，按照其估量将来现金流量现值低于其账面代价的差额，确认减值丧失，计提幻魅账筹备。对付单项金额非重大的应收金钱，与经单独测试未减值的应收金钱一路，按账龄分别为多少组合，再按这些应收金钱组合的期末余额的必然比例计较确定减值丧失，计提幻魅账筹备。本公司按照早年年度按账龄分另外应收金钱组合的现实丧失率，并团结现时环境，确定本期各账龄段应收金钱组合计提幻魅账筹备的比譬喻下：
账 龄 计提比例
半至一年 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
10、存货核算要领
存货分为原原料、在产物、开拓本钱、产制品、开拓产物、库存商品、低值易耗品及其他。

各类存货按取得时的现实本钱记账。

对接纳售价核算的库存商品，期末通过计较本期已销商品应分摊的进销差价，将本期贩卖本钱调解为现实本钱。

低值易耗品接纳领用时按五五摊销法核算。

存货盘存制度接纳对重要存货项目实施永续盘存制，对次要存货项目实施实地皮存制。陈诉期终了对全部存货举办一次全面盘货，并将盘货功效与永续盘存制下存货的账面记录相查对，对付实地皮址功效与账面数目的差别，在查明缘故起因后，按照差异的产生缘故起因，将盘盈、盘亏存货的代价别离转入打点用度和业务外出入。

期末，凭证单个存货本钱高于可变现净值的差额计提存货减价筹备，计入当期损益；早年减记存货代价的影响身分已经消散的，减记的金额该当予以规复，并在原已计提的存货减价筹备金额内转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值按存货的预计售价减去至落成时预计将要产生的本钱、预计的贩卖用度以及相干税费后的金额确定。

房地产开刊行业开拓本钱包罗地价、民众配套办法费及制作本钱等。

取得开拓用土地，按可售商品房应分摊的现实本钱计入“开拓本钱”。

民众配套办法用度包罗住宅小区中非业务性的文教、行政打点、市政公用配套办法，其所产生的本钱用度列入存货-开拓本钱，按住宅小区可贩卖面积分摊。本期落成的开拓产物，若该开拓产物应分摊的民众配套办法用度尚未产生或尚未付出完毕，则预提尚未产生或尚未付出完毕的民众配套办法用度，计入该开拓产物本钱。

制作本钱按现实付出的工程款、原料款计入开拓本钱。

出租开拓产物、周转房按直线法在收益期内摊销。

11、恒久股权投资
恒久股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、春联营企业投资和对被投资企业不具有节制、配合节制或重大影响，且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的权益性投资（其他股权投资）。

恒久股权投资的初始计量：
企业归并形成的恒久股权投资的初始投资本钱按以下原则确定：统一节制下的企业归并形成的恒久股权投资为在归并日取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为初始投资本钱；非统一节制下的企业归并形成的恒久股权投资为在购置日取得对被购置方的节制权而支付的资产、产生或包袱的欠债、刊行的权益性证券的公允代价以及举办企业归并的各项直接相干用度之和作为初始投资本钱。

除企业归并以形状成的恒久股权投资的初始投资本钱按以下原则确定：以付出现金取得的恒久股权投资，凭证现实付出的购置价款作为初始投资本钱；以刊行权益性成本取得的恒久股权投资，凭证刊行权益性证券的公允代价作为初始投资本钱；投资者投入的恒久股权投资，凭证投资条约或协议约定的代价作为初始投资本钱；以非钱币资产互换方法取得的恒久股权投资，假如该项非钱币资产互换具有贸易实质且换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量，则以换入资产或换出资产的公允代价和相干税费作为初始投资本钱，公允代价与换出资产的账面代价的差额计入当期损益；假如该项非钱币性资产互换差异时具备上述两个前提，则以换出资产的账面代价和相干税费作为初始投资本钱；以债务重组方法取得的恒久股权投资，按取得的恒久股权投资的公允代价作为初始投资本钱，初始投资本钱与重组债权账面代价之间的差额计入当期损益。

恒久股权投资的后续计量：
对子公司投资和其他股权投资接纳本钱法核算。凭证应享有被投资单元宣告分配的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被投资单元接管投资后发生的累积净利润的分派额。

对合营企业投资和春联营企业投资接纳权益法核算。凭证应享有或应分管的被投资单元实现的净损益的份额，确认投资收益，被投资单元的净损益，按照在取得投资时被投资单元资产欠债的公允代价为基本举办调解。对付被投资单元除净损益以外全部者权益的其他变换，调解恒久股权投资的账面代价并计入成本公积，处理该项投资时，将原计入成本公积的部门按响应比例转入当期损益。

确定对被投资单元具有配合节制、重大影响的依据：对被投资单元具有配合节制，是指凭证条约约定对某项经济勾当所共有的节制，仅在与该项经济勾当相干的重要财政和出产策划决定必要分享节制权的投资方同等赞成时存在；对被投资单元具有重大影响，是指对被投资单元的财政和策划政策有参加决定的权利，但并不可以或许节制可能与其他方一路配合节制这些政策的拟定。

12、投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产分为已出租的土地行使权、持有并筹备增值后转让的土地行使权和已出租的构筑物。

