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中天科技：关于收购中天科技慎密质料有限公司股权暨关联买卖业务的告示

编辑：义乌库存公司   浏览：   添加时间：2017-11-04 08:46

　　

股票代码:600522股票简称:中天科技 编号:临2010—023



江苏中天科技股份有限公司关于收购中天科技慎密质料有限公司股权暨关联买卖业务的告示



本公司董事会及全体董事担保本告示内容不存在任何虚假记实、误导性告诉

可能重大漏掉,并对其内容的真实性、精确性和完整性包袱个别及连带责任。

重要内容提醒:

●买卖业务内容:

江苏中天科技股份有限公司(以下简称“公司”)拟收购公司控股股东中天科技团体有限公司(以下简称“中天团体”)之全资子公司中天科技慎密质料有限公司(以下简称“中天慎密质料”)100%股权,收购价值为人民币7,466.08万元(以下简称“本次股权收购”)。

●关联买卖业务回避事件:

本次股权收购组成关联买卖业务,公司董事会就本次股权收购举办表决时,关联

董事需回避表决。

●关联买卖业务对上市公司的影响:

本次股权收购完成后,公司将进一步延伸公司光通讯财富链,镌汰外购环节,低落出产本钱,盈利手段将获得大力大举晋升,切合公司成长计谋,切合公司及股东的好处。

一、关联买卖业务概述2010年6月11日,公司与中天团体签定了《中天科技慎密质料有限公司股权转让协议书》,公司以自有资金7,466.08万元人民币协议收购中天慎密质料100%股权。

中天团体为公司的控股股东,按照《上海证券买卖业务所股票上市法则》的规定,本次买卖业务组成公司的关联买卖业务。

公司第四届董事会第八次集会会议对上述买卖业务举办了审议,2名关联方董事回避

表决,表决情形:7票同意、0票阻挡、0票弃权。独立董事对本次关联买卖业务出具了意见。

本次关联买卖业务不需颠末公司股东大会核准。

二、关联方先容2关联方名称:中天科技团体有限公司住所:如东县河口镇中天家产园区法定代表人:薛济萍注册成本:10000万元人民币公司范例:有限责任公司策划领域:许可策划项目:平凡货运;货运署理(代劳)、货运配载。一般策划项目:光纤、光缆、电线、电缆、导线及相关质料和附件、有源器件、无源器件及其他光电子器件、通讯装备、输配电及节制装备、光纤复合排斥地线、海底光电缆、铝合金、镁合金及板、管、型材加工技能的研究与转让;投资打点;

光缆、电线、电缆、电缆监测打点系统及收集工程、温度丈量装备的计划、安装、施工及相关技能处事;通讯装备开发;货品及技能的收支口(国度限定公司策划和国度克制收支口的商品除外);废旧物资(废铜、废铝、废钢、废铁、废边角塑料、废电缆)采取、销售。

制止2009年12月31日,中天团体资产总额为31,808.24万元,负债总额14,370.25万元,净资产17,437.98万元,2009年度净利润-123.36万元。(未经审计的财务数据)关联干系:中天科技团体有限公司是公司控股股东,与公司存在关联干系。

三、关联买卖业务标的根基情形名称:中天科技慎密质料有限公司住所:南通开发区中天路3号法定代表人:薛济萍注册成本:10856万元人民币公司范例:有限责任公司(法人独资)策划领域:一般策划项目:光纤预制棒、光纤接插线、全光纤器件、光放大器、特种光纤、特种光缆、光学器件、光学组件制造、销售;策划本企业自产产物及技能的出口业务;策划本企业出产科研所需的原辅质料、仪器仪表、机器装备、零配件及技能的入口业务,但国度限定公司策划或国度克制收支口的商品及技能除外;策划进料加工和“三来一补”业务。

中天科技慎密质料有限公司创立于2000年10月25日,原名江苏中天光子器件有限公司,2001年11月12日改名为中天光子器件有限公司,2009年4月3日改名为中天科技慎密质料有限公司。今朝中天团体持有其100%股权。

按照中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司出具的《审计陈诉》(中兴华审字(2010)第138号),制止2009年12月31日,中天慎密质料资产总额为41,890.733万元,负债总额38,474.79万元,净资产3,415.94万元,2009年度净利润为210.75万元。制止2010年5月31日,中天慎密质料资产总额为49,525.32万元,负债总额45,925.21万元,净资产3,600.11万元,2009年1-5月份净利润为184.18万元。

按照北京中天华资产评估有限责任公司出具的《资产评估陈诉书》(中天华资评报字[2010]第1076号),制止评估基准日2010年5月31日,中天慎密质料总资产评估值为53,391.29万元,总资产评估增值3,865.97万元,增值率7.81%,总负债评估值为45,925.21万元,评估无增减值,净资产评估值为7,466.08万元;

净资产评估增值3,865.97万元,增值率107.38%。

公司和中天团体一致同意,以上述《资产评估陈诉》中制止评估基准日2010年5月31日的净资产评估值为依据,确定股权转让价值为7,466.08万元。

本次关联买卖业务总金额为7,466.08万元,未到达公司最近一期经审计净资产5%,不需颠末公司股东大会核准。

四、关联买卖业务的首要内容和定价政策

(一)签定方的法命名称受让方:江苏中天科技股份有限公司转让方:中天科技团体有限公司

(二)协议签定日期2010年6月11日

(三)买卖业务标的中天科技慎密质料有限公司100%的股权。



(四)买卖业务价值公司和中天团体一致同意,以北京中天华资产评估有限责任公司出具的《资产评估陈诉》(中天华资评报字[2010]第1076号)中制止评估基准日2010年5月31日的净资产评估值为依据,确定股权转让价值为7,466.08万元。



(五)资金来历公司自有资金。



(六)付出方法公司于《股权转让协议》见效之日起15天内付出给中天团体。

五、举办关联买卖业务的目的以及本次关联买卖业务对上市公司的影响情形通过本次股权收购,公司将进一步延伸公司光通讯财富链,镌汰外购环节,低落出产本钱,盈利手段将获得大力大举晋升,切合公司成长计谋,切合公司及股东4的好处。

六、独立董事意见本次关联买卖业务已得到公司独立董事事前认可并对本次关联买卖业务揭晓了意见。

公司独立董事以为,本次关联买卖业务推行的决定措施及表决措施正当,定价公允、公道。

七、备查文件

1、四届八次董事会决策及独立董事揭晓的独立意见;

2、中天慎密质料股权转让协议;

3、中天慎密质料审计陈诉;

4、中天慎密质料资产评估陈诉。



特此告示。

江苏中天科技股份有限公司

董事会

2010年6月11日审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 1中天科技慎密质料有限公司2007年度-2010年5月财务报表审计陈诉书中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司CONTINENTAL CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD所在:北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 邮编:100037电话:(010)68364873传真:(010)68348135审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 2审 计 报 告中兴华审字(2010)第138号中天科技慎密质料有限公司全体股东:

我们审计了后附的中天科技慎密质料有限公司(以下简称“中天慎密公司”)财务报表,包罗2010年5月31日、2009年12月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的资产负债表,2010年1-5月、2009年度、2008年度、2007年度的利润表、现金流量表、全部者权益改观表以及财务报表附注。

一、打点层对财务报表的责任根据企业管帐准则的规定体例财务报表是中天慎密公司打点层的责任。这种责任包罗:

(1)计划、实行和维护与财务报表体例相关的内部节制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的管帐政策;



(3)作出公道的管帐预计。

二、注册管帐师的责任我们的责任是在实行审计事变的基本上对财务报表揭晓审计意见。我们根据中国注册管帐师审计准则的规定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德类型,打算和实行审计事变以对财务报表是否不存在重大错报获取公道担保。

审计事变涉及实行审计措施,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计措施取决于注册管帐师的判断,包罗对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在举办风险评估时,我们思量与财务报表体例相关的内部节制,以计划适当的审计措施,但目的并非对内部节制的有效性揭晓意见。审计事变还包罗评价打点层选用管帐政策的恰当性和作出管帐预计的公道性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充实、恰当的,为揭晓审计意见提供了基本。

三、审计意见审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 3我们以为,中天慎密公司财务报表已经根据企业管帐准则的规定体例,在全部重大方面公允反应了中天慎密公司2010年5月31日、2009年12月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的财务状况以及2010年1-5月、2009年度、2008年度、2007年度的策划成就、现金流量。

中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 中国注册管帐师:许剑辉中国·北京 中国注册管帐师:郦云斌二○一○年六月十一日审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 4目 录

一、审计陈诉

二、审计陈诉附送1. 资产负债表2. 利润表3. 现金流量表4. 全部者权益改观表5. 财务报表附注

三、审计陈诉附件

1、中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司企业法人营业执照复印件

2、管帐师事宜所证券、期货相关业务许可证审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 1资产负债表会01表体例单位:中天科技慎密质料有限公司金额单位:人民币元资 产 附注2010年5月31日2009年12月31日2008年12月31日2007年12月31日活动资产:

货币资金 四(一) 79,745,800.78163,761,102.0847,092,220.4211,846,880.04买卖业务性金融资产应收单据应收账款 四(二) 510,494.3513,694,762.6114,990,938.2613,323,311.94预付金钱 四(三) 111,556,946.10123,632,060.571,200.001,200.00应收利钱应收股利其他应收款 四(四) 14,989,526.3613,463,690.7813,837,858.6712,586,802.46存 货 四(五) 7,283,512.25一年内到期的非活动资产其他活动资产活动资产合计 214,086,279.84314,551,616.0475,922,217.3537,758,194.44非活动资产:

可供出售金融资产持有至到期投资审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 2耐久应收款耐久股权投资投资性房地产牢靠资产 四(六) 15,507,049.6118,809,744.3424,416,287.9529,169,600.93在建工程 四(七) 207,834,991.0327,102,722.59工程物资 四(八) 9,918.69牢靠资产整理出产性生物资产油气资产无形资产 四(九) 52,352,835.6452,347,288.782,404,656.332,462,023.88开发支出商誉耐久待摊用度递延所得税资产 四(十) 5,472,049.796,085,965.387,181,296.586,737,715.04其他非活动资产非活动资产合计 281,166,926.07104,355,639.7834,002,240.8638,369,339.85资产总计 495,253,205.91418,907,255.82109,924,458.2176,127,534.29资产负债表(续)会01表体例单位:中天科技慎密质料有限公司金额单位:人民币元审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 3负债及股东权益 附注2010年5月31日2009年12月31日2008年12月31日2007年12月31日活动负债:

短期借钱 四(十二) 355,520,786.36120,501,005.79买卖业务性金融负债应付单据应付账款 四(十三) 82,900,792.206,587,918.44299,771.76226,390.32预收金钱 四(十四) 38,831,096.69应付职工薪酬 四(十五) 386,919.86109,706.53109,706.53109,706.53应交税费 四(十六) -24,290,737.28171,430.04143,366.813,284.72应付利钱应付股利其他应付款 四(十七) 903,215.60252,377,824.39127,319,764.8792,629,864.87一年内到期的非活动负债其他活动负债活动负债合计 454,252,073.43379,747,885.19127,872,609.9792,969,246.44非活动负债:

耐久借钱应付债券耐久应付款专项应付款 四(十八) 5,000,000.005,000,000.00估量负债审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 4递延所得税负债其他非活动负债非活动负债合计 5,000,000.005,000,000.00负债合计 459,252,073.43384,747,885.19127,872,609.9792,969,246.44股东权益:

实劳绩本 四(十九) 108,560,000.00108,560,000.0058,560,000.0058,560,000.00成本公积减:库存股盈余公积未分配利润 四(二十) -72,558,867.52-74,400,629.37-76,508,151.76-75,401,712.15股东权益合计 36,001,132.4834,159,370.63-17,948,151.76-16,841,712.15负债和股东权益总计 495,253,205.91418,907,255.82109,924,458.2176,127,534.29利润表会02表体例单位:中天科技慎密质料有限公司金额单位:人民币元项 目 附注 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度

一、营业收入四(二十一)122,793,357.281,234,745.781,282,844.331,172,880.17审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 5减:营业本钱四(二十一)120,611,990.91605,981.90511,708.05326,743.89营业税金及附加四(二十二)37,667.3558,634.2763,392.31销售用度打点用度 1,427,366.543,815,541.403,577,292.917,700,502.78财务用度 1,009,653.95-936,796.80-549,919.9015,504.24资产减值丧失四(二十三)-1,870,525.49440,583.40661,185.3144,204.42加:公允代价改观收益投资收益(丧失以“-”号填列)个中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(吃亏以“-”号填列) 1,614,871.37-2,728,231.47-2,976,056.31-6,977,467.47加:营业外收入四(二十四)1,237,023.797,233,083.131,428,518.0064,153.96减:营业外支出四(二十五)396,217.721,301,998.072,482.841,631.67个中:非活动资产处理丧失 273,424.361,300,918.65

三、利润总额(吃亏总额以“-”号填列) 2,455,677.443,202,853.59-1,550,021.15-6,914,945.18审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 6减:所得税用度四(二十六)613,915.591,095,331.20-443,581.54-1,813,300.37

四、净利润(净吃亏以“-”号填列) 1,841,761.852,107,522.39-1,106,439.61-5,101,644.81

五、每股收益(一)根基每股收益(二)稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 1,841,761.852,107,522.39-1,106,439.61-5,101,644.81现金流量表会03表体例单位:中天科技慎密质料有限公司金额单位:人民币元项 目 附注 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度

一、策划勾当发生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 193,989,506.101,718,830.282,182,530.001,762,541.58收到的税费返还 211,127.65收到的其他与策划勾当有关的现金四(二十七)2,445,564.35135,837,830.4933,662,956.7910,102,498.38现金流入小计 196,435,070.45137,767,788.4235,845,486.7911,865,039.96购买商品、接管劳务付出的现金 122,408,149.40521,476.79248,551.01346,963.17付出给职工以及为职工付出的现金 4,078.00审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 7付出的各项税费 208,268.06542,095.72326,085.64482,632.47付出的其他与策划勾当有关的现金四(二十七)252,052,579.491,043,885.032,755.3794,623.84现金流出小计 374,668,996.952,107,457.54577,392.02928,297.48策划勾当发生的现金流量净额 -178,233,926.50135,660,330.8835,268,094.7710,936,742.48

二、投资勾当发生的现金流量:

收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产所收回的现金净额660,208.144,141,890.67处理子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资勾当有关的现金现金流入小计 660,208.144,141,890.67购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产所付出的现金 140,568,361.92195,052,497.50投资所付出的现金取得子公司及其他营业单位付出的现金净额付出的其他与投资勾当有关的现金现金流出小计 140,568,361.92195,052,497.50投资勾当发生的现金流量净额 -139,908,153.78-190,910,606.83

三、筹资勾当发生的现金流量:

接收投资所收到的现金 50,000,000.00个中:子公司接收少数股东投资收到的现金借钱所收到的现金 311,905,871.56120,501,005.79收到的其他与筹资勾当有关的现金现金流入小计 311,905,871.56170,501,005.79审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 8送还债务所付出的现金 76,985,185.16分配股利、利润或偿付利钱所付出的现金 1,019,310.85个中:子公司付出少数股东的股利、利润付出的其他与筹资勾当有关的现金现金流出小计 78,004,496.01筹资勾当发生的现金流量净额 233,901,375.55170,501,005.79

四、汇率改观对现金及现金等价物的影响 225,403.431,418,151.82-22,754.39-24,856.39

五、现金及现金等价物净增加额 -84,015,301.30116,668,881.6635,245,340.3810,911,886.09加:期初现金及现金等价物余额 163,761,102.0847,092,220.4211,846,880.04934,993.95

六、期末现金及现金等价物余额 79,745,800.78163,761,102.0847,092,220.4211,846,880.04全部者权益改观表体例单位:中天科技慎密质料有限公司 金额单位:人民币元2010年1-5月 2009年度项目实劳绩本成本公积减:库存股盈余公积未分配利润 股东权益合计 实劳绩本成本公积减:库股

一、上年年尾余额 108,560,000.00-74,400,629.3734,159,370.6358,560,000.00审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 9加:管帐政策变换前期过错矫正

二、今年年头余额 108,560,000.00-74,400,629.3734,159,370.6358,560,000.00

三、今年增减改观金额(镌汰以“-”号填列)1,841,761.851,841,761.8550,000,000.00(一)净利润 1,841,761.851,841,761.85(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计 1,841,761.851,841,761.85(三)全部者投入和镌汰成本 50,000,000.001.全部者投入成本 50,000,000.00

