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坚朗五金：2016年年度审计陈诉

编辑：收购库存   浏览：   添加时间：2017-12-31 19:31

　　

　　 广东坚朗五金成品股份有限公司

　　

　　 审 计 报 告

　　 瑞华审字[2017]48260039 号

　　

　　

　　

　　

　　目 录

　　

　　一、 审计陈诉............................................... 1

　　

　　二、 已审财务报表.........................................·

　　 告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ·····························

　　 ·····························

　　1、 归并资产负债表.........................................

　　 表··· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ···· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ··· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ····

　　 ·· 3

　　

　　2、 归并利润表.............................................

　　 表· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ·····························

　　 ···························· 5

　　

　　3、 归并现金流量表.........................................·

　　 表· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ·····························

　　 ····························· 6

　　

　　4、 归并股东权益改观表.....................................

　　 表··· · · · · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · ·

　　 · ·· · · · · · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · ·

　　 · ·· · · · · · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · ·

　　 ·· ·

　　 · 8

　　

　　5、 资产负债表.............................................

　　 表· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ·························

　　 ························ 10

　　

　　 利润表.................................................

　　6、 表· · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · · 12

　　

　　 现金流量表.............................................·

　　7、 表··· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ·· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ·· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ·· ·

　　 · 13

　　

　　 股东权益改观.........................................·

　　8、 表····· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ······ · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ····· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ······

　　 ···· 15

　　

　　 财务报表附注...........................................

　　9、 表.........................................

　　 ···

　　 ··

　　 ·· 17

　　

　　10、 财务报表附注增补资料..................................·

　　 注······························· · · ·

　　 表································ · ·

　　 ······························· · · ·

　　 ······························ ·

　　 ······························ 90

　　

　　 料· · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ···· ····· ······ ····· ····

　　 · ···· ····· ····· ······ ···

　　 通信所在：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

　　

　　 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,

　　

　　 Dongcheng District, Beijing

　　

　　 邮政编码（Post Code）：100077

　　

　　 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190

　　

　　

　　

　　

　　 审 计 报 告

　　

　　 瑞华审字[2017]48260039 号

　　广东坚朗五金成品股份有限公司全体股东：

　　

　　

　　 我们审计了后附的广东坚朗五金成品股份有限公司(以下简称“坚朗五金”)财

　　务报表，包罗 2016 年 12 月 31 日的归并及公司的资产负债表，2016 年度归并及

　　公司的利润表、归并及公司的现金流量表和归并及公司的股东权益改观表以及财务

　　报表附注。

　　

　　

　　 一、打点层对财务报表的责任

　　 体例和公允列报财务报表是坚朗五金打点层的责任。这种责任包罗：

　　 （1）根据

　　企业管帐准则的规定体例财务报表，并使着实现公允反应；

　　 （2）计划、执行和维护

　　须要的内部节制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　

　　

　　 二、注册管帐师的责任

　　 我们的责任是在执行审计事变的基本上对财务报表揭晓审计意见。我们根据中

　　国注册管帐师审计准则的规定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求我们

　　遵守中国注册管帐师职业道德守则，打算和执行审计事变以对财务报表是否不存在

　　重大错报获取公道担保。

　　 审计事变涉及实行审计措施，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

　　择的审计措施取决于注册管帐师的判断，包罗对由于舞弊或错误导致的财务报表重

　　大错报风险的评估。在举办风险评估时，注册管帐师思量与财务报表体例和公允列

　　报相关的内部节制，以计划适当的审计措施，但目的并非对内部节制的有效性揭晓

　　意见。审计事变还包罗评价打点层选用管帐政策的适当性和作出管帐预计的公道

　　性，以及评价财务报表的总体列报。

　　 我们相信，我们获取的审计证据是充实、恰当的，为揭晓审计意见提供了基本。

　　

　　

　　

　　 1 / 91

　　 三、审计意见

　　 我们以为，上述财务报表在全部重大方面根据企业管帐准则的规定体例，公允

　　反应了广东坚朗五金成品股份有限公司 2016 年 12 月 31 日归并及公司的财务状况

　　以及 2016 年度归并及公司的策划成就和现金流量。

　　

　　

　　

　　

　　瑞华管帐师事宜所（非凡平凡合资） 中国注册管帐师：谢军

　　

　　

　　

　　

　　 中国·

　　 北京 中国注册管帐师：叶庚波

　　

　　

　　

　　

　　 二〇一七年四月二十日

　　

　　

　　

　　

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　　 归并资产负债表

　　体例单位：广东坚朗五金成品股份有限公司 金额单位：人民币元

　　 项 目 注释 2016-12-31 2015-12-31

　　活动资产：

　　货币资金 附注六、1 953,558,303.53 331,028,675.79

　　以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产 - -

　　应收单据 附注六、2 114,945,151.70 110,248,816.35

　　应收账款 附注六、3 550,008,107.08 475,226,139.75

　　预付金钱 附注六、4 13,079,221.83 19,861,343.66

　　应收利钱 附注六、5 583,452.05 -

　　应收股利 - -

　　其他应收款 附注六、6 29,838,401.24 23,300,785.20

　　存货 附注六、7 519,938,161.67 465,026,092.02

　　一年内到期的非活动资产 - -

　　其他活动资产 附注六、8 220,554,819.79 56,398.43

　　 活动资产合计 2,402,505,618.89 1,424,748,251.20

　　非活动资产：

　　可供出售金融资产 - -

　　持有至到期投资 - -

　　耐久应收款 - -

　　耐久股权投资 附注六、9 23,750,000.00 -

　　投资性房地产 - -

　　牢靠资产 附注六、10 468,975,216.01 298,112,815.22

　　在建工程 附注六、11 29,811,160.86 120,429,644.55

　　工程物资 - -

　　牢靠资产整理 - -

　　出产性生物资产 - -

　　油气资产 - -

　　无形资产 附注六、12 105,750,867.41 107,179,314.12

　　开发支出 - -

　　商誉 - -

　　耐久待摊用度 附注六、13 13,104,531.81 8,051,023.28

　　递延所得税资产 附注六、14 8,746,648.30 5,920,685.68

　　其他非活动资产 附注六、15 13,164,997.84 -

　　 非活动资产合计 663,303,422.23 539,693,482.85

　　 资产总计 3,065,809,041.12 1,964,441,734.05

　　

　　

　　 （转下页）

　　

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　　 归并资产负债表(续)

　　 体例单位：广东坚朗五金成品股份有限公司 金额单位：人民币元

　　 项 目 注释 2016-12-31 2015-12-31

　　 活动负债：

　　短期借钱 附注六、16 - 106,463,308.65

　　以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融负债 - -

　　应付单据 附注六、17 2,640,240.00 -

　　应付账款 附注六、18 309,799,612.97 285,604,351.23

　　预收金钱 附注六、19 88,334,182.48 65,510,299.04

　　应付职工薪酬 附注六、20 126,136,546.18 85,337,496.51

　　应交税费 附注六、21 20,697,350.44 23,169,265.62

　　应付利钱 - -

　　应付股利 - -

　　其他应付款 附注六、22 13,284,708.08 7,198,392.19

　　一年内到期的非活动负债 - -

　　其他活动负债 - -

　　 活动负债合计 560,892,640.15 573,283,113.24

　　非活动负债：

　　耐久借钱 - -

　　应付债券 - -

　　耐久应付款 - -

　　耐久应付职工薪酬 - -

　　专项应付款 - -

　　估量负债 - -

　　递延收益 附注六、23 1,732,971.99 -

　　递延所得税负债 附注六、14 1,588,936.87 1,701,274.32

　　其他非活动负债 - -

　　非活动负债合计 3,321,908.86 1,701,274.32

　　负债合计 564,214,549.01 574,984,387.56

　　股东权益：

　　股本 附注六、24 214,360,000.00 170,000,000.00

　　成本公积 附注六、25 1,083,399,654.88 243,649,373.61

　　减：库存股 - -

　　其他综合收益 附注六、26 103,767.13 61,456.17

　　专项储蓄 - -

　　盈余公积 附注六、27 107,180,000.00 85,000,000.00

　　未分配利润 附注六、28 1,073,664,301.70 874,819,226.15

　　归属于母公司股东权益合计 2,478,707,723.71 1,373,530,055.93

　　少数股东权益 22,886,768.40 15,927,290.56

　　 股东权益合计 2,501,594,492.11 1,389,457,346.49

　　 负债和股东权益总计 3,065,809,041.12 1,964,441,734.05

　　

　　 4 / 91

　　法定代表人：白宝鲲 管帐事变认真人：孙知 管帐机构认真人：庞超

　　

　　

　　

　　

　　 合 并 利 润 表

　　 体例单位：广东坚朗五金成品股份有限公司 金额单位：人民币元

　　 项 目 注释 2016 年度 2015 年度

　　一、营业总收入 附注六、29 2,708,163,074.48 2,326,730,345.69

　　个中：营业收入 附注六、29 2,708,163,074.48 2,326,730,345.69

　　二、营业总本钱 2,429,728,614.37 2,085,294,936.80

　　个中：营业本钱 附注六、29 1,614,779,570.92 1,404,086,135.78

　　 税金及附加 附注六、30 26,969,008.72 18,892,473.91

　　 销售用度 附注六、31 545,231,550.34 443,758,700.38

　　 打点用度 附注六、32 241,246,627.62 205,636,134.87

　　 财务用度 附注六、33 -9,299,299.78 2,857,541.77

　　 资产减值丧失 附注六、34 10,801,156.55 10,063,950.09

　　加：公允代价改观收益（丧失以“－”号填列） - -

　　投资收益（丧失以“－”号填列） 附注六、35 3,617,621.09 -

　　个中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

　　三、营业利润（吃亏以“－”号填列） 282,052,081.20 241,435,408.89

　　加：营业外收入 附注六、36 12,797,546.90 7,629,988.17

　　个中：非活动资产处理利得 附注六、36 76,725.67 381,941.49

　　减：营业外支出 附注六、37 2,841,731.00 2,832,006.14

　　个中：非活动资产处理丧失 附注六、37 1,071,652.55 947,120.74

　　四、利润总额（吃亏总额以“－”号填列） 292,007,897.10 246,233,390.92

　　减：所得税用度 附注六、38 39,869,343.71 34,906,450.45

　　五、净利润（净吃亏以“－”号填列） 252,138,553.39 211,326,940.47

　　归属于母公司股东的净利润 253,179,075.55 210,747,699.62

　　少数股东损益 -1,040,522.16 579,240.85

　　六、其他综合收益的税后净额 42,310.96 24,765.34

　　归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 42,310.96 24,765.34

　　(一)今后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

　　1、从头计量设定受益打算净负债或净资产的改观 - -

　　2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

　　 - -

　　益中享有的份额

　　(二)今后将重分类进损益的其他综合收益 42,310.96 24,765.34

　　1、权益法下在被投资单位今后将重分类进损益的其他综合

　　 - -

　　收益中享有的份额

　　2、可供出售金融资产公允代价改观损益 - -

　　3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

　　4、现金流量套期损益的有效部分 - -

　　5、外币财务报表折算差额 42,310.96 24,765.34

　　

　　

　　 5 / 91

　　6、其他 - -

　　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

　　七、综合收益总额 252,180,864.35 211,351,705.81

　　归属于母公司股东的综合收益总额 253,221,386.51 210,772,464.96

　　归属于少数股东的综合收益总额 -1,040,522.16 579,240.85

　　八、每股收益：

　　（一）根基每股收益 附注十七、2 1.25 1.24

　　（二）稀释每股收益 附注十七、2 1.25 1.24

　　

　　法定代表人：白宝鲲 管帐事变认真人：孙知 管帐机构认真人：庞超

　　

　　

　　

　　 归并现金流量表

　　 体例单位：广东坚朗五金成品股份有限公司 金额单位：人民币元

　　 项 目 注释 2016 年度 2015 年度

　　

　　一、策划勾当发生的现金流量：

　　

　　销售商品、提供劳务收到的现金 2,626,826,006.74 2,097,901,805.03

　　

　　收到的税费返还 - -

　　

　　收到其他与策划勾当有关的现金 附注六、39(1) 26,831,811.84 13,745,395.74

　　

　　 策划勾当现金流入小计 2,653,657,818.58 2,111,647,200.77

　　

　　购买商品、接管劳务付出的现金 1,188,828,247.84 907,962,602.52

　　

　　付出给职工以及为职工付出的现金 649,705,858.89 565,229,708.76

　　

　　付出的各项税费 272,334,284.32 238,417,282.19

　　