投资性房地产凭证取得时的本钱举办初始计量。

本公司接纳本钱模式对投资性房地产举办后续计量。对付构筑物参照牢靠资产的后续计量政策举办折旧；对付土地行使权参照无形资产的后续计量政策举办摊销。

13、牢靠资产及在建工程
牢靠资产是指为出产商品和策划打点而持有的，行使年限高出一个管帐年度的有形资产。

牢靠资产及在建工程以本钱举办计量。

外购牢靠资产的本钱，由购买该项牢靠资产并使其到达预定可行使状态前可归属于该项牢靠资产的须要支出，包罗切合成本化前提的借钱用度。

自行制作牢靠资产的本钱，由制作该项资产到达预定可行使状态前所产生的须要支出，包罗购建时代切合成本化前提的借钱用度。

在建工程于到达预定可行使状态时转入牢靠资产核算。

牢靠资产按年限均匀法计提折旧，即牢靠资产原值减去估量净残值后除以估量行使年限。按种种牢靠资产估量行使年限和估量4%～5%的净残值率确定的折旧率如下：
类 别 估量行使年限 年折旧率（%）
衡宇及构筑物 20～45年 4.80～2.13
通用装备 8～20年 12.00～4.80
专用装备 5～10年 19.20～9.60
运输装备 5～14年 19.20～6.86
其他装备 5～15年 19.20～6.40
期末，牢靠资产及在建工程按账面代价与可收回金额孰低计量。

14、借钱用度的核算要领
借钱用度是指本公司因借钱而产生的利钱及其他相干本钱，包罗借钱利钱、折价或溢价的摊销、帮助用度以及因外币借钱而产生的汇兑差额等。除为可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的按以下原则计入相干资产本钱外，其他借钱用度在产生时按照其产生额确以为用度，计入当期损益。

借钱用度成本化的原则：为购建可能出产切合成本化前提的资产而借入专门借钱，以专门借钱当期现实产生的利钱用度减去将尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入或举办暂且性投资取得的投资收益后的金额确定。假如购建可能出产切合成本化前提的资产而占用了一样平常借钱的，按照累计资产支出高出专门借钱部门的资产支出均匀数乘以所占用一样平常借钱的成本化率，计较确定一样平常借钱应予成本化的利钱金额。成本化率按照一样平常借钱加权均匀利率计较确定。

为房地产开拓项目借入资金所产生的利钱及有关用度的管帐处理赏罚要领：为开拓房地产而借入的资金，在开拓产物所有落成之前，计入开拓本钱；在开拓产物所有落成之后，计入当期损益。

15、无形资产计价及摊销要领
无形资产初始计量：在取得时按现实本钱计量，即以取得无形资产并使之到达预定用途而产生的所有支出作为无形资产的本钱。

无形资产摊销：可确定行使寿命的无形资产自取适合月起按估量行使年限接纳直线法分期摊销；无法确定行使寿命的无形资产不摊销，在每期期末复核其可收回金额举办减值测试。

各项无形资产的摊销年限列示如下：
类 别 摊销年限
土地行使权 50年
收支口策划权 10年
自行开拓的无形资产确认：切合划定前提的开拓阶段支出予以成本化。

内部研究开拓项目研究阶段支出和开拓阶段支出分另外详细尺度：内部研究开拓项目研究阶段支出是指获取并领略新的科学或技能常识而举办的独创性的有打算观测等支出；内部研究开拓项目开拓阶段支出是指在举办贸易性出产或行使前，将研究成就或其他常识应用于某项打算或计划，以出产出新的或具有实质性改造的原料、装置、产物等支出。

期末，无形资产按账面代价与可收回金额孰低计量。

16、恒久待摊用度的摊销要领
恒久待摊用度在收益期内接纳直线法摊销。

17、除存货、金融资产外，其他首要种别资产的资产减值筹备
期末，假如资产存在减值迹象，则预计其可收回金额，可收回金额低于其账面代价的差额确以为减值丧失，计入当期损益。

上述资产减值筹备不得转回。

存在下列迹象的，表白资产也许产生了减值：
资产的时价当期大幅度下跌，其跌幅明明高于因时刻的推移可能正常行使而估量的下跌；
本公司策划所处的经济、技能或法令等情形以及资产所处的市场在当期可能将在近期产生重大变革，从而对本公司发生倒霉影响；
市场利率可能其他市场投资酬金率在当期已经进步，从而影响本公司计较资产估量将来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度低落；
有证据表白资产已经陈旧过期可能着实体已经破坏；
资产已经可能将被闲置、终止行使可能打算提前处理；
本公司内部陈诉的证据表白资产的经济绩效已经低于可能将低于预期，如资产所缔造的净现金流量可能实现的业务利润（可能吃亏）远远低于（可能高于）估量金额等；
其他表白资产也许已经产生减值的迹象。

因企业归并形成的商誉和行使寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末举办减值测试。

有迹象表白一项资产也许产生减值的，以单项资产为基本预计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额举办预计的环境下，以该资产所属的资产组为基本确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其发生的现金流入根基上独立于其他资产可能资产组。

18、职工薪酬
职工薪酬的范畴：职工薪酬包罗职工人为、补助、奖金；职工福利费；医疗保险费、养老保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教诲经费；非钱币性福利；因扫除与职工的劳动相关给以的赔偿；其他与得到职工提供的处事相干的支出。

职工薪酬简直认：在职工提供处事的管帐时代，除因扫除与职工的劳动相关给以的赔偿外，所有计入当期用度外，其他职工的薪酬按照职工提供处事的收益工具，将应确认的职工薪酬计入相干资产本钱或当期损益，同时确以为应付职工薪酬。