2.股份付出计入全部者权益的金额

3.其他(四)利润分配

1.提取盈余公积2.提取一般风险筹备

3.对全部者(或股东)的分配

4.其他(五)全部者权益内部结转

1.成本公积转增成本(或股本)

2.盈余公积转增成本(或股本)

3.盈余公积补充吃亏审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 10

4.其他(六)专项储蓄1.本期提取2.本期使用

四、今年年尾余额 108,560,000.00-72,558,867.5236,001,132.48108,560,000.00全部者权益改观表体例单位:中天科技慎密质料有限公司金额单位:人民币元2008年度 2007年度项目实劳绩本成本公积减:

库存股盈余公积未分配利润股东权益合计实劳绩本成本公积减:

库存股盈余公积未分配利润 股东权益合计

一、上年年尾余额 58,560,000.00-75,401,712.15-16,841,712.1558,560,000.00-70,300,067.34-11,740,067.34加:管帐政策变换前期过错矫正

二、今年年头余额 58,560,000.00-75,401,712.15-16,841,712.1558,560,000.00-70,300,067.34-11,740,067.34

三、今年增减改观金额(镌汰以“-”号填列)-1,106,439.61-1,106,439.61-5,101,644.81-5,101,644.81(一)净利润 -1,106,439.61-1,106,439.61-5,101,644.81-5,101,644.81审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 11(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计 -1,106,439.61-1,106,439.61-5,101,644.81-5,101,644.81(三)全部者投入和镌汰成本1.全部者投入成本

2.股份付出计入全部者权益的金额

3.其他(四)利润分配

1.提取盈余公积2.提取一般风险筹备

3.对全部者(或股东)的分配

4.其他(五)全部者权益内部结转

1.成本公积转增成本(或股本)

2.盈余公积转增成本(或股本)

3.盈余公积补充吃亏

4.其他(六)专项储蓄1.本期提取审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 122.本期使用

四、今年年尾余额 58,560,000.00-76,508,151.76-17,948,151.7658,560,000.00-75,401,712.15-16,841,712.15审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 1中天科技慎密质料有限公司2007年度-2010年5月财务报表附注(以下金额单位除出格注明外,均为人民币元)

一、公司根基情形中天科技慎密质料有限公司(以下简称“本公司”)原名江苏中天光子器件有限公司,2001年11月12日改名为中天光子器件有限公司,2009年4月3日改名为中天科技慎密质料有限公司。

本公司创立于2000年10月25日,由南通工商行政打点局经济技能开发区分局颁发注册号320691000007249《企业法人营业执照》,由薛济萍等15名天然人共同出资组建,注册成本(实劳绩本)人民币500万元。

2001年4月,薛济萍、肖天鹏、李新碗、崔一平、丁铁骑、刘毅楠、缪林生等将其所持有的本公司股权所有转让给徐金华、周兴发、范广俊、秦玉鸿、张亚东、叶守平、杨志飞等天然人;变换后股东包罗新增股东如东县中天投资有限公司(原名如东县河口镇集团资产投资中心)共同增加对本公司出资,增加注册成本(实劳绩本)人民币5,356万元。

2004年12月20日,如东县中天投资有限公司将其持有本公司70%的股权以零价值转让给薛济萍先生。

2006年1月15日,薛济萍先生将其持有本公司70%的股权以零价值转让给中天科技团体有限公司(原江苏中天丝绸有限公司)。

2006年12月7日,徐金华等15明天然人股东将其持有本公司30%的股权以零价值转让给中天科技团体有限公司。

2009年4月2日,本公司收到中天科技团体有限公司增加的注册成本(实劳绩本)人民币5,000万元,变换后的注册成本(实劳绩本)人民币10,856万元。

本公司策划领域为:无许可策划项目。一般策划项目包罗光纤预制棒、光纤接插线、全光纤器件、光放大器、特种光纤、特种光缆、光学器件、光学组件制造、销售;策划本企业自产产物及技能的出口业务;策划本企业出产科研所需的原辅质料、仪器仪表、机器装备、零配件及技能的入口业务,但国度限定公司策划或国度克制收支口的商品及技能除外;策划进料加工和“三来一补”业务。审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 2

二、公司回收的首要管帐政策、管帐预计和前期过错

(一)财务报表体例基本本公司以一连策划为基本,按照现实产生的买卖业务和事项,根据《企业管帐准则—根基准则》和其他各项管帐准则的规定举办确认和计量,并基于以下管帐政策、管帐预计体例财务报表。



(二)遵循企业管帐准则的声明本公司所体例的财务报表切合企业管帐准则的要求,真实、完整地反应了本公司的财务状况、策划成就和现金流量等有关信息。



(三)管帐时代本公司管帐时代分为年度和中期,管帐年度自公历1月1日至12月31日止。



(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。



(五)现金等价物简直定标准本公司在体例现金流量表时,将同时具备限期短(从购买日起三个月内到期)、活动性强、易于转换为已知现金、代价改观风险很小四个前提的投资,确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。



(六)外币业务核算要领外币业务回收买卖业务产生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额举办调解,以公允代价计量的外币非货币性项目按公允代价确定日的即期汇率折合成人民币金额举办调解。外币专门借钱账户期末折算差额,可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的,按规定予以成本化,计入相关资产本钱;别的的外币账户折算差额均计入财务用度。差别货币兑换形成的折算差额,均计入财务用度。



(七)金融工具金融工具包罗金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类本公司打点层根据取得或包袱金融资产和金融负债的目的、基于风险打点、计谋投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特性,将金融工具分别为:以公允代价计量且其变审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 3动计入当期损益的金融资产或金融负债,包罗买卖业务性金融资产或金融负债和直接指定为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收金钱;

可供出售金融资产;其他金融负债等。

2. 金融工具简直认依据和计量要领

(1)以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允代价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利钱)作为初始确认金额。

持有时代将取得的利钱或现金股利确以为投资收益,期末将公允代价改观计入当期损益。

处理时,其公允代价与初始入账金额之间的差额确以为投资收益,同时调解公允代价改观损益。



(2)持有至到期投资取得时按公允代价(扣除已到付息期但尚未领取的债券利钱)和相关买卖业务用度之和作为初始确认金额。

持有时代根据摊余本钱和现实利率(如现实利率与票面利率不同较小的,按票面利率)计较确认利钱收入,计入投资收益。现实利率在取得时确定,在该预期存续时代或合用的更短时代内保持稳定。

处理时,将所取得价款与该投资账面代价之间的差额计入投资收益。

若是本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本管帐时代及今后两个完整的管帐年度内不再将该金融资产分别为持有至到期投资,但下列情形除外:出售日或重分类白天隔该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变革对该项投资的公允代价没有显著影响;按照条约约定的按期偿付或提前还款方法收回该投资险些全部初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法节制、预期不会频频产生且难以公道估量的独立事项所引起。



(3)应收金钱本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,凡是应按从购货方应收的条约或协议价款作为初始确认金额。

收回或处理时,将取得的价款与该应收金钱账面代价之间的差额计入当期损益。



(4)可供出售金融资产取得时按公允代价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利钱)和相关买卖业务用度之和作为初始确认金额。

持有时代将取得的利钱或现金股利确以为投资收益。期末将公允代价改观计入成本公积(其他成本公积)。审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 4处理时,将取得的价款与该金融资产账面代价之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入全部者权益的公允代价改观累计额对应处理部分的金额转出,计入投资损益。



(5)其他金融负债按其公允代价和相关买卖业务用度之和作为初始确认金额。

凡是回收摊余本钱举办后续计量。

3.金融资产转移简直认依据和计量要领本公司产生金融资产转移时,如已将金融资产全部权上险些全部的风险和酬金转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保存了金融资产全部权上险些全部的风险和酬金的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足管帐准则规定的金融资产终止确认前提时,回收实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认前提的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

⑴所转移金融资产的账面代价;

⑵因转移而收到的对价,与原直接计入全部者权益的公允代价改观累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的气象)之和。

金融资产部分转移满足终止确认前提的,将所转移金融资产整体的账面代价,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情形下,所保存的处事资产该当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,根据各自的相对公允代价举办分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

⑴终止确认部分的账面代价;

⑵终止确认部分的对价,与原直接计入全部者权益的公允代价改观累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的气象)之和。

金融资产转移不满足终止确认前提的,继续确认该金融资产,所收到的对价确以为一项金融负债。

4.金融负债终止确认前提金融负债的现时义务所有或部分已经打扫的,则终止确认该金融负债或其一部分。本公司若与债权人签订协议,以包袱新金融负债方法替代现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债条约条款实质上差此外,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债所有或部分条约条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确以为一项新金融负债。

金融负债所有或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面代价与付出对价(包罗转出的非现金资产或包袱的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日根据继续确认部分与终止确认部分的相对公允代价,将该金融负债整体的账面代价举办分配。分配给终止确认部分的账面代价与付出对价(包审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 5括转出的非现金资产或包袱的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5.金融资产和金融负债公允代价简直定要领本公司回收公允代价计量的金融资产和金融负债所有直接参考活泼市场中的报价。

6.金融工具的汇率风险本公司业已存在的包袱汇率颠簸风险(指金融工具的公允代价或将来现金流量因外汇汇率改观而产生颠簸的风险)的金融工具包罗:货币资金、应收金钱、短期借钱、应付金钱。

7.金融资产(不含应收金钱)减值筹备本公司在每个资产负债表日对买卖业务性金融资产以外的金融资产的账面代价举办搜查,当客观证据表白金融资产产生减值,则对该金融资产举办减值测试,并按照测试功效计提金融资产减值筹备。

金融资产减值筹备计提与测试要领:金融资产账面代价减至估量将来现金流量现值部分计提减值筹备。

估量将来现金流量现值按照估量将来现金流量和确定的折现率折现后的金额确定。

估量将来现金流量按照金融资产差别范例公道预计,即根据金融资产在一连持有历程中和最终处理时所发生的估量将来现金流量确定;折现率是按照当前市场货币时刻代价和金融资产特定风险的税前利率说明晰定,是持有资产的须要酬金率。



(八)应收金钱⑴单项金额重大的应收金钱幻魅账筹备简直认标准、计概要领:

单项金额重大的应收金钱幻魅账筹备简直认标准应收账款金额在500万元以上(包罗500万元),其他应收款金额在100万元以上(包罗100万元)。

单项金额重大的应收金钱幻魅账筹备的计概要领单独举办减值测试,按估量将来现金流量现值低于其账面代价的差额计提幻魅账筹备,确认减值丧失;经单独测试后未减值的,按类似信用风险特性分别为多少组合,再按这些应收金钱组合在期末余额的必然比例计较确定减值丧失,计提幻魅账筹备。

⑵单项金额不重大但按信用风险特性组合后该组合的风险较大的应收金钱幻魅账筹备简直定依据、计概要领:

信用风险特性组合简直定依据除单项金额重大且已单独计提幻魅账筹备的应收金钱外,本公司按照以往履历并团结现真相形判断,以账龄作为信用风险特性组合的分别依据,根据账龄说明法计提规定比例幻魅账筹备。

按照信用风险特性组合确定的计概要领审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 6按照账龄说明礼貌定计提比例计提减值丧失。

⑶账龄说明法账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年) 3% 3%1-2年 5% 5%2-3年 7% 7%3-4年 25% 25%4-5年 50% 50%5年以上 100% 100%

(九)存货

1.存货的分类本公司存货分类为:原质料、在产物、库存商品、低值易耗品等。

2.取得和发出的计价要领本公司存货取得时按现实本钱计价;发出时按加权均匀法计价。

本公司因债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允代价为基本确定其入账代价。

本公司在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的条件下,非货币性资产交流换入的存货凡是以换出资产的公允代价为基本确定其入账代价,除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资产交流,以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入存货的本钱。

本公司以同一节制下的企业接收归并方法取得的存货按被归并方的账面代价确定其入账代价;以非同一节制下的企业接收归并方法取得的存货按公允代价确定其入账代价。

3.存货可变现净值简直定依据及存货减价筹备的计概要领本公司期末对存货举办全面清查后,按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调解存货减价筹备。

产制品、商品和用于出售的质料等直接用于出售的商品存货,在正常出产策划历程中,以该存货的预计售价减去预计的销售用度和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

需要颠末加工的质料存货,在正常出产策划历程中,以所出产的产制品的预计售价减去审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 7至落成时预计将要产生的本钱、预计的销售用度和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

为执行销售条约可能劳务条约而持有的存货,其可变现净值以条约价值为基本计较,若持有存货的数量多于销售条约订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价值为基本计较。

期末凡是根据单个存货项目计提存货减价筹备;对付数量繁多、单价较低的存货,根据存货种别计提存货减价筹备;与在同一区域出产和销售的产物系列相关、具有沟通或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分隔计量的存货,则归并计提存货减价筹备。

以前减记存货代价的影响身分已经消失的,减记的金额予以规复,并在原已计提的存货减价筹备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度本公司存货回收永续盘存制。

5.低值易耗品的摊销要领本公司低值易耗品回收一次摊销法摊销。



(十)牢靠资产

1.牢靠资产确认前提本公司牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有,并且使用年限高出一年的有形资产。牢靠资产在同时满足下列前提时予以确认:

⑴与该牢靠资产有关的经济好处很大概流入企业;

⑵该牢靠资产的本钱可以或许靠得住地计量。

2.牢靠资产的分类本公司牢靠资产分类为:衡宇及修建物、呆板装备、运输装备、办公及其他装备。

3.牢靠资产的初始计量本公司牢靠资产凡是根据现实本钱作为初始计量。

本公司购买牢靠资产的价款高出正常信用前提延期付出,实质上具有融资性质的,牢靠资产的本钱以购买价款的现值为基本确定。

本公司债务重组取得债务人用以抵债的牢靠资产,以该牢靠资产的公允代价为基本确定其入账代价,并将重组债务的账面代价与该用以抵债的牢靠资产公允代价之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的条件下,非货币性资产交流换入的牢靠资产凡是以换出资产的公允代价为基本确定其入账价审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 8值,除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资产交流,以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入牢靠资产的本钱,不确认损益。

本公司以同一节制下的企业接收归并方法取得的牢靠资产按被归并方的账面代价确定其入账代价;以非同一节制下的企业接收归并方法取得的牢靠资产按公允代价确定其入账代价。

4.牢靠资产折旧计概要领本公司牢靠资产折旧回收年限均匀法分类计提,按照牢靠资产种别、估量使用年限和估量净残值率确定折旧率。

切合成本化前提的牢靠资产装修用度,在两次装修时代与牢靠资产尚可使用年限两者中较短的时代内,回收年限均匀法单独计提折旧。

种种牢靠资产折旧年限和年折旧率如下:

种别 估量使用年限 净残值率 年折旧率衡宇及修建物 20年 5% 4.75%呆板装备 6-10年 5% 9.5-15.83%运输装备 10年 5% 9.5%办公及其他装备 5年 5% 19%

5.牢靠资产的减值测试要领、减值筹备计概要领期末,本公司对牢靠资产举办逐项搜查,当存在减值迹象时举办减值测试,确认其可收回金额,按其账面代价与可收回金额孰低的差额确认减值丧失,计提减值筹备。牢靠资产减值丧失一经确认,在今后管帐时代不再转回。

可收回金额按照资产的公允代价减行止理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产减值丧失确认后,减值资产的折旧可能摊销用度在将来时代作相应调解,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调解后的资产账面代价(扣除估量净残值)。

有迹象表白一项资产大概产生减值的,企业以单项资产为基本预计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额举办预计的,以该资产所属的资产组为基本确定资产组的可收回金额。

资产组的认定,以资产组发生的首要现金流入是否独立于其他资产可能资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,思量本公司打点层打点出产策划勾当的方法和对资产的一连使用可能处理的决定方法等。资产组一经确定,各个管帐时代保持一致。

几项资产的组合出产的产物(可能其他产出)存在活泼市场的,纵然部分可能全部这些产物(可能其他产出)均供内部使用,也在切合前款规定的情形下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。若是该资产组的现金流入受内部转移价值的影响,根据本公司打点层在公平交审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 9易中对将来价值的最佳预计数来确定资产组的将来现金流量。

6. 融资租入牢靠资产的认定依据、计价要领本公司租赁资产切合下列前提之一的,将确认其为融资租入资产:

⑴租赁期满后租赁资产全部权归属本于公司;

⑵本公司具有购买资产的选择权,购买价款远远低于行使选择权时该资产的公允代价,在资产租赁开始日就可公道确定本公司将会行使该选择权;

⑶租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

⑷租赁开始日的最低租赁付款额的现值,与该资产的公允代价不存在较大差异;

⑸租赁资产性质非凡,如不作较大改革,只有本公司才华使用。

本公司融资租入的牢靠资产,按租赁开始日租赁资产公允代价与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账代价,将最低租赁付款额作为耐久应付款的入账代价,其差额作为未确认融资用度。

融资租赁方法租入的牢靠资产,能公道确定租赁期届满时将会取得租赁资产全部权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法公道确定租赁期届满时可以或许取得租赁资产全部权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的时代内计提折旧。

(十一)在建工程

1.在建工程种别本公司在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程的初始计量和后续计量本公司在建工程根据现实产生的支出确定其工程本钱,并单独核算。工程到达预定可使用状态前因举办试运转所产生的净支出,计入工程本钱。在建工程项目在到达预定可使用状态前所取得的试运转历程中形成的、可以或许对外销售的产物,其产生的本钱,计入在建工程本钱,销售或转为库存商品时,按现实销售收入或按估量售价冲减工程本钱。在建工程产生的借钱用度,切合借钱用度成本化前提的,在所购建的牢靠资产到达估量可使用状态前,计入在建工程本钱。

3.在建工程结转为牢靠资产的时点本公司在建工程项目按制作该项资产到达预定可使用状态前所产生的所有支出,作为牢靠资产的入账代价。所制作的牢靠资产在建工程已到达预定可使用状态,但尚未治理竣工决算的,自到达预定可使用状态之日起,按照工程预算、造价可能工程现实本钱等,按预计的代价转入牢靠资产,并按本公司牢靠资产折旧政策计提牢靠资产的折旧,待治理竣工决算后,再按审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 10现实本钱调解本来的暂估代价,但不调解原已计提的折旧额。

上述“到达预定可使用状态”,是指牢靠资产已到达本公司预定的可使用状态。当存在下列情形之一时,则以为所购建的牢靠资产已到达预定可使用状态:

⑴牢靠资产的实体制作(包罗安装)事变已经所有完成可能实质上已经所有完成;

⑵已颠末试出产或试运行,并且其功效表白资产可以或许正常运行可能可以或许不变地出产出合格产物时,可能试运行功效表白可以或许正常运转或营业时;

⑶该项制作的牢靠资产上的支出金额很少可能险些不再产生;

⑷所购建的牢靠资产已经到达计划或条约要求,或与计划或条约要求相符或基内情符,纵然有极个别处所与计划或条约要求不相符,也不敷以影响其正常使用。

4.在建工程的减值测试要领、减值筹备计概要领期末,本公司对在建工程举办逐项搜查,当存在减值迹象时举办减值测试,确认其可收回金额,按其账面代价与可收回金额孰低的差额确认减值丧失,计提减值筹备。在建工程减值丧失一经确认,在今后管帐时代不再转回。

可收回金额按照资产的公允代价减行止理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。

(十二)借钱用度

1.借钱用度成本化简直认原则本公司产生的借钱用度,可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的,予以成本化,计入相关资产本钱;其他借钱用度,在产生时按照其产生额确以为用度,计入当期损益。

切合成本化前提的资产,是指需要颠末相当长时刻的购建可能出产勾当才华到达预定可使用可能可销售状态的牢靠资产、投资性房地产和存货等资产。

借钱用度同时满足下列前提时开始成本化:

⑴资产支出已经产生,资产支出包罗为购建可能出产切合成本化前提的资产而以付出现金、转移非现金资产可能包袱带息债务形式产生的支出;

⑵借钱用度已经产生;

⑶为使资产到达预定可使用可能可销售状态所须要的购建可能出产勾当已经开始。

当切合成本化前提的资产在购建可能出产历程中产生非正常间断、且间断时刻持续高出3个月的,借钱用度暂停成本化。

当购建可能出产切合成本化前提的资产到达预定可使用可能可销售状态时,借钱用度遏制成本化。

当购建可能出产切合成本化前提的资产中部分项目别离落成且可单独使用时,该部分资产审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 11借钱用度遏制成本化。

2.借钱用度成本化金额简直定要领专门借钱的利钱用度(扣除尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入可能举办临时性投资取得的投资收益)及其帮助用度在所购建可能出产的切合成本化前提的资产到达预定可使用可能可销售状态前,予以成本化。

按照累计资产支出高出专门借钱部分的资产支出加权均匀数乘以所占用一般借钱的成本化率,计较确定一般借钱应予成本化的利钱金额。成本化率按照一般借钱加权均匀利率计较确定。

借钱存在折价可能溢价的,根据现实利率法确定每一管帐时代应摊销的折价可能溢价金额,调解每期利钱金额。

(十三)无形资产

1.无形资产简直认前提本公司无形资产是指拥有可能节制的没有实物形态的可识别非货币性资产。无形资产同时满足下列前提的,才华予以确认:

⑴与该无形资产有关的经济好处很大概流入企业;

⑵该无形资产的本钱可以或许靠得住地计量。

2.无形资产的计价要领本公司无形资产根据现实本钱举办初始计量。

本公司购买无形资产的价款高出正常信用前提延期付出,实质上具有融资性质的,无形资产的本钱以购买价款的现值为基本确定。

本公司债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允代价为基本确定其入账代价,并将重组债务的账面代价与该用以抵债的无形资产公允代价之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的条件下,非货币性资产交流换入的无形资产凡是以换出资产的公允代价为基本确定其入账代价,除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资产交流,以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入无形资产的本钱,不确认损益。

本公司以同一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按被归并方的账面代价确定其入账代价;以非同一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按公允代价确定其入账代价。

3.无形资产使用寿命及摊销本公司于取得无形资产时说明判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,预计该审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 12使用寿命的年限可能组成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济好处限期的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内回收直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本公司陈诉期内使用寿命有限的无形资产包罗地皮使用权,使用寿命按照地皮使用年限确定为50年,在使用寿命内直线法摊销。

4.研究开发用度的管帐处理赏罚本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司分别内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的详细标准为:研究阶段支出是指本公司为获取并领略新的科学或技能常识而举办的独创性的、试探性的有打算观测所产生的支出,是为进一步开发勾当举办资料及相关方面的筹备,已举办的研究勾当未来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性;开发阶段支出是指在举办商业性出产或使用前,将研究成就或其他常识应用于某项打算或计划,以出产出新的或具有实质性改造的质料、装置、产物等所产生的支出。相对付研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的事变, 在很洪流平上具备了形成一项新产物或新技能的根基前提。

研究阶段支出,于产生时计入当期损益;开发阶段支出,同时满足下列前提时确以为无形资产:

⑴完成该无形资产以使其可以或许使用或出售在技能上具有可行性;

⑵具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

⑶无形资产发生经济好处的方法,包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可以或许证明其有用性;

⑷有足够的技能、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有手段使用或出售该无形资产;

⑸归属于该无形资产开发阶段的支出可以或许靠得住地计量。

归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的,按该无形资产使用寿命的年限回收直线法举办摊销;使用寿命不确定的,不予摊销。

5.无形资产的减值测试要领、减值筹备计概要领期末,本公司对无形资产举办逐项搜查,当存在减值迹象时举办减值测试,确认其可收回金额,按其账面代价与可收回金额孰低的差额确认减值丧失,计提减值筹备。使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都举办减值测试。无形资产减值丧失一经确认,在今后管帐时代不再转回。

可收回金额按照资产的公允代价减行止理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 13

(十四)耐久待摊用度的摊销要领及摊销年限本公司耐久待摊用度在受益期内均匀派销,个中:

预付策划租入牢靠资产的租金,按租赁条约规定的限期均匀派销;

策划租赁方法租入的牢靠资产改善支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的限期均匀派销;

融资租赁方法租入的牢靠资产的切合成本化前提的装修用度,按两次装修隔断时代、剩余租赁期与牢靠资产尚可使用年限三者中较短的限期均匀派销。

(十五)估量负债1.估量负债简直认标准:

若是与或有事项相关的义务同时切合以下前提,则本公司将其确以为估量负债:①该义务是公司包袱的现时义务;②该义务的推行很大概导致经济好处流出公司;③该义务的金额可以或许靠得住地计量。

2.估量负债的计量要领:

估量负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳预计数。若是所需支出存在一个金额领域,则最佳预计数应按该领域的上、下限金额的均匀数确定;若是所需支出不存在一个金额领域,则最佳预计数应按如下要领确定:

① 或有事项涉及单个项目时,最佳预计数按最大概产生金额确定;

② 或有事项涉及多个项目时,最佳预计数按各类大概产生额及其产生概率计较确定。

若是清偿估量负债所需支出所有或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在根基确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不该高出所确认的估量负债的账面代价。

期末,本公司对估量负债账面代价举办复核,若有确凿证据表白该账面代价不能真实反该当前最佳预计数,按当前最佳预计数对其账面代价举办调解。

(十六)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为得到职工提供的处事而给以各类形式的酬金以及其他相关支出。职工薪酬包罗职工人为、奖金、补助和津贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生养保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教诲经费、非货币性福利、打扫劳动干系给以的补偿金等。本公司在职工为其提供处事的管帐时代,将应付的职工薪酬确以为负债,除因打扫劳动干系外,按照职工提供处事的受益器材,计入相关用度或资产。本公司按当地当局规定介入由当局机构设立的社会保障体系,一般包罗养审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 14老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外,本公司并无其他重大职工福利理睬。

按照有关规定,保险费及公积金一般按人为总额的必然比例且在不高出规定上限的基本上提取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期出产本钱或用度。

(十七)收入

1.销售商品本公司已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购买方;既没有保存凡是与全部权相接洽的继续打点权,也没有对已售出的商品实行有效节制;收入的金额可以或许靠得住地计量;相关的经济好处很大概流入企业;相关的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量时,确认营业收入实现。

2.提供劳务在下列前提均能满足时予以确认:收入的金额可以或许靠得住地计量;相关的经济好处很大概流入企业;买卖业务的落成进度可以或许靠得住地确定;买卖业务中已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量。

3.让渡资产使用权与买卖业务相关的经济好处很大概流入企业,收入的金额可以或许靠得住地计量时,别离下列情形确定让渡资产使用权收入金额:

⑴利钱收入金额,根据他人使用本企业货币资金的时刻和现实利率计较确定。

⑵使用费收入金额,根据有关条约或协议约定的收费时刻和要领计较确定。

(十八)当局补贴当局补贴,是本公司从当局无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包罗当局作为企业全部者投入的成本。当局补贴分为与资产相关的当局补贴和与收益相关的当局补贴。

与资产相关的当局补贴,该当确以为递延收益,并在相关资产使用寿命内均匀分配,计入当期损益。可是,根据名义金额计量的当局补贴,直接计入当期损益。与收益相关的当局补贴,若是用于补偿企业今后时代的相关用度或丧失的,确以为递延收益,并在确认相关用度的时代,计入当期损益;若是用于补偿企业已产生的相关用度或丧失的,直接计入当期损益。

已确认的当局补贴需要返还的,若是存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;若是不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(十九)递延所得税资产/递延所得税负债本公司在计较确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延税项(递延所得税用度或审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 15收益)的基本上,将两者之和确以为利润表中的所得税用度(或收益),但不包罗直接计入全部者权益的买卖业务或事项的所得税影响。

递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计较应税利润的相应税基之间的差额所发生的预期应付或可收回税款。递延税项回收资产负债表负债法核算。

资产负债表日,本公司根据临时性差异与合用所得税税率计较的功效,确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税用度(或收益)。一般情形下,全部应税临时性差异发生的递延所得税负债均予确认,而递延所得税资产则只能在将来应纳税利润足以用作抵销临时性差异的限度内,才予以确认。若是临时性差异是由商誉,或在某一既不影响纳税利润、也不影响管帐利润的买卖业务(除了现实归并)中的其余资产和负债的初始确认下发生的,则该递延所得税资产及负债则不予确认。

对合营公司及联营公司投资,以及在合营公司的权益发生的应税临时性差异会确以为递延所得税负债,但本公司可以或许节制这些临时性差异的转回,而且临时性差异在可预见的未来很大概不会转回的情形则属例外。

本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面代价举办核查,并且在将来不再很大概有足够纳税所得以转回部份或所有递延所得税资产时,按不能转回的部份扣减递延所得税资产。

递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计较。递延所得税凡是管帐入损益,除非其与直接计入权益的项目有关,在这种情形下,递延所得税也会作为权益项目处理赏罚。

递延所得税资产及负债只有在与它们相关的所得税是由同一个税务机构征收,并且本公司规划以净额结算其当期所得税资产及负债时才相互抵销。

(二十)首要管帐政策、管帐预计的变换1.管帐政策变换的内容和原因及其影响本公司本陈诉期内未产生应披露的管帐政策变换事项。

2.管帐预计变换及其影响本公司本陈诉期内未产生应披露的管帐预计变换事项。

(二十一)前期管帐过错本公司本陈诉期内未产生应披露的重大管帐过错矫正事项。

三、税项审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 16税费项目 陈诉期执行的法定税率 计税依据增值税 17% 销项税抵扣进项税后缴纳营业税 5% 应税营业收入城建税 7% 增值税、营业税的应纳税额企业所得税 25% 应纳税所得额教诲费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额处所教诲费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额

四、财务报表首要项目注释

(一)货币资金1.货币资金分类项 目 2010年5月31日 2009年12月31日现金 12,255.806,137.36银行存款 43,525,838.9165,168,138.49其他货币资金 36,207,706.0798,586,826.23合 计 79,745,800.78163,761,102.082.外币货币资金情形2010年5月31日 2009年12月31日外币种别原币金额 汇率 折算人民币 原币金额 汇率 折算人民币美元 50,423.656.8280344,292.6850,047.876.8282341,736.87日元 5.007.47330.3788,029.007.37826,494.96合 计 344,293.05348,231.833.期末余额中,银行存款按期存单金额16,320,000.00元,已质押给中国银行股份有限公司如东支行,为本公司短期日元借钱提供担保;其他货币资金余额为信用证担保金。

4.货币资金期末余额镌汰84,015,301.30元,镌汰幅度为51.30%,首要原因为在建工程投资增加。审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 17

(二)应收账款

1.应收账款分类2010年5月31日 2009年12月31日账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备 种类金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例单项金额重大的应收账款 12,600,000.0086.05% 882,000.0093.06%单项金额不重大但按信用风险特性组合后该组合的风险较大的应收账款543,806.97100% 33,312.62100% 2,042,534.5913.95% 65,771.986.94%合计 543,806.97100% 33,312.62100% 14,642,534.59100.% 947,771.98100%按照本公司策划特点,将单项金额500万元(含500万元)以上的应收账款作为重大性标准,经单独测试未产生减值的,按信用风险特性沟通组合的比例计较确定减值丧失。

2. 单项金额不重大但按信用风险特性组合后该组合的风险较大的应收账款2010年6月30日 2009年12月31日账 龄 幻魅账筹备 幻魅账筹备账面余额占总额比例 计提比例幻魅账筹备 账面余额占总额比例 计提比例幻魅账筹备1年以内 2,031,746.2413.88% 3.00% 60,952.391-2年 533,346.3798.08% 5.00% 26,667.323-4年 7,958.350.05% 25.00% 1,989.594-5年 7,630.601.40% 50.00% 3,815.305年以上 2,830.000.52% 100.00% 2,830.002,830.000.02% 100.00% 2,830.00合 计 543,806.97100.00% 33,312.622,042,534.5913.95% 65,771.98

3.期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

4. 期末应收账款中金额前五名单位情形欠款人名称 与本公司干系 欠款金额 欠款年限占应收账款总额的比例客户Ⅰ 非关联 532,660.031-2年 97.95%审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 18客户Ⅱ 非关联 7,600.004-5年 1.40%客户Ⅲ 非关联 2,830.005年以上 0.52%客户Ⅳ 非关联 716.941-2年 0.13%合 计 543,806.97100.00%