　　付出其他与策划勾当有关的现金 附注六、39(2) 305,225,651.07 258,433,224.43

　　

　　 策划勾当现金流出小计 2,416,094,042.12 1,970,042,817.90

　　

　　 策划勾当发生的现金流量净额 237,563,776.46 141,604,382.87

　　

　　二、投资勾当发生的现金流量：

　　

　　收回投资收到的现金 - -

　　

　　取得投资收益收到的现金 3,034,169.04 -

　　处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产收回的现

　　 646,918.02 1,521,019.00

　　金净额

　　处理子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

　　

　　收到其他与投资勾当有关的现金 - -

　　

　　 投资勾当现金流入小计 3,681,087.06 1,521,019.00

　　购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产付出的现

　　 113,788,191.77 98,323,265.96

　　金

　　投资付出的现金 243,750,000.00 -

　　

　　质押贷款净增加额 - -

　　 6 / 91

　　取得子公司及其他营业单位付出的现金净额 附注六、40(2) 8,776,047.28 -

　　

　　付出其他与投资勾当有关的现金 - -

　　

　　 投资勾当现金流出小计 366,314,239.05 98,323,265.96

　　

　　 投资勾当发生的现金流量净额 -362,633,151.99 -96,802,246.96

　　

　　三、筹资勾当发生的现金流量：

　　

　　接收投资收到的现金 897,628,499.27 -

　　

　　个中：子公司接收少数股东投资收到的现金 - -

　　

　　取得借钱收到的现金 - 189,463,308.65

　　

　　刊行债券收到的现金 - -

　　

　　收到其他与筹资勾当有关的现金 附注六、39(3) 205,400,300.46 1,941,943.87

　　

　　 筹资勾当现金流入小计 1,103,028,799.73 191,405,252.52

　　

　　送还债务付出的现金 106,463,308.65 172,734,734.74

　　

　　分配股利、利润或偿付利钱付出的现金 34,505,374.61 7,496,148.32

　　

　　个中：子公司付出给少数股东的股利、利润 - -

　　

　　付出其他与筹资勾当有关的现金 附注六、39(4) 215,954,912.23 1,974,483.57

　　

　　 筹资勾当现金流出小计 356,923,595.49 182,205,366.63

　　

　　 筹资勾当发生的现金流量净额 746,105,204.24 9,199,885.89

　　

　　四、汇率改观对现金及现金等价物的影响 42,310.96 24,765.34

　　

　　五、现金及现金等价物净增加额 附注六、40(1) 621,078,139.67 54,026,787.14

　　

　　加：期初现金及现金等价物余额 327,885,668.09 273,858,880.95

　　

　　六、期末现金及现金等价物余额 附注六、40(3) 948,963,807.76 327,885,668.09

　　

　　 法定代表人：白宝鲲 管帐事变认真人：孙知 管帐机构认真人：庞超

　　

　　

　　

　　

　　 7 / 91

　　 归并股东权益改观表

　　 体例单位：广东坚朗五金成品股份有限公司 金额单位：人民币元

　　 2016 年度 2015 年度

　　

　　 归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益

　　 项 目 少数股 股东权 少数股 股东权

　　 成本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配 成本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配

　　 股本 东权益 益合计 股本 东权益 益合计

　　 积 股 合收益 积 利润 积 股 合收益 积 利润

　　

　　 170,000 243,649 61,456. 85,000, 874,819 15,927, 1,389,457 170,000, 243,649, 36,690.8 74,729,6 674,341, 15,348,0 1,178,10

　　一、上年年尾余额 - -

　　 ,000.00 ,373.61 17 000.00 ,226.15 290.56 ,346.49 000.00 373.61 3 11.01 915.52 49.71 5,640.68

　　

　　加：管帐政策变换 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　前期过错矫正 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　 170,000 243,649 61,456. 85,000, 874,819 15,927, 1,389,457 170,000, 243,649, 36,690.8 74,729,6 674,341, 15,348,0 1,178,10

　　二、今年年头余额 - -

　　 ,000.00 ,373.61 17 000.00 ,226.15 290.56 ,346.49 000.00 373.61 3 11.01 915.52 49.71 5,640.68

　　

　　三、本期增减改观金额（减 44,360, 839,750 42,310. 22,180, 198,845 6,959,4 1,112,137 24,765.3 10,270,3 200,477, 579,240. 211,351,

　　 - - - -

　　少以“－”号填列） 000.00 ,281.27 96 000.00 ,075.55 77.84 ,145.62 4 88.99 310.63 85 705.81

　　

　　 42,310. 253,179 -1,040,5 252,180,8 24,765.3 210,747, 579,240. 211,351,

　　（一）综合收益总额 - - - - - - - -

　　 96 ,075.55 22.16 64.35 4 699.62 85 705.81

　　

　　（二）股东投入和镌汰资 44,360, 839,750 8,000,0 892,110,2

　　 - - - - - - - - - - - -

　　本 000.00 ,281.27 00.00 81.27

　　 44,360, 839,750 8,000,0 892,110,2

　　1、股东投入的平凡股 - - - - - - - - - - - -

　　 000.00 ,281.27 00.00 81.27

　　

　　2、其他权益工具持有者投

　　 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　入成本

　　

　　3、股份付出计入股东权益

　　 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　的金额

　　

　　

　　 8 / 91

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　 22,180, -54,334, -32,154,0 10,270,3 -10,270,

　　（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

　　 000.00 000.00 00.00 88.99 388.99

　　 22,180, -22,180, 10,270,3 -10,270,

　　1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -

　　 000.00 000.00 88.99 388.99

　　

　　2、提取一般风险筹备 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　 -32,154, -32,154,0

　　3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - - - -

　　 000.00 00.00

　　

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　1、成本公积转增成本（或

　　 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　股本）

　　

　　2、盈余公积转增成本（或

　　 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　股本）

　　

　　3、盈余公积补充吃亏 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　（五）专项储蓄 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　1、本期提取 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　2、本期使用 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　 1,083,3 1,073,6

　　 214,360 103,767 107,180 22,886, 2,501,594 170,000, 243,649, 61,456.1 85,000,0 874,819, 15,927,2 1,389,45

　　四、本期期末余额 99,654. - 64,301. -

　　 ,000.00 .13 ,000.00 768.40 ,492.11 000.00 373.61 7 00.00 226.15 90.56 7,346.49

　　 88 70

　　

　　

　　

　　

　　 法定代表人：白宝鲲 管帐事变认真人：孙知 管帐机构认真人：庞超

　　

　　

　　 9 / 91

　　 资产负债表

　　体例单位：广东坚朗五金成品股份有限公司 金额单位：人民币元

　　 项 目 注释 2016-12-31 2015-12-31

　　活动资产：

　　货币资金 922,528,179.70 311,708,827.22

　　以公允代价计量且其改观计入当期损益的

　　 - -

　　金融资产

　　应收单据 109,120,925.02 105,254,612.18

　　应收账款 附注十六、1 516,597,134.17 425,904,150.51

　　预付金钱 19,691,962.85 17,482,971.05

　　应收利钱 583,452.05 -

　　应收股利 - -

　　其他应收款 附注十六、2 77,157,335.43 71,259,966.83

　　存货 438,330,360.39 376,634,287.42

　　一年内到期的非活动资产 - -

　　其他活动资产 220,000,000.00 -

　　活动资产合计 2,304,009,349.61 1,308,244,815.21

　　非活动资产：

　　可供出售金融资产 - -

　　持有至到期投资 - -

　　耐久应收款 - -

　　耐久股权投资 附注十六、3 96,545,420.83 59,067,229.63

　　投资性房地产 - -

　　牢靠资产 441,058,171.44 279,784,557.43

　　在建工程 24,679,325.08 118,331,941.54

　　工程物资 - -

　　牢靠资产整理 - -

　　出产性生物资产 - -

　　油气资产 - -

　　无形资产 96,284,060.86 96,389,786.28

　　开发支出 - -

　　商誉 - -

　　耐久待摊用度 11,107,345.15 5,712,504.20

　　递延所得税资产 8,085,094.72 5,930,365.39

　　其他非活动资产 9,679,966.37 -

　　非活动资产合计 687,439,384.45 565,216,384.47

　　 资产总计 2,991,448,734.06 1,873,461,199.68

　　 （转下页）

　　

　　 10 / 91

　　 资产负债表（续）

　　体例单位：广东坚朗五金成品股份有限公司 金额单位：人民币元

　　 项 目 注释 2016-12-31 2015-12-31

　　

　　活动负债：

　　

　　短期借钱 - 94,000,000.00

　　以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融负

　　 - -

　　债

　　应付单据 2,640,240.00 -

　　

　　应付账款 278,170,049.36 244,547,548.74

　　

　　预收金钱 74,474,297.24 48,928,683.61

　　

　　应付职工薪酬 119,711,309.01 81,014,914.99

　　

　　应交税费 20,252,755.54 20,597,155.07

　　

　　应付利钱 - -

　　

　　应付股利 - -

　　

　　其他应付款 11,291,607.89 6,426,971.33

　　

　　一年内到期的非活动负债 - -

　　

　　其他活动负债 - -

　　

　　活动负债合计 506,540,259.04 495,515,273.74

　　

　　非活动负债：

　　

　　耐久借钱 - -

　　

　　应付债券 - -

　　

　　个中：颖呷股 - -

　　

　　永续债 - -

　　

　　耐久应付款 - -

　　

　　耐久应付职工薪酬 - -

　　

　　专项应付款 - -

　　

　　估量负债 - -

　　

　　递延收益 1,732,971.99 -

　　

　　递延所得税负债 1,588,936.87 1,581,762.87

　　

　　其他非活动负债 - -

　　

　　非活动负债合计 3,321,908.86 1,581,762.87

　　

　　 11 / 91

　　负债合计 509,862,167.90 497,097,036.61

　　

　　股东权益：

　　

　　股本 214,360,000.00 170,000,000.00

　　

　　成本公积 1,083,424,312.52 243,674,031.25

　　

　　减：库存股 - -

　　

　　其他综合收益 - -

　　

　　专项储蓄 - -

　　

　　盈余公积 107,180,000.00 85,000,000.00

　　

　　一般风险筹备 - -

　　

　　未分配利润 1,076,622,253.64 877,690,131.82

　　

　　 股东权益合计 2,481,586,566.16 1,376,364,163.07

　　

　　 负债和股东权益总计 2,991,448,734.06 1,873,461,199.68

　　法定代表人：白宝鲲 管帐事变认真人：孙知 管帐机构认真人：庞超

　　

　　

　　

　　

　　 利润表

　　体例单位：广东坚朗五金成品股份有限公司 金额单位：人民币元

　　

　　项 目 注释 2016 年度 2015 年度

　　

　　一、营业收入 附注十六、4 2,602,287,102.58 2,225,057,488.18

　　

　　减：营业本钱 附注十六、4 1,543,185,045.89 1,333,519,160.00

　　

　　 税金及附加 25,101,833.69 18,138,918.89

　　

　　 销售用度 531,373,070.61 429,786,329.43

　　

　　 打点用度 216,198,028.46 184,703,632.01

　　

　　 财务用度 -9,713,315.31 2,559,286.11

　　

　　 资产减值丧失 15,541,368.19 12,108,755.95

　　

　　加：公允代价改观收益（丧失以“－”号填列） - -

　　

　　投资收益（丧失以“-”号填列） 附注十六、5 3,617,621.09 -

　　

　　个中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

　　

　　

　　 12 / 91

　　二、营业利润（吃亏以“－”号填列） 284,218,692.14 244,241,405.79

　　

　　加：营业外收入 11,447,883.00 7,288,748.43

　　

　　个中：非活动资产处理利得 76,725.67 370,298.03

　　

　　减：营业外支出 2,832,711.29 2,829,212.06

　　

　　个中：非活动资产处理丧失 1,071,345.14 944,889.97

　　

　　三、利润总额（吃亏总额以“－”号填列) 292,833,863.85 248,700,942.16

　　

　　减：所得税用度 39,567,742.03 33,306,920.47

　　

　　四、净利润（净吃亏以"－"号填列） 253,266,121.82 215,394,021.69

　　

　　五、其他综合收益的税后净额 - -

　　

　　(一)今后不能重分类进损益的其他综合收

　　 - -

　　益

　　1、从头计量设定受益打算净负债或净资产

　　 - -

　　的改观

　　2、权益法下在被投资单位不能重分类进损

　　 - -

　　益的其他综合收益中享有的份额

　　