职工薪酬的计量：社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教诲经费等凭证国度、处所划定的尺度计提缴纳；职工福利费以当期现实产生数按职工提供处事的工具计入相干资产本钱或当期损益。

19、房产开拓项目物业维修资金核算要领
按照上饶市房地产打点局饶房发[2004]64号《关于严酷凭证物业打点条例和文件划定比例收缴维修资金的关照》的划定，开拓建树单元按构筑面积15元/平方米缴交物业维修资金，购房者按购房款2%比例缴交物业维修资金，专项用于住宅民众部位、公用办法装备保修期满后的大修、更新和改革。开拓企业缴交的维修资金，在治理《商品房预售容许证》和工程完工验收时分两次缴清。

20、房地产企业质量担保金核算要领
按施工单元工程造价的3%预留，计入“其他应付款”，待工程验收及格并在保质期内无质量题目时，付出给施工单元。

21、收入确认要领
贩卖商品收入简直认：贩卖商品以已将商品全部权上的重要风险和酬金转移给买方，不再对该商品实验打点权和现实节制权，与买卖营业相干的经济好处可以或许流入企业，而且相干的收入和本钱可以或许靠得住地计量时，确认业务收入。

提供劳务收入简直认：在劳务已经提供，劳务条约的总收入和总本钱可以或许靠得住的计量，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。

让渡资产行使权收入简直认：以与买卖营业相干的经济好处可以或许流入企业，收入的金额可以或许靠得住地计量时，确认让渡资产行使权收入。

房地产贩卖收入简直认：在贩卖条约已经签署、工程已经完工并经有关部分验收及格、本钱可以或许靠得住地计量、条约约定的落成开拓产物移交前提已经到达、已将落成开拓产物全部权上的首要风险和酬金转移给买方、相干的收入已经收取或确信可以取得时确认收入的实现。

出租物业、物业打点收入简直认：按出租物业、物业打点协议约定的租金和打点费定期确认收入的实现。

22、所得税的管帐处理赏罚要领
所得税用度接纳资产欠债表债务法核算。

资产、欠债的账面代价与其计税基本存在可抵扣暂且性差此外，以将来时代很也许得到的用以抵扣可抵扣暂且性差此外应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂且性差别发生的递延所得税资产；资产、欠债的账面代价与其计税基本存在应纳税暂且性差此外，确认由应纳税暂且性差别发生的递延所得税欠债。

期末，对递延所得税资产的账面代价举办复核。假如将来时代很也许无法得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处，则减记递延所得税资产的账面代价。在很也许得到足够的应纳所得税额时，转回减记的金额。

23、当局补贴
当局补贴的分类：当局补贴分为与资产相干的当局补贴和与收益相干的当局补贴。

当局补贴的计量：当局补贴为钱币性资产的，凭证收到或应收金额计量；当局补贴为非钱币性资产的，凭证公允代价计量，公允代价不能靠得住取得的，凭证名义金额计量。

当局补贴的核算：
与资产相干的当局补贴确以为递延收益，在相干资产行使寿命期内均匀分派，计入当期损益；
与收益相干的当局补贴，假如用于赔偿往后时代的相干用度或丧失简直以为递延收益，在确认相干用度的时代，计入该时代损益；假如用于赔偿已产生的相干用度或丧失的，直接计入当期损益。

24、利润分派
本公司章程划定的净利润分派次序如下：
补充吃亏；
提取法定盈余公积金，提取比例为10%；
提取恣意盈余公积金；
分派股利。

利润分派方案需经股东大会核准。

25、归并财政报表体例要领
归并财政报表以纳入归并范畴的母公司和被投资单元的个体财政报表为基本，按照其他有关资料，凭证权益法调解对子公司的恒久股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司彼此之间产生的内部买卖营业对归并财政报表的影响举办体例。

26、管帐政策、管帐预计改观及过错矫正的声名
按照财务部〔2006〕3号《关于印发〈企业管帐准则1号-存货〉等38项详细管帐准则的关照》，公司从2007年1月1日起，执行《企业管帐准则》，并按照《企业管帐准则第38号-初次执行企业管帐准则》所划定的相干内容，对财政报表项目举办了追溯调解。调减年头全部者权益（含少数股东权益）107,207,532.25元。

按照《企业管帐准则》的有关划定，本期公司在归并管帐报表时不再按权益补提子公司计提的的盈余公积，为此追溯调增年头未分派利润21,111,396.71元，个中恣意盈余公积有170,172.05元。

按照2007年4月30日企业管帐准则实验题目专家事变组意见的划定，本期公司在体例归并管帐报表时，对因抵销未实现内部贩卖损益导致资产、欠债的账面代价与计税代价之间发生的暂且性差此外，追溯调增了年头未分派利润2,102,809.41、盈余公积233,645.49万元并确认递延所得税资产2,336,454.90元。

