文峰股份:关于收购南通文景置业有限公司50%股权的关联买卖业务的增补告示

证券代码:601010 证券简称:文峰股份 编号:临 2011-022

文峰大天下连锁成长股份有限公司

关于收购南通文景置业有限公司 50%股权的关联买卖业务的增补告示

本公司及董事会全体成员担保告示内容不存在虚假记实、误导性告诉可能重

大漏掉,并对其内容的真实、精确和完整包袱个别及连带责任。

重要内容提醒:

买卖业务内容:

南通国棉二厂地块位于都市中轴线,是南通第二商圈的最佳位置,是国内众

多知名商业连锁企业青睐的黄金宝地。为抢占该商圈,由大股东控股的南通文景

置业有限公司(以下简称“文景置业”)竞得该地块(当时本公司不具备报名竞拍

的前提),按照筹划要求将制作购物中心、商业街、旅店、办公、住宅等,现已全

面开工建树,个中商业街已与另一股东方签订包销条约,仅商业街销售估量利润

高出 2 亿元;在厥后挂牌出让的周边地块地皮楼面价已上涨了 32%。估量文景置

颐魅整体开发投资回报较高,项今朝景较好。

大股东江苏文峰团体有限公司(以下简称“文峰团体”)及关联方南通市大

地房地产开发有限公司(以下简称“大地公司”)共持有文景置业 51%的股权,为

支持公司在上述地块开设新的购物中心(南通二店),为公司增加新的利润增长

点,低落自用物业本钱,大股东文峰团体及大地公司将其所持有的文景置业 50%

股权转让给公司,转让定价原则为:参考经审计的该等股权的账面原值,并思量

到文景置业仍处于前期投资阶段以及今后的精采盈利远景,按原始投资本钱确定

转让价值,不作任何评估溢价;转让价值为 5,600 万元,个中包罗收购南通文景

置业有限公司 50%注册成本,按原始投资本钱计 5,000 万元,以及该投资的资金

本钱 600 万元。

公司第三届董事会第二次集会会议审议通过及“文峰大天下连锁成长股份有限公

司关于收购南通文景置业有限公司 50%股权的重大关联买卖业务告示(编号:临

2011-014)”所指以约 56,700 万元收购文峰团体和大地公司所持有的文景置业

50%股权的方案,收购标的包括两项:(1)原始投资本钱及其资金本钱;(2)文

峰团体和大地公司投入文景置业的债权。公司第三届董事会第四次集会会议决策将收

购标的缩小至第(1)项。

文峰团体为公司第一大股东,故本次买卖业务组成关联买卖业务。

买卖业务完成后对上市公司的影响:

本次股权收购可以或许加强公司盈利手段和一连策划手段、优化资源设置、加快

公司业务的成长,切合全体股东的好处和公司计谋成长的需要,没有违背公平、

公然、合理的原则,不存在侵害本公司及其股东出格是中小股东好处的气象。

已往 24 个月是否产生与同一关联人的买卖业务:

在最近两个完整管帐年度内,公司与文峰团体没有产生关联买卖业务。

在最近两个完整管帐年度内,公司与大地公司产生的其他关联买卖业务金额为

6704.397 万元人民币。

关联董事回避事件:

与上述关联买卖业务有关联的董事徐长江、陈松林、顾建华、杨建华、马永、满

政德回避了表决。

一、关联买卖业务概述

公司第三届董事会第二次集会会议审议通过了以原始投资值加筹资本钱为作价

依据收购江苏文峰团体有限公司及南通市大地房地产开发有限公司所持有的南

通文景置业有限公司(以下简称“文景置业”)合计 50%股权,公司第三届董事

会第四次集会会议对原议案举办了修改,修改后的收购方案为:参考经审计的该等股

权的账面原值,并思量到文景置业仍处于前期投资阶段以及今后的精采盈利前

景,按原始投资本钱确定转让价值,不作任何评估溢价;转让价值为 5,600 万元,

个中包罗收购南通文景置业有限公司 50%注册成本,按原始投资本钱计 5,000 万

元,以及该投资的资金本钱 600 万元。本次买卖业务完成后,公司合计持有文景置业

50%股权。

文峰团体为公司第一大股东,按照《上海证券买卖业务所股票上市法则》的规定,

本次买卖业务组成关联买卖业务。该项议案尚需提交股东大会审议,与该关联买卖业务有好坏

干系的关联方将在股东大会上回避对该议案的表决。

本次关联买卖业务不组成《重组步伐》规定的重大资产重组。

二、关联方及关联干系先容

(一)买卖业务对方的情形先容:

1、公司名称:江苏文峰团体有限公司

注册成本:12,000 万元人民币

法定代表人:徐长江

经济性质:有限责任公司(天然人控股)

注册所在:南通市青年东路 1 号

企业法人营业执照注册号码:320600000104682

策划领域:实业投资

制止 2010 年 12 月 31 日,文峰团体总资产为 96,623 万元,负债为 10,065

万元,利润总额为 19,177 万元,净利润为 19,013 万元。

2、公司名称:南通市大地房地产开发有限公司

注册成本:2,000 万元人民币

法定代表人:季根

经济性质:有限公司(天然人控股)

注册所在:南通市南大街 40 号(六楼)