5.期末应收账款镌汰14,098,727.62元,下降幅度为96.29%,首要原因是收回以前年度欠款。



(三)预付金钱

1.预付金钱分类2010年5月31日 2009年12月31日账 龄金额 占总额比例 金额 占总额比例1年以内 109,193,861.0397.88% 123,632,060.57100.00%1-2年 2,363,085.072.12%合 计 111,556,946.10100.00% 123,632,060.57100.00%2. 期末预付金钱中金额前五名单位情形欠款人名称 与本公司干系 欠款金额 欠款年限占预付金钱总额的比例客户Ⅰ 非关联方 64,369,782.36一年以内 57.70%客户Ⅱ 非关联方 14,520,786.31一年以内 13.02%客户Ⅲ 非关联方 11,434,149.00一年以内 10.25%客户Ⅳ 非关联方 5,844,768.00一年以内 5.24%客户Ⅴ 非关联方 4,230,000.00一年以内 3.79%合 计 100,399,485.6790.00%

3.期末预付金钱中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

4.期末余额中无预付关联方金钱。

5. 期末高出1年以上预付金钱为未开票结算的原因。



(四)其他应收款

1.其他应收款的分类种类 2010年5月31日 2009年12月31日账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 19金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大的其他应收款 14,735,277.4598.21% 14,160,000.0098.10% 859,200.0088.55%单项金额不重大但按信用风险特性组合后该组合的风险较大的其他应收款268,506.431.79% 14,257.52100% 274,014.431.90% 11,123.6511.45%合计 15,003,783.88100% 14,257.52100% 14,434,014.43100% 970,323.65100%

2.期末单项金额重大或虽不重大但单独举办减值测试的其他应收款幻魅账筹备计提其他应收款内容 账面余额 幻魅账金额 计提比例 来由单项金额重大的其他应收款 14,735,277.45期后已收回,未计提减值合计 14,735,277.45按照本公司策划特点,将单项金额100万元(含100万元)以上的其他应收款作为重大性标准,经单独测试未产生减值,按信用风险特性沟通组合的比例计较确定减值丧失。

3. 单项金额不重大但按信用风险特性组合后该组合的风险较大的其他应收款2010年5月31日 2009年12月31日账 龄账面余额占总额比例幻魅账筹备计提比例幻魅账筹备 账面余额占总额比例幻魅账筹备计提比例幻魅账筹备1年以内 255,310.001.70% 3.00% 7,659.30260,818.001.81% 3.00% 7,824.543-4年 13,196.430.09% 25.00% 3,299.114-5年 13,196.430.09% 50.00% 6,598.22合 计 268,506.431.79% 14,257.52274,014.431.90% 11,123.65

4.期末其他应收款中,持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款金额14,735,277.45元。

5. 期末其他应收款中金额前五名单位情形欠款人名称 欠款金额 占其他应收款总额比例 性质或内容客户Ⅰ 14,735,277.4598.00% 转让资产审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 20客户Ⅱ 236,000.001.57% 往来款客户Ⅲ 13,196.430.09% 往来款客户Ⅳ 13,000.000.09% 往来款客户Ⅴ 3,000.000.02% 往来款合计 15,000,473.8899.77%

(五)存货及存货减价筹备

1.存货分类2010年5月31日 2009年12月31日项 目账面余额 减价筹备 账面余额 减价筹备原质料 5,286,763.13库存商品 1,951,013.9053,224.0653,224.0653,224.06低值易耗品 98,959.28合 计 7,336,736.3153,224.0653,224.0653,224.062. 存货减价筹备存货种类 本期镌汰2009年12月31日本期计提额转回 转销2010年5月31日库存商品 53,224.0653,224.06合 计 53,224.0653,224.063. 期末存货减价筹备按本钱高于可变现净值的差额计提。



(六)牢靠资产1.牢靠资产分类项 目 2009年12月31日 本期增加 本期镌汰 2010年5月31日

一、原价合计 58,621,185.97200,196.2532,929,537.2925,891,844.93个中:衡宇修建物 18,710,843.3418,710,843.34呆板装备 37,090,586.674,854.3731,866,561.335,228,879.71运输装备 1,708,900.001,708,900.00审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 21办公及其他装备 1,110,855.96195,341.881,062,975.96243,221.88

二、累计折旧合计 39,811,441.63781,150.2130,207,796.5210,384,795.32个中:衡宇修建物 4,749,481.48256,467.455,005,948.93呆板装备 32,829,513.03426,795.6029,285,638.523,970,670.11运输装备 1,296,656.5467,501.551,364,158.09办公及其他装备 935,790.5830,385.61922,158.0044,018.19

三、减值筹备合计

四、账面代价合计 18,809,744.34-580,953.962,721,740.7715,507,049.61个中:衡宇修建物 13,961,361.86-256,467.4513,704,894.41呆板装备 4,261,073.64-421,941.232,580,922.811,258,209.60运输装备 412,243.46-67,501.55344,741.91办公及其他装备 175,065.38164,956.27140,817.96199,203.692. 当期折旧费781,150.21元。



(七)在建工程项 目 2009年12月31日 今年增加 今年转入牢靠资产 其他镌汰 2010年5月31日个中借钱用度成本化金额建安工程 25,749,425.7723,992,442.1949,741,867.96安装装备 394,500.00154,362,886.32154,757,386.32待摊用度 958,796.822,376,939.933,335,736.75-389,713.02合 计 27,102,722.59180,732,268.44207,834,991.03-389,713.02

(八)工程物资项目/种别 2010年5月31日 2009年12月31日工程质料 9,918.69合 计 9,918.69

(九)无形资产无形资产分类项 目 2009年12月31日 本期增加 本期镌汰 2010年5月31日

一、原价合计 52,868,377.3429,450.0052,897,827.34审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 22地皮使用权 2,868,377.342,868,377.34预制棒技能 50,000,000.0050,000,000.00专利技能 29,450.0029,450.00

二、累计摊销合计 521,088.5623,903.14544,991.70地皮使用权 521,088.5623,903.14544,991.70预制棒技能专利技能

三、减值筹备合计

四、账面代价合计 52,347,288.785,546.8652,352,835.64地皮使用权 2,347,288.78-23,903.142,323,385.64预制棒技能 50,000,000.0050,000,000.00专利技能 29,450.0029,450.00

(十)递延所得税资产项 目 2010年5月31日 2009年12月31日牢靠资产折旧差异 2,969,233.492,969,233.49应收账款幻魅账筹备 8,328.16236,943.00其他应收款幻魅账筹备 3,568.14242,580.91存货减价筹备 13,306.0213,306.02估量将来可补充吃亏 1,227,613.981,373,901.96专项应付款 1,250,000.001,250,000.00合计 5,472,049.796,085,965.38

(十一)资产减值筹备本期镌汰项 目 2009年12月31日 本期计提额转回 转销2010年5月31日

一、幻魅账筹备 1,918,095.631,870,525.4947,570.14

二、存货减价筹备 53,224.0653,224.06合 计 1,971,319.691,870,525.49100,794.20审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 23

(十二)短期借钱1.短期借钱分类借钱种别 2010年5月31日 2009年12月31日信用借钱 40,000,000.0040,000,000.00质押借钱 14,520,786.3680,501,005.79担保借钱 301,000,000.00合 计 355,520,786.36120,501,005.792. 期末余额中,外币日元借钱194,302,200.00元,折合人民币14,520,786.36元。

3.质押借钱期末余额中,本公司以人民币16,320,000.00万元的按期存单质押向中国银行股份有限公司质押,取得日元借钱194,302,200.00元。

4. 担保借钱期末余额中, 如东县中天投资有限公司为本公司人民币借钱262,000,000.00元提供包管;中天科技团体有限公司为本公司人民币借钱25,000,000.00元提供包管;本公司以贸易融资形式包管,取得人民币借钱14,000,000.00元。

(十三)应付账款1.应付账款分类账 龄 2010年5月31日 2009年12月31日1年以内 82,399,469.596,587,918.441-2年 501,322.61合 计 82,900,792.206,587,918.442.期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的金钱。

(十四)预收金钱账 龄 2010年5月31日 2009年12月31日1年以内 38,831,096.69合 计 38,831,096.69

1.期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东金钱。审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 24

2.期末余额中预收关联方金钱见附注五

(三)4。

(十五)应付职工薪酬项 目 2009年12月31日 本期增加 本期镌汰 2010年5月31日

一、人为、奖金、补助和津贴 468,500.02207,916.68260,583.34

二、职工福利费

三、社会保险费 24,425.0024,425.00

四、住房公积金 7,260.007,260.00

五、工会经费和职工教诲经费 109,706.539,369.99119,076.52

六、非货币福利合 计 109,706.53509,555.01232,341.68386,919.86(十六)应交税费税 种 2010年5月31日 2009年12月31日增值税 -24,438,684.62房产税 47,047.2865,866.19地皮使用税 87,969.85105,563.85小我私家所得税 12,930.19印花税 0.02合 计 -24,290,737.28171,430.04(十七)其他应付款1.其他应付款分类账 龄 2010年5月31日 2009年12月31日1年以内 753,045.60169,693,502.252-3年 173,653.023年以上 150,170.0082,510,669.12合 计 903,215.60252,377,824.39审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 252. 期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位金钱。

3.期末余额中无应付关联方金钱。

(十八)专项应付款拨款用途 2009年12月31日 本期增加 本期镌汰 2010年6月30日技能改革拨款 5,000,000.005,000,000.00合 计 5,000,000.005,000,000.00(十九)实劳绩本1.2007年度股本改观情形投资方名称 2006年12月31日 本期增加 本期镌汰 2007年12月31日中天科技团体有限公司 58,560,000.0058,560,000.00合 计 58,560,000.0058,560,000.002.2008年度股本改观情形投资方名称 2007年12月31日 本期增加 本期镌汰 2008年12月31日中天科技团体有限公司 58,560,000.0058,560,000.00合 计 58,560,000.0058,560,000.003.2009年度股本改观情形投资方名称 2008年12月31日 本期增加 本期镌汰 2009年12月31日中天科技团体有限公司 58,560,000.0050,000,000.00108,560,000.00合 计 58,560,000.0050,000,000.00108,560,000.002009年4月2日,本公司收到中天科技团体有限公司缴纳的新增注册成本(实劳绩本)5000万元,已经江苏富华管帐师事宜全部限公司如东分所审验,并出具苏富如会验(2009)074号验资陈诉。本次增资前注册成本(实劳绩本)5856万元,已经南通嘉信管帐师事宜全部限公司审验,并出具通嘉会验(2000)301号验资陈诉。

4.2010年1-5月股本改观情形审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 26投资方名称 2009年12月31日 本期增加 本期镌汰 2010年5月31日中天科技团体有限公司 108,560,000.00108,560,000.00合 计 108,560,000.00108,560,000.00(二十)未分配利润项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度年头未分配利润 -74,400,629.37-76,508,151.76-75,401,712.15-70,300,067.34加:今年净利润 1,841,761.852,107,522.39-1,106,439.61-5,101,644.81减:提取法定盈余公积应付平凡股股利年尾未分配利润 -72,558,867.52-74,400,629.37-76,508,151.76-75,401,712.15(二十一)营业收入及营业本钱1.营业收入及营颐魅整天职类⑴营业收入项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度主营业务 122,793,357.28232,844.33其他业务 1,234,745.781,050,000.001,172,880.17合计 122,793,357.281,234,745.781,282,844.331,172,880.17⑵营业本钱项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度主营业务 120,611,990.91232,844.33其他业务 605,981.90278,863.72326,743.89合计 120,611,990.91605,981.90511,708.05326,743.89

2.按产物或业务种别列示主营业务收入、主营业务本钱审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 27⑴主营业务收入项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度预制棒 122,793,357.28滤光片 232,844.33合计 122,793,357.28232,844.33⑵主营业务本钱项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度预制棒 120,611,990.91滤光片 232,844.33合计 120,611,990.91232,844.333.本公司前五名客户的营业收入情形客户名称 本期金额 占营业收入的比例中天科技光纤有限公司 122,793,357.28100%合 计 122,793,357.28100%(二十二)营业税金及附加项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度营业税 20,833.3552,500.0056,250.00城建税 10,712.553,903.684,545.11教诲费附加 6,121.452,230.592,597.20合 计 37,667.3558,634.2763,392.31(二十三)资产减值丧失项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度幻魅账筹备 -1,870,525.49440,583.40661,185.3144,204.42合 计 -1,870,525.49440,583.40661,185.3144,204.42审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 28(二十四)营业外收入1.营业外收入分类项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度

1.非活动资产处理利得合计 715,023.792,220,955.481,428,518.0064,153.96个中:牢靠资产处理利得 715,023.792,220,955.481,428,518.0064,153.96

2.当局补贴 522,000.005,011,127.653. 其他 1,000.00合 计 1,237,023.797,233,083.131,428,518.0064,153.96

2.当局补贴的种类和金额当局补贴的种类 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度与收益相关的当局补522,000.005,011,127.65合计 522,000.005,011,127.65

3.计入当期损益的与收益相关的当局补贴明细项目 2010年1-5月 2009年度重大投资嘉奖 4,800,000.00返还地皮使用税 211,127.65科技项目嘉奖 502,000.00财政嘉奖 20,000.00合计 522,000.005,011,127.65(二十五)营业外支出项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度1.非活动资产处理丧失合273,424.361,300,918.65个中:牢靠资产处理丧失 273,424.361,300,918.652.综合基金 122,793.36818.082,482.841,402.693.其他 261.34228.98合 计 396,217.721,301,998.072,482.841,631.67审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 29(二十六)所得税用度项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度本期所得税用度递延所得税用度 613,915.591,095,331.20-443,581.54-1,813,300.37合 计 613,915.591,095,331.20-443,581.54-1,813,300.37(二十七)现金流量表项目注释

1.收到的其他与策划勾当有关的现金项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度利钱收入 323,564.35945,704.23573,056.7910,588.65津贴收入 522,000.009,800,000.00往来款收入 1,600,000.00125,092,126.2633,089,900.0010,091,909.73合 计 2,445,564.35135,837,830.4933,662,956.7910,102,498.38

2.付出的其他与策划勾当有关的现金项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度用度支出 122,793.361,043,885.032,755.3794,623.84往来款支出 251,929,786.13合 计 252,052,579.491,043,885.032,755.3794,623.84(二十八)现金流量表增补资料将净利润调理为策划勾当现金流量: 2010年1-5月2009年度2008年度2007年度净利润 1,841,761.852,107,522.39-1,106,439.61-5,101,644.81加:资产减值筹备 -1,870,525.49440,583.40661,185.3144,204.42牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物781,150.212,313,486.653,341,830.987,532,187.79无形资产摊销 23,903.1457,367.5557,367.5557,367.55处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产的-715,023.79-2,220,955.48-1,428,518.00-64,153.96牢靠资产报废丧失 273,424.361,300,918.65财务用度 89,940.061,968.9522,754.3924,856.39递延所得税资产镌汰 613,915.591,095,331.20-443,581.54-1,813,300.37审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 30存货的镌汰 7,283,512.25101,266.62策划性应收项目的镌汰 14,198,727.622,460,663.60-739,897.90672,818.49策划性应付项目的增加 -200,754,712.30128,103,443.9734,903,393.599,483,140.36其他策划勾当发生的现金流量净额 -178,233,926.50135,660,330.8835,268,094.7710,936,742.48

五、关联方及关联买卖业务

(一)本公司的母公司情形

1.本公司的母公司有关信息母公司名称 注册地 业务性质 注册成本组织机构代码中天科技团体有限公司 如东县河口镇有限责任公司10,000万元749433609

2.母公司注册成本(或实劳绩本、股本)变革情形母公司名称 2009年12月31日本期增加本期镌汰2010年5月31日中天科技团体有限公司 10,000万元10,000万元

3.母公司对本公司的持股比例和表决权比例:

母公司名称 合计持股比例(%) 合计享有的表决权比例(%)中天科技团体有限公司 100.00% 10.00%

(二)本公司的其他关联方情形企业名称 与本公司的干系江苏中天科技股份有限公司 同一母公司中天日立光缆有限公司 同一母公司中天科技光纤有限公司 同一母公司上海中天铝线有限公司 同一母公司中天科技海缆有限公司 同一母公司江苏中天科技投资打点有限公司 同一母公司南通中天江东置业有限公司 同一母公司审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 31中天日立射频电缆有限公司 同一母公司广东中天科技光缆有限公司 同一母公司中天科技(沈阳)光缆有限公司 同一母公司中天黄海大旅店有限公司 同一母公司上海昱品通讯科技有限公司 同一母公司中天宽带技能有限公司 同一母公司中天精工技能有限公司 同一母公司江东金具装备有限公司 同一母公司中天园林工程有限公司 同一母公司平湖中天合波通讯科技有限公司 母公司持有5%以上股份中国铁路通讯信号上海工程团体有限公司 母公司的子公司持有5%以上股份武汉光迅科技股份有限公司 母公司的子公司持有5%以上股份