（四）税项
1、流转税
增值税：增值税税率为17%；
业务税：除娱乐收入业务税税率为20%外，别的收入业务税税率为5%；
斲丧税：斲丧税税率为5%。

2、企业所得税：企业所得税税率为33%。

3、都市建树维护税：按现实缴纳流转税额的7%计缴。

4、教诲费附加：按现实缴纳流转税额的5%计缴。

5、文化奇迹建树费：按告白收入扣除署理本钱后的3%计缴。

6、水利基金：按业务收入的0.1%计缴。

（五）企业归并及归并财政报表
1、控股子公司和合营企业环境列示如下：
（单元：人民币万元）
被投资单元全称 注册地 注册成本 策划范畴 期末现实投资金额 表决权比例
浙江香溢金联有限公司 浙江宁波 10,000.00 一样平常策划项目：五金交电、机电装备、日用品、文化用品、工艺品、计较机及帮助装备、农产物、橡胶及成品、金属、化工产物、润滑油的批发、零售；实业投资及咨询。容许策划项目：保险兼业署理处事，副食物、保健食物、速冻食物、干水产物的批发、零售。 7,000.00 70%
浙江元泰典当有限责任公司(注1) 浙江杭州 5,000.00 质压典当营业；房地产抵押典当营业；限额内绝当物品的变卖；判断评估及咨询处事；国度经济商业委员会依法核准的其他营业。 5,000.00 100%
浙江香溢保险经纪有限公司(注2) 浙江宁波 500.00 为投保人订定投保方案、选择保险人、治理投保手续；帮忙被保险人或收益人举办索赔；再保险经纪营业；为委托人提供防灾、防损或风险评估、风险打点咨询处事（有用期3年）。 500.00 100%
宁波香溢实业成长有限公司 浙江宁波 2,000.00 百货、针纺织品、其他食物（含烟零售）、保健用品、机器装备及配件、构筑装潢原料、化工质料（除化学伤害品）、金属原料的批发、零售、代购代销。 1,800.00 90%
浙江香溢德旗典当有限责任公司(注3) 浙江宁波 4,900.00 动产、工业权力质押典当营业、房地产（未取得预售容许证的在建工程除外）抵押典当营业、限额内绝当物品的变卖、判断评估及咨询处事、商务部主管部分依法核准的其他典当营业。 3,479.00 71%
上饶大红鹰置业有限公司 江西上饶 1,000.00 房地产开拓、策划、物业打点，建材贩卖，构筑物的室内、外装潢、市政工程施工（以上项目国度有专项划定凭容许证或天资证策划）。 650.00 65%
宁波海曙大红鹰新技能开拓有限公司 浙江宁波 1,000.00 实业项目投资；计较机软件的技能开拓、研究、咨询处事；机器装备、仪器仪表的租赁；机电装备（汽车除外）、五金交电、电子产物、仪器仪表、计较机及配件的批发、零售、代购代销；电子产物、仪器、电子东西的制造、加工、技能咨询、技能处事。 1,000.00 100%
宁波香溢告白筹谋有限公司 浙江宁波 500.00 计划、建造、宣布海内路牌、霓虹灯、灯箱、产物样本、礼物告白；三维动画计划；署理海内电视、报刊、电台告白；企业形象筹谋；海内电视告白片、资料片摄制；庆典勾当筹谋；礼节处事；喷绘营业处事；包装装潢计划；室表里装潢。 500.00 100%
宁波香溢收支口有限公司 浙江宁波 500.00 自营和署理种种商品及技能的收支口营业（海内限制公司策划或榨取收支口的商品及技能除外）；策划进料加工和“三来一补”营业；策划对销商业和转口商业；百货、伙食器具、针棉织品、五金、装潢原料、轻工机器及配件、纸浆的批发、零售、代购代销。 500.00 100%
宁波国泰金银饰品有限责任公司 浙江宁波 500.00 白饰物品、珠宝细软的制造、加工；金银旧饰品来料加工等。 255.00 51%
宁波香溢科技成长有限公司 浙江宁波 500.00 计较机软件的技能开拓、技能处事、计较机收集工程应用；图文计划；工艺品（除金银饰品）、化工质料（除化学伤害品）、百货的批发、零售。 500.00 100%
宁波新上游告白筹谋有限公司 浙江宁波 500.00 计划、建造、宣布海内路牌、霓虹灯、灯箱、产物样品、礼物告白等。 500.00 100%
杭州利群数码科技成长有限公司 浙江杭州 300.00 技能开拓：电子计较机软件的技能开拓；处事：电子商务（不含告白），计较机收集体系工程应用，印刷（除商标印刷）；批发、零售：工艺美术品，百货，纯清水。 273.00 91%
宁波亚细亚商城有限公司 浙江宁波 300.00 纺织品、五金交电等批发、零售、代购代销。 200.00 66.67%
宁波城隍庙欢悦大天下娱乐有限公司 浙江宁波 280.00 时空穿梭机、模仿机、电子游戏、儿童乐土、保龄球、高尔夫球等。 224.00 80%
宁波香溢数码喷绘有限公司 浙江宁波 250.00 喷绘计划、建造；装潢原料、纺织质料（除国度同一策划商品）、五金、建材批发。 250.00 100%
宁波盛威数码喷绘装备有限公司 浙江宁波 150.00 数码打印机、光机电一体化技能的开拓、应用及装备的发生、贩卖；计较机软件开拓；打印机、计较机零配件及机器装备的贩卖。 150.00 100%
宁波大榭开拓区香溢告白筹谋有限公司 浙江宁波 100.00 计划、建造、宣布路牌、霓虹灯、灯箱、产物样本、礼物告白、三维动画计划、包装装潢计划、喷绘营业处事。 100.00 100%
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 浙江宁波 69.25 水电、卫生装备安装维修、钣金、风电焊。 57.25 82.67%
杭州香溢数码印务有限公司 浙江杭州 50.00 加工：印刷、商标印刷；批发零售：电子计较机及配件；处事：电脑图文建造（除告白营业）、拍照。 50.00 100%
成都香溢数码喷绘有限公司 四川成都 50.00 美工建造数码喷绘,灯箱建造;贩卖机器装备及配件、构筑装潢原料、化工产物（不含伤害品）、百货。 50.00 100%
杭州利群数码告白筹谋有限公司 浙江杭州 50.00 计划、建造、署理、宣布海内告白，产物外面包装计划、装潢，电脑图文建造，室内美术装饰；批发、零售日用百货，工艺美术品 45.00 90%
注1：公司于2007年3月29日出资3017万元，收购浙江元泰典当有限责任公司少数股东40%股权，至此，浙江元泰典当有限责任公司现有股东别离为公司持有40%股权、公司-子公司浙江香溢金联有限公司持有60%股权。