　　(二)今后将重分类进损益的其他综合收益 - -

　　

　　1、权益法下在被投资单位今后将重分类进

　　 - -

　　损益的其他综合收益中享有的份额

　　

　　2、可供出售金融资产公允代价改观损益 - -

　　

　　3、持有至到期投资重分类为可供出售金融

　　 - -

　　资产损益

　　

　　4、现金流量套期损益的有效部分 - -

　　

　　5、外币财务报表折算差额 - -

　　

　　6、其他 - -

　　

　　六、综合收益总额 253,266,121.82 215,394,021.69

　　

　　法定代表人：白宝鲲 管帐事变认真人：孙知 管帐机构认真人：庞超

　　

　　

　　

　　

　　 现金流量表

　　体例单位：广东坚朗五金成品股份有限公司 金额单位：人民币元

　　 项 目 注释 2016 年度 2015 年度

　　一、策划勾当发生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 2,491,986,675.85 1,971,226,410.09

　　

　　 13 / 91

　　收到的税费返还 -

　　收到其他与策划勾当有关的现金 24,368,655.86 10,203,009.83

　　策划勾当现金流入小计 2,516,355,331.71 1,981,429,419.92

　　购买商品、接管劳务付出的现金 1,150,609,378.51 830,933,061.94

　　付出给职工以及为职工付出的现金 608,561,663.89 531,674,178.97

　　付出的各项税费 251,073,683.74 229,299,290.19

　　付出其他与策划勾当有关的现金 297,174,948.85 247,239,662.49

　　策划勾当现金流出小计 2,307,419,674.99 1,839,146,193.59

　　策划勾当发生的现金流量净额 208,935,656.72 142,283,226.33

　　二、投资勾当发生的现金流量：

　　收回投资收到的现金 - -

　　取得投资收益收到的现金 3,034,169.04 -

　　处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产收回的现

　　 633,782.82 983,277.50

　　金净额

　　收到其他与投资勾当有关的现金 - -

　　投资勾当现金流入小计 3,667,951.86 983,277.50

　　购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产付出的现

　　 104,936,529.07 95,548,239.78

　　金

　　投资付出的现金 257,478,191.20 4,961,661.99

　　付出其他与投资勾当有关的现金 - -

　　投资勾当现金流出小计 362,414,720.27 100,509,901.77

　　投资勾当发生的现金流量净额 -358,746,768.41 -99,526,624.27

　　三、筹资勾当发生的现金流量：

　　接收投资收到的现金 897,628,499.27 -

　　取得借钱收到的现金 - 177,000,000.00

　　刊行债券收到的现金 - -

　　收到其他与筹资勾当有关的现金 205,400,300.46 1,941,943.87

　　筹资勾当现金流入小计 1,103,028,799.73 178,941,943.87

　　送还债务付出的现金 94,000,000.00 162,000,000.00

　　分配股利、利润或偿付利钱付出的现金 33,894,911.40 7,028,560.72

　　付出其他与筹资勾当有关的现金 215,099,877.44 849,056.58

　　筹资勾当现金流出小计 342,994,788.84 169,877,617.30

　　筹资勾当发生的现金流量净额 760,034,010.89 9,064,326.57

　　四、汇率改观对现金及现金等价物的影响 - -

　　五、现金及现金等价物净增加额 610,222,899.20 51,820,928.63

　　加：期初现金及现金等价物余额 309,950,607.31 258,129,678.68

　　六、期末现金及现金等价物余额 920,173,506.51 309,950,607.31

　　法定代表人：白宝鲲 管帐事变认真人：孙知 管帐机构认真人：庞超

　　

　　

　　

　　

　　 14 / 91

　　 股东权益改观表

　　 体例单位：广东坚朗五金成品股份有限公司 金额单位：人民币元

　　 2016 年度 2015 年度

　　

　　 项 目 其他综合 未分配利 股东权益 其他综合 未分配利 股东权益

　　 股本 成本公积 减：库存股 盈余公积 股本 成本公积 减：库存股 盈余公积

　　 收益 润 合计 收益 润 合计

　　

　　 170,000,0 243,674,0 85,000,00 877,690,1 1,376,364, 170,000,0 243,674,0 74,729,61 672,566,4 1,160,970,

　　一、上年年尾余额 - - - -

　　 00.00 31.25 0.00 31.82 163.07 00.00 31.25 1.01 99.12 141.38

　　

　　加：管帐政策变换 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　前期过错矫正 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　其他 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　 170,000,0 243,674,0 85,000,00 877,690,1 1,376,364, 170,000,0 243,674,0 74,729,61 672,566,4 1,160,970,

　　二、今年年头余额 - - - -

　　 00.00 31.25 0.00 31.82 163.07 00.00 31.25 1.01 99.12 141.38

　　

　　三、本期增减改观金额 44,360,00 839,750,2 22,180,00 198,932,1 1,105,222, 10,270,38 205,123,6 215,394,0

　　 - - - - - -

　　（镌汰以“－”号填列） 0.00 81.27 0.00 21.82 403.09 8.99 32.70 21.69

　　

　　 253,266,1 253,266,1 215,394,0 215,394,0

　　（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -

　　 21.82 21.82 21.69 21.69

　　

　　（二）股东投入和镌汰 44,360,00 839,750,2 884,110,2

　　 - - - - - - - - - - -

　　成本 0.00 81.27 81.27

　　

　　 44,360,00 839,750,2 884,110,2

　　1、股东投入的平凡股 - - - - - - - - - - -

　　 0.00 81.27 81.27

　　

　　2、其他权益工具持有

　　 - - - - - - - - - - - - - -

　　者投入成本

　　

　　3、股份付出计入股东

　　 - - - - - - - - - - - - - -

　　权益的金额

　　

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　

　　

　　 15 / 91

　　 22,180,00 -54,334,0 -32,154,0 10,270,38 -10,270,3

　　（三）利润分配 - - - - - - - - -

　　 0.00 00.00 00.00 8.99 88.99

　　

　　 22,180,00 -22,180,0 10,270,38 -10,270,3

　　1、提取盈余公积 - - - - - - - - - -

　　 0.00 00.00 8.99 88.99

　　

　　2、提取一般风险筹备 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　 -32,154,0 -32,154,0

　　3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -

　　 00.00 00.00

　　

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　（四）股东权益内部结

　　 - - - - - - - - - - - - - -

　　转

　　

　　1、成本公积转增成本

　　 - - - - - - - - - - - - - -

　　(或股本)

　　

　　2、盈余公积转增成本

　　 - - - - - - - - - - - - - -

　　(或股本)

　　

　　3、盈余公积补充吃亏 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　（五）专项储蓄 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　1、本期提取 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　2、本期使用 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　（六）其他 - - - - - - - - - - - - - -

　　

　　 214,360,0 1,083,424, 107,180,0 1,076,622, 2,481,586, 170,000,0 243,674,0 85,000,00 877,690,1 1,376,364,

　　四、本期期末余额 - - - -

　　 00.00 312.52 00.00 253.64 566.16 00.00 31.25 0.00 31.82 163.07

　　

　　 法定代表人：白宝鲲 管帐事变认真人：孙知 计机构认真人：庞超

　　

　　

　　

　　

　　 16 / 91

　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 广东坚朗五金成品股份有限公司

　　 财务报表附注

　　 2016 年度

　　 （除出格声名外，金额单位为人民币元）

　　

　　

　　 一、公司根基情形

　　 1、公司轮廓

　　 公司名称：广东坚朗五金成品股份有限公司

　　 统一社会信用代码：914419007520851901

　　 注册所在：东莞市塘厦镇大坪坚朗路3号

　　 注册成本：21,436.00万元

　　 法定代表人：白宝鲲

　　 2、公司的行业性质、策划领域及首要产物或提供的劳务

　　 公司行业性质：修建五金行业

　　 公司策划领域：出产、销售：不锈钢成品、金属修建构件、门窗五金配件、护

　　栏五金配件、门控五金配件、卫浴五金件、钢丝绳、钢拉杆、智能门锁、幕墙质料；

　　平凡货运（仅限分支机构策划）。

　　 首要产物或提供的劳务：修建门窗幕墙五金系统及金属构配件

　　 3、公司汗青沿革

　　 （1）2003年6月，公司设立

　　 广东坚朗五金成品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，原名为东莞市坚

　　朗五金成品有限公司）于2003年6月，由天然人白宝鲲、闫桂林（原名 “闫贵林”，

　　2009年5月31日，经公司股东会决策通过，同意因股东“闫贵林”身份证姓名变换为“闫

　　桂林”，公司为其治理股东身份变换手续）、陈平共同出资组建，创立时注册成本为

　　人民币200万元。本次出资业经东莞市德信康管帐师事宜以是德信康验字（2003）

　　第0438号《验资陈诉》验证。

　　 2003年6月26日，公司完成工商注册挂号，并领取《企业法人营业执照》。公司

　　设立时的股权结构如下：

　　 股东名称 出资金额 出资比例（%）

　　白宝鲲 1,480,000.00 74.00

　　闫贵林 300,000.00 15.00

　　陈平 220,000.00 11.00

　　 合计 2,000,000.00 100.00

　　

　　

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 （2）2005年12月，注册成本增至500万元

　　 2005年12月2日，按照股东会决策和修改后的章程规定，公司新增注册成本300

　　万元，个中白宝鲲认缴新增注册成本202万元，闫贵林认缴新增注册成本35万元，

　　陈平认缴新增注册成本33万元，王晓丽认缴新增注册成本30万元。本次增资完成后

　　公 司 注 册 资 本 变 更 为 500 万 元 。 本 次 出 资 业 经 东 莞 市 同 诚 会 计 师 事 务 所 同 诚 验 字

　　（2005）第12120号《验资陈诉》验证。

　　 2005年12月28日，公司完成上述工商变换挂号。本次增资完成之后，公司的

　　股权结构如下：

　　 股东名称 出资金额 出资比例（%）

　　白宝鲲 3,500,000.00 70.00

　　闫贵林 650,000.00 13.00

　　陈平 550,000.00 11.00

　　王晓丽 300,000.00 6.00

　　 合计 5,000,000.00 100.00

　　 （3）2007年8月，注册成本增至1,300万元

　　 2007年7月30日，按照股东会决策和修改后的章程规定，本公司增资800万元，

　　个中白宝鲲认缴新增注册成本560万元，闫贵林认缴新增注册成本104万元，陈平认

　　缴新增注册成本88万元，王晓丽认缴新增注册成本48万元。增资完成后公司注册资

　　本变换为1,300万元。本次出资业经东莞市同诚管帐师事宜所同诚内验字（ 2007）

　　第0866号《验资陈诉》验证。

　　 2007年8月24日，公司完成上述工商变换挂号。本次增资完成之后，公司的股

　　权结构如下：

　　 股东名称 出资金额 出资比例（%）

　　白宝鲲 9,100,000.00 70.00

　　闫贵林 1,690,000.00 13.00

　　陈平 1,430,000.00 11.00

　　王晓丽 780,000.00 6.00

　　 合计 13,000,000.00 100.00

　　 （4）2007年12月，注册成本增至3,800万元

　　 2007年11月15日，按照股东会决策和修改后的章程规定，本公司各股东同比例

　　增资2,500万元，增资完成后公司注册成本变换为人民币3,800万元。本次出资业经

　　东莞市同诚管帐师事宜所同诚内验字（2007）第1325号《验资陈诉》验证。

　　 2007年12月14日，公司完成上述工商变换挂号。本次增资完成之后，公司的

　　股权结构如下：

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 股东名称 出资金额 出资比例（%）

　　白宝鲲 26,600,000.00 70.00

　　闫贵林 4,940,000.00 13.00

　　陈平 4,180,000.00 11.00

　　王晓丽 2,280,000.00 6.00

　　 合计 38,000,000.00 100.00

　　 （5）2008年4月，注册成本增至6,000万元

　　 2008年3月10日，按照股东会决策和修改后的章程规定，本公司各股东同比例

　　增加注册成本人民币 2,200万元，增资完成后公司注册成本变换为人民币 6,000 万

　　元。本次出资业经东莞市同诚管帐师事宜所同诚内验字（ 2008）第0207号《验资

　　陈诉》验证。

　　 2008年4月24日，公司完成上述工商变换挂号。本次增资完成之后，公司的股

　　权结构如下：

　　 股东名称 出资金额 出资比例（%）

　　白宝鲲 42,000,000.00 70.00

　　闫贵林 7,800,000.00 13.00

　　陈平 6,600,000.00 11.00

　　王晓丽 3,600,000.00 6.00

　　 合计 60,000,000.00 100.00

　　 （6）2009年9月，注册成本增至10,000万元

　　 2009年8月6日，按照股东会决策和修改后的章程规定，本公司各股东同比例增

　　加注册成本人民币4,000万元，增资完成后公司注册成本变换为人民币10,000万元。

　　本次出资业经东莞市仁智和管帐师事宜全部限公司仁智和内验字（ 2009）第1019

　　号《验资陈诉》验证。

　　 2009年9月4日，公司完成上述工商变换挂号。本次增资完成之后，公司的股权

　　结构如下：

　　 股东名称 出资金额 出资比例（%）

　　白宝鲲 70,000,000.00 70.00

　　闫桂林 13,000,000.00 13.00

　　陈平 11,000,000.00 11.00

　　王晓丽 6,000,000.00 6.00

　　 合计 100,000,000.00 100.00

　　