(三)关联买卖业务情形

1.转让资产、购销商品的关联买卖业务2008年6月,本公司向平湖中天合波通讯科技有限公司(原南通中天合波通讯科技有限公司)转让已使用牢靠资产净化系统,账面原值3,681,167.00元,累计折旧2,269,685.00元,转让价值2,840,000.00元。

2010年1月,本公司向本公司股东中天科技团体有限公司转让已使用牢靠资产,账面原值2,176,446.85元,累计折旧2,067,624.49元,转让价值840,000.00元;2010年5月,本公司按账面代价向本公司股东中天科技团体有限公司转让不需用牢靠资产,账面原值28,386,595.06元,累计折旧26,211,317.61元。

2010年1-5月,本公司向中天科技光纤有限公司销售外购的预制棒122,793,357.28元,占同类业务的比例100%。

2.关联方租赁母公司之联营公司平湖中天合波通讯科技有限公司(原南通中天合波通讯科技有限公司)与本公司签订装备、厂房及配套办法承租条约,年租金110万元,约定租期自2006年8月1日至2016年8月1日止。经双方协商,于2009年5月31日打扫租赁条约。按照条约约定,本公司2009年1-5月、2008年度、2007年度别离确认出租收入416,667.00元、审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 321,050,000.00元、1,100,000.00元。

3.关联包管情形详见附注四(十二)4。

4. 关联方应收应付金钱关联方名称 金钱余额性质 2010年5月31日 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日中天科技团体有限公司 应收账款 12,600,000.0012,600,000.0012,600,000.00平湖中天合波通讯科技有限公司应收账款 838,191.712,832,470.001,125,000.00中天科技团体有限公司 其他应收款 14,735,277.4514,160,000.0014,160,000.0012,560,000.00中天科技光纤有限公司 预收金钱 38,829,171.78江东金具装备有限公司 其他应付款 19,690,000.0044,690,000.0010,000,100.00如东县中天投资有限公司 其他应付款 229,849,156.1280,849,156.1280,849,156.12中天宽带技能有限公司 其他应付款 1,500,000.001,500,000.001,500,000.00

六、或有事项制止2010年5月31日,本公司未到期应收单据贴现情形:

付款人 承兑人 票面 出票日 到期日 贴现日 贴现净额中天科技光纤有限公司深圳成长银行南京分行20,000,000.002010.01.282010.07.282010.01.2919,719,400.00中天科技光纤有限公司深圳成长银行南京分行30,000,000.002010.02.102010.08.102010.02.1129,597,100.00中天科技光纤有限公司深圳成长银行南京分行30,000,000.002010.02.252010.08.242010.02.2629,576,800.00合计 80,000,000.0078,893,300.00

七、理睬事项本公司打算建树中的光纤预制棒制造项目于2009年开始实行,该项目总投概算为11.80亿元,分三期建树完成,一期项目建树期为2年,打算投入总概算的50%。制止2010年5月31日已投入资金29,988.39万元。

八、资产负债表日后事项审计陈诉中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司 332010年6月7日,本公司收到中天科技团体有限公司付出的牢靠资产转让款2,175,277.45元、收到置换原地皮使用权评估增值的挂账金额12,560,000.00元。

九、其他重要事项2009年4月3日本公司改名为中天科技慎密质料有限公司,本公司拥有的上海市临沂北路210弄4号盛族故里和南通市上海路5号富安公寓的房产产权尚未治理改名手续,账面原值4,004,788.14元。

十、财务报表的核准报出本财务报表业经本公司全体董事于2010年6月9日核准报出。

中天科技慎密质料有限公司单位认真人:

主管管帐事变认真人:

管帐机构认真人:

二〇一〇年六月九日本评估陈诉共一书籍册为第一册江苏中天科技股份有限公司拟收购项目所涉及的中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书中天华资评报字[2010]第1076号北京中天华资产评估有限责任公司二○一○年六月九日中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编 100044所在:北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱:caacaa@sina.com资产评估陈诉书目次声 明................................................................ 1资产评估陈诉书摘要..................................................... 2资产评估陈诉书正文..................................................... 5

一、 委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估陈诉使用者轮廓...... 5

二、 评估目的....................................................... 17

三、 评估器材和评估领域............................................. 17

四、 代价范例及其界说............................................... 17

五、 评估基准日..................................................... 17

六、 评估依据....................................................... 18

七、 评估要领....................................................... 20

八、 评估措施实行历程和情形......................................... 26

九、 评估假设....................................................... 27

十、 评估结论....................................................... 28

十一、 出格事项声名................................................... 29

十二、评估陈诉使用限制声名............................................ 30

十三、评估陈诉日...................................................... 31资产评估陈诉书附件.................................................... 32中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 1声 明

一、 我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法令礼貌和资产评估准则,固守独立、客观和合理的原则;按照我们在执业历程中网络的资料,评估陈诉告诉的内容是客观的,并对评估结论公道性包袱相应的法令责任。

二、 评估器材涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位(可能产权持有单位)申报并经其签章确认;所提供资料的真实性、正当性、完整性,适当使用评估陈诉是委托方和相关当事方的责任。

三、 我们与评估陈诉中的评估器材没有现存可能预期的好处干系;与相关当事方没有现存可能预期的好处干系,对相关当事方不存在成见。

四、 我们已对评估陈诉中的评估器材及其所涉及资产举办现场观测;我们已对评估器材及其所涉及资产的法令权属状况给以须要的存眷,对评估器材及其所涉及资产的法令权属资料举办了磨练,并对已经发明的问题举办了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估陈诉的要求。

五、 我们出具的评估陈诉中的说明、判断和结论受评估陈诉中假设和限定前提的限制,评估陈诉使用者该当充实思量评估陈诉中载明的假设、限定前提、出格事项声名及其对评估结论的影响。

六、 评估结论仅在评估陈诉载明的评估基准日有效。评估陈诉使用者该当按照评估基准日后的资产状况和市场变革情形公道确定评估陈诉使用限期。

七、 注册资产评估师及其地址评估机构具备本评估业务所需的执业天资和相关专业评估履历。除已在评估陈诉中披露的运用评估机构或专家的事变外,评估历程中没有运用其他评估机构或专家的事变成就。

八、 注册资产评估师本人或其他业务助理职员已经对评估器材举办了现场勘查。

九、 注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估器材代价举办估算并揭晓专业意见,并不包袱相关当事人决定的责任。评估结论不应当被以为是对评估器材可实现价值的担保。

十、 注册资产评估师对评估器材的法令权属状况给以了须要的存眷,但差池评估器材的法令权属做任何形式的担保。



十一、 评估陈诉的使用仅限于评估陈诉中载明的评估目的,因使用欠妥造成的效果与具名注册资产评估师及其地址评估机构无关。



十二、 评估陈诉使用者应存眷评估陈诉披露的使用限制声名大概对评估结论所发生的影响。中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 2江苏中天科技股份有限公司拟收购项目所涉及的中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书摘要中天华资评报字(2010)第1076号北京中天华资产评估有限责任公司接管中天科技慎密质料有限公司委托,对江苏中天科技股份有限公司拟收购所涉及的中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价举办了评估,为江苏中天科技股份有限公司拟收购事件提供代价参考依据。

按照国度有关资产评估的规定,本着客观、独立、合理、科学的原则,本公司的评估职员对委托评估的资产实行了实地查勘、市场观测与询证等须要的评估措施。

本次评估回收的是市场代价范例,评估要领为资产基本法。本次评估设定的假设前提包罗:

1. 国度宏观经济政策及该行颐魅政策无重大变革;

2. 企业地址区域的社会经济环境无重大变革;

3. 国度现行的银行利率、汇率、税收政策等无重大变革;

4. 企业管帐政策与管帐核算要领无重大变革;

5. 企业内部产物销售模式和定价原则无重大变革;

6. 企业出产策划所耗损的首要原质料、辅料的供应方法无重大变革。

按照以上评估事变,在评估条件和假设前提充实实现的前提下,得出如下评估结论:



(一)资产基本法评估功效:

在评估基准日2010年5月31日一连策划条件下,经中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司审计后的中天科技慎密质料有限公司总资产账面值为49,525.32万元,总负债账面值为45,925.21万元,净资产账面值为3,600.11万元; 总资产评估值为53,391.29万元,总资产评估增值3,865.97万元,增值率7.81%,总负债评估值为45,925.21万元,评估无增减值,净资产评估值为7,466.08万元;净资产评估增值3,865.97万元,增值率107.38%。评估功效详见下表:

资产评估功效汇总表金额单位:人民币万元项 目 账面代价 评估代价 增减值 增值率(%)活动资产 21,408.6321,471.1762.540.29非活动资产 28,116.6931,920.123,803.4313.53中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 3个中: 耐久股权投资 0.000.000.000.00牢靠资产 1,550.703,384.271,833.56118.24在建工程 20,783.5021,199.56416.062.00工程物资 0.000.000.000.00牢靠资产整理 0.000.000.000.00无形资产 5,235.286,789.091,553.8129.68耐久待摊用度 0.000.000.000.00递延所得税资产 547.20547.200.000.00其他非活动资产 0.000.000.000.00资 产 总 计 49,525.3253,391.293,865.977.81活动负债 45,425.2145,425.210.000.00非活动负债 500.00500.000.000.00负 债 总 计 45,925.2145,925.210.000.00净资产(全部者权益) 3,600.117,466.083,865.97107.38本陈诉评估结论自评估基准日起一年内有效,即有效期至2011年5月30日。高出一年,需从头举办评估。

评估师郑重提请评估陈诉使用者存眷评估陈诉出格事项声名及大概对评估结论发生的影响。

以上内容摘自资产评估陈诉正文,欲相识本评估项目的具体情形和公道领略评估结论,该当当真阅读评估陈诉正文。中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 4(此页无正文)评估机构法定代表人:

注册资产评估师:

注册资产评估师:

北京中天华资产评估有限责任公司二○一○年六月九日中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 5江苏中天科技股份有限公司拟收购项目所涉及的中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书正文中天华资评报字(2010)第1076号中天科技慎密质料有限公司:

北京中天华资产评估有限责任公司接管贵公司的委托,按照有关法令、礼貌和资产评估准则、资产评估原则,回收资产基本法,根据须要的评估措施,对江苏中天科技股份有限公司拟收购项目涉及的中天科技慎密质料有限公司股东所有权益在2010年5月31日的市场代价举办了评估。现将资产评估情形陈诉如下:

一、 委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估陈诉使用者轮廓本项目委托方为中天科技慎密质料有限公司,被评估单位为中天科技慎密质料有限公司,业务约定书约定的其他评估陈诉使用者为涉及收购行为的其他相关方及国度有关部门等可依据国度法令、礼貌明晰规定的评估陈诉使用者。

(一)委托方轮廓

1.委托方简介公司名称:中天科技慎密质料有限公司(以下可简称“中天慎密”)住所:南通开发区中天路3号法定代表人:薛济萍注册资金:人民币 10856万元人民币经济性质:有限责任公司(法人独资)营业执照注册号:320691000007249发照构造:南通工商行政打点局策划领域:一般策划项目:光纤预制棒、光纤接插线、全光纤器件、光放大器、特种光纤、特种光缆、光学器件、光学组件制造、销售;策划本企业自产产物及技能的出口业务;策划本企业出产科研所需的原辅质料、仪器仪表、机器装备、零配件及技能的入口业务,但国度限定公司策划或国度克制收支口的商品及技能除外;策划进料加工和“三来一补”业务。

2.公司轮廓中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 6中天科技慎密质料有限公司(以下简称“本公司”)原名江苏中天光子器件有限公司,2001年11月12日改名为中天光子器件有限公司,2009年4月3日改名为中天科技慎密质料有限公司。

本公司创立于2000年10月25日,由南通工商行政打点局经济技能开发区分局颁发注册号320691000007249《企业法人营业执照》,由薛济萍等15名天然人共同出资组建,注册成本(实劳绩本)人民币500万元。

2001年4月,薛济萍、肖天鹏、李新碗、崔一平、丁铁骑、刘毅楠、缪林生等将其所持有的本公司股权所有转让给徐金华、周兴发、范广俊、秦玉鸿、张亚东、叶守平、杨志飞等天然人;变换后股东包罗新增股东如东县中天投资有限公司(原名如东县河口镇集团资产投资中心)共同增加对本公司出资,增加注册成本(实劳绩本)人民币5,356万元。

2004年12月20日,如东县中天投资有限公司将其持有本公司70%的股权以零价值转让给薛济萍先生。

2006年1月15日,薛济萍先生将其持有本公司70%的股权以零价值转让给中天科技团体有限公司(原江苏中天丝绸有限公司)。

2006年12月7日,徐金华等15明天然人股东将其持有本公司30%的股权以零价值转让给中天科技团体有限公司。

2009年4月2日,本公司收到中天科技团体有限公司增加的注册成本(实劳绩本)人民币5,000万元,变换后的注册成本(实劳绩本)人民币10,856万元。

3.公司组织结构4.连年企业的资产、负债状况和策划业绩如下表(公司本部):

资 产 情 况 表金额单位:人民币元项 目 2010年5月31日 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日资产总额 495,253,205.91418,907,255.82109,924,458.2176,127,634.29总司理副总司理出产部 工艺部 装备部 支持部 办公室 财务部 物流部副总司理 总司理直接统领质量部中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 7项 目 2010年5月31日 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日活动资产 214,086,279.84314,551,616.0475,922,217.3537,758,194.44牢靠资产 15,507,049.6118,809,744.3424,416,287.9529,169,600.93在建工程 207,834,991.0327,102,722.59无形资产 52,352,835.6452,347,288.782,404,656.332,462,023.88负债总额 459,252,073.43384,747,885.19127,872,609.9792,969,246.44净资产 36,001,132.4834,159,370.63-17,948,151.76-16,841,712.15经 营 状 况 表金额单位:人民币元项 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度营业收入 122,793,357.281,234,745.781,282,844.331,172,880.17营业利润 1,614,871.37-2,728,231.47-2,976,056.31-6,977,467.47利润总额 2,455,677.443,202,853.59-1,550,021.15-6,914,945.18净利润 1,841,761.852,107,522.39-1,106,439.61-5,101,644.81以上财务数据来历于中天慎密提供的近四年审计财务报表。2010年5月31日报表已经中兴华富华管帐师事宜全部限公司审计,并出具了标准无保存意见的审计陈诉。

5、执行的首要管帐政策

(1)中天慎密执行财政部财会[2006]3号文规定的《企业管帐准则》(2006)及相关增补规定,并在此基本上体例财务报表。



(2)应收金钱幻魅账丧失核算要领

A.幻魅账简直认标准:对确实无法收回的应收金钱报经董事会核准后确以为幻魅账,

其确认标准如下:债务人衰亡,以其遗产清偿后,仍然无法收回;债务人休业,以其休业财产清偿后,仍然无法收回;债务人过时未推行偿债义务高出三年并且确定不能收回的应收金钱。

B. 幻魅账筹备的计概要领及计提比例:幻魅账筹备回收“备抵法”核算。

幻魅账筹备的计提领域为应收账款、其他应收款以及有确凿证据表白收回大概性不大的应收单据和预付账款。幻魅账筹备的计概要领是回收账龄说明法和个别认定法相团结。

公司按照客户的信用程度及积年产生幻魅账的现真相形,从审慎性原则出发按账龄说明法计提幻魅账筹备,幻魅账筹备计提比例为:

账 龄 计提比例(%)1年以内 3%中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 81-2年 5%2-3年 7%3-4年 25%4-5年 50%5年以上 100%若是某项应收金钱可收回性与其他应收金钱存在明明不同的,则对该项应收金钱回收个别认定法计提幻魅账筹备,该项应收金钱不再回收账龄说明法计提。



(3)存货核算要领A.存货分类:本公司存货分类为:原质料、在产物、库存商品、低值易耗品等B.存货取得和发出的计价要领:本公司存货取得时按现实本钱计价;发出时按加权均匀法计价。