注2：公司-子公司浙江香溢金联有限公司于2007年6月18日对其所属的全资子公司浙江香溢保险经纪有限公司实验减资，截至本陈诉日，该公司的注册资金已改观为人民币伍佰万元整。

注3：按照股东会决策，浙江香溢德旗典当有限责任公司于2007年5月30日实验了增资，公司-子公司浙江香溢金联有限公司增资2049万元，截至本陈诉日，该公司注册资金改观为4900万元，并已办好相干工商改观手续。

（六）归并财政报表首要项目注释
（如无出格注明，以下钱币单元均为人民币元）
1、钱币资金
（1）明细项目
项 目 期末数 年头数
金 额 折算汇率 金 额 折算汇率
现金 645,444.63 516,189.27
银行存款 325,598,243.55 320,758,782.43
个中：美元（原币） 181,112.22 7.5900 146,264.74 7.8087
欧元（原币） 56.40 9.7409 5.79 10.2665
其他钱币资金 28,139,913.02 72,912,961.63
个中：银行按期存款 4,000,000.00 40,000,000.00
银行承兑汇票担保金 21,003,227.84 30,000,000.00
存出投资款 1,325,122.99 1,383,817.83
合 计 354,383,601.20 394,187,933.33
（2）钱币资金余额中除银行承兑汇票担保金21,003,227.84元外，没有其他质押、冻结等对变现有限定或存在隐藏回收风险的金钱。

2、买卖营业性金融资产
（1）明细项目
类 别 期末数 年头数
买卖营业性债券投资
指定为以公允代价计量且其变换计入本期损益的金融资产 661,000.00 10,000.00
衍生金融资产
合 计 661,000.00 10,000.00
（2）上述投资变现不存在重大限定。

3、应收单据
（1）明细项目
单元名称 期末数 年头数
银行承兑汇票 767,436.45 5,000,000.00
（2）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑单据如下：
到期日区间 期末数
一个月以内到期 4,575,016.00
一至二个月到期 2,120,000.00
二至三个月到期 3,380,000.00
三至四个月到期 10,082,700.00
四至五个月到期 13,102,000.00
五至六个月到期 11,345,000.00
合 计 44,604,716.00
4、应收账款
（1）应收账款按地域分类
类 别 期末数 年头数
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
应收海内账款 47,962,277.68 - - 40,142,750.54
应收海外账款 1,716,019.90 7.7055 13,222,821.43 5,353,860.34 7.8087 41,806,689.24
合 计 61,185,099.11 81,949,439.78
（2）应收账款按种别分类
账 龄 期末数 年头数
余 额 比 例 幻魅账筹备 余 额 比 例 幻魅账筹备
单项金额重大的应收金钱 37,140,909.31 60.70% 31,832,313.95 38.84%
单项金额不重大但按名誉风险特性组合后的风险较大的应收金钱 3,447,574.83 5.64% 2,795,381.43 3,442,484.83 4.20% 2,793,097.44
其他不重大应收金钱 20,596,614.97 33.66% 12,464.68 46,674,641.00 56.96% 11,059.48
合 计 61,185,099.11 100.00% 2,807,846.11. 81,949,439.78 100.00% 2,804,156.92
本公司对单项金额重大的应收账款，按照其不能收回的也许性接纳个体认定法对难以收回的部门计提幻魅账筹备，然后对其他无迹象表白回收坚苦的应收账款按账龄说明法及打点层以为的公道比例计提幻魅账筹备；单项金额不重大但按名誉风险特性组合后该组合风险较大的应收账款简直定依据为是否高出收款限期。

（3）本账户期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单元的欠款。

（4）本账户期末余额中金额较大的如下：
单元名称 金 额 欠款年限 占应收账款总额的比例
隆标团体有限公司 37,140,909.31 半年以内 60.70%
宁波建树团体第八分公司 1,337,717.14 5年以上 2.19%
桑德克斯板式换热器（上海）有限公司 1,152,520.06 半年以内 1.88%
浙江中烟家产公司 1,000,000.00 半年以内 1.63%
5、预付账款
（1）账龄说明
账 龄 期末数 年头数
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 103,111,856.24 94.73% 65,684,045.07 92.02%
一至二年 370,728.62 0.34% 334,578.09 0.47%
二至三年 300,000.00 0.28% 300,000.00 0.42%
三年以上 5,064,520.40 4.65% 5,064,520.40 7.09%
合 计 108,847,105.26 100.00% 71,383,143.56 100.00%
（2）一年以上的预付账款5,735,249.02元，首要系本公司子公司-宁波香溢实业成长有限公司的部属单元宁波香溢收支口有限公司收支口营业预付供给商货款尚未结算。