企业法人营业执照注册号码:320600000100420

策划领域 许可策划项目:房地产开发。一般策划项目:装璜、修缮服

务、水电安装;修建装璜质料、金属质料、五金交电销售;工程技能咨询。

制止 2010 年 12 月 31 日,大地公司总资产为 53,867 万元,负债为 55,390

万元,营业总收入 42,200 万元,净利润为-436 万元。

(二)关联干系

徐长江

42% 40%

5.6% 陈松林 8% 文

南 江

通 峰

5.6% 8% 大

大 顾建华 苏

地 世

文 界

房

地 4.9% 7% 峰 连

产 杨建华 锁

集 发

开

发 团 展

有 4.9% 裴浩兵 7% 65.28% 股

有 份

限

公 限 有

司 马 永 限

4.9% 7% 公 公

司 司

武宏旭

2.1% 3% 30%

其他自

然人

20%

文峰团体持有本公司 321,678,000 股股票,占公司总股本的 65.28%,为公司

第一大股东。

三、关联买卖业务标的根基情形

南通文景置业有限公司创立于 2009 年 12 月 23 日,注册成本 10,000 万元人

民币,法人代表徐长江,公司范例为有限责任公司(天然人控股),文峰团体持

有其 25%的股权,大地公司持有其 26%的股权,天然人发挥持有其 49%的股权。

公司策划领域 许可策划项目:房地产开发策划。一般策划项目:衡宇拆迁,

衡宇修建公诚施工;装璜处事,衡宇修缮、水电安装,修建工程技能咨询。

制止 2011 年 6 月 30 日,文景置业总资产为 1,079,259,205.76 元,净资产

为 91,537,702.84 元,利润总额为-407.5 万元,净利润为-407.5 万元。今朝尚

处于开发阶段,首要支出为宣传促销及打点用度,尚未发生利润,特此声名。

四、关联买卖业务的首要内容和定价政策

(一)签定协议各方的法命名称

1、南通市大地房地产开发有限公司(甲方 1)

2、江苏文峰团体有限公司(甲方 2)

3、文峰大天下连锁成长股份有限公司(乙方)

(二)买卖业务协议的签定

本次买卖业务于 2011 年 7 月 14 日在公司集会会议室签定。

(三)买卖业务标的和金额

甲方 1、甲方 2 将持有的文景置业 50%的股权以 2011 年 6 月 30 日经审计后

的该等股权的账面原值即人民币 5,600 万元转让给乙方,个中包罗收购南通文景

置业有限公司 50%注册成本,按原始投资本钱计 5,000 万元,以及该投资的资金

本钱 600 万元。

(四)资金来历

自有资金

(五)买卖业务结算方法

协议三方在签署转让协议见效后 30 日内,由乙方将转让款交付甲方 1 及甲

方 2。

(六)买卖业务定价政策

收购定价原则为:参考经审计的该等股权的账面原值,并思量到文景置业仍

处于前期投资阶段以及今后的精采盈利远景,按原始投资本钱确定转让价值,不

作任何评估溢价。

(七)买卖业务见效前提

协议三方具名盖印后和经乙方股东大会核准后见效。

五、该关联买卖业务的目的以及对上市公司的影响

本次买卖业务可以进一步扩大公司的利润来历,加强公司的竞争气力,切合公司

长远成长和全体股东的好处,对公司一连策划手段及当期财务状况无不良影响。

六、独立董事的意见

按照《关于在上市公司成立独立董事制度的指导意见》、《上海证券买卖业务所上

市法则》和《文峰大天下连锁成长股份有限公司章程》的有关规定,独立董事一

致以为:本次关联买卖业务已得到董事会核准,关联董事在董事会上已推行了回避表

决义务,表决措施切合有关规定。本次买卖业务完成后,将进一步扩大公司的利润来

源,进步公司的核心竞争力。该买卖业务未侵害公司及其他股东,出格长短关联股东

和中小股东的好处。

七、汗青关联买卖业务情形

在最近两个完整管帐年度内,公司与文峰团体、大地公司产生的其他关联交

易情形如下:

1、在最近两个完整管帐年度内,公司与文峰团体产生的其他关联买卖业务金额

为 0 元。

2、委托大地房地产公司举办扩建如东文峰门店项目所用地皮的拆迁事变

制止 2010 年 12 月 31 日,如东文峰已向大地公司付出 6,700 万元委托拆迁

用度。委托的拆迁事变已完成,地皮已交付;大地公司已现实对外以货币资金形

式付出安放用度 6,642 万元(未经审计数);安放事变仍在举办中。

八、备查文件目次

1、文峰大天下连锁成长股份有限公司第三届董事会第四次集会会议决策

2、独立董事意见

3、审计陈诉

4、股权转让协议

特此告示。

文峰大天下连锁成长股份有限公司

2011 年 7 月 15 日

南通文景置业有限公司

2011 年 6 月 30 日

审 计 报 告 书

索引 页码

陈诉正文

资产负债表 1-2

利润表 3

现金流量表 4

全部者权益改观表 5-6

财务报表附注 7-24

信永中和管帐师事宜所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 接洽电话: +86(010)6554 2288

8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,

No. 8, Chaoyangm en Bei daj ie,

ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190

certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190

审 计 报 告

XYZH/2011JNA3001-2

南通文景置业有限公司全体股东:

我们审计了后附的南通文景置业有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包罗 2010

年 12 月 31 日、2011 年 6 月 30 日的资产负债表,2010 年度、2011 年 1-6 月的利润表、

现金流量表和全部者权益改观表以及财务报表附注。

一、打点层对财务报表的责任

根据企业管帐准则的规定体例财务报表是贵公司打点层的责任。这种责任包罗:(1)

计划、实行和维护与财务报表体例相关的内部节制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误

而导致的重大错报;(2)选择和运用适当的管帐政策;(3)做出公道的管帐预计。

二、 注册管帐师的责任

我们的责任是在实行审计事变的基本上对财务报表揭晓审计意见。我们根据中国注册

管帐师审计准则的规定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德

类型,打算和实行审计事变以对财务报表是否不存在重大错报获取公道担保。

审计事变涉及实行审计措施,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计措施取决于注册管帐师的判断,包罗对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在举办风险评估时,我们思量与财务报表体例相关的内部节制,以计划适当的审计

措施,但目的并非对内部节制的有效性揭晓意见。审计事变还包罗评价打点层选用管帐政

策的适当性和做出管帐预计的公道性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充实、恰当的,为揭晓审计意见提供了基本。

三、 审计意见

我们以为,贵公司财务报表已经根据企业管帐准则的规定体例,在全部重大方面公允

反应了贵公司 2010 年 12 月 31 日、2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年度、2011 年

1-6 月的策划成就和现金流量。

信永中和管帐师事宜全部限责任公司 中国注册管帐师:

中国注册管帐师:

中国 北京 二○一一年七月八日

资 产 负 债 表

2011年6月30日

体例单位:南通文景置业有限公司 金额单位:人民币元

资 产 注释 2011年6月30日 2010年12月31日

活动资产:

货币资金 六1 15,054,630.43 3,088,582.50

买卖业务性金融资产

应收单据

应收账款

预付金钱 六2 4,455,000.00 5,033,500.00

应收利钱

应收股利

其他应收款 六3 20,733,856.80 19,000,000.00

存货 六4 1,037,921,916.19 987,091,693.35

一年内到期的非活动资产

其他活动资产

活动资产合计 1,078,165,403.42 1,014,213,775.85

非活动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

耐久应收款

耐久股权投资

投资性房地产

牢靠资产 六5 1,077,128.34 1,138,017.92

在建工程

工程物资

牢靠资产整理

出产性生物资产

油气资产

无形资产 六6 16,674.00 21,438.00

开发支出

商誉

耐久待摊用度

递延所得税资产

其他非活动资产

非活动资产合计 1,093,802.34 1,159,455.92

资产总计 1,079,259,205.76 1,015,373,231.77

公司法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

1

资 产 负 债 表(续)

2011年6月30日

体例单位:南通文景置业有限公司 金额单位:人民币元

负债和全部者权益 注释 2011年6月30日 2010年12月31日

活动负债:

短期借钱

买卖业务性金融负债

应付单据

应付账款 六8 426,500.00 393,000.00

预收金钱

应付职工薪酬 46,964.52

应交税费 -574,498.22 78,938.40

应付利钱

应付股利

其他应付款 六9 987,822,536.62 919,288,405.50

一年内到期的非活动负债

其他活动负债

活动负债合计 987,721,502.92 919,760,343.90

非活动负债:

耐久借钱

应付债券

耐久应付款

专项应付款

估量负债

递延所得税负债

其他非活动负债

非活动负债合计

负债合计 987,721,502.92 919,760,343.90

全部者权益:

实劳绩本 六10 100,000,000.00 100,000,000.00

成本公积

减:库存股

盈余公积

未分配利润 六11 -8,462,297.16 -4,387,112.13

全部者权益合计 91,537,702.84 95,612,887.87

负债和全部者权益总计 1,079,259,205.76 1,015,373,231.77

公司法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

2

利 润 表

2011年1-6月

体例单位:南通文景置业有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2011年1-6月 2010年度

一、营业收入

减:营业本钱

营业税金及附加

销售用度 六12 1,855,917.40 1,847,355.00

打点用度 六13 1,123,472.80 1,431,583.45

财务用度 六14 -48,092.37 -41,826.32

资产减值丧失 六15 1,143,887.20 1,000,000.00

加:公允代价改观收益

投资收益

个中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润 -4,075,185.03 -4,237,112.13

加:营业外收入

减:营业外支出 150,000.00

个中:非活动资产处理丧失

三、利润总额 -4,075,185.03 -4,387,112.13

减:所得税用度

四、净利润 -4,075,185.03 -4,387,112.13

五、每股收益

(一)根基每股收益

(二)稀释每股收益

六 、其他综合收益

七、综合收益总额 -4,075,185.03 -4,387,112.13

公司法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

3

现 金 流 量 表

2011年1-6月

体例单位:南通文景置业有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2011年1-6月 2010年度

一、策划勾当发生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到的其他与策划勾当有关的现金 66,400,000.00 43,366.32

策划勾当现金流入小计 66,400,000.00 43,366.32

购买商品、接管劳务付出的现金 50,231,769.50 992,058,193.35

付出给职工以及为职工付出的现金 248,719.20 7,836.24

付出的各项税费 811,313.40 526,502.10

付出的其他与策划勾当有关的现金 3,106,132.97 22,804,199.60

策划勾当现金流出小计 54,397,935.07 1,015,396,731.29

策划勾当发生的现金流量净额 12,002,064.93 -1,015,353,364.97

二、投资勾当发生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产收回的现金净额

处理子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资勾当有关的现金

投资勾当现金流入小计

购置牢靠资产、无形资产和其他耐久资产付出的现金 36,017.00 846,458.03

投资付出的现金

取得子公司及其他营业单位付出的现金净额

付出其他与投资勾当有关的现金

投资勾当现金流出小计 36,017.00 846,458.03

投资勾当发生的现金流量净额 -36,017.00 -846,458.03

三、筹资勾当发生的现金流量:

接收投资收到的现金 100,000,000.00

取得借钱收到的现金

收到其他与筹资勾当有关的现金 919,288,405.50

筹资勾当现金流入小计 1,019,288,405.50

送还债务付出的现金

分配股利、利润或偿付利钱付出的现金

付出其他与筹资勾当有关的现金

筹资勾当现金流出小计

筹资勾当发生的现金流量净额 1,019,288,405.50

四、汇率改观对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 11,966,047.93 3,088,582.50

加:期初现金及现金等价物余额 3,088,582.50

六、期末现金及现金等价物余额 15,054,630.43 3,088,582.50

公司法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

4

全部者权益改观表

2011年1-6月

体例单位:南通文景置业有限公司 金额单位:人民币元

2011年1-6月

项 目

实劳绩本 成本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 全部者权益合计

一、上年年尾余额 100,000,000.00 -4,387,112.13 95,612,887.87

加:管帐政策变换

前期过错矫正

二、今年年头余额 100,000,000.00 -4,387,112.13 95,612,887.87

三、今年增减改观金额 -4,075,185.03 -4,075,185.03

(一)净利润 -4,075,185.03 -4,075,185.03

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计 -4,075,185.03 -4,075,185.03

(三)全部者投入和镌汰成本

1、全部者投入成本

2、股份付出计入全部者权益的金额

3、其他

(四)利润分配

1、提取盈余公积

2、对全部者的分配

3、其他

(五)全部者权益内部结转

1、成本公积转增成本

2、盈余公积转增成本

3、盈余公积补充吃亏

4、其他

四、今年年尾余额 100,000,000.00 -8,462,297.16 91,537,702.84

公司法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

5

所 有 者 权 益 变 动 表(续)

2010年度

体例单位:南通文景置业有限公司 金额单位:人民币元

2010年度

项 目

实劳绩本 成本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 全部者权益合计

一、上年年尾余额

加:管帐政策变换

前期过错矫正

二、今年年头余额

三、今年增减改观金额 100,000,000.00 -4,387,112.13 95,612,887.87

(一)净利润 -4,387,112.13 -4,387,112.13

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计 -4,387,112.13 -4,387,112.13