本公司因债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允代价为基本确定其入账代价。

本公司在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的条件下,非货币性资产交流换入的存货凡是以换出资产的公允代价为基本确定其入账代价,除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资产交流,以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入存货的本钱。

本公司以同一节制下的企业接收归并方法取得的存货按被归并方的账面代价确定其入账代价;以非同一节制下的企业接收归并方法取得的存货按公允代价确定其入账代价。

C.存货盘存制度:公司存货盘存回收永续盘存制。

D. 本公司期末对存货举办全面清查后,按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调解存货减价筹备。

产制品、商品和用于出售的质料等直接用于出售的商品存货,在正常出产策划历程中,以该存货的预计售价减去预计的销售用度和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

需要颠末加工的质料存货,在正常出产策划历程中,以所出产的产制品的预计售价减去至落成时预计将要产生的本钱、预计的销售用度和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

为执行销售条约可能劳务条约而持有的存货,其可变现净值以条约价值为基本计较,若持有存货的数量多于销售条约订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 9般销售价值为基本计较。

期末凡是根据单个存货项目计提存货减价筹备;对付数量繁多、单价较低的存货,根据存货种别计提存货减价筹备;与在同一区域出产和销售的产物系列相关、具有沟通或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分隔计量的存货,则归并计提存货减价筹备。

以前减记存货代价的影响身分已经消失的,减记的金额予以规复,并在原已计提的存货减价筹备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

E.本公司低值易耗品回收一次摊销法摊销

(5)牢靠资产计价和折旧要领A.牢靠资产的标准:本公司牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有,并且使用年限高出一年的有形资产。牢靠资产在同时满足下列前提时予以确认:

⑴与该牢靠资产有关的经济好处很大概流入企业;

⑵该牢靠资产的本钱可以或许靠得住地计量。

B.牢靠资产计价:本公司牢靠资产凡是根据现实本钱作为初始计量。

本公司购买牢靠资产的价款高出正常信用前提延期付出,实质上具有融资性质的,牢靠资产的本钱以购买价款的现值为基本确定。

本公司债务重组取得债务人用以抵债的牢靠资产,以该牢靠资产的公允代价为基本确定其入账代价,并将重组债务的账面代价与该用以抵债的牢靠资产公允代价之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的条件下,非货币性资产交流换入的牢靠资产凡是以换出资产的公允代价为基本确定其入账代价,除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资产交流,以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入牢靠资产的本钱,不确认损益。

本公司以同一节制下的企业接收归并方法取得的牢靠资产按被归并方的账面代价确定其入账代价;以非同一节制下的企业接收归并方法取得的牢靠资产按公允代价确定其入账代价。

C. 牢靠资产的分类及折旧要领:

本公司牢靠资产折旧回收年限均匀法分类计提,按照牢靠资产种别、估量使用年限和估量净残值率确定折旧率。

切合成本化前提的牢靠资产装修用度,在两次装修时代与牢靠资产尚可使用年限两者中较短的时代内,回收年限均匀法单独计提折旧。

按牢靠资产种别、估量使用年限和估量净残值率确定年折旧率如下:中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 10资产种别 折旧年限 净残值率衡宇修建物 205%机器装备 6-105%电子及办公装备 55%运输装备 105%D. 牢靠资产的减值测试要领、减值筹备计概要领期末,本公司对牢靠资产举办逐项搜查,当存在减值迹象时举办减值测试,确认其可收回金额,按其账面代价与可收回金额孰低的差额确认减值丧失,计提减值筹备。

牢靠资产减值丧失一经确认,在今后管帐时代不再转回。

可收回金额按照资产的公允代价减行止理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产减值丧失确认后,减值资产的折旧可能摊销用度在将来时代作相应调解,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调解后的资产账面代价(扣除估量净残值)。

有迹象表白一项资产大概产生减值的,企业以单项资产为基本预计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额举办预计的,以该资产所属的资产组为基本确定资产组的可收回金额。

资产组的认定,以资产组发生的首要现金流入是否独立于其他资产可能资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,思量本公司打点层打点出产策划勾当的方法和对资产的一连使用可能处理的决定方法等。资产组一经确定,各个管帐时代保持一致。

几项资产的组合出产的产物(可能其他产出)存在活泼市场的,纵然部分可能全部这些产物(可能其他产出)均供内部使用,也在切合前款规定的情形下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。若是该资产组的现金流入受内部转移价值的影响,根据本公司打点层在公一买卖业务中对将来价值的最佳预计数来确定资产组的将来现金流量。



(6)在建工程核算要领A.取得的计价要领本公司在建工程根据现实产生的支出确定其工程本钱,并单独核算。工程到达预定可使用状态前因举办试运转所产生的净支出,计入工程本钱。在建工程项目在到达预定可使用状态前所取得的试运转历程中形成的、可以或许对外销售的产物,其产生的本钱,计入在建工程本钱,销售或转为库存商品时,按现实销售收入或按估量售价冲减工程本钱。在建工程产生的借钱用度,切合借钱用度成本化前提的,在所购建的牢靠资产到达估量可使用状态前,计入在建工程本钱。中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 11B. 在建工程结转为牢靠资产的时点本公司在建工程项目按制作该项资产到达预定可使用状态前所产生的所有支出,作为牢靠资产的入账代价。所制作的牢靠资产在建工程已到达预定可使用状态,但尚未治理竣工决算的,自到达预定可使用状态之日起,按照工程预算、造价可能工程现实本钱等,按预计的代价转入牢靠资产,并按本公司牢靠资产折旧政策计提牢靠资产的折旧,待治理竣工决算后,再按现实本钱调解本来的暂估代价,但不调解原已计提的折旧额。

上述“到达预定可使用状态”,是指牢靠资产已到达本公司预定的可使用状态。

当存在下列情形之一时,则以为所购建的牢靠资产已到达预定可使用状态:

⑴牢靠资产的实体制作(包罗安装)事变已经所有完成可能实质上已经所有完成;

⑵已颠末试出产或试运行,并且其功效表白资产可以或许正常运行可能可以或许不变地出产出合格产物时,可能试运行功效表白可以或许正常运转或营业时;

⑶该项制作的牢靠资产上的支出金额很少可能险些不再产生;

⑷所购建的牢靠资产已经到达计划或条约要求,或与计划或条约要求相符或基内情符,纵然有极个别处所与计划或条约要求不相符,也不敷以影响其正常使用。

C.在建工程减值筹备的计提期末,本公司对在建工程举办逐项搜查,当存在减值迹象时举办减值测试,确认其可收回金额,按其账面代价与可收回金额孰低的差额确认减值丧失,计提减值筹备。

在建工程减值丧失一经确认,在今后管帐时代不再转回。

可收回金额按照资产的公允代价减行止理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。



(7)借钱用度的管帐处理赏罚要领A. 借钱用度成本化简直认原则本公司产生的借钱用度,可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的,予以成本化,计入相关资产本钱;其他借钱用度,在产生时按照其产生额确以为用度,计入当期损益。

切合成本化前提的资产,是指需要颠末相当长时刻的购建可能出产勾当才华到达预定可使用可能可销售状态的牢靠资产、投资性房地产和存货等资产。

借钱用度同时满足下列前提时开始成本化:

⑴资产支出已经产生,资产支出包罗为购建可能出产切合成本化前提的资产而以付出现金、转移非现金资产可能包袱带息债务形式产生的支出;

⑵借钱用度已经产生;中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 12⑶为使资产到达预定可使用可能可销售状态所须要的购建可能出产勾当已经开始。

当切合成本化前提的资产在购建可能出产历程中产生非正常间断、且间断时刻持续高出3个月的,借钱用度暂停成本化。

当购建可能出产切合成本化前提的资产到达预定可使用可能可销售状态时,借钱用度遏制成本化。

当购建可能出产切合成本化前提的资产中部分项目别离落成且可单独使用时,该部分资产借钱用度遏制成本化。

B.借钱用度成本化金额简直定要领专门借钱的利钱用度(扣除尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入可能举办临时性投资取得的投资收益)及其帮助用度在所购建可能出产的切合成本化前提的资产到达预定可使用可能可销售状态前,予以成本化。

按照累计资产支出高出专门借钱部分的资产支出加权均匀数乘以所占用一般借钱的成本化率,计较确定一般借钱应予成本化的利钱金额。成本化率按照一般借钱加权均匀利率计较确定。

借钱存在折价可能溢价的,根据现实利率法确定每一管帐时代应摊销的折价可能溢价金额,调解每期利钱金额。



(8)无形资产核算要领A.无形资产的计价:本公司无形资产根据现实本钱举办初始计量。

本公司购买无形资产的价款高出正常信用前提延期付出,实质上具有融资性质的,无形资产的本钱以购买价款的现值为基本确定。

本公司债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允代价为基本确定其入账代价,并将重组债务的账面代价与该用以抵债的无形资产公允代价之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的条件下,非货币性资产交流换入的无形资产凡是以换出资产的公允代价为基本确定其入账代价,除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资产交流,以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入无形资产的本钱,不确认损益。

本公司以同一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按被归并方的账面代价确定其入账代价;以非同一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按公允代价确定其入账代价。

B. 无形资产的计价要领本公司无形资产根据现实本钱举办初始计量。中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 13本公司购买无形资产的价款高出正常信用前提延期付出,实质上具有融资性质的,无形资产的本钱以购买价款的现值为基本确定。

本公司债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允代价为基本确定其入账代价,并将重组债务的账面代价与该用以抵债的无形资产公允代价之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的条件下,非货币性资产交流换入的无形资产凡是以换出资产的公允代价为基本确定其入账代价,除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资产交流,以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入无形资产的本钱,不确认损益。

本公司以同一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按被归并方的账面代价确定其入账代价;以非同一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按公允代价确定其入账代价。

C.无形资产使用寿命及摊销本公司于取得无形资产时说明判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,预计该使用寿命的年限可能组成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带来经济好处限期的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内回收直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本公司陈诉期内使用寿命有限的无形资产包罗地皮使用权,使用寿命按照地皮使用年限确定为50年,在使用寿命内直线法摊销。

D.研究开发用度的管帐处理赏罚本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

本公司分别内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的详细标准为:研究阶段支出是指本公司为获取并领略新的科学或技能常识而举办的独创性的、试探性的有打算观测所产生的支出,是为进一步开发勾当举办资料及相关方面的筹备,已举办的研究勾当未来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性;开发阶段支出是指在举办商业性出产或使用前,将研究成就或其他常识应用于某项打算或计划,以出产出新的或具有实质性改造的质料、装置、产物等所产生的支出。

相对付研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的事变, 在很洪流平上具备了形成一项新产物或新技能的根基前提。

研究阶段支出,于产生时计入当期损益;开发阶段支出,同时满足下列前提时确以为无形资产:

⑴完成该无形资产以使其可以或许使用或出售在技能上具有可行性;

⑵具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

⑶无形资产发生经济好处的方法,包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 14市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可以或许证明其有用性;

⑷有足够的技能、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有手段使用或出售该无形资产;

⑸归属于该无形资产开发阶段的支出可以或许靠得住地计量。

归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的,按该无形资产使用寿命的年限回收直线法举办摊销;使用寿命不确定的,不予摊销。

E.无形资产的减值测试要领、减值筹备计概要领期末,本公司对无形资产举办逐项搜查,当存在减值迹象时举办减值测试,确认其可收回金额,按其账面代价与可收回金额孰低的差额确认减值丧失,计提减值筹备。

使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都举办减值测试。无形资产减值丧失一经确认,在今后管帐时代不再转回。

可收回金额按照资产的公允代价减行止理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。



(9)耐久待摊用度本公司耐久待摊用度在受益期内均匀派销,个中:

预付策划租入牢靠资产的租金,按租赁条约规定的限期均匀派销;

策划租赁方法租入的牢靠资产改善支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的限期均匀派销;

融资租赁方法租入的牢靠资产的切合成本化前提的装修用度,按两次装修隔断时代、剩余租赁期与牢靠资产尚可使用年限三者中较短的限期均匀派销。

(10)估量负债A. 估量负债简直认标准若是与或有事项相关的义务同时切合以下前提,则本公司将其确以为估量负债:

①该义务是公司包袱的现时义务;②该义务的推行很大概导致经济好处流出公司;③该义务的金额可以或许靠得住地计量。

B. 估量负债的计量要领:

估量负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳预计数。若是所需支出存在一个金额领域,则最佳预计数应按该领域的上、下限金额的均匀数确定;若是所需支出不存在一个金额领域,则最佳预计数应按如下要领确定:

① 或有事项涉及单个项目时,最佳预计数按最大概产生金额确定;

② 或有事项涉及多个项目时,最佳预计数按各类大概产生额及其产生概率计较确定。中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 15若是清偿估量负债所需支出所有或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在根基确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不该高出所确认的估量负债的账面代价。

期末,本公司对估量负债账面代价举办复核,若有确凿证据表白该账面代价不能真实反该当前最佳预计数,按当前最佳预计数对其账面代价举办调解。

(11)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为得到职工提供的处事而给以各类形式的酬金以及其他相关支出。职工薪酬包罗职工人为、奖金、补助和津贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生养保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教诲经费、非货币性福利、打扫劳动干系给以的补偿金等。本公司在职工为其提供处事的管帐时代,将应付的职工薪酬确以为负债,除因打扫劳动干系外,按照职工提供处事的受益器材,计入相关用度或资产。本公司按当地当局规定介入由当局机构设立的社会保障体系,一般包罗养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。

除此之外,本公司并无其他重大职工福利理睬。按照有关规定,保险费及公积金一般按人为总额的必然比例且在不高出规定上限的基本上提取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期出产本钱或用度

(12)收入确认原则A.销售商品本公司已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购买方;既没有保存凡是与全部权相接洽的继续打点权,也没有对已售出的商品实行有效节制;收入的金额可以或许靠得住地计量;相关的经济好处很大概流入企业;相关的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量时,确认营业收入实现。

B.提供劳务在下列前提均能满足时予以确认:收入的金额可以或许靠得住地计量;相关的经济好处很大概流入企业;买卖业务的落成进度可以或许靠得住地确定;买卖业务中已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量。

C.让渡资产使用权与买卖业务相关的经济好处很大概流入企业,收入的金额可以或许靠得住地计量时,别离下列情形确定让渡资产使用权收入金额:

⑴利钱收入金额,根据他人使用本企业货币资金的时刻和现实利率计较确定。

⑵使用费收入金额,根据有关条约或协议约定的收费时刻和要领计较确定。

(13)当局补贴当局补贴,是本公司从当局无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包罗当局中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 16作为企业全部者投入的成本。当局补贴分为与资产相关的当局补贴和与收益相关的当局补贴。

与资产相关的当局补贴,该当确以为递延收益,并在相关资产使用寿命内均匀分配,计入当期损益。可是,根据名义金额计量的当局补贴,直接计入当期损益。与收益相关的当局补贴,若是用于补偿企业今后时代的相关用度或丧失的,确以为递延收益,并在确认相关用度的时代,计入当期损益;若是用于补偿企业已产生的相关用度或丧失的,直接计入当期损益。

已确认的当局补贴需要返还的,若是存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;若是不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(14)递延所得税资产/递延所得税负债本公司在计较确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延税项(递延所得税用度或收益)的基本上,将两者之和确以为利润表中的所得税用度(或收益),但不包罗直接计入全部者权益的买卖业务或事项的所得税影响。

递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计较应税利润的相应税基之间的差额所发生的预期应付或可收回税款。递延税项回收资产负债表负债法核算。

资产负债表日,本公司根据临时性差异与合用所得税税率计较的功效,确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税用度(或收益)。一般情形下,全部应税临时性差异发生的递延所得税负债均予确认,而递延所得税资产则只能在将来应纳税利润足以用作抵销临时性差异的限度内,才予以确认。若是临时性差异是由商誉,或在某一既不影响纳税利润、也不影响管帐利润的买卖业务(除了现实归并)中的其余资产和负债的初始确认下发生的,则该递延所得税资产及负债则不予确认。

对合营公司及联营公司投资,以及在合营公司的权益发生的应税临时性差异会确以为递延所得税负债,但本公司可以或许节制这些临时性差异的转回,而且临时性差异在可预见的未来很大概不会转回的情形则属例外。

本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面代价举办核查,并且在将来不再很大概有足够纳税所得以转回部份或所有递延所得税资产时,按不能转回的部份扣减递延所得税资产。