（3）本账户期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单元的金钱。

（4）预付账款期末数近年头数增添52.48%，首要系本公司子公司-浙江香溢金联有限公司预付供给商货款的增进。

6、应收利钱
单元名称 期末数 年头数
上海香溢房地产有限公司 166,667.00 180,822.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按账龄分类
项 目 期末数 年头数
金 额 比 例 幻魅账筹备 金 额 比 例 幻魅账筹备
半年以内 26,892,610.03 74.65% 9,824.06 34,876,746.89 80.11% 4,048.49
半至一年 2,306,730.98 6.40% 119,601.49 1,465,475.23 3.37% 73,273.76
一至二年 441,396.24 1.23% 44,139.63 803,181.06 1.84% 710,120.51
二至三年 703,200.00 1.95% 700,640.00 338,020.65 0.78% 67,604.13
三至四年 23,750.00 0.07% 7,125.00 139,132.38 0.32% 41,739.71
四至五年 124,304.88 0.34% 62,926.50 406,682.75 0.93% 204,115.44
五年以上 5,533,366.43 15.36% 5,533,366.43 5,506,765.17 12.65% 5,506,765.17
合 计 36,025,358.56 100.00% 6,477,623.11 43,536,004.13 100.00% 6,607,667.21
（2）本期计提出格幻魅账筹备环境
单元名称 账 龄 年头数 本期计提 本期核销 本期转回 期末数
舟山市威龙水产有限公司 二至三年 700,000.00 - - - 700,000.00
其他小我私人借钱 四至五年 1,548.12 - - - 1,548.12
合 计 701,548.12 - - 701,548.12
（3）本账户期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单元的欠款。

（4）本账户期末余额中金额较大的如下：
单元名称 金 额 欠款年限 占其他应收款总额的比例
应收出口退税款 18,685,385.24 1年以内 51.87%
宁波国泰房地产有限公司 2,263,866.99 1年以内 6.28%
宁波郡庙企业总公司 1,600,000.00 1年以内 4.44%
宁波轻工连系策划公司 1,493,317.07 5年以上 4.15%
8、存货
明细项目
类 别 存货金额 存货减价筹备
期末数 年头数 年头数 本期计提 本期转回 期末数
库存商品 41,085,716.25 24,041,819.45 1,960,042.93 - 12,985.17 1,947,057.76
原原料 4,375,850.99 3,541,733.31 86,215.00 - - 86,215.00
低值易耗品 2,157,522.24 2,158,660.87 - - -
在产物 1,183,306.02 1,209,006.02 - - -
开拓产物 100,302,917.28 103,607,088.31 - - -
开拓本钱 70,047,739.40 64,716,705.38 - - -
合 计 219,153,052.18 199,275,013.34 2,046,257.93 - 12,985.17 2,033,272.76
（2）开拓本钱明细环境如下：
项目名称 开工时刻 估量完工时刻 估量总投资 年头数 本期增进 转开拓产物 期末数
上饶大红鹰·香溢云天 2004年11月 2009年10月 311,940,000.00 64,716,705.38 5,461,862.84 130,828.82 70,047,739.40
9、其他活动资产
类 别 期末数 年头数 结存缘故起因
待抵扣进项税 1,349,405.68 1,450,072.05 发票未到
房租 224,506.50 167,030.37 摊销期内
保险费 15,548.54 22,925.30 摊销期内
房产税 795,734.80 摊销期内
其他 569,639.58 273,248.52 摊销期内
合 计 2,954,835.10 1,913,276.24
10、发放贷款及垫款
类 别 期末数 年头数
应收典当款 251,423,555.60 162,958,248.60
委托贷款 50,000,000.00 50,000,000.00
减：贷款丧失筹备 1,416,317.78 973,991.24
合 计 300,007,237.82 211,984,257.36
发放贷款及垫款期末数近年头数增添41.54%，首要系本公司子公司-浙江香溢德旗典当有限责任公司应收当款的增进。

11、恒久股权投资
（1）明细项目
项 目 恒久投资 恒久投资减值筹备
年头数 本期增进 本期镌汰 期末数 年头数 本期计提 本期转销 期末数
恒久股权投资（权益法） 16,851,491.65 341,000.00 2,000,000.00 15,192,491.65 2,196,044.15 - 1,659,000.00 537,044.15
个中：对合营企业投资 - - - - - - - -
春联营企业投资 16,851,491.65 341,000.00 2,000,000.00 15,192,491.65 2,196,044.15 - 1,659,000.00 537,044.15
恒久股权投资（本钱法） 46,239,614.61 41,645,150.00 4,594,464.61 - - - -
合 计 63,091,106.26 341,000.00 43,645,150.00 19,786,956.26 2,196,044.15 - 1,659,000.00 537,044.15
（2）恒久股权投资（权益法）
被投资公司名称 对被投资公司持股比例 初始金额 期初余额 本期增进 本期镌汰 期末数
投资本钱 损益调解 其他权益变换 投资本钱 分得的现金盈利
宁波香溢大旅馆有限责任公司（注1） 40.00% 16,400,000.00 14,655,447.50 - 14,655,447.50
宁波中国国际观光社有限公司（注2） 58.65% 1,659,000.00 1,659,000.00 341,000.00 2,000,000.00 -
宁波保税区国泰实业有限公司 21.79% 537,044.15 537,044.15 - 537,044.15
合 计 - 21,556,044.15 16,851,491.65 341,000.00 2,000,000.00 15,192,491.65
注1：2007年4月27日公司与宁波民安实业有限公司签署了《托管协议》：将公司持有的宁波香溢大旅馆有限责任公司40%股权委托宁波民安实业有限公司举办打点，托管限期自2007年1月1日起至2009年12月31日止，时代所发生的损益归宁波民安实业有限公司全部。