(三)全部者投入和镌汰成本 100,000,000.00 100,000,000.00

1、全部者投入成本 100,000,000.00 100,000,000.00

2、股份付出计入全部者权益的金额

3、其他

(四)利润分配

1、提取盈余公积

2、对全部者的分配

3、其他

(五)全部者权益内部结转

1、成本公积转增成本

2、盈余公积转增成本

3、盈余公积补充吃亏

4、其他

四、今年年尾余额 100,000,000.00 -4,387,112.13 95,612,887.87

公司法定代表人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

6

南通文景置业有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)

一、 公司的根基情形

南通文景置业有限公司(以下简称“公司”),创立于2009年12月23日,注册成本为

2,000.00万元人民币,由上海新天下丽笙大旅店有限公司出资2,000.00万元人民币独资设

立。南通万隆管帐师事宜全部限公司以通万验字【2009】第075号验资陈诉对公司注册资

本举办了审验。

2010年1月9日,公司股东会决策转让股权,上海新天下丽笙大旅店有限公司将其持

有的公司股权2,000.00万元(占注册成本的100%)以2,000.00万元人民币转让给江苏文峰集

团有限公司,双方于当日签订了股权转让协议。

2010年1月18日,公司股东会决策核准公司新增两家股东并举办股权转让。按照各方

签订的股权转让协议,江苏文峰团体有限公司将其所持有公司49%的股权以980万元的价

格转让给天然人发挥;将所持有的公司26%股权以520万元的价值转让给南通市大地房地

产开发有限公司。公司于2010年1月20日治理了公司工商挂号变换。本次股权转让后,公

司股权结构变为:江苏文峰团体有限公司出资500万元,占注册成本的25%;南通大地房

地产开发有限公司出资520万元,占注册成本的26%,天然人发挥出资980万元,占注册资

本的49%。

2010年7月1日,公司股东会通过决策,将公司注册成本由2,000.00万元人民币增加到

10,000.00万元人民币,各股东按原出资比例增资。南通万隆管帐师事宜全部限公司对本次

增资出具了“通万会验字(2010)第039号”验资陈诉。公司于2010年7月13日治理了工商

挂号变换。本次增资后公司股权结构变为:江苏文峰团体有限公司出资2,500万元,占注

册成本的25%;南通大地房地产开发有限公司注册成本2,600万元,占注册成本的26%,自

然人发挥出资4,900万元,占注册成本的49%。

公司注册所在: 南通市青年东路1号;

营业执照注册号为: 320600000246982;

公司法定代表人:徐长江;

注册成本:10000万元人民币;

公司范例:有限公司(天然人控股);

策划限期为2009年12月23日至2059年12月22日;

公司首要策划领域:房地产开发策划(凭天资证书策划),一般策划领域:衡宇拆

迁,衡宇修建施工;装潢处事,衡宇修缮、水电安装,修建工程技能咨询。(策划领域

涉伎帐质策划的凭天资证书策划)

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(本财务报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)

二、 财务报表的体例基本

公司以一连策划为基本,按照现实产生的买卖业务和事项,根据《企业管帐准则—根基

准则》和其他各项管帐准则的规定举办确认和计量,并在此基本上体例财务报表。

三、 遵循企业管帐准则的声明

公司体例的财务报表切合企业管帐准则的要求,真实完整地反应了企业的财务状

况、策划成就和现金流量等有关信息。

四、 重要管帐政策、管帐预计和归并财务报表的体例要领

1. 管帐时代

公司的管帐时代为公历1月1日至12月31日。

2. 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

3. 记账基本和计价原则

公司管帐核算以权责产生制为记账基本,除买卖业务性金融资产、可供出售金融资产等

以公允代价入账外,均以汗青本钱为计价原则。

4. 现金及现金等价物

公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于付出的存款。现金流量表之现

金等价物指持有限期短(一般是指从购买日起三个月内到期)、活动性强、易于转换为

已知金额现金、代价改观风险很小的投资。

5. 金融资产和金融负债

(1) 金融资产

公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允代价计量且其改观计入当

期损益的金融资产、持有至到期投资、应收金钱和可供出售金融资产四大类。

1) 以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产是指持有的首要目的为短期

内出售的金融资产,在资产负债表中以买卖业务性金融资产列示。

2) 持有至到期投资是指到期日牢靠、回收金额牢靠或可确定,且打点层有明晰意

图和手段持有至到期的非衍生金融资产。

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(本财务报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)