递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计较。递延所得税凡是管帐入损益,除非其与直接计入权益的项目有关,在这种情形下,递延所得税也会作为权益项目处理赏罚。

递延所得税资产及负债只有在与它们相关的所得税是由同一个税务机构征收,并且本公司规划以净额结算其当期所得税资产及负债时才相互抵销。

(15)首要税项合用税率中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 17税费项目 陈诉期执行的法定税率 计税依据增值税 17% 销项税抵扣进项税后缴纳营业税 5% 应税营业收入城建税 7% 增值税、营业税的应纳税额企业所得税 25% 应纳税所得额教诲费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额处所教诲费1% 增值税、营业税的应纳税额

(三)委托方与被评估单位的副黄次评估委托方与被评估单位均为中天科技慎密质料有限公司。

二、 评估目的本次评估目的是对中天科技慎密质料有限公司评估基准日的股东所有权益代价举办评估,为江苏中天科技股份有限公司拟收购中天科技慎密质料有限公司提供代价参考依据。

三、 评估器材和评估领域

(一)按照评估目的,本次评估器材为中天科技慎密质料有限公司的股东所有权益代价。



(二)按照评估目的及上述评估器材,本次评估领域为中天科技慎密质料有限公司于评估基准日所有资产和负债。详细评估器材为:活动资产、牢靠资产(衡宇修建物、构筑物、呆板装备、车辆和电子装备等)、在建工程、无形资产、递延所得税资产、活动负债和专项应付款等。

评估基准日经审计后的总资产账面值为49,525.32万元,总负债45,925.21万元,净资产为3,600.11万元。

四、 代价范例及其界说按照本次评估目的及详细评估器材,本次评估回收市场代价范例。

本陈诉所称“市场代价”,是指自愿的买方和卖方在各自理性行事且未受任何强制的情形下,评估器材在评估基准日举办正常公一买卖业务的代价预计数额。

五、 评估基准日按照本次评估目的,经委托方、被评估单位与评估机构共同商定,本项目评估基准日为2010年5月31日。选定该基准日首要思量该日期与评估目的估量实现的时刻临近,以担保评估功效有效处事于评估目的,只管镌汰和停止评估基准日后的调解事项对评估功效造成较大影响。

本次评估事变中所回收的价值均为评估基准日的有效价值标准。中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 18

六、 评估依据

(一) 行为依据1. 资产评估委托约定函;

2.中天慎密董事会决策;



(二)法令礼貌依据1. 《国有资产评估打点步伐》(国务院[1991]第91下令);

2. 《国有资产评估打点步伐施行细则》(国资办发[1992]第36号);

3. 《资产评估操纵类型(试行)》(国资办发[1996]23号);

4. 《关于改良国有资产评估行政打点方法增强资产评估监督打点事变谊见的关照》(国办发(2001)102号);

5. 《企业国有资产监督打点暂行条例》(国务院第378下令,2003);

6. 《关于企业国有产权转让有关事项的关照》(国资发产权[2006]306号);

7. 《企业国有资产评估打点暂行步伐》(国务院国有资产监督打点委员会令第12号,2005年8月25日);

8. 《关于增强企业国有资产评估打点事变有关问题的关照》(国务院国有资产监督打点委员会产权[2006]274号);

9. 《企业管帐准则》(财政部令第33号, 2007年1月1日起施行);

10. 《中华人民共和国公司法》(中华人民共和国主席令第四十二号,2006年1月1日起施行);

11. 《中华人民共和京城市房地产打点法》(中华人民共和国主席令第七十二号,2007年8月30日起实行);

12. 《中华人民共和国地皮打点法》(中华人民共和国主席令[2004]28号,2004年8月28日起实行);

13. 《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号,2008年1月1日起施行);

14. 其他相关法令礼貌等。



(三)准则依据1. 《资产评估准则——根基准则》和《资产评估职业道德准则——根基准则》财政部财企[2004]20号;

2. 《资产评估准则——评估陈诉》、《资产评估准则——评估措施》、《资产评估准则——业务约定书》、《资产评估准则——事变稿本》、《资产评估准则——呆板装备》、《资产评估准则——不动产》中评协[2007]189号;

3. 《注册资产评估师存眷评估器材法令权属指导意见》中注协会协[2003]18号;中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 194. 《企业代价评估指导意见》中评协[2004]134号;

5. 《资产评估代价范例指导意见(试行)》中评协[2007]189号;

6. 中国资产评估协会中评协[2008]218号关于印发《企业国有资产评估陈诉指南》的关照;



(四)权属依据1. 衡宇全部权证;

2. 国有地皮使用证;

3. 天真车车辆行驶证;

4. 验资陈诉、公司章程;

5. 重大装备条约、发票;

6. 其他与企业资产的取得、使用等有关的条约、管帐凭据、管帐报表及其他资料;

7. 其他产权证明文件等。



(五)取价依据1. 《关于宣布汽车报废标准的关照》( 原国度经济贸易委员会国经贸[1997]456号);

2. 《关于调解汽车报废标准多少规定的关照》(2000年12月18日国度经贸委、国度计委、公安部、国度环保局连系宣布);

3. 《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》国务院令[2000]第294号;

4. 《衡宇完损品级评定标准》建树部颁;

5. 建树部颁布的《建树工程工程量清单计价类型GB50500-2003》配套清单定额;

6. 建树部建标[2000]38号《世界统一修建安装工程工期定额》;

7. 江苏省建树工程预算定额;

8. 江苏省修建装饰工程预算定额;

9. 世界统一安装工程预算定额江苏省单位估价表;

10. 世界统一施工机器台班用度定额江苏省单位估价表;

11. 江苏建树工程用度定额;

12. 房地产价置魅政策汇编(南通市物价局);

13. 南通市工程造价信息(南通市工程造价处,2009年12月);

14. 中国统计出书社《最新资产评估常用数据与参数手册》;

15. 机器家产信息研究院机电产物价值信息中心编印的《2009年机电产物报价手册》;

16. 中机系信息技能研究院的《机电产物环球报价系统》;中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 2017. 2010年1季度《汽车杂志》、《慧聪商情》;

18. 《2010年5月办公装备及家用电器报价》期刊;

19. 评估基准日中国人民银行执行的外汇汇率及贷款利率;

20. wind 资讯金融终端;

21. 中天慎密将来年度策划预算资料;

22. 中天慎密提供的汗青策划数据;

23. 中天慎密提供的原始管帐报表、财务管帐策划方面的资料、《资产评估盈利预测评估申报表》以及有关协议、条约书、发票等财务资料;

24. 有关财富或行业的参考文献;

25. 国度有关部门宣布的统计资料和技能标准资料及价值信息资料;

26. 评估职员现场座谈、勘测记录;

27. 评估职员市场观测所相识、网络的资料。



(六)其他参考资料1. 中天慎密提供的审计陈诉、财务管帐报表以及有关协议、条约书、发票等财务资料;

2. 企业相关部门及职员提供的相关质料;

3. 评估职员现场勘测及询证的相关资料。

七、 评估要领

(一) 评估要领先容资产评估根基要领包罗本钱法、市场法和收益法。举办企业代价评估时,要按照评估目的、评估器材、代价范例、评估时的市场前说起被评估器材在评估历程中的前提、数据网络情形等相关前提,说明三种资产评估根基要领的合用性,适当选择一种或多种资产评估根基要领。

1.本钱法也称资产基本法,是指在公道评估企业各项资产代价和负债的基本上确定评估器材代价的评估思绪。该种要领是从资产重置的角度确定企业“家底”代价,其思绪首要是通过逐一清查资产占有单位的每一项资产、每一项负债,并对之定价,最后得出企颐魅整体代价。其合用前提为:

(1)具备可以操作的汗青数据;

(2)形成资产的代价淹灭是必须的,并且应该浮现社会或行业的均匀水平,即资产的代价取决于资产的本钱。

2.市场法是指将评估器材与参考企业、在市场上已有买卖业务案例的企业、股权权益、证券等权益性资产举办较量以确定评估器材代价的评估思绪。其合用前提为:

(1)需要有一个充实发育活泼的资产市场;

(2)参照物及其与被评估资产可较量的指标、技能参数等数据是可以汇集、量化的。中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 213.收益法是指通过将评估企业预期收益成本化或折现以确定评估器材代价的评估思绪。其合用的根基前提是:企业具备一连策划的基本和前提,策划与收益之间存有较不变的对应干系,并且将来预期收益和风险可以或许预测并可量化。



(二) 评估要领选择1.对付市场法的应用说明市场法是以实际市场上的参照物来评价评估器材的现行公平市场代价,它具有评估角度和评估途径直接、评估历程直观、评估数据直接取材于市场、评估功效说服力强的特点。但由于今朝缺乏一个充实成长、活泼的成本市场,穷乏与评估器材相似的三个以上参考案例,难以获取相关企业公然信息,故本次评估不采用市场法。

2.对付收益法的应用说明评估职员从企业总体情形、本次评估目的和企业财务报表说明三个方面对本评估项目能否回收收益法作出合用性判断。



(1)总体情形判断1)今朝企业处于在建状态,尚未正式开工出产,因此企颐魅整体资产的赢利手段所带来的预期收益不可以或许用货币衡量。

3)被评估资产包袱的风险未便于量化。企业的风险首要有行业风险、策划风险和财务风险等,这些风险今朝都不可以或许定量说明。



(2)评估目的判断本次评估目的是为委托方拟收购经济行为提供代价参考,要对中天慎密所有股东权益的市场公允代价予以客观、真实的反应,对各单项资产代价予以加总。



(3)财务资料判断企业由今朝改变出产原有产物,投入出产预制棒,至评估基准日尚未正式出产,厂房及装备安装处于安装调试状态,因为没有相关的财务管帐核算资料,企业赢利手段不能公道预期的。

综合以上四方面身分的说明,评估职员以为本次评估项目在理论上和操纵上不合用收益法。

3.对付资产基本法的应用说明对付有形资产而言,资产基本法以账面值为基本,只要账面值记录精确,使用资产基本法举办评估,其评估结论公允、合用。由于资产基本法是以资产负债表为基本,从资产本钱的角度出发,以各单项资产及负债的市场代价(或其他代价范例)更换其汗青本钱,并在各单项资产评估值加和的基本上扣减负债评估值,从而获得企业净资产的代价。

评估职员通过对企业财务状况、一连策划手段、成长远景等举办综合说明后,最终确定回收收益法与资产基本法作为本项目的评估要领,然后对两种要领评估功效举办比拟说明,公道确定评估值。



(三) 对付所回收的评估要领的先容 对付资产基本法的先容中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 221.活动资产的评估

(1)货币资金:评估职员对库存现金日记账与总账、报表余额一致的基本上,以现场盘货并团结盘货日与评估基准白天的收、支凭据、科目余额倒轧至评估基准日的金额,以核实后的账面值确定评估值;银行存款在账账、账表核实和查对银行对账单的基本上,团结对银行的函证回函情形确定评估值。



(2)应收金钱:包罗应收账款和其余应收款。从资金大概收回的角度,评估职员对每笔往来款情形举办了详细说明,按照各个客户欠款的时刻、原因,以前年度金钱采取情形和函证回函情形以及欠款人履约手段等身分,通过个别认定法和账龄说明相团结,按可收回程度确定评估值。



(3)预付金钱:评估职员核实了账簿记录、搜查了原始凭据、购置条约等相关资料,核实买卖业务事项的真实性、账龄、业务内容和金额等,按照所能收回的相应货品形成资产或权力的代价确定评估值。



(4)存货:按照种种存货特点,别离回收恰当的评估要领举办评估。

①产制品(库存商品):对产制品的评估回收本钱法举办评估。评估职员起首按照盘货功效以及账面记录,确定商品在评估基准日的实存数量,其次在按照委估商品进出库较量频仍,活动性较强,周转快等特点,评估基准日与库存商品入库时刻靠近,其本钱变革不大,可以直接按核实后的库存商品账面值举办确认。

②在用周转质料(低值易耗品):评估职员通过询价获取低值易耗品的重置全价,按照现场勘核对成新率作出公道的判断,以重置全价乘以成新率作为低值易耗品的评估代价,确定低值易耗品的评估代价2.非活动资产的评估

(1)衡宇建(构)筑物本次衡宇修建物按照评估器材别离回收本钱法或市场法举办评估。

1)本钱法本钱法即重置本钱法,是按照评估基准日该资产在全新情形下的重置全价,扣除着实体性贬值、成果性贬值、经济性贬值。详细计较公式为:

重置全价=工程造价+工程前期及其余用度+资金本钱评估值=重置全价-实体性贬值-成果性贬值-经济性贬值=重置全价×综合成新率①重置代价简直定重置全价=建安工程造价+前期用度及其余用度+资金本钱A、建安综合造价简直定中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 23评估职员按照修建物在结构范例、装备设置、装修标准及使用成果的基本上确定其建安综合单方造价,该单方造价简直定首要参考基准日当地工程造价信息和定额标准,以及评估师把握的价值信息数据及估值履历。评估师按照建(构)筑物的本性(如差此外层高、跨度、装修情形、装备情形、施工坚苦水划一)和现场勘测的情形,举办公道的价值增减,最终确定出现实的单方造价标准,该单方造价反应了该范例建(构)筑物在评估基准日及地址地正常的施工水平、施工质量和装修标准下的造价情形,以此作为修建物重置全价的计较依据。

B、前期用度和其余用度按国度有关部门及衡宇修建物地址地各相关部门的有关规定取费。

C、资金本钱按照工程项目公道建树工期,回收评估基准日银行发布的相应年期贷款利率,并按资金在建树期匀称投入计较资金本钱。

资金本钱=(建安造价+前期用度)×建树期贷款利率×工期×1/2②成新率的评定回收综合成新率要领确定其成新率,其计较公式为:

综合成新率=现场勘测成新率×60%+年限法成新率×40%个中:年限法成新率=(经济使用年限-已使用年限)÷经济使用年限×100%现场勘测成新率:将影响资产成新率程度的首要身分举办分类,通过建(构)筑物造价中影响身分权重,确定差别结构形式修建各身分的标准分值,按照现场勘测现真相形确定各分类评估分值,按照此分值确定现场勘测成新率。

③评估值=重置全价×综合成新率2)市场法市场法,对付市场买卖业务活泼可取得同一区域类似衡宇修建物买卖业务案例的修建物,回收市场较量法评估,以同一供需圈内衡宇买卖业务的市场价值,通过楼层、面积、装修等身分调解后确定评估值。

运用市场法按下列根基步调举办:



(1)汇集买卖业务实例的有关资料;



(2)选取有效的可比市场买卖业务实例;



(3)成立价值可比基本;



(4)举办买卖业务情形批改;



(5)举办买卖业务日期批改;中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 24

(6)举办地区身分批改;



(7)举办个别身分批改;



(8)求得比准价值,调解确定被评估修建物(或房地产)的评估值。



(3)装备类资产按照评估目的和待评估资产的现真相形,本次评估要领首要回收本钱法。计较公式如下:

评估值=重置全价-实体性贬值-成果性贬值-经济性贬值或:评估值=重置全价×综合成新率1)重置全价的评估要领与计较公式装备重置全价=装备现售价+运杂费+安装调试费+其余相关税(费)车辆重置全价=车辆现售价+车辆购置附加税+其余相关用度(市场已无全新车辆及更换车,参照二手天真车价值举办批改确定重置代价)2)成新率的计较①成新率以综合成新率计较。

装备综合成新率=现场勘测成新率×权重(60%)+使用年限成新率×权重(40%)②车辆按使用年限和行驶里程别离计较出成新率,再按照现场勘测情形,在年限和行驶里程成新率孰低的基本上加以批改,最后得出综合成新率。

综合成新率=min(使用年限成新率,行驶里程成新率)+a上式中:

使用年限成新率=(1-已使用年限/规定使用年限)×100%行驶里程成新率=(1-已行驶里程/规定行驶里程)×100%a:车辆非凡情形调解系数。

③电子装备成新率首要回收年限法计较并按照装备的一样平常使用状况确定。

④对付已高出经济使用年限,尚能正常使用的装备(车辆),成新率不低于15%。

⑤对付裁减、报废的装备,取残值计较。

⑥对付已无实物或报废无采代替价的装备,取零值计较。



(4)在建工程开工时刻距基准日半年内的在建项目,按照其在建工程申报金额,经账实查对后,以剔除个中不公道支出的余值作为评估值,对甲供质料中,首要质料价值改观较大的,中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 25根据基准日质料价值举办调解;对付在建工程中入口装备,对已付外汇款部分,根据基准日汇率对其举办调解。