注2： 2007年5月31日公司与浙江国际旅游团体有限公司签署了《股权转让协议》，将公司所持有的宁波国际观光社有限公司58.65%股权以110万元价值所有转让给了浙江国际旅游团体有限公司。

（3）恒久股权投资（本钱法）
股票投资
股票名称 股份种别 股票数目 占被投资单元注册成本的比例 初始投资本钱 期末时价总额
银泰股份 法人股 236,600.00 小于5.00% 519,448.00 1,992,172.00
豫园商城 法人股 103,063.00 小于5.00% 234,700.00 2,681,699.26
合 计 339,063.00 754,148.00 4,673,871.26
注：股票投资期末时价的来历为上海证券买卖营业所2007年6月29日的收盘价。

②其他恒久股权投资
被投资单元名称 对被投资公司持股比例 初始投资 期初余额 本期增进 本期镌汰 期末余额
浙江爱迪尔包装股份有限公司(注1) 11.07% 41,500,000.00 41,345,150.00 41,345,150.00
杭州大红鹰宝丰医药零售有限公司 10.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
宁波国泰物业打点有限公司(注2) 10.00% 300,000.00 300,000.00 300,000.00
上海吉瑞数码科技有限公司 10.00% 220,000.00 220,000.00 220,000.00
中青（北京）保险经纪有限公司 6.67% 2,000,000.00 1,620,316.61 1,620,316.61
合 计 45,485,466.61 41,645,150.00 3,840,316.61
注1： 2007年4月20日公司与浙江爱迪尔包装团体公司签署了《股权转让协议》，将公司所持有的浙江爱迪尔包装股份有限公司1660万股计11.07%股份，以4150万元的价值转让给了浙江爱迪尔包装团体公司。

注2：宁波国泰物业打点有限公司于2007年6月27日完成了工商清理闭歇手续，本期公司对其举办了整理。

（4）恒久股权投资减值筹备本期增减变换环境
被投资单元名称 年头数 本期计提 本期转回 期末数 减值筹备计提缘故起因
宁波中国国际观光社有限公司 1,659,000.00 - 1,659,000.00
宁波保税区国泰实业公司 537,044.15 - - 537,044.15 一连策划存在题目
合 计 2,196,044.15 - 1,659,000.00 537,044.15
（5）恒久股权投资期末余额较年头镌汰68.64%，系本期公司举办了多项股权转让。