　　

　　

　　

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　　 （7）2010年4月，注册成本增至17,000万元

　　 2010年4月1日，按照股东会决策和修改后的章程规定，本公司各股东同比例增

　　加注册成本人民币7,000万元，增资完成后公司注册成本变换为人民币17,000万元。

　　本次出资业经东莞市仁智和管帐师事宜全部限公司仁智和内验字（ 2010）第0413

　　号《验资陈诉》验证。

　　 2010年4月13日，公司完成上述工商变换挂号。本次增资完成之后，公司的股

　　权结构如下：

　　 股东名称 出资金额 出资比例（%）

　　白宝鲲 119,000,000.00 70.00

　　闫桂林 22,100,000.00 13.00

　　陈平 18,700,000.00 11.00

　　王晓丽 10,200,000.00 6.00

　　 合计 170,000,000.00 100.00

　　 （8）2010年12月，注册成本稳定，公司股东增至47个

　　 2010年12月21日，经公司股东会决策通过，同意公司原股东白宝鲲、闫桂林、

　　陈平及王晓丽别离将各矜持有的部分股权转让给白宝萍等公司中高层打点职员以

　　及东莞市坚信实业投资有限公司等3家由公司打点职员作为股东的持股公司。

　　 2010年12月28日，公司完成上述工商变换挂号。上述股权转让完成之后，公

　　司股权结构如下：

　　 股东名称 出资金额 出资比例（%）

　　白宝鲲 79,820,000.00 46.95

　　闫桂林 19,890,000.00 11.70

　　陈平 16,830,000.00 9.90

　　白宝萍 16,830,000.00 9.90

　　王晓丽 9,180,000.00 5.40

　　东莞市坚信实业投资有限公司 3,500,000.00 2.06

　　东莞市幸源实业投资有限公司 3,500,000.00 2.06

　　白宝鹏 3,400,000.00 2.00

　　殷建忠 2,550,000.00 1.50

　　东莞市恪守实业投资有限公司 2,007,500.00 1.18

　　杜万明 1,700,000.00 1.00

　　张德凯 1,700,000.00 1.00

　　赵键 1,700,000.00 1.00

　　其他 34 位股东 7,392,500.00 4.35

　　 合计 170,000,000.00 100.00

　　

　　

　　

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　　 （9）2011年4月，股份公司设立

　　 2011年2月23日，本公司股东会抉择由有限公司整体变换为股份有限公司，变

　　更后股份有限公司的注册成本为人民币 17,000万元，以制止2010年12月31日止业

　　经审计的净资产人民币413,674,031.25元，折合成股份公司的股本170,000,000.00

　　股，差额人民币243,674,031.25元转入成本公积。本次出资业经中审国际管帐师事

　　务全部限公司中审国际验字（2011）01030001号《验资陈诉》验证。2011年4月2

　　日，股份公司在东莞市工商行政打点局完成了工商注册挂号。

　　 （10）2014年7月，股权转让

　　 2014年7月9日，按照签订的股权转让协议约定，原天然人股东陈强因离职提出

　　将其持有的本公司股份14.5万股转让给本公司现实节制人白宝鲲，本次股份转让完

　　成后，现实节制人白宝鲲的股份由7,982.00万股增加至7,996.50万股，持股比例由

　　46.95%增加至47.04%，公司已在东莞市工商行政打点局完成了变换挂号。

　　 （11）2014年9月，股权转让

　　 2014年9月18日，按照签订的股权转让协议约定，原天然人股东曾称生因离职

　　提出将其持有的本公司股份25万股转让给本公司现实节制人白宝鲲，本次股份转让

　　完成后，现实节制人白宝鲲的股份由7,996.50万股增加至8,021.50万股，持股比例

　　由47.04%增加至47.19%，公司已在东莞市工商行政打点局完成了变换挂号。

　　 上述股权转让完成之后，公司股权结构如下：

　　 股东名称 出资金额 出资比例（%）

　　白宝鲲 80,215,000.00 47.19

　　闫桂林 19,890,000.00 11.70

　　陈平 16,830,000.00 9.90

　　白宝萍 16,830,000.00 9.90

　　王晓丽 9,180,000.00 5.40

　　东莞市坚信实业投资有限公司 3,500,000.00 2.06

　　东莞市幸源实业投资有限公司 3,500,000.00 2.06

　　白宝鹏 3,400,000.00 2.00

　　殷建忠 2,550,000.00 1.50

　　东莞市恪守实业投资有限公司 2,007,500.00 1.18

　　杜万明 1,700,000.00 1.00

　　张德凯 1,700,000.00 1.00

　　赵键 1,700,000.00 1.00

　　其他 32 位股东 6,997,500.00 4.12

　　 合计 170,000,000.00 100.00

　　

　　

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　　 （12）2016年3月，公司上市刊行股票

　　 按照中国证券监督打点委员会2016年3月1日证监许可[2016]384号文《关于核

　　准广东坚朗五金成品股份有限公司初次公然刊行股票的批复》，公司向社会公然 发

　　行人民币平凡股4,436.00万股，每股刊行价值为人民币21.57元。刊行完成后，公司

　　总股本为21,436万股，本次召募资金业经瑞华管帐师事宜所（非凡平凡合资）验证

　　并出具瑞华验字[2016]48260005号验资陈诉。于2016年5月20日，公司完成了注册

　　成本的工商变换挂号。

　　 制止2016年12月31日止，本公司注册成本为人民币21,436万元，股本为人民

　　币21,436万元。

　　 4、主业变换情形

　　 本陈诉期内，公司未产生主业变换情形。

　　 5、公司根基组织架构

　　

　　

　　

　　

　　 6、财务陈诉的核准报出者和财务陈诉核准报出日

　　 本公司财务陈诉由本公司董事会于2017年4月20日核准报出。

　　

　　

　　 二、财务报表的体例基本

　　 本公司财务报表以一连策划假设为基本，按照现实产生的买卖业务和事项，根据财

　　政部宣布的《企业管帐准则——根基准则》（财政部令第 33 号宣布、财政部令第

　　76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及厥后颁布和修订的 41 项详细管帐准则、企业

　　管帐准则应用指南、企业管帐准则表明及其他相关规定（以下合称“企业管帐准

　　则”，

　　 ） 以及中国证券监督打点委员会《公然刊行证券的公司信息披露编报法则第 15

　　号——财务陈诉的一般规定》（2014 年修订）的披露规定体例。

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 按照企业管帐准则的相关规定，本公司管帐核算以权责产生制为基本。除某些

　　金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以汗青本钱为计量基本。资产若是产生

　　减值，则根据相关规定计提相应的减值筹备。

　　

　　

　　 三、遵循企业管帐准则的声明

　　 本公司体例的财务报表切合企业管帐准则的要求，真实、完整地反应了本公司

　　2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的策划成就和现金流量等有关信息。

　　另外，本公司的财务报表在全部重大方面切合中国证券监督打点委员会 2014 年修

　　订的《公然刊行证券的公司信息披露编报法则第 15 号－财务陈诉的一般规定》有

　　关财务报表及其附注的披露要求。

　　

　　

　　 四、首要管帐政策和管帐预计

　　 1、管帐时代

　　 本公司的管帐时代分为年度和中期，管帐中期指短于一个完整的管帐年度的报

　　告时代。本公司管帐年度采取公积年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

　　 2、营业周期

　　 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物

　　的时代。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的活动性划

　　分标准。

　　 3、记账本位币

　　 人民币为本公司及境内子公司策划所处的首要经济环境中的货币，本公司及境

　　内子公司以人民币为记账本位币。本公司体例本财务报表时所采取的货币为人民

　　币。

　　 4、企业归并的管帐处理赏罚要领

　　 企业归并，是指将两个或两个以上单独的企业归并形成一个陈诉主体的买卖业务或

　　事项。企业归并分为同一节制下企业归并和非同一节制下企业归并。

　　 （1）同一节制下企业归并

　　 参加归并的企业在归并前后均受同一方或沟通的多方最终节制，且该节制并非

　　临时性的，为同一节制下的企业归并。同一节制下的企业归并，在归并日取得对其

　　他参加归并企业节制权的一方为归并方，参加归并的其他企业为被归并方。归并日，

　　是指归并方现实取得对被归并方节制权的日期。

　　 归并方取得的资产和负债均按归并日在被归并方的账面代价计量。归并方取得

　　的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价（或刊行股份面值总额）的差额，调

　　整成本公积（股本溢价）；成本公积（股本溢价）不敷以冲减的，调解留存收益。

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 归并方为举办企业归并产生的各项直接用度，于产生时计入当期损益。

　　 （2）非同一节制下企业归并

　　 参加归并的企业在归并前后不受同一方或沟通的多方最终节制的，为非同一控

　　制下的企业归并。非同一节制下的企业归并，在购买日取得对其他参加归并企业控

　　制权的一方为购买方，参加归并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实

　　际取得对被购买方节制权的日期。

　　 对付非同一节制下的企业归并，归并本钱包括购买日购买方为取得对被购买方

　　的节制权而支付的资产、产生或包袱的负债以及刊行的权益性证券的公允代价，为

　　企业归并产生的审计、法令处事、评估咨询等中介用度以及其他打点用度于产生时

　　计入当期损益。购买方作为归并对价刊行的权益性证券或债务性证券的买卖业务用度，

　　计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的

　　公允代价计入归并本钱，购买日后 12 个月内呈现对购买日已存在情形的新的或进

　　一步证据而需要调解或有对价的，相应调解归并商誉。购买方产生的归并本钱及在

　　归并中取得的可识别净资产按购买日的公允代价计量。归并本钱大于归并中取得的

　　被购买方于购买日可识别净资产公允代价份额的差额，确以为商誉。归并本钱小于

　　归并中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的，起首对取得的被购买方各项

　　可识别资产、负债及或有负债的公允代价以及归并本钱的计量举办复核，复核后合

　　并本钱仍小于归并中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的，其差额计入当

　　期损益。

　　 购买方取得被购买方的可抵扣临时性差异，在购买日因不切合递延所得税资产

　　确认前提而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表白

　　购买日的相关情形已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣临时性差异带来的经济

　　好处可以或许实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时镌汰商誉，商誉不敷冲减的，

　　差额部分确以为当期损益；除上述情形以外，确认与企业归并相关的递延所得税资

　　产的，计入当期损益。

　　 通过多次买卖业务分步实现的非同一节制下企业归并，按照《财政部关于印发企业

　　管帐准则表明第 5 号的关照》（财会〔2012〕19 号）和《企业管帐准则第 33 号—

　　—归并财务报表》第五十一条关于“一揽子买卖业务”的判断标准（参见本附注四、5

　　（2），判断该多次买卖业务是否属于“一揽子买卖业务”

　　 ） 。属于“一揽子买卖业务”的，参考本

　　部分前面各段描写及本附注四、12“耐久股权投资”举办管帐处理赏罚；不属于“一揽

　　子买卖业务”的，区分个别财务报表和归并财务报表举办相关管帐处理赏罚：

　　 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面代价与购买

　　日新增投资本钱之和，作为该项投资的初始投资本钱；购买日之前持有的被购买方

　　的股权涉及其他综合收益的，在处理该项投资时将与其相关的其他综合收益采取与

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　被购买方直接处理相关资产或负债沟通的基本举办管帐处理赏罚（即，除了根据权益法