3) 应收金钱是指在活泼市场中没有报价,回收金额牢靠或可确定的非衍生金融资

产,包罗应收单据、应收账款、应收利钱、应收股利及其他应收款等。

4) 可供出售金融资产包罗初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未

被分别为其他类的金融资产。

金融资产以公允代价举办初始确认。以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融

资产,取得时产生的相关买卖业务用度直接计入当期损益,其他金融资产的相关买卖业务用度计

入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的条约权力已终止或与该金融资产全部

权上险些全部的风险和酬金已转移至转入方的,终止确认该金融资产。

以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产根据公允价

值举办后续计量;应收金钱以及持有至到期投资采取现实利率法,以摊余本钱列示。

以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产的公允代价改观计入公允代价变

动损益;在资产持有时代所取得的利钱或现金股利,确以为投资收益;处理时,其公允

代价与初始入账金额之间的差额确以为投资损益,同时调解公允代价改观损益。

可供出售金融资产的公允代价改观计入股东权益;持有时代按现实利率法计较的利

息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣密告放股利时

计入投资收益;处理时,取得的价款与账面代价扣除原直接计入股东权益的公允代价变

动累计额之后的差额,计入投资损益。

除以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对其

他金融资产的账面代价举办搜查,若是有客观证据表白某项金融资产产生减值的,计提

减值筹备。若是可供出售金融资产的公允代价产生较大幅度或非临时性下降,原直接计

入股东权益的因公允代价下降形成的累计丧失计入减值丧失。对已确认减值丧失的可供

出售债务工具投资,在期后公允代价上升且客观上与确认原减值丧失确认后产生的事项

有关的,原确认的减值丧失予以转回,计入当期损益;对已确认减值丧失的可供出售权

益工具投资,在期后公允代价上升且客观上与确认原减值丧失确认后产生的事项有关

的,原确认的减值丧失予以转回,计入股东权益。在活泼市场中没有报价且其公允代价

不能靠得住计量的权益工具投资产生的减值丧失,不予转回。

(2) 金融负债

公司的金融负债于初始确认时分类为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融

负债和其他金融负债。

以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融负债,包罗买卖业务性金融负债和初始确

认时指定为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融负债。对付此类金融负债,按

照公允代价举办后续计量,公允代价改观形成的利得或丧失以及与该金融负债相关的股

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利和利钱支出计入当期损益。

其他金融负债采取现实利率法,根据摊余本钱举办后续计量。

6. 应收金钱幻魅账筹备

本公司将下列气象作为应收金钱幻魅账丧失确认标准:债务单位取消、休业、资不抵

债、现金流量严重不敷、产生严重天然灾害等导致停产而在可预见的时刻内无法偿付债

务等;债务单位过时未推行偿债义务高出3年;其他确凿证据表白确实无法收回或收回的

大概性不大。

对大概产生的幻魅账丧失采取备抵法核算,年尾单独或按组合举办减值测试,计提坏

账筹备,计入当期损益。对付有确凿证据表白确实无法收回的应收金钱,经本公司按规

定措施核准后作为幻魅账丧失,冲销提取的幻魅账筹备。

(1)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收金钱

将单项金额高出 500 万元的应收金钱视为重大应

单项金额重大的判断依据或金额标准

收金钱

单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的 按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差

计概要领 额,计提幻魅账筹备

(2) 按组合计提幻魅账筹备应收金钱

本公司以应收金钱的账龄为信用风险特性分别组合,按账龄说明法计提幻魅账筹备。

幻魅账筹备计提比譬喻下:

账龄 计提比例(%)

1 年以内 5.00

1-2 年 10.00

2-3 年 20.00

3-4 年 50.00

4-5 年 80.00

5 年以上 100.00

(3) 单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的应收金钱

单项金额不重大且根据组合计提幻魅账筹备不能

单项计提幻魅账筹备的来由

反应其风险特性的应收金钱

幻魅账筹备的计概要领 按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差

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额,计提幻魅账筹备

7. 存货

(1)存货分类

存货是指企业在一样平常勾当中持有以备出售的产制品或商品、处在出产历程中的在产

品、在出产历程或提供劳务历程中耗用的质料、物料等。本公司存货包罗已开发落成产

品、在建开发产物、拟开发地皮、受托开发产物、原质料、低值易耗品等。

已开发落成产物是指已开发、待出售的物业。

在建开发产物是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。

拟开发地皮是指所购入的、已抉择将之成长成为出售或出租物业的地皮。

受托开发产物是指本公司接管委托,代为开发的物业。

(2)存货取得和发出的计价要领

存货在取得时,以现实本钱计价,领用或发出存货时按加权均匀法计价。

在项目整体开发时,拟开发地皮所有转入在建开发产物;项目分期开发时,将分期

开发用地部分转入在建开发产物,后期开发的地皮仍保存在拟开发地皮项目中。

民众配套办法按现实本钱计入开发本钱,落成时,摊销转入住宅等可售物业的成

本。

8. 耐久股权投资

耐久股权投资首要包罗公司持有的可以或许对被投资单位实行节制、共同节制或重大影

响的权益性投资,可能对被投资单位不具有节制、共同节制或重大影响,并且在活泼市

场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的权益性投资。

共同节制是指按条约约定对某项经济勾当所共有的节制。共同节制简直定依据首要

为任何一个合营方均不能单独节制合营企业的出产策划勾当;涉及合营企业根基策划活

动的决定需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和策划政策有参加决定的权利,但并不能节制或

与其他方一起共同节制这些政策的拟定。重大影响简直定依据首要为当公司直接或通过

子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明晰证

据表白该种情形下不能参加被投资单位的出产策划决定,不形成重大影响外。

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通过同一节制下的企业归并取得的耐久股权投资,在归并日根据取得被归并方全部

者权益账面代价的份额作为耐久股权投资的初始投资本钱。收购本钱与初始投资本钱之

间的差额调解成本公积,成本公积不敷冲减的,调解留存收益。

除上述通过企业归并取得的耐久股权投资外,以付出现金取得的耐久股权投资,按

照现实付出的购买价款作为初始投资本钱,初始投资本钱包罗与取得耐久股权投资直接

相关的用度、税金及其他须要支出;以刊行权益性证券取得的耐久股权投资,根据刊行

权益性证券的公允代价作为初始投资本钱;投资者投入的耐久股权投资,根据投资条约

或协议约定的代价作为初始投资本钱;以债务重组、非货币性资产交流等方法取得的长

期股权投资,按相关管帐准则的规定确定初始投资本钱。

公司对子公司投资采取本钱法核算,体例归并财务报表时按权益法举办调解;对合

营企业及联营企业投资采取权益法核算;对不具有节制、共同节制或重大影响并且在活

跃市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的耐久股权投资,采取本钱法核算;对不具

有节制、共同节制或重大影响,但在活泼市场中有报价、公允代价可以或许靠得住计量的耐久

股权投资,作为可供出售金融资产核算。

在确认应分管被投资单位产生的净吃亏时,以耐久股权投资的账面代价和其他实质

上组成对被投资单位净投资的耐久权益减记至零为限。另外,如公司对被投资单位负有

包袱特别丧失的义务,则按估量包袱的义务确认估量负债,计入当期损益。被投资单位

今后时代实现净利润的,公司在收益分享额补充未确认的吃亏分管额后,规复确认收益

分享额。

9. 牢靠资产

公司牢靠资产是指同时具有以下特性,即为销售商品、提供劳务、出租或策划打点

而持有的,使用年限高出一年的有形资产。

牢靠资产包罗衡宇修建物、呆板装备、运输装备、电子装备及其他装备,按其取得

时的本钱作为入账的代价,个中,外购的牢靠资产本钱包罗买价、入口关税等相关税

费,以及为使牢靠资产到达预定可使用状态前所产生的可直接归属于该资产的其他支

出;自行制作牢靠资产的本钱,由制作该项资产到达预定可使用状态前所产生的须要支

出组成;投资者投入的牢靠资产,按投资条约或协议约定的代价作为入账代价,但条约

或协议约定代价不公允的按公允代价入账;融资租赁租入的牢靠资产,按租赁开始日租

赁资产公允代价与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账代价。

与牢靠资产有关的后续支出,包罗修理支出、更新改革支出等,切合牢靠资产确认

前提的,计入牢靠资产本钱,对付被替代的部分,终止确认其账面代价;不切合牢靠资

产确认前提的,于产生时计入当期损益。

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除已提足折旧仍继续使用的牢靠资产和单独计价入账的地皮外,公司对全部牢靠资