(5)无形资产1)地皮使用权评估职员按照委托方提供的评估资料,起首举办地皮面积、修建面积、容积率、地皮情形、修建结构等情形的核实,并与有关职员座谈,相识地皮四至,交通状况,周边环境,地皮开发明状,筹划与现行实行状况。然后举办了相关市场观测,网络当地当局发布的有关基准地价文件、当地地皮取得费等有关资料,取得地皮评估的计价依据。

本次评估地价是指待估宗地在挂号用途,设定开发程度为宗地外现实市政配套状态,宗地内园地平整,地皮使用权范例为出让,于估价基准日2010年5月31日,地皮使用年限为剩余使用年限的地皮使用权价值。

在按照所网络把握的有关资料的基本上,运用市场法对委估宗地举办综合评定估算。

市场较量法在求取一宗待估地皮的价值时,按照更换原则,将待估地皮与较近时期内已经产生了买卖业务的类似地皮实例加以较量比较,并依据后者已知的价值,参照该地皮的买卖业务情形、期日、地区以及个别身分等不同,批改得出评估器材在评估期日地价的一种要领。其公式为:

待估宗地价值=较量实例宗地价值×(待估宗地买卖业务情形指数/较量实例买卖业务情形指数)×(较量实例买卖业务日期地价指数/待估宗地评估期日地价指数)×(待估宗地地区身分前提指数/较量实例地区身分前提指数)×(待估宗地个别身分前提指数/较量实例个别身分前提指数)2)其他无形资产其他无形资产为中天慎密外购的专利使用权以及专利技能申请用度。

评估职员相识了上述无形资产的首要成果和特点,核查了无形资产的购置条约、发票、付款凭据等资料,没有发明权属纠纷现象。在此基本上根据核实的账面摊余代价确定为评估值。



(6)递延所得税资产纳入本次评估领域的递延所得税资产是企业核算资产在后续计量历程中因企业管帐准则规定与税礼貌定差别,发生资产的账面代价与其计税基本的差异。本次评估是在审计后的账面值基本上,对企业种种筹备计提的公道性、递延税款借项形成及计较的公道性和正确性举办了调审核实。经核实后账面值确以为评估值。

3.活动负债的评估中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 26本次评估中活动负债的项目首要有:短期借钱、应付账款、其他应付款、预收帐款、应付职工薪酬、应交税费和其他活动负债等。评估职员起首将被评估单位填报的评估申报明细表与相关科目总账、明细账及评估基准日审计后的管帐报表举办查对搜查,然后通过函证、抽查原始凭据、购货条约等要领对业务的真实性及账务处理赏罚的正确性举办搜查;重点对各活动负债项目的经济内容、产生日期、是否存在不消付出的金钱等情形举办观测,确定被评估单位于评估基准日时现实应包袱的债务数额。若存在外币债务项目以核实后的金额乘评估基准日中国人民银行发布的人民币汇率中间价折算确定评估值4.非活动负债的评估本次评估中非活动负债的项目首要有专项应付款。评估职员起首将被评估单位填报的评估申报明细表与相关科目总账、明细账及评估基准日审计后的管帐报表举办查对搜查,然后通过函证、抽查原始凭据、借钱条约、购货条约等要领对业务的真实性及账务处理赏罚的正确性举办搜查;重点对各非活动负债项目的经济内容、产生日期、是否存在不消付出的金钱等情形举办观测,确定被评估单位于评估基准日时现实应包袱的债务数额。

八、 评估措施实行历程和情形本次评估措施首要分五个阶段举办:



(一)前期筹备事变接管委托后按照评估事变需要,起首拟定资产评估事变打算及方案,明晰评估目的、评估器材及领域,选定评估基准日。向被评估企业相识有关情形,同时网络评估所需的各类文件资料。



(二)现场核实及资料网络评估职员于2010年6月1日赴中天慎密举办了资产清查、核实,首要包罗:调审核实中天慎密的资产组成、权属状态,相识首要资产的运行状况及使用状态;对中天慎密提供的管帐报表以及有关管帐凭据举办核验;观测和说明中天慎密提供的截至2010年5月31日销售收入、本钱实时代用度的组成及变革原因;与企业有关部门就企业的成长远景及其市场潜力举办座谈观测;与企业有关部门就企业此后成长中的首要本钱、用度指标举办座谈接头;说明企业提供的将来年度收益预测资料及其可行性,网络了大概影响企业出产策划状况的宏观、地区经济身分,以及行业成长状况及远景等方面的资料。



(三)评定估算网络评估所需的各项文件数据和价值数据,说明各类价值数据的真实性和有效性,并依据各类价值影响身分举办相关调解,以把握的数据为基本对各项待评估资产举办代价测算。

评估职员依据评估公司针对本项目特点,团结被评估单位资产特点,明晰评估思中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 27路和评估要领,报公司项目率领小组统一后,开始评定估算事变。



(四)对接、汇总和考核在与审计师完成对接事变后,各小组按照评估操纵方案的要求汇总各专业评估明细表及评估声名,由各组认真人完成汇总评估明细表、撰写评估声名和评估陈诉并完成自审后将完整的评估明细表、评估声名、评估陈诉及相应的事变稿本提交机构内部举办三级考核措施。

各项目组按照考核意见修改完善评估陈诉后将评估陈诉征求意见稿提交委托方。



(五)提交陈诉2010年6月9日将评估陈诉提交委托方。

九、 评估假设

(一)根基假设

1.公然市场假设:公然市场假设是对资产拟进入的市场的前提,以及资产在这样的市场前提下接管何种影响的一种假定声名或限定。公然市场是指充实发家与完善的市场前提,是一个有自愿的买者和卖者的竞争性市场,在这个市场上,买者和卖者的职位是划一的,互相都有获取足够市场信息的机遇和时刻,交易双方的买卖业务行为都是在自愿的、理智的而非逼迫的或不受限制的前提下举办的。

2.一连使用假设:该假设起首设定被评估资产正处于使用状态,包罗正在使用中的资产和备用的资产;其次按照有关数据和信息,揣度这些处于使用状态的资产还将继续使用下去。一连使用假设既声名确被评估资产所面临的市场前提或市场环境,同时又着重声名确资产的存续状态。详细包罗在用续用;转用续用;移地续用。在用续用指的是处于使用中的被评估资产在产权产生改观或资财富务产生后,将按其现行正在使用的用途及方法继续使用下去。转用续用指的是被评估资产将在产权产生改观后或资财富务产生后,改变资产现时的使用用途,变更新的用途继续使用下去。移地续用指的是被评估资产将在产权产生改观后或资财富务产生后,改变资产此刻的空间位置,转移到其他空间位置上继续使用。



(二)一般性假设

1.国度对被评估单位所处行业的有关法令礼貌和政策在预期无重大变革;

2.社会经济环境及经济成长除社会公家已知变革外,在预期无其他重大变革;

3.国度现行银行信贷利率、外汇汇率的改观能保持在公道领域内;

4.国有今朝的税收制度除社会众已知变革外,无其他重大变革;

5.无其余不行预测和不行抗力身分造成的重大倒霉影响;中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 28

6.被评估单位公司管帐政策与核算要领基准日后无重大变革;

7.本次评估测算各项参数取值均未思量通货膨胀身分,价值均为稳定价;

9.被评估单位提供给评估师的将来成长筹划及策划数据在将来策划中能准期实现;



10.公司的策划模式没有产生重大变革;



11.未经本评估公司书面许可,本事变陈诉及附件的所有或部分内容不得被缮写或见诸任何书面性媒体上;



12.本评估公司对市场情形的变革不包袱当何责任亦没有义务就基准日后产生的事项或情形批改我们的评估陈诉。



(三)非凡性假设

1.对付本次评估陈诉中被评估资产的法令描写或法令事项(包罗其权属或承担性限制),本公司按准则要求举办一般性的观测。除在事变陈诉中已有展现以外,假定评估历程中所评资产的权属为精采的和可在市场长举办买卖业务的;同时也不涉及任何留置权、地役权,没有受加害或无其他承担性限制的。

2.对付本评估陈诉中所有或部分代价评估结论所依据而由委托方及其他各方提供的信息资料,本公司只是根据评估措施举办了独立检察。但对这些信息资料的真实性、精确性不做任何担保。

3.对付本评估陈诉中代价估算所依据的资产使用方所需由有关处所、国度当局机构、私人组织或集体签发的一切执照、使用许可证、同意函或其他法令或行政性授权文件假定已经或可以随时得到或更新。

4.我们对代价的估算是按照评估基准日内地货币购买力作出的。

5.假设中天慎密对全部有关的资产所做的一切改善是遵守全部相关法令条款和有关上级主管机构在其他法令、筹划或工程方面的规定的。

6.本评估陈诉中的估算是在假定全部重要的及潜伏的大概影响代价说明的身分都已在我们与被评估单位之间充拭魅展现的条件下做出的。

按照资产评估的要求,认定这些假设前提在评估基准日时创立,当将来经济环境产生较大变革时,将不包袱由于假设前提改变而推导出差别评估结论的责任。

十、 评估结论

(一)资产基本法评估功效:

在评估基准日2010年5月31日一连策划条件下,经中兴华富华管帐师事宜全部限责任公司审计后的中天科技慎密质料有限公司总资产账面值为49,525.32万元,总负中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 29债账面值为45,925.21万元,净资产账面值为3,600.11万元; 总资产评估值为53,391.29万元,总资产评估增值3,865.97万元,增值率7.81%,总负债评估值为45,925.21万元,评估无增减值,净资产评估值为7,466.08万元;净资产评估增值3,865.97万元,增值率107.38%。评估功效详见下表:

资产评估功效汇总表金额单位:人民币万元项 目 账面代价 评估代价 增减值 增值率(%)活动资产 21,408.6321,471.1762.540.29非活动资产 28,116.6931,920.123,803.4313.53个中: 耐久股权投资 0.000.000.000.00牢靠资产 1,550.703,384.271,833.56118.24在建工程 20,783.5021,199.56416.062.00工程物资 0.000.000.000.00牢靠资产整理 0.000.000.000.00无形资产 5,235.286,789.091,553.8129.68耐久待摊用度 0.000.000.000.00递延所得税资产 547.20547.200.000.00其他非活动资产 0.000.000.000.00资 产 总 计 49,525.3253,391.293,865.977.81活动负债 45,425.2145,425.210.000.00非活动负债 500.00500.000.000.00负 债 总 计 45,925.2145,925.210.000.00净资产(全部者权益) 3,600.117,466.083,865.97107.38评估结论具体情形详见评估功效汇总表、分类汇总表及种种资产清查评估明细表。



十一、 出格事项声名以下为在评估历程中已发明大概影响评估结论但非评估职员执业水平和手段所能评定估算的有关事项(包罗但不限于):

(一) 中天科技慎密质料有限公司评估基准日财务报表经中兴华富华管帐师事宜全部限公司审计,并出具了标准无保存意见的审计陈诉。本次评估依据以经审计的财务报表作为资产评估账面代价。

(二) 中天慎密外购的位于南通开发区富安楼11套房产,未取得地皮证,至评估基准日,地皮证尚在治理之中。

(三) 2009年4月3日本公司改名为中天科技慎密质料有限公司,中天慎密拥有的上海市临沂北路210弄4号盛族故里和南通市上海路5号富安公寓的房产产权尚未治理改名手续,账面原值4,004,788.14元。中天慎密拥有的车辆也未治理改名手续,账面原值1,708,900.00元。中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 30(四) 质押借钱期末余额中,本公司以人民币1,632.00万元的按期存单质押向中国银行股份有限公司质押,取得日元借钱194,302,200.00元。

(五) 担保借钱期末余额中,如东县中天投资有限公司为本公司人民币借钱262,000,000.00元提供包管; 中天科技团体有限公司为本公司人民币借钱25,000,000.00元提供包管; 本公司以贸易融资形式包管, 取得人民币借钱14,000,000.00元。

(六) 或有事项及关联方买卖业务等可参见中兴华富华管帐师事宜全部限公司出具的2010年5月31日审计陈诉管帐报表附注。

除上述事项以外,评估基准日至评估陈诉日之间未发明对评估结论发生影响的事项。

本次评估功效仅作为一种参考意见,该意见自己并无逼迫执行的效力,评估机构和注册资产评估师仅对评估功效的公道性包袱责任,并差池评估器材的定价、处理等相关决定包袱当何责任;更不应当被以为是评估器材可实现价值的担保。

(七) 本评估功效是反应评估器材在本次评估目的下,按照公然市场原则确定的现行价值,没有思量未来大概包袱的抵押、包管和质押事件,以及非凡的买卖业务方大概追加支付的本钱等对评估代价的影响,也未思量国度宏观经济政策产生以及遇有天然力和其余不行抗力对资产价值的影响。当前述前提以及评估中遵循的一连策划原则等产生变革时,评估功效一般会失效。

(八) 由委托方和被评估单位打点层及其有关职员提供的与评估相关的行为文件、营业执照、产权证明、财务报表、管帐凭据等,是体例本评估陈诉的基本;中国资产评估协会宣布的《注册资产评估师存眷评估器材法令权属指导意见》中指出,委托方和相关当事人该当提供评估器材法令权属等数据,并对所提供的评估器材法令权属数据的真实性、正当性和完整性包袱责任。注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估器材代价举办估算并揭晓专业意见,对评估器材法令权属确认或揭晓意见超出注册资产评估师执业领域。因此,对付本项目,评估师对委托方和被评估单位提供的数据举办了须要的、独立的核实事变。委托方和被评估单位应对其所提供数据的真实性、正当性、完整性认真。

(九) 评估结论是北京中天华资产评估有限责任公司出具的,受详细介入本次评估项目的评估职员的执业水平和手段的影响。

(十) 对企业存在的大概影响资产评估值的瑕疵事项,在企业委托时未作非凡声名而评估职员执行评估措施一般不能获知的情形下,评估机构及评估职员不包袱相关责任。

提请评估陈诉使用者存眷以上出格事项大概对评估结论发生的影响。



十二、评估陈诉使用限制声名

(一) 本评估陈诉只能用于评估陈诉载明的评估目的和用途。



(二) 评估陈诉只能由评估陈诉载明的评估陈诉使用者使用。



(三) 本评估陈诉的结论是在产权明晰的情形下,以一连策划为条件前提。中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 31

(四) 本评估陈诉只有在评估机构盖印和注册资产评估师具名后,才具有法令效力。



(五) 本评估陈诉必需完整使用方为有效,对仅使用陈诉中部分内容所导致的大概的丧失,本评估公司和评估职员不包袱责任。



(六) 未征得出具评估陈诉的评估机构同意,评估陈诉的内容不得被摘抄、引用或披露于公然媒体,法令、礼貌规定以及相关当事方还有约定的除外。



(七) 按现行规定,评估结论有效期为一年,即在评估基准日后的一年内实现本次评估目的的,并无重大期后事项的,可以使用评估结论。高出一年,需从头举办资产评估。



十三、评估陈诉日本评估陈诉正式提出日期为二○一○年六月九日。

评估机构法定代表人:

注册资产评估师:

注册资产评估师:

北京中天华资产评估有限责任公司二○一○年六月九日中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 32资产评估陈诉书附件

中天科技慎密质料有限公司董事会决策

 委托方和被评估单位企业法人营业执照 中天科技慎密质料有限公司评估基准日的审计陈诉 衡宇全部权证复印件 车辆行驶证复印件 国有地皮使用证复印件 委托方理睬函 被评估单位理睬函 具名注册资产评估师理睬函 评估机构资格证书 评估机构企业法人营业执照副本 具名注册资产评估师资格证书 介入本评估项目的职员名单中天科技慎密质料有限公司股东所有权益代价资产评估陈诉书网址: 电话:010-88395166传真:010-88395661邮编:100044所在: 北京市西城区车公庄大街9号院五栋大楼B1栋13层 邮箱: caacaa@sina.com 33 介入本评估项目的职员名单具名注册资产评估师:孙彦君具名注册资产评估师:张 亮评估职员:李德沁(注册资产评估师)黄陈刚(注册资产评估师)朱洪希(工程师)李玉华(助理职员)

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