　　核算的在被购买方从头计量设定受益打算净负债或净资产导致的改观中的相应份

　　额以外，别的转入当期投资收益）。

　　 在归并财务报表中，对付购买日之前持有的被购买方的股权，根据该股权在购

　　买日的公允代价举办从头计量，公允代价与其账面代价的差额计入当期投资收益；

　　购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益

　　该当采取与被购买方直接处理相关资产或负债沟通的基本举办管帐处理赏罚（即，除了

　　根据权益法核算的在被购买方从头计量设定受益打算净负债或净资产导致的改观

　　中的相应份额以外，别的转为购买日所属当期投资收益）。

　　 5、归并财务报表的体例要领

　　 （1）归并财务报表领域简直定原则

　　 归并财务报表的归并领域以节制为基本予以确定。节制是指本公司拥有对被投

　　资方的权利，通过参加被投资方的相关勾当而享有可变回报，并且有手段运用对被

　　投资方的权利影响该回报金额。归并领域包罗本公司及所有子公司。子公司，是指

　　被本公司节制的企业或主体。

　　 一旦相关究竟和情形的变革导致上述节制界说涉及的相关要素产生了变革，本

　　公司将举办从头评估。

　　 （2）归并财务报表体例的要领

　　 从取得子公司的净资产和出产策划决定的现实节制权之日起，本公司开始

　　将其纳入归并领域；从损失现实节制权之日起遏制纳入归并领域。对付处理的子公

　　司，处理日前的策划成就和现金流量已经恰当地包罗在归并利润表和归并现金流量

　　表中；当期处理的子公司，不调解归并资产负债表的期初数。非同一节制下企业合

　　并增加的子公司，其购买日后的策划成就及现金流量已经恰当地包罗在归并利润表

　　和归并现金流量表中，且不调解归并财务报表的期初数和比拟数。同一节制下企业

　　归并增加的子公司及接收归并下的被归并方，其自归并当期期初至归并日的策划成

　　果和现金流量已经恰当地包罗在归并利润表和归并现金流量表中，并且同时调解合

　　并财务报表的比拟数。

　　 在体例归并财务报表时，子公司与本公司采取的管帐政策或会 计时代纷歧致

　　的，根据本公司的管帐政策和管帐时代对子公司财务报表举办须要的调解。对付非

　　同一节制下企业归并取得的子公司，以购买日可识别净资产公允代价为基本对其财

　　务报表举办调解。

　　 公司内全部重大往来余额、买卖业务及未实现利润在归并财务报表体例时予以抵

　　销。

　　 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部划分离作为少数

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　股东权益及少数股东损益在归并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公

　　司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在归并利润表中净利润项目下以“少数

　　股东损益”项目列示。少数股东分管的子公司的吃亏高出了少数股东在该子公司期

　　初股东权益中所享有的份额，仍冲镌汰数股东权益。

　　 当因处理部分股权投资或其他原因损失了对原有子公司的节制权时，对付剩余

　　股权，根据其在损失节制权日的公允代价举办从头计量。处理股权取得的对价与剩

　　余股权公允代价之和，减去按原持股比例计较应享有原有子公司自购买日开始一连

　　计较的净资产的份额之间的差额，计入损失节制权当期的投资收益。与原有子公司

　　股权投资相关的其他综合收益，在损失节制权时采取与被购买方直接处理相关资产

　　或负债沟通的基本举办管帐处理赏罚（即，除了在该原有子公司从头计量设定受益打算

　　净负债或净资产导致的改观以外，别的一并转为当期投资收益）。厥后，对该部分

　　剩余股权根据《企业管帐准则第 2 号——耐久股权投资》或《企业管帐准则第 22

　　号——金融工具确认和计量》等相关规定举办后续计量，详见本附注四、12“耐久

　　股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

　　 本公司通过多次买卖业务分步处理对子公司股权投资直至损失节制权的，需区分处

　　置对子公司股权投资直至损失节制权的各项买卖业务是否属于一揽子买卖业务。处理对子公

　　司股权投资的各项买卖业务的条款、前提以及经济影响切合以下一种或多种情形，凡是

　　表白应将多次买卖业务事项作为一揽子买卖业务举办管帐处理赏罚：①这些买卖业务是同时可能在考

　　虑了互相影响的情形下订立的；②这些买卖业务整体才华告竣一项完整的商业功效；③

　　一项买卖业务的产生取决于其他至少一项买卖业务的产生；④一项买卖业务单独看是不经济的，

　　可是和其他买卖业务一并思量时是经济的。不属于一揽子买卖业务的，对个中的每一项买卖业务

　　视情形别离根据“不损失节制权的情形下部分处理对子公司的耐久股权投资”（详

　　见本附注四、12、

　　 （2）④）和“因处理部分股权投资或其他原因损失了对原有子公

　　司的节制权”（详见前段）合用的原则举办管帐处理赏罚。处理对子公司股权投资直至

　　损失节制权的各项买卖业务属于一揽子买卖业务的，将各项买卖业务作为一项处理子公司并损失

　　节制权的买卖业务举办管帐处理赏罚；可是，在损失节制权之前每一次处理价款与处理投资

　　对应的享有该子公司净资产份额的差额，在归并财务报表中确以为其他综合收益，

　　在损失节制权时一并转入损失节制权当期的损益。

　　 6、合营布置分类及共同策划管帐处理赏罚要领

　　 合营布置，是指一项由两个或两个以上的参加方共同节制的布置。本公司按照

　　在合营布置中享有的权力和包袱的义务，将合营布置分为共同策划和合营企业。共

　　同策划，是指本公司享有该布置相关资产且包袱该布置相关负债的合营布置。合营

　　企业，是指本公司仅对该布置的净资产享有权力的合营布置。

　　 本公司对合营企业的投资采取权益法核算，根据本附注四、12（2）②“权益

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　法核算的耐久股权投资”中所述的管帐政策处理赏罚。

　　 本公司作为合营方对共同策划，确认本公司单独持有的资产、单独所包袱的负

　　债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同包袱的负债；确认出售本公司享

　　有的共同策划产出份额所发生的收入；按本公司份额确认共同策划因出售产出所产

　　生的收入；确认本公司单独所产生的用度，以及按本公司份额确认共同策划产生的

　　用度。

　　 当本公司作为合营方向共同策划投出或出售资产（该资产不组成业务，下同）、

　　可能自共同策划购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交

　　易发生的损益中归属于共同策划其他参加方的部分。该等资产产生切合《企业管帐

　　准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值丧失的，对付由本公司向共同策划投

　　出或出售资产的情形，本公司全额确认该丧失；对付本公司自共同策划购买资产的

　　情形，本公司按包袱的份额确认该丧失。

　　 7、现金及现金等价物简直定标准

　　 本公司现金及现金等价物包罗库存现金、可以随时用于付出的存款以及本公司

　　持有的限期短（一般为从购买日起，三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知

　　金额的现金、代价改观风险很小的投资。

　　 8、外币业务和外币报表折算

　　 （1）外币买卖业务的折算要领

　　 本公司产生的外币买卖业务在初始确认时，按买卖业务日的即期汇率（凡是指中国人民

　　银行发布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司产生的

　　外币兑换业务或涉及外币兑换的买卖业务事项，根据现实采取的汇率折算为记账本位币

　　金额。

　　 （2）对付外币货币性项目和外币非货币性项目的折算要领

　　 资产负债表日，对付外币货币性项目采取资产负债表日即期汇率折算，由此产

　　生的汇兑差额，除：①属于与购建切合成本化前提的资产相关的外币专门借钱发生

　　的汇兑差额根据借钱用度成本化的原则处理赏罚外，以及②可供出售的外币货币性项目

　　除摊余本钱之外的其他账面余额改观发生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计

　　入当期损益。

　　 以汗青本钱计量的外币非货币性项目，仍采取买卖业务产生日的即期汇率折算的记

　　账本位币金额计量。以公允代价计量的外币非货币性项目，采取公允代价确定日的

　　即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

　　值改观（含汇率改观）处理赏罚，计入当期损益或确以为其他综合收益并计入成本公积。

　　 （3）外币财务报表的折算要领

　　 体例归并财务报表涉及境外策划的，若有实质上组成对境外策划净投资的外币

　　

　　

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　　货币性项目，因汇率改观而发生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确以为其

　　他综合收益；处理境外策划时，计入处理当期损益。

　　 境外策划的外币财务报表按以下要领折算为人民币报表：资产负债表中的资产

　　和负债项目，采取资产负债表日的即期汇率折算； 股东权益类项目除 “未分配利

　　润”项目外，其他项目采取产生时的即期汇率折算。利润表中的收入和用度项目，

　　采取买卖业务产生日的即期汇率折算。年头未分配利润为上一年折算后的年尾未分配利

　　润；年尾未分配利润按折算后的利润分配各项目计较列示；折算后资产类项目与负

　　债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确以为其他综

　　合收益。处理境外策划并损失节制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、

　　与该境外策划相关的外币报表折算差额，所有或按处理该境外策划的比例转入处理

　　当期损益。

　　 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采取现金流量产生日的即期汇率折

　　算。汇率改观对现金的影响额作为调理项目，在现金流量表中单独列报。

　　 年头数和上年现实数根据上年财务报表折算后的数额列示。

　　 在处理本公司在境外策划的所有全部者权益或因处理部分股权投资或其他原

　　因损失了对境外策划节制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外

　　策划相关的归属于母公司全部 者权益的外币报表折算差额，所有转入处理当期损

　　益。

　　 在处理部分股权投资或其他原因导致持有境外策划权益比例低落但不损失对

　　境外策划节制权时，与该境外策划处理部分相关的外币报表折算差额将归属于少数

　　股东权益，不转入当期损益。在处理境外策划为联营企业或合营企业的部分股权时，

　　与该境外策划相关的外币报表折算差额，按处理该境外策划的比例转入处理当期损

　　益。

　　 9、金融工具

　　 在本公司成为金融工具条约的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产

　　和金融负债在初始确认时以公允代价计量。对付以公允代价计量且其改观计入当期

　　损益的金融资产和金融负债，相关的买卖业务用度直接计入损益，对付其他类此外金融

　　资产和金融负债，相关买卖业务用度计入初始确认金额。

　　 （1）金融资产和金融负债的公允代价确定要领

　　 公允代价，是指市场参加者在计量日产生的有序买卖业务中，出售一项资产所能收

　　到可能转移一项负债所需付出的价值。金融工具存在活泼市场的，本公司采取活泼

　　市场中的报价确定其公允代价。活泼市场中的报价是指易于按期从买卖业务所、经纪商、

　　行业协会、定价处事机构等得到的价值，且代表了在公一买卖业务中现实产生的市场交

　　易的价值。金融工具不存在活泼市场的，本公司采取估值技能确定其公允代价。估

　　

　　

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　　值技能包罗参考熟悉情形并自愿买卖业务的各方最近举办的市场买卖业务中使用的价值、参

　　照实质上沟通的其他金融工具当前的公允代价、现金流量折现法和期权定价模子

　　等。

　　 （2）金融资产的分类、确认和计量

　　 以通例方法交易金融资产，按买卖业务日举办管帐确认和终止确认。金融资产在初

　　始确认时分别为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产、持有至到期投

　　资、贷款和应收金钱以及可供出售金融资产。

　　 以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产

　　 包罗买卖业务性金融资产和指定为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融

　　资产。本公司以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产均为买卖业务性金融资

　　产。

　　 买卖业务性金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 ： A. 取 得 该 金 融 资 产 的 目

　　的，首要是为了近期内出售或回购；B.属于举办齐集打点的可识别金融工具组合的

　　一部分，且有客观证据表白本公司近期采取短期赢利方法对该组合举办打点；C.属

　　于衍生工具，可是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务包管条约的衍

　　生工具、与在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益工具投资挂钩

　　并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

　　 买卖业务性金融资产采取公允代价举办后续计量，公允代价改观形成的利得或丧失

　　以及与该金融资产相关的股利和利钱收入计入当期损益。

　　 持有至到期投资

　　 是指到期日牢靠、回收金额牢靠或可确定，且本公司有明晰意图和手段持有至

　　到期的非衍生金融资产。

　　 持有至到期投资采取现实利率法，按摊余本钱举办后续计量，在终止确认、发

　　生减值或摊销时发生的利得或丧失，计入当期损益。

　　 现实利率法是指根据金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实

　　际利率计较其摊余本钱及各期利钱收入或支出的要领。现实利率是指将金融资产或

　　金融负债在预期存续时代或合用的更短时代内的将来现金流量，折现为该金融资产

　　或金融负债当前账面代价所使用的利率。

　　 在计较现实利率时，本公司将在思量金融资产或金融负债全部条约条款的基本

　　上估量将来现金流量（不思量将来的信用丧失），同时还将思量金融资产或金融负

　　债条约各方之间付出或收取的、属于现实利率构成部分的各项收费、买卖业务用度及折

　　价或溢价等。

　　 贷款和应收金钱

　　 是指在活泼市场中没有报价、回收金额牢靠或可确定的非衍生金融资产。本公

　　