产计提折旧。计提折旧时采取均匀年限法,并按照用途别离计入相关资产的本钱或当期

用度。公司牢靠资产的估量净残值率、分类折旧年限、折旧率如下:

序号 种别 折旧年限(年) 估量残值率 年折旧率

1 衡宇及修建物 20-30 5% 4.75-3.17

2 呆板装备 10-15 5% 9.50-6.33

3 运输装备 8 5% 11.88

4 电子装备 5 5% 19.00

其他装备(办公、消

4-8 5% 23.75-11.88

5 防、监控等装备)

公司于每年年度终了,对牢靠资产的估量使用寿命、估量净残值和折旧要领举办复

核,如产生改变,则作为管帐预计变换处理赏罚。

当牢靠资产被处理、可能预期通过使用或处理不能发生经济好处时,终止确认该固

定资产。牢靠资产出售、转让、报废或毁损的处理收入扣除其账面代价和相关税费后的

金额计入当期损益。

10. 无形资产

公司无形资产是指公司拥有可能节制的没有实物形态的可识别非货币性资产。按取

得时的现实本钱计量,个中,购入的无形资产,按现实付出的价款和相关的其他支出作

为现实本钱;投资者投入的无形资产,按投资条约或协议约定的代价确定现实本钱,但

条约或协议约定代价不公允的,按公允代价确定现实本钱。

地皮使用权从出让起始日起,按其出让年限均匀派销;专利技能、非专利技能和其

他无形资产按估量使用年限、条约规定的受益年限和法令规定的有效年限三者中最短者

分期均匀派销。摊销金额按其受益器材计入相关资产本钱和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的估量使用寿命及摊销要领于每年年度终了举办复核并

作恰当调解。在每个管帐时代对使用寿命不确定的无形资产的估量使用寿命举办复核,

若是有证据表白无形资产的使用寿命是有限的,则预计其使用寿命并在估量使用寿命内

摊销。

11. 非金融资产减值

公司于每一资产负债表日对耐久股权投资、牢靠资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等项目举办搜查,当存在下列迹象时,表白资产大概产生了减值,公司将举办

减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年尾均进

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行减值测试。难以对单项资产的可收回金额举办测试的,以该资产所属的资产组或资产

组组合为基本测试。

减值测试后,若该资产的账面代价高出其可收回金额,其差额确以为减值丧失,上

述资产的减值丧失一经确认,在今后管帐时代不予转回。资产的可收回金额是指资产的

公允代价减行止理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间的较高者。

呈现减值的迹象如下:

(1)资产的时价当期大幅度下跌,其跌幅明明高于因时刻的推移可能正常使用而预

计的下跌。

(2)企业策划所处的经济、技能可能法令等环境以及资产所处的市场在当期可能将

在近期产生重大变革,从而对企业发生倒霉影响。

(3)市场利率可能其他市场投资酬金率在当期已经进步,从而影响企业计较资产预

计将来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度低落。

(4)有证据表白资产已经陈旧过期可能着实体已经破坏。

(5)资产已经可能将被闲置、终止使用可能打算提前处理。

(6)企业内部陈诉的证据表白资产的经济绩效已经低于可能将低于预期,如资产所

缔造的净现金流量可能实现的营业利润(可能吃亏)远远低于(可能高于)估量金额

等。

(7)其他表白资产大概已经产生减值的迹象。

12. 商誉

商誉为股权投资本钱或非同一节制下企业归并本钱高出应享有的或企业归并中取得

的被投资单位或被购买方可识别净资产于取得日或购买日的公允代价份额的差额。

与子公司有关的商誉在归并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商

誉,包括在耐久股权投资的账面代价中。

13. 耐久待摊用度

公司耐久待摊用度是指已经支出,但应由当期及今后各期包袱的摊销限期在1年以上

(不含1年)的各项用度,该等用度在受益期内均匀派销。若是耐久待摊用度项目不能使以

后管帐时代受益,则将尚未摊销的该项目的摊余代价所有转入当期损益。

14. 职工薪酬

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公司在职工提供处事的管帐时代,将应付的职工薪酬确以为负债,并按照职工提供

处事的受益器材计入相关资产本钱和用度。因打扫与职工的劳动干系而给以的补偿,计

入当期损益。

职工薪酬首要包罗人为、奖金、补助和津贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

金、工会经费和职工教诲经费等与得到职工提供的处事相关的支出。

如在职工劳动条约到期之前抉择打扫与职工的劳动干系,或为鼓励职工自愿接管裁

减而提出给以补偿的提议,若是公司已经拟定正式的打扫劳动干系打算或提出自愿减少

提议,并即将实行,同时公司不能单方面撤回打扫劳动干系打算或减少提议的,确认因

打扫与职工劳动干系给以补偿发生的估量负债,计入当期损益。

职工内部退休打算采取与上述辞退福利沟通的原则处理赏罚。公司将自职工遏制提供服

务日至正常退休日的时代拟付出的内退职员人为和缴纳的社会保险费等,在切合估量负

债确认前提时,确以为估量负债计入当期损益。

15. 估量负债

当与对外包管、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产物质量担保等或有事项相

关的业务同时切合以下前提时,公司将其确以为负债:该义务是公司包袱的现时义务;

该义务的推行很大概导致经济好处流出企业;该义务的金额可以或许靠得住地计量。

估量负债根据推行相关现时义务所需支出的最佳预计数举办初始计量,并综合思量

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时刻代价等身分。货币时刻代价影响重大的,

通过对相关将来现金流出举办折现后确定最佳预计数。每个资产负债表日对估量负债的

账面代价举办复核,若有改变则对账面代价举办调解以反该当前最佳预计数

16. 收入确认原则

公司的营业收入首要包罗销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,收

入确认原则如下:

公司在已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购货方、公司既没有保存凡是与

全部权相接洽的继续打点权、也没有对已售出的商品实行有效节制、收入的金额可以或许可

靠地计量、相关的经济好处很大概流入企业、相关的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地

计量时,确认销售商品收入的实现。

公司在劳务总收入和总本钱可以或许靠得住地计量、与劳务相关的经济好处很大概流入公

司、劳务的完成进度可以或许靠得住地确按时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供

劳务买卖业务的功效可以或许靠得住预计的,按落成百分比法确认相关的劳务收入,落成百分比按

已完事变的丈量(已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经产生的本钱占预计总成

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本的比例)确认;提供劳务买卖业务功效不可以或许靠得住预计、已经产生的劳务本钱估量可以或许得

到补偿的,按已经产生的可以或许获得补偿的劳务本钱金额确认提供劳务收入,并结转已经

产生的劳务本钱;提供劳务买卖业务功效不可以或许靠得住预计、已经产生的劳务本钱估量所有不

能获得补偿的,将已经产生的劳务本钱计入当期损益,不确认提供劳务收入。

与买卖业务相关的经济好处很大概流入公司、收入的金额可以或许靠得住地计量时,确认让渡

资产使用权收入的实现。

17. 当局补贴

当局补贴在公司可以或许满足其所附的前提以及可以或许收到时予以确认。当局补贴为货币

性资产的,根据现实收到的金额计量,对付根据牢靠的定额标准拨付的补贴,根据应收

的金额计量;当局补贴为非货币性资产的,根据公允代价计量,公允代价不能靠得住取得

的,根据名义金额(1元)计量。

与资产相关的当局补贴确以为递延收益,并在相关资产使用寿命内均匀分配计入当

期损益。与收益相关的当局补贴,用于补偿今后时代的相关用度或丧失的,确以为递延

收益,并在确认相关用度的时代计入当期损益;用于补偿已产生的相关用度或丧失的,

直接计入当期损益。

18. 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债按照资产和负债的计税基本与其账面代价的差额

(临时性差异)计较确认。对付根据税礼貌定可以或许于今后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

损和税款抵减,视同临时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所

得税资产和递延所得税负债,根据预期收回该资产或清偿该负债时代的合用税率计量。

公司以很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣

临时性差异发生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当估量到将来时代很

大概无法得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,该当减记递延所得税资

产的账面代价。在很大概得到足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

19. 所得税的管帐核算

所得税的管帐核算采取资产负债表债务法。所得税用度包罗当期所得税和递延所得

税。除将与直接计入股东权益的买卖业务和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权

益,以及企业归并发生的递延所得税调解商誉的账面代价外,别的的当期所得税和递延

所得税用度或收益计入当期损益。

当期所得税是指企业根据税务规定计较确定的针对当期产生的买卖业务和事项,应纳给

税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指根据资产负债表债务法应予确认的递

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延所得税资产和递延所得税负债在年尾应有的金额相对付原已确认金额之间的差额。

五、 税项

(一)公司合用的首要税种及税率如下:

1、营业税

根据相关策划收入的 5%税率计缴;

2、城建税

根据应缴纳增值税、营业税、消费税总额的 7%计缴;

3、教诲费附加

根据应缴纳增值税、营业税、消费税总额的 5%计缴;

4、所得税

公司今年合用所得税率为 25%。

六、 财务报表首要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除出格注明之外,货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

库存现金 13,355.26 11,060.56

银行存款 15,041,275.17 3,077,521.94

合计 15,054,630.43 3,088,582.50

(1)制止 2011 年 6 月 30 日货币资金不存在抵押、冻结等使用受到限制的气象。

(2)制止 2011 年 6 月 30 日货币资金增加首要系其他应付款增加所致。

2. 预付金钱

项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

合计 4,455,000.00 5,033,500.00

个中:1 年以上 760,000.00

(1) 预付金钱中不含应付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位金钱。

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南通文景置业有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)

(2) 预付金钱中上海明富修建安装工程有限公司金钱 300 万元,系文峰都市广场售

楼处工程款。

3. 其他应收款

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

项目

金额 比例% 幻魅账筹备 金额 比例% 幻魅账筹备

1 年以内 2,877,744.00 12.58 143,887.20 20,000,000.00 100.00 1,000,000.00

1-2 年 20,000,000.00 87.42 2,000,000.00

合计 22,877,744.00 100.00 2,143,887.20 20,000,000.00 100.00 1,000,000.00

(1) 2011 年 6 月 30 日应收账款中不含持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单

位欠款。

(2) 2011 年 6 月 30 日其他应收款余额中金额较大的欠款情形

单位名称 欠款金额 欠款年限 金钱性质

南通市崇川区财政局 20,000,000.00 1-2 年 担保金

南通市修建工程打点处 2,795,000.00 1 年以内 担保金

合计 22,795,000.00

4. 存货

项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

在建开发产物 1,037,921,916.19 987,091,693.35

在建开发产物中,地皮出让金价款为 952,944,213.90 元。公司的开发用地为通过出让

方法取得的崇川区工农路西侧、虹桥路南侧地块,地号:01-06-(041)-142-1,使用权面

积 63150.71 平方米,栖身部分使用年限为 70 年,商业、旅馆业、办公部分使用年限为 40

年,地皮使用权证号为:苏通国用(2011)第 0106025 号。

5. 牢靠资产

(1) 牢靠资产明细表

项目 2010年12月31 2011年6月30

今年增加 今年镌汰

日 日

原价 1,143,858.03 36,017.00 1,179,875.03

衡宇及修建物 -

呆板装备 -

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南通文景置业有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)

运输装备 287,666.03 287,666.03

电子装备 203,748.00 7,800.00 211,548.00

其他装备 652,444.00 28,217.00 680,661.00

累计折旧 5,840.11 96,906.58 102,746.69

衡宇及修建物

呆板装备

运输装备 17,080.17 17,080.17

电子装备 5,230.53 17,397.46 22,627.99

其他装备 609.58 62,428.95 63,038.53

减值筹备

衡宇及修建物

呆板装备

运输装备

电子装备

其他装备

账面代价 1,138,017.92 1,077,128.34

衡宇及修建物

呆板装备

运输装备 287,666.03 270,585.86

电子装备 198,517.47 188,920.01

其他装备 651,834.42 617,622.47

6. 无形资产

项目 2010 年 12 月 今年增加 今年镌汰 2011 年 6 月 30

31 日 日

原价 28,600.00 28,600.00

软件 28,600.00 28,600.00

累计摊销 7,162.00 4,764.00 11,926.00

软件 7,162.00 4,764.00 11,926.00

减值筹备

软件

账面代价 21,438.00 16,674.00

软件 21,438.00 16,674.00

7. 资产减值筹备明细表

项目 2010 年 12 月 今年计提 今年镌汰 2011 年 6 月

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南通文景置业有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)