12、投资性房地产
（1）分项列示
类 别 投资性房地产原值 累计折旧 投资性房地产减值筹备 投资性房地产账面代价
衡宇及构筑物 58,666,547.11 10,360,947.91 7,789,738.45 40,515,860.75
土地行使权
合 计 58,666,547.11 10,360,947.91 7,789,738.45 40,515,860.75
（2）投资性房地产、累计折旧及投资性房地产减值筹备本期增减变换
类 别 年头数 本期增进 本期镌汰 期末数
投资性房地产原值
衡宇及构筑物 57,266,547.11 1,400,000.00 58,666,547.11
土地行使权
合 计 57,266,547.11 1,400,000.00 58,666,547.11
累计折旧
衡宇及构筑物 9,542,381.71 818,566.20 10,360,947.91
土地行使权
合 计 9,542,381.71 818,566.20 10,360,947.91
投资性房地产减值筹备
衡宇及构筑物 7,789,738.45 7,789,738.45
土地行使权
合 计 7,789,738.45 7,789,738.45
投资性房地产账面代价
衡宇及构筑物 39,934,426.95 40,515,860.75
土地行使权
合 计 39,934,426.95 40,515,860.75
13、牢靠资产及累计折旧
（1）分项列示
类 别 牢靠资产原值 累计折旧 牢靠资产减值筹备 牢靠资产账面代价
衡宇及构筑物 156,740,572.97 44,819,400.54 12,453,708.58 99,467,463.85
通用装备 12,439,123.49 7,902,588.57 4,536,534.92
专用装备 49,869,215.92 24,569,333.57 25,299,882.35
运输装备 14,685,570.00 6,361,446.70 8,324,123.30
其他 2,647,704.90 2,324,031.08 323,673.82
合 计 236,382,187.28 85,976,800.46 12,453,708.58 137,951,678.24
（2）牢靠资产、累计折旧及牢靠资产减值筹备本期增减变换
类 别 年头数 本期增进 本期镌汰 期末数
牢靠资产原值
衡宇及构筑物 158,140,572.97 1,400,000.00 156,740,572.97
通用装备 12,073,279.49 365,844.00 12,439,123.49
专用装备 50,125,715.02 11,050.00 267,549.10 49,869,215.92
运输装备 13,939,782.00 745,788.00 14,685,570.00
其他装备 2,706,984.90 -59,280.00 2,647,704.90
合 计 236,986,334.38 1,063,402.00 1,667,549.10 236,382,187.28
累计折旧
衡宇及构筑物 42,672,694.56 2,146,705.98 44,819,400.54
通用装备 7,274,468.05 628,120.52 7,902,588.57
专用装备 22,172,254.57 2,664,628.10 267,549.10 24,569,333.57
运输装备 5,429,320.60 932,126.10 6,361,446.70
其他装备 2,224,054.76 99,976.32 2,324,031.08
合 计 79,772,792.54 6,471,557.02 267,549.10 85,976,800.46
牢靠资产减值筹备
衡宇及构筑物 12,453,708.58 12,453,708.58
通用装备
专用装备
运输装备
其他装备
合 计 12,453,708.58 12,453,708.58
牢靠资产账面代价
衡宇及构筑物 103,014,169.83 99,467,463.85
通用装备 4,798,811.44 4,536,534.92
专用装备 27,953,460.45 25,299,882.35
运输装备 8,510,461.40 8,324,123.30
其他装备 482,930.14 323,673.82
合 计 144,759,833.26 137,951,678.24
（3）今年现实数策划租赁租出牢靠资产明细环境如下：
类 别 牢靠资产原值 累计折旧 牢靠资产净值
专用装备 19,108,050.10 9,458,750.58 9,649,299.52
运输装备 516,500.00 392,540.16 123,959.84
合 计 19,624,550.10 9,851,290.74 9,773,259.36
14、无形资产
项 目 年头数 本期增进 本期镌汰 期末数
无形资产原值
新商城土地行使权 8,462,830.30 8,462,830.30
潘火土地行使权 245,485.43 245,485.43
收支口策划权 500,000.00 500,000.00
软件 253,156.63 350,000.00 25,600.00 577,556.63
合 计 9,461,472.36 350,000.00 25,600.00 9,785,872.36
累计摊销
新商城土地行使权 2,040,000.00 85,000.00 2,125,000.00
潘火土地行使权 40,306.70 2,748.81 43,055.51
收支口策划权 345,833.61 25,000.02 370,833.63
软件 117,855.07 23,704.04 25,600.00 115,959.11
合 计 2,543,995.38 136,452.87 25,600.00 2,654,848.25
无形资产减值筹备
新商城土地行使权
潘火土地行使权
收支口策划权
软件
合 计
无形资产账面代价
新商城土地行使权 6,422,830.30 6,337,830.30
潘火土地行使权 205,178.73 202,429.92
收支口策划权 154,166.39 129,166.37
软件 135,301.56 461,597.52
合 计 6,917,476.98 7,131,024.11
15、恒久待摊用度
类 别 原始金额 年头数 本期增进 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销限期
（1）母公司 3,762,170.63 1,077,988.16 151,186.00 374,940.58 2,907,937.05 854,233.58
①城隍庙商城消防工程 507,186.00 344,132.28 151,186.00 53,298.82 65,166.54 442,019.46 52个月
②城隍庙商城东大门装修费 588,313.61 313,767.37 58,831.20 333,377.44 254,936.17 26个月
③城隍庙新大楼装修费 581,759.89 218,159.89 145,440.00 509,040.00 72,719.89 3个月
④城隍庙商城电话工程 1,034,911.13 103,491.12 51,745.56 983,165.57 51,745.56 6个月
⑤车辆行使权 1,050,000.00 98,437.50 65,625.00 1,017,187.50 32,812.50 3个月
（2）宁波城隍庙欢悦大天下娱乐有限公司装修及消防工程 502,326.00 254,213.00 125,581.50 373,694.50 128,631.50 6个月
（3）浙江元泰典当有限责任公司装修费 85,000.00 82,069.00 17,586.00 20,517.00 64,483.00 22个月
（4）宁波盛威数码喷绘装备有限公司装修费 443,141.00 81,165.03 44,614.08 406,590.05 36,550.95 1-6个月
（5）浙江香溢金联有限公司汽车装潢费 195,000.00 55,250.00 19,500.00 159,250.00 35,750.00 11个月
（6）宁波香溢实业成长有限公司装修费 58,218.00 6,792.10 5,821.80 57,247.70 970.30 1个月
（7）成都香溢数码喷绘有限公司装修费 59,374.00 3,461.00 3,461.00 59,374.00
（8）浙江香溢保险经纪有限公司和浙江香溢金联有限公司牢靠资产改善支出 5,557,248.70 3,824,488.24 490,000.00 539,311.02 1,782,071.48 3,775,177.22 42个月
合 计 10,662,478.33 5,385,426.53 641,186.00 1,130,815.98 5,766,681.78 4,895,796.55
16、递延所得税资产
类 别 期末数 年头数
幻魅账筹备 2,031,491.97 1,372,515.07
存货减价筹备 3,097,583.61 2,974,193.12
牢靠资产减值值筹备 5,060,861.76 6,680,337.52
未补充吃亏 1,573,904.33 1.536.872.91
其他 155,068.65
合 计 11,763,841.67 12,718,987.27
注：按照2007年4月30日企业管帐准则实验题目专家事变组意见的划定，公司在体例归并管帐报表时，对因抵销未实现内部贩卖损益导致资产、欠债的账面代价与计税代价之间发生的暂且性差别，追溯调增留存收益并确认递延所得税资产2,336,454.90元。


转三

　 中财网

锛

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