　　

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　　司分别为贷款和应收款的金融资产包罗应收单据、应收账款、应收利钱、应收股利

　　及其他应收款等。

　　 贷款和应收金钱采取现实利率法，按摊余本钱举办后续计量，在终止确认、发

　　生减值或摊销时发生的利得或丧失，计入当期损益。

　　 可供出售金融资产

　　 包罗初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允代价

　　计量且其改观计入当期损益的金融资产、贷款和应收金钱、持有至到期投资以外的

　　金融资产。

　　 可供出售债务工具投资的期末本钱根据其摊余本钱法确定，即初始确认金额扣

　　除已送还的本金，加上或减去采取现实利率法将该初始确认金额与到期日金额之间

　　的差额举办摊销形成的累计摊销额，并扣除已产生的减值丧失后的金额。可供出售

　　权益工具投资的期末本钱为其初始取得本钱。

　　 可供出售金融资产采取公允代价举办后续计量，公允代价改观形成的利得或损

　　失，除减值丧失和外币货币性金融资产与摊余本钱相关的汇兑差额计入当期损益

　　外，确以为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可是，

　　在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益工具投资，以及与该权益

　　工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，根据本钱举办后续计量。

　　可供出售金融资产持有时代取得的利钱及被投资单位宣密告放的现金股利，计入投

　　资收益。

　　 （3）金融资产减值

　　 除了以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产

　　负债表日对其他金融资产的账面代价举办搜查，有客观证据表白金融资产产生减值

　　的，计提减值筹备。

　　 本公司对单项金额重大的金融资产单独举办减值测试；对单项金额不重大的金

　　融资产，单独举办减值测试或包罗在具有类似信用风险特性的金融资产组合中举办

　　减值测试。单独测试未产生减值的金融资产（包罗单项金额重大和不重大的金融资

　　产），包罗在具有类似信用风险特性的金融资产组合中再举办减值测试。已单项确

　　认减值丧失的金融资产，不包罗在具有类似信用风险特性的金融资产组合中举办减

　　值测试。

　　 ①持有至到期投资、贷款和应收金钱减值

　　 以本钱或摊余本钱计量的金融资产将其账面代价减记至估量将来现金流量现

　　值，减记金额确以为减值丧失，计入当期损益。金融资产在确认减值丧失后，若有

　　客观证据表白该金融资产代价已规复，且客观上与确认该丧失后产生的事项有关，

　　原确认的减值丧失予以转回，金融资产转回减值丧失后的账面代价不高出假定不计

　　

　　

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　　提减值筹备情形下该金融资产在转回日的摊余本钱。

　　 ②可供出售金融资产减值

　　 可供出售金融资产产生减值时，将原计入其他综合收益的因公允代价下降形成

　　的累计丧失予以转出并计入当期损益，该转出的累计丧失为该资产初始取得本钱扣

　　除已收回本金和已摊销金额、当前公允代价和原已计入损益的减值丧失后的余额。

　　 在确认减值丧失后，期后若有客观证据表白该金融资产代价已规复，且客观上

　　与确认该丧失后产生的事项有关，原确认的减值丧失予以转回，可供出售权益工具

　　投资的减值丧失转回确以为其他综合收益，可供出售债务工具的减值丧失转回计入

　　当期损益。

　　 在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益工具投资，或与该权

　　益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值丧失，不予转回。

　　 （4）金融资产转移简直认依据和计量要领

　　 满足下列前提之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的

　　条约权力终止；②该金融资产已转移，且将金融资产全部权上险些全部的风险和报

　　酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保存金融资产

　　全部权上险些全部的风险和酬金，可是放弃了对该金融资产节制。

　　 若企业既没有转移也没有保存金融资产全部权上险些全部的风险和酬金，且未

　　放弃对该金融资产的节制的，则根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

　　资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价

　　值改观使企业面临的风险水平。

　　 金融资产整体转移满足终止确认前提的，将所转移金融资产的账面代价及因转

　　移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允代价改观累计额之和的 差额计入当

　　期损益。

　　 金融资产部分转移满足终止确认前提的，将所转移金融资产的账面代价在终止

　　确认及未终止确认部分之间按其相对的公允代价举办分摊，并将因转移而收到的对

　　价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允代价改观累计额之和与

　　分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

　　 本公司对采取附追索权方法出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，

　　需确定该金融资产全部权上险些全部的风险和酬金是否已经转移。已将该金融资产

　　全部权上险些全部的风险和酬金转移给转入方的，终止确认该金融资产；保存了金

　　融资产全部权上险些全部的风险和酬金的，不终止确认该金融资产；既没有转移也

　　没有保存金融资产全部权上险些全部的风险和酬金的，则继续判断企业是否对该资

　　产保存了节制，并按照前面各段所述的原则举办管帐处理赏罚。

　　

　　

　　

　　

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　　 （5）金融负债的分类和计量

　　 金融负债在初始确认时分别为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融

　　负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允代价计量。对付以公允代价计量

　　且其改观计入当期损益的金融负债，相关的买卖业务用度直接计入当期损益，对付其他

　　金融负债，相关买卖业务用度计入初始确认金额。

　　 ①以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融负债

　　 分类为买卖业务性金 融负债和在初始确认时指定为以公允代价计量且其改观计入

　　当期损益的金融负债的前提与分类为买卖业务性金融资产和在初始确认时指定为以公

　　允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产的前提一致。

　　 以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融负债采取公允代价举办后续计

　　量，公允代价的改观形成的利得或丧失以及与该等金融负债相关的股利和利钱支出

　　计入当期损益。

　　 ②其他金融负债

　　 与在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的权益工具挂钩并须通过交

　　付该权益工具结算的衍生金融负债，根据本钱举办后续计量。其他金融负债采取实

　　际利率法，按摊余本钱举办后续计量，终止确认或摊销发生的利得或丧失计入当期

　　损益。

　　 ③财务包管条约

　　 不属于指定为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融负债的财务包管

　　条约，以公允代价举办初始确认，在初始确认后根据《企业管帐准则第 13 号—或

　　有事项》确定的金额和初始确认金额扣除根据《企业管帐准则第 14 号—收入》的

　　原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者举办后续计量。

　　 （6）金融负债的终止确认

　　 金融负债的现时义务所有或部分已经打扫的，才华终止确认该金融负债或其一

　　部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以包袱新金融负债方法替代现存

　　金融负债，且新金融负债与现存金融负债的条约条款实质上差此外，终止确认现存

　　金融负债，并同时确认新金融负债。

　　 金融负债所有或部分终止确认的，将终止确认部分的账面代价与付出的对价

　　（包罗转出的非现金资产或包袱的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

　　 （7）衍生工具及嵌入衍生工具

　　 衍生工具于相关条约签定日以公允代价举办初始计量，并以公允代价举办后续

　　计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允代价改观形成的利得

　　或丧失将按照套期干系的性质根据套期管帐的要求确定计入损益的时代外，别的衍

　　生工具的公允代价改观计入当期损益。

　　

　　

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　　 对包括嵌入衍生工具的殽杂工具，如未指定为以公允代价计量且其改观计入当

　　期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主条约在经济特性及风险方面不

　　存在细密干系，且与嵌入衍生工具前提沟通，单独存在的工具切合衍生工具界说的，

　　嵌入衍生工具从殽杂工具平分拆，作为单独的衍生金融工具处理赏罚。若是无法在取得

　　时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具举办单独计量，则将殽杂工具整体指定为

　　以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产或金融负债。

　　 （8）金融资产和金融负债的抵销

　　 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权力，且今朝可执行该种

　　法定权力，同时本公司打算以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债

　　时，金融资产和金融负债以彼此抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金

　　融资产和金融负债在资产负债表内别离列示，不予彼此抵销。

　　 （9）权益工具

　　 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除全部负债后的资产中的剩余权益的合

　　同。本公司刊行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的改观处理赏罚。

　　本公司不确认权益工具的公允代价改观。与权益性买卖业务相关的买卖业务用度从权益中扣

　　减。

　　 本公司对权益工具持有方的各类分配（不包罗股票股利），镌汰股东权益。本

　　公司不确认权益工具的公允代价改观额。

　　 10、应收金钱

　　 应收金钱包罗应收账款、其他应收款等。

　　 （1）幻魅账筹备简直认标准

　　 本公司在资产负债表日对应收金钱账面代价举办搜查，对存在下列客观证据表

　　明应收金钱产生减值的，计提减值筹备：①债务人产生严重的财务坚苦；②债务人

　　违反条约条款（如偿付利钱或本金产生违约或过时等）；③债务人很大概倒闭或进

　　行其他财务重组；④其他表白应收金钱产生减值的客观依据。

　　 （2）幻魅账筹备的计概要领

　　 ①单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收金钱幻魅账筹备简直认标准、计提方

　　法

　　 本公司将金额为人民币 200 万元及以上的应收账款和金额为人民币 100 万元及

　　以上的其他应收款确以为单项金额重大的应收金钱。

　　 本公司对单项金额重大的应收金钱单独举办减值测试，单独测试未产生减值的

　　金融资产，包罗在具有类似信用风险特性的金融资产组合中举办减值测试。单项测

　　试已确认减值丧失的应收金钱，不再包罗在具有类似信用风险特性的应收金钱组合

　　中举办减值测试。

　　

　　

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　　 ②按信用风险组合计提幻魅账筹备的应收金钱简直定依据、幻魅账筹备计概要领

　　 A．信用风险特性组合简直定依据

　　 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未产生减值的应收金钱，按

　　信用风险特性的相似性和相关性对金融资产举办分组。这些信用风险凡是反应债务

　　人根据该等资产的条约条款送还全部到期金额的手段，并且与被搜查资产的将来现

　　金流量测算相关。

　　 差别组合简直定依据：

　　 项目 确定组合的依据

　　账龄组合 以应收金钱的账龄为信用风险特性分别组合

　　

　　 B．按照信用风险特性组合确定的幻魅账筹备计概要领

　　 按组合方法实行减值测试时，幻魅账筹备金额系按照应收金钱组合结构及类似信

　　用风险特性（债务人按照条约条款送还欠款的手段）按汗青丧失履历及今朝经济状

　　况与估量应收金钱组合中已经存在的丧失评估确定。

　　 差别组合计提幻魅账筹备的计概要领：

　　 项目 计概要领

　　账龄组合 账龄说明法

　　

　　 组合中，采取账龄说明法计提幻魅账筹备的组合计概要领

　　 股东名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

　　1 年以内（含 1 年） 5 5

　　1至2年 10 10

　　2至3年 20 20

　　3 年以上 50 50

　　

　　 ③单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的应收金钱

　　 本公司对付单项金额虽不重大但具备以下特性的应收金钱，单独举办减值测

　　试，有客观证据表白其产生了减值的，按照其将来现金流量现值低于其账面代价的

　　差额，确认减值丧失，计提幻魅账筹备：应收关联方金钱；与对方存在争议或涉及诉

　　讼、仲裁的应收金钱；已有明明迹象表白债务人很大概无法推行还款义务的应收款

　　项等等。

　　 （3）幻魅账筹备的转回

　　 若有客观证据表白该应收金钱代价已规复，且客观上与确认该丧失后产生的事

　　项有关，原确认的减值丧失予以转回，计入当期损益。可是，该转回后的账面代价

　　不高出假定不计提减值筹备情形下该应收金钱在转回日的摊余本钱。

　　

　　

　　

　　