31 日 其他 30 日

转回

转出

幻魅账筹备 1,000,000.00 1,143,887.20 2,143,887.20

合计 1,000,000.00 1,143,887.20 2,143,887.20

8. 应付账款

(1) 应付账款

项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

合计 426,500.00 393,000.00

(2) 2011 年 6 月 30 日应付款中应付国誉(上海)企业打点有限公司办大众具款

326,500.00 元;应付南通广汇监理咨询有限公司工程监理费 100,000.00 元。

9. 其他应付款

(1) 其他应付款

项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日

合计 987,822,536.62 919,288,405.50

个中:1 年以上 698,388,405.50

(2) 2011 年 6 月 30 日其他应付款中,应付股东发挥(天然人)456,194,200.00 元,应

付股东南通市大地房地产开发有限公司 228,097,102.75 元,应付股东江苏文峰团体有限公

司 228,097,102.75 元,应付南通新景置业有限公司 73,300,000.00 元。

10. 实劳绩本

股东 2010年12月31日 2011年6月30日

江苏文峰团体有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00

南通市大地房地产开发有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00

发挥 49,000,000.00 49,000,000.00

合计 100,000,000.00 100,000,000.00

11. 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例

(%)

2010 年 12 月 31 日金额 -4,387,112.13

加:期初未分配利润调解数

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南通文景置业有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)

个中:管帐政策变换

2010 年 12 月 31 日金额 -4,387,112.13

加:本期净利润 -4,075,185.03

减:提取法定盈余公积 10.00

提取恣意盈余公积

应付平凡股股利

转作股本的平凡股股利

2011 年 6 月 30 日金额 -8,462,297.16

个中:拟分配现金股利

12. 销售用度

项目 2011 年 1-6 月 2010 年度

广告费 1,181,510.00 1,844,455.00

办公费 2,127.40 2,900.00

其他 672,280.00

合计 1,855,917.40 1,847,355.00

13. 打点用度

项目 2011 年 1-6 月 2010 年度

人为 85,800.00

职工福利费 4,722.82 7,836.24

物料耗损 3,462.80 16,407.70

修理费 100.00 3,600.00

办公费 59,146.80 110,387.70

差盘缠 17,108.00 68,446.00

折旧费 96,906.58 5,840.11

邮电费 9,309.00 19,450.00

无形资产摊销 4,764.00 7,162.00

会务费 33,076.00

职工教诲经费 6,131.40

社会保险 14,755.20

住房公积金 6,336.00

审计费、咨询费 14,000.00 5,000.00

业务招待费 519,565.30 536,167.20

税金 157,876.78 605,440.50

工会经费 4,905.12

其他 85,507.00 45,846.00

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南通文景置业有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)

合计 1,123,472.80 1,431,583.45

14. 财务用度

项目 2011 年 1-6 月 2010 年度

利钱支出

减:利钱收入 49,521.65 43,366.32

加:其他支出 1,429.28 1,540.00

合计 -48,092.37 -41,826.32

15. 资产减值丧失

项目 2011 年 1-6 月 2010 年度

计提幻魅账筹备 1,143,887.20 1,000,000.00

合计 1,143,887.20 1,000,000.00

16. 现金流量表

(1) 列示于现金流量表的现金和现金等价物包罗:

项目 2011年1-6月 2010年度

现金 15,054,630.43 3,088,582.50

个中:库存现金 13,355.26 11,060.56

可随时用于付出的银行存款 15,041,275.17 3,077,521.94

可随时用于付出的其他货币资金

现金等价物

个中:三个月内到期的债权投资

年尾现金和现金等价物余额 15,054,630.43 3,088,582.50

个中:母公司或团体内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

(2) 现金流量表增补资料

项目 2011 年 1-6 月 2010 年度

1.将净利润调理为策划勾当现金流量:

净利润 -4,075,185.03 -4,387,112.13

加:资产减值筹备 1,143,887.20 1,000,000.00

牢靠资产折旧 96,906.58 5,840.11

无形资产摊销 4,764.00 7,162.00

耐久待摊用度摊销

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南通文景置业有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产

的丧失(收益以“-”填列)

牢靠资产报废丧失(收益以“-”填列)

公允代价改观损益(收益以“-”填列)

财务用度(收益以“-”填列)

投资丧失(收益以“-”填列)

递延所得税资产的镌汰(增加以“-”填列)

递延所得税负债的增加(镌汰以“-”填列)

存货的镌汰(增加以“-”填列) -50,830,222.84 -987,091,693.35

策划性应收项目的镌汰(增加以“-”填列) -2,299,244.00 -25,359,500.00

策划性应付项目的增加(镌汰以“-”填列) 67,961,159.02 471,938.40

其他

策划勾当发生的现金流量净额 12,002,064.93 -1,015,353,364.97

2.不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当:

债务转为成本

一年内到期的可转换公司债

融资租入牢靠资产

3.现金及现金等价物净改观情形:

现金的年尾余额 15,054,630.43

减:现金的年头余额 3,088,582.50

加:现金等价物的年尾余额 3,088,582.50

减:现金等价物的年头余额

现金及现金等价物净增加额 11,966,047.93 3,088,582.50

七、 或有事项

截至 2011 年 6 月 30 日,公司无需要披露的或有事项。

八、 资产负债表日后事项

公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

九、 其他需披露的重要事项

制止 2011 年 6 月 30 日, 公司无其他需披露的重要事项。

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南通文景置业有限公司财务报表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日

(本财务报表附注除出格注明外,均以人民币元列示)

(此页无正文)

南通文景置业有限公司

2011 年 7 月 8 日

主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人: 公司法定代表人:

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