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　　 11、存货

　　 （1）存货的分类

　　 存货首要包罗原质料、委托加工物资、产制品、在产物、低值易耗品和包装物

　　等。

　　 （2）存货取得和发出的计价要领

　　 存货在取得时按现实本钱计价，存货本钱包罗采购本钱、加工本钱和其他本钱。

　　领用和发出时按加权均匀法计价。

　　 （3）存货可变现净值简直认和减价筹备的计概要领

　　 可变现净值是指在一样平常勾当中，存货的预计售价减去至落成时预计将要产生的

　　本钱、预计的销售用度以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取

　　得简直凿证据为基本，同时思量持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

　　 在资产负债表日，存货根据本钱与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于

　　本钱时，提取存货减价筹备。存货减价筹备凡是按单个存货项目的本钱高于其可变

　　现净值的差额提取。

　　 计提存货减价筹备后，若是以前减记存货代价的影响身分已经消失，导致存货

　　的可变现净值高于其账面代价的，在原已计提的存货减价筹备金额内予以转回，转

　　回的金额计入当期损益。

　　 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

　　 （5）低值易耗品和包装物的摊销要领

　　 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

　　 12、耐久股权投资

　　 本部分所指的耐久股权投资是指本公司对被投资单位具有节制、共同节制或重

　　大影响的耐久股权投资。本公司对被投资单位不具有节制、共同节制或重大影响的

　　耐久股权投资，作为可供出售金融资产或以公允代价计量且其改观计入当期损益的

　　金融资产核算，其管帐政策详见附注四、9“金融工具”。

　　 共同节制，是指本公司根据相关约定对某项布置所共有的节制，并且该布置的

　　相关勾当必需颠末度享节制权的参加方一致同意后才华决定。重大影响，是指本公

　　司对被投资单位的财务和策划政策有参加决定的权利，但并不可以或许节制可能与其他

　　方一起共同节制这些政策的拟定。

　　 （1）投资本钱简直定

　　 对付同一节制下的企业归并取得的耐久股权投资，在归并日根据被归并方股东

　　权益在最终节制方归并财务报表中的账面代价的份额作为耐久股权投资的初始投

　　资本钱。耐久股权投资初始投资本钱与付出的现金、转让的非现金资产以及所包袱

　　债务账面代价之间的差额，调解成本公积；成本公积不敷冲减的，调解留存收益。

　　

　　

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　　以刊行权益性证券作为归并对价的，在归并日根据被归并方股东权益在最终节制方

　　归并财务报表中的账面代价的份额作为耐久股权投资的初始投资本钱，根据刊行股

　　份的面值总额作为股本，耐久股权投资初始投资本钱与所刊行股份面值总额之间的

　　差额，调解成本公积；成本公积不敷冲减的，调解留存收益。通过多次买卖业务分步取

　　得同一节制下被归并方的股权，最终形成同一节制下企业归并的，应别离是否属于

　　“一揽子买卖业务”举办处理赏罚：属于“一揽子买卖业务”的，将各项买卖业务作为一项取得节制

　　权的买卖业务举办管帐处理赏罚。不属于“一揽子买卖业务”的，在归并日根据应享有被归并方

　　股东权益在最终节制方归并财务报表中的账面代价的份额作为耐久股权投资的初

　　始投资本钱，耐久股权投资初始投资本钱与到达归并前的耐久股权投资账面代价加

　　上归并日进一步取得股份新付出对价的账面代价之和的差额，调解成本公积；成本

　　公积不敷冲减的，调解留存收益。归并日之前持有的股权投资因采取权益法核算或

　　为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不举办管帐处理赏罚。

　　 对付非同一节制下的企业归并取得的耐久股权投资，在购买日根据归并本钱作

　　为耐久股权投资的初始投资本钱，归并本钱包罗包罗购买方支付的资产、产生或承

　　担的负债、刊行的权益性证券的公允代价之和。通过多次买卖业务分步取得被购买方的

　　股权，最终形成非同一节制下的企业归并的，应别离是否属于“一揽子买卖业务”举办

　　处理赏罚：属于“一揽子买卖业务”的，将各项买卖业务作为一项取得节制权的买卖业务举办管帐处

　　理。不属于“一揽子买卖业务”的，根据原持有被购买方的股权投资账面代价加上新增

　　投资本钱之和，作为改按本钱法核算的耐久股权投资的初始投资本钱。原持有的股

　　权采取权益法核算的，相关其他综合收益暂不举办管帐处理赏罚。原持有股权投资为可

　　供出售金融资产的，其公允代价与账面代价之间的差额，以及原计入其他综合收益

　　的累计公允代价改观转入当期损益。

　　 归并方或购买方为企业归并产生的审计、法令处事、评估咨询等中介用度以及

　　其他相关打点用度，于产生时计入当期损益。

　　 除企业归并形成的耐久股权投资外的其他股权投资，按本钱举办初始计量，该

　　本钱视耐久股权投资取得方法的差别，别离根据本公司现实付出的现金购买价款、

　　本公司刊行的权益性证券的公允代价、投资条约或协议约定的代价、非货币性资产

　　交流买卖业务中换出资产的公允代价或原账面代价、该项耐久股权投资自身的公允代价

　　等方法确定。与取得耐久股权投资直接相关的用度、税金及其他须要支出也计入投

　　资本钱。对付因追加投资可以或许对被投资单位实行重大影响或实行共同节制但不组成

　　节制的，耐久股权投资本钱为根据《企业管帐准则第 22 号——金融工具确认和计

　　量》确定的原持有股权投资的公允代价加上新增投资本钱之和。

　　 （2）后续计量及损益确认要领

　　 对被投资单位具有共同节制（组成共同策划者除外）或重大影响的耐久股权投

　　

　　

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　　资，采取权益法核算。另外，公司财务报表采取本钱法核算可以或许对被投资单位实行

　　节制的耐久股权投资。

　　 ①本钱法核算的耐久股权投资

　　 采取本钱法核算时，耐久股权投资按初始投资本钱计价，追加或收回投资调解

　　耐久股权投资的本钱。除取得投资时现实付出的价款可能对价中包括的已宣告但尚

　　未发放的现金股利可能利润外，当期投资收益根据享有被投资单位宣密告放的现金

　　股利或利润确认。

　　 ②权益法核算的耐久股权投资

　　 采取权益法核算时，耐久股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单

　　位可识别净资产公允代价份额的，不调解耐久股权投资的初始投资本钱；初始投资

　　本钱小于投资时应享有被投资单位可识别净资产公允代价份额的，其差额计入当期

　　损益，同时调解耐久股权投资的本钱。

　　 采取权益法核算时，根据应享有或应分管的被投资单位实现的净损益和其他综

　　合收益的份额，别离确认投资收益和其他综合收益，同时调解耐久股权投资的账面

　　代价；根据被投资单位宣告分派的利润或现金股利计较应享有的部分，相应镌汰长

　　期股权投资的账面代价；对付被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外

　　全部者权益的其他改观，调解耐久股权投资的账面代价并计入成本公积。在确认应

　　享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可识别资产等的公

　　允代价为基本，对被投资单位的净利润举办调解后确认。被投资单位采取的管帐政

　　策及管帐时代与本公司纷歧致的，根据本公司的管帐政策及管帐时代对被投资单位

　　的财务报表举办调解，并据以确认投资收益和其他综合收益。对付本公司与联营企

　　业及合营企业之间产生的买卖业务，投出或出售的资产不组成业务的，未实现内部买卖业务

　　损益根据享有的比例计较归属于本公司的部分予以抵销，在此基本上确认投资损

　　益。但本公司与被投资单位产生的未实现内部买卖业务丧失，属于所转让资产减值丧失

　　的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产组成业务的，投资方因

　　此取得耐久股权投资但未取得节制权的，以投出业务的公允代价作为新增耐久股权

　　投资的初始投资本钱，初始投资本钱与投出业务的账面代价之差，全额计入当期损

　　益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产组成业务的，取得的对价与业务的账

　　面代价之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产组成业

　　务的，按《企业管帐准则第 20 号——企业归并》的规定举办管帐处理赏罚，全额确认

　　与买卖业务相关的利得或丧失。

　　 在确认应分管被投资单位产生的净吃亏时，以耐久股权投资的账面代价和其他

　　实质上组成对被投资单位净投资的耐久权益减记至零为限。另外，如本公司对被投

　　资单位负有包袱特别丧失的义务，则按估量包袱的义务确认估量负债，计入当期投

　　

　　

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　　资丧失。被投资单位今后时代实现净利润的，本公司在收益分享额补充未确认的亏

　　损分管额后，规复确认收益分享额。

　　 ③收购少数股权

　　 在体例归并财务报表时，因购买少数股权新增的耐久股权投资与根据新增持股

　　比例计较应享有子公司自购买日（或归并日）开始一连计较的净资产份额之间的差

　　额，调解成本公积，成本公积不敷冲减的，调解留存收益。

　　 ④处理耐久股权投资

　　 在归并财务报表中，母公司在不损失节制权的情形下部分处理对子公司的耐久

　　股权投资，处理价款与处理耐久股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东

　　权益；母公司部分处理对子公司的耐久股权投资导致损失对子公司节制权的，按本

　　附注四、5、（2）“归并财务报表体例的要领”中所述的相关管帐政策处理赏罚。

　　 其他气象下的耐久股权投资处理，对付处理的股权，其账面代价与现实取得价

　　款的差额，计入当期损益。

　　 采取权益法核算的耐久股权投资，处理后的剩余股权仍采取权益法核算的，在

　　处理时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采取与被投资单位直

　　接处理相关资产或负债沟通的基本举办管帐处理赏罚。因被投资方除净损益、其他综合

　　收益和利润分配以外的其他全部者权益改观而确认的全部者权益，按比例结转入当

　　期损益。

　　 采取本钱法核算的耐久股权投资，处理后剩余股权仍采取本钱法核算的，其在

　　取得对被投资单位的节制之前因采取权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算

　　而确认的其他综合收益，采取与被投资单位直接处理相关资产或负债沟通的基本进

　　行管帐处理赏罚，并按比例结转当期损益；因采取权益法核算而确认的被投资单位净资

　　产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他全部者权益改观按比例结转当

　　期损益。

　　 本公司因处理部分股权投资损失了对被投资单位的节制的，在体例个别财务报

　　表时，处理后的剩余股权可以或许对被投资单位实行共同节制或施加重大影响的，改按

　　权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采取权益法核算举办调解；处理后的

　　剩余股权不能对被投资单位实行共同节制或施加重大影响的，改按金融工具确认和

　　计量准则的有关规定举办管帐处理赏罚，其在损失节制之日的公允代价与账面代价之间

　　的差额计入当期损益。对付本公司取得对被投资单位的节制之前，因采取权益法核

　　算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在损失对被投资单位控

　　制时采取与被投资单位直接处理相关资产或负债沟通的基本举办管帐处理赏罚，因采取

　　权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

　　

　　

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　　的其他全部者权益改观在损失对被投资单位节制时结转入当期损益。个中，处理后

　　的剩余股权采取权益法核算的，其他综合收益和其他全部者权益按比例结转；处理

　　后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则举办管帐处理赏罚的，其他综合收益和其他

　　全部者权益所有结转。

　　 本公司因处理部分股权投资损失了对被投资单位的共同节制或重大影响的，处

　　置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在损失共同节制或重大影响

　　之日的公允代价与账面代价之间的差额计入当期损益。原股权投资因采取权益法核

　　算而确认的其他综合收益，在终止采取权益法核算时采取与被投资单位直接处理相

　　关资产或负债沟通的基本举办管帐处理赏罚，因被投资方除净损益、其他综合收益和利

　　润分配以外的其他全部者权益改观而确认的全部者权益，在终止采取权益法时所有

　　转入当期投资收益。

　　 本公司通过多次买卖业务分步处理对子公司股权投资直至损失节制权，若是上述交

　　易属于一揽子买卖业务的，将各项买卖业务作为一项处理子公司股权投资并损失节制权的交

　　易举办管帐处理赏罚，在损失节制权之前每一次处理价款与所处理的股权对应的耐久股

　　权投资账面代价之间的差额，先确以为其他综合收益，到损失节制权时再一并转入

　　损失节制权的当期损益。

　　 13、投资性房地产

　　 投资性房地产是指为赚取租金或成本增值，或两者兼有而持有的房地产。包罗

　　已出租的地皮使用权、持有并筹备增值后转让的地皮使用权、已出租的修建物等。

　　 投资性房地产按本钱举办初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，若是与

　　该资产有关的经济好处很大概流入且其本钱能靠得住地计量，则计入投资性房地产成

　　本。其他后续支出，在产生时计入当期损益。

　　 当投资性房地产被处理、可能永久退出使用且估量不能从其处理中取得经济利

　　益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处理

　　收入扣除其账面代价和相关税费后计入当期损益。

　　 14、牢靠资产

　　 （1）牢靠资产确认前提

　　 牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有的，使用寿命超

　　过一个管帐年度的有形资产。

　　 （2）种种牢靠资产的折旧要领

　　 牢靠资产按本钱并思量估量弃置用度身分的影响举办初始计量。牢靠资产从达

　　

　　

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　　到预定可使用状态的次月起，采取年限均匀法在使用寿命内计提折旧。种种牢靠资

　　产的使用寿命、估量净残值和年折旧率如下：

　　 种别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

　　衡宇及修建物 20 5 4.75

　　呆板装备 10 5 9.50

　　运输装备 5-10 5 9.50-19.00

　　其他装备 5-10 5 9.50-19.00

　　

　　 估量净残值是指假定牢靠资产估量使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预

　　期状态，本公司今朝从该项资产处理中得到的扣除估量处理用度后的金额。

　　 （3）牢靠资产的减值测试要领及减值筹备计概要领

　　 牢靠资产的减值测试要领和减值筹备计概要领详见附注四、19“耐久资产减

　　值”。

　　 （4）融资租入牢靠资产的认定依据及计价要领

　　 融资租赁为实质上转移了与资产全部权有关的所有风险和酬金的租赁，其全部

　　权最终大概转移，也大概不转移。以融资租赁方法租入的牢靠资产采取与自有牢靠

　　资产一致的政策计提租赁资产折旧。可以或许公道确定租赁期届满时取得租赁资产全部

　　权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法公道确定租赁期届满可以或许取得租赁资产

　　全部权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的时代内计提折旧。

　　 （5）其他声名

　　 与牢靠资产有关的后续支出，若是与该牢靠资产有关的经济好处很大概流入且

　　其本钱能靠得住地计量，则计入牢靠资产本钱，并终止确认被替代部分的账面代价。

　　除此以外的其他后续支出，在产生时计入当期损益。

　　 牢靠资产出售、转让、报废或毁损的处理收入扣除其账面代价和相关税费后的

　　差额计入当期损益。

　　 本公司至少于年度终了对牢靠资产的使用寿命、估量净残值和折旧要领举办复

　　核，如产生改变则作为管帐预计变换处理赏罚。

　　 15、在建工程

　　 在建工程本钱按现实工程支出确定，包罗在建时代产生的各项工程支出、工程

　　到达预定可使用状态前的成本化的借钱用度以及其他相关用度等。在建工程在到达

　　预定可使用状态后结转为牢靠资产。

　　 在建工程的减值测试要领和减值筹备计概要领详见附注四、 “耐久资产减值”

　　 19 。

　　 16、借钱用度

　　 借钱用度包罗借钱利钱、折价或溢价的摊销、帮助用度以及因外币借钱而产生

　　的汇兑差额等。可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的借钱用度，

　　

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　　在资产支出已经产生、借钱用度已经产生、为使资产到达预定可使用或可销售状态

　　所须要的购建或出产勾当已经开始时，开始成本化；构建可能出产的切合成本化条

　　件的资产到达预定可使用状态可能可销售状态时，遏制成本化。别的借钱用度在发

　　生当期确以为用度。

　　 专门借钱当期现实产生的利钱用度，减去尚未动用的借钱资金存入银行取得的

　　利钱收入或举办临时性投资取得的投资收益后的金额予以成本化；一般借钱按照累

　　计资产支出高出专门借钱部分的资产支出加权均匀数乘以所占用一般借钱的成本

　　化率，确定成本化金额。成本化率按照一般借钱的加权均匀利率计较确定。

　　 成本化时代内，外币专门借钱的汇兑差额所有予以成本化；外币一般借钱的汇

　　兑差额计入当期损益。

　　 切合成本化前提的资产指需要颠末相当长时刻的购建可能出产勾当才华到达

　　预定可使用或可销售状态的牢靠资产、投资性房地产和存货等资产。

　　 若是切合成本化前提的资产在购建或出产历程中产生非正常间断、并且间断时

　　间持续高出 3 个月的，暂停借钱用度的成本化，直至资产的购建或出产勾当从头开

　　始。

　　 17、无形资产

　　 （1）无形资产

　　 无形资产是指本公司拥有可能节制的没有实物形态的可识别非货币性资产。

　　 无形资产按本钱举办初始计量。与无形资产有关的支出，若是相关的经济好处

　　很大概流入本公司且其本钱能靠得住地计量，则计入无形资产本钱。除此以外的其他

　　项目的支出，在产生时计入当期损益。

　　 取得的地皮使用权凡是作为无形资产核算。自行开发制作厂房等修建物，相关

　　的地皮使用权支出和修建物制作本钱则别离作为无形资产和牢靠资产核算。如为外

　　购的衡宇及修建物，则将有关价款在地皮使用权和修建物之间举办分配，难以公道

　　分配的，所有作为牢靠资产处理赏罚。

　　 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其估量使用寿命内采取

　　直线法分期均匀派销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

　　 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销要领举办复核，如发

　　生变换则作为管帐预计变换处理赏罚。另外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

　　命举办复核，若是有证据表白该无形资产为企业带来经济好处的限期是可预见的，

　　则预计其使用寿命并根据使用寿命有限的无形资产的摊销政策举办摊销。

　　 （2）研究与开发支出

　　 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

　　 研究阶段的支出，于产生时计入当期损益。

　　

　　

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　　 开发阶段的支出同时满足下列前提的，确以为无形资产，不能满足下述前提的

　　开发阶段的支出计入当期损益：

　　 ① 完成该无形资产以使其可以或许使用或出售在技能上具有可行性；

　　 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　 ③ 无形资产发生经济好处的方法，包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物

　　存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以或许证明其有用性；

　　 ④ 有足够的技能、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

　　有手段使用或出售该无形资产；

　　 ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出可以或许靠得住地计量。

　　 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将产生的研发支出所有计入当期损

　　益。

　　 （3）无形资产的减值测试要领及减值筹备计概要领

　　 无形资产的减值测试要领和减值筹备计概要领详见附注四、19“耐久资产减

　　值”。

　　 18、耐久待摊用度

　　 耐久待摊用度为已经产生但应由陈诉期和今后各期承担的分摊限期在一年以

　　上的各项用度。耐久待摊用度能确定受益限期的，按受益限期分期均匀派销，不能

　　确定受益限期的按不高出十年的限期均匀派销。

　　 19、耐久资产减值

　　 对付牢靠资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以本钱模式计量的投资

　　性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的耐久股权投资等非活动非金融资产，

　　本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，义乌库存服装回收，则预计其可收

　　回金额，举办减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产僧人未到达可使用状态

　　的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均举办减值测试。

　　 减值测试功效表白资产的可收回金额低于其账面代价的，按其差额计提减值准

　　备并计入减值丧失。可收回金额为资产的公允代价减行止理用度后的净额与资产预

　　计将来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允代价按照公一买卖业务中销售协

　　议价值确定；不存在销售协议但存在资产活泼市场的，公允代价根据该资产的买方

　　出价确定；不存在销售协议和资产活泼市场的，则以可获取的最佳信息为基本预计

　　资产的公允代价。处理用度包罗与资产处理有关的法令用度、相关税费、搬运费以

　　及为使资产到达可销售状态所产生的直接用度。资产估量将来现金流量的现值，按

　　照资产在一连使用历程中和最终处理时所发生的估量将来现金流量，选择适当的折

　　现率对其举办折现后 的金额加以确定。资产减值筹备按单项资产为基本计较并确

　　认，若是难以对单项资产的可收回金额举办预计的，以该资产所属的资产组确定资

　　

　　

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　　产组的可收回金额。资产组是可以或许独立发生现金流入的最小资产组合。

　　 在财务报表中单独列示的商誉，在举办减值测试时，将商誉的账面代价分摊至

　　预期从企业归并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试功效表白包括分摊

　　的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面代价的，确认相应的减值损

　　失。减值丧失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面代价，再按照

　　资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面代价所占比重，按比例抵

　　减其他各项资产的账面代价。

　　 上述资产减值丧失一经确认，今后时代不予转回代价得以规复的部分。

　　 20、职工薪酬

　　 本公司职工薪酬首要包罗短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他耐久

　　职工福利。个中：

　　 短期薪酬首要包罗人为、奖金、补助和津贴、职工福利费、医疗保险费、生养

　　保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教诲经费、非货币性福利等。

　　本公司在职工为本公司提供处事的管帐时代将现实产生的短期职工薪酬确以为负

　　债，并计入当期损益或相关资产本钱。个中非货币性福利按公允代价计量。

　　 离职后福利首要包罗设定提存打算及设定受益打算。个中设定提存打算首要包

　　括根基养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于产生时计入相关资产

　　本钱或当期损益。

　　 在职工劳动条约到期之前打扫与职工的劳动干系，或为鼓励职工自愿接管减少

　　而提出给以补偿的提议，在本公司不能单方面撤回因打扫劳动干系打算或减少提议

　　所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及付出辞退福利的重组相关的本钱两者孰

　　早日，确认辞退福利发生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年

　　度陈诉期竣过后十二个月不能完全付出的，根据其他耐久职工薪酬处理赏罚。

　　 职工内部退休打算采取上述辞退福利沟通的原则处理赏罚。本公司将自职工遏制提

　　供处事日至正常退休日的时代拟付出的内退职员人为和缴纳的社会保险费等，在符

　　合估量负债确认前提时，计入当期损益（辞退福利）。

　　 本公司向职工提供的其他耐久职工福利，切合设定提存打算的，根据设定提存

　　打算举办管帐处理赏罚，除此之外根据设定收益打算举办管帐处理赏罚。

　　 21、估量负债

　　 当与或有事项相关的义务同时切合以下前提，确以为估量负债：

　　 （1）该义务是

　　本公司包袱的现时义务；

　　 （2）推行该义务很大概导致经济好处流出；

　　 （3）该义务的

　　金额可以或许靠得住地计量。

　　 在资产负债表日，思量与或有事项有关的风险、不确定性和货币时刻代价等因

　　素，根据推行相关现时义务所需支出的最佳预计数对估量负债举办计量。

　　

　　

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　　 若是清偿估量负债所需支出所有或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在根基

　　确定可以或许收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不高出估量负债的账面价

　　值。

　　 22、股份付出

　　 （1）股份付出的管帐处理赏罚要领

　　 股份付出是为了获取职工或其他方提供处事而授予权益工具可能包袱以权益

　　工具为基本确定的负债的买卖业务。股份付出分为以权益结算的股份付出和以现金结算

　　的股份付出。

　　 ①以权益结算的股份付出

　　 用以调换职工提供的处事的权益结算的股份付出，以授予职工权益工具在授予

　　日的公允代价计量。该公允代价的金额在完成守候期内的处事或到达规定业绩前提

　　才可行权的情形下，在守候期内以对可行权权益工具数量的最佳预计为基本，按直

　　线法计较计入相关本钱或用度；在授予后当即可行权时，在授予日计入相关本钱或

　　用度，相应增加成本公积。

　　 用以调换其他方处事的权益结算的股份付出，若是其他方处事的公允代价可以或许

　　靠得住计量，根据其他方处事在取得日的公允代价计量，若是其他方处事的公允代价

　　不能靠得住计量，但权益工具的公允代价可以或许靠得住计量的，根据权益工具在处事取得

　　日的公允代价计量，计入相关本钱或用度，相应增加股东权益。

　　 ②以现金结算的股份付出

　　 以现金结算的股份付出，根据本公司包袱的以股份或其他权益工具为基本确定

　　的负债的公允代价计量。如授予后当即可行权，在授予日计入相关本钱或用度，相

　　应增加负债；如须完成守候期内的处事或到达规定业绩前提今后才可行权，在守候

　　期的每个资产负债表日，以对可行权情形的最佳预计为基本，根据本公司包袱负债

　　的公允代价金额，将当期取得的处事计入本钱或用度，相应增加负债。

　　 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允代价从头计

　　量，其改观计入当期损益。

　　 （2）实行、修改、终止股份付出打算的相关管帐处理赏罚

　　 本公司对股份付出打算举办修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价

　　值，根据权益工具公允代价的增加相应确认取得处事的增加。权益工具公允代价的

　　增加是指修改前后的权益工具在修他日的公允代价之间的差额。若修改镌汰了股份

　　付出公允代价总额或采取了其他倒霉于职工的方法，则仍继续对取得的处事举办会

　　计处理赏罚，视同该变换从未产生，除非本公司打消了部分或所有已授予的权益工具。

　　 在守候期内，若是打消了授予的权益工具，本公司对打消所授予的权益性工具

　　作为加速行权处理赏罚，将剩余守候期内应确认的金额当即计入当期损益，同时确认资

　　

　　

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　　本公积。职工或其他方可以或许选择满足非可行权前提但在守候期内未满足的，本公司

　　将其作为授予权益工具的打消处理赏罚。

　　 （3）涉及本公司与本公司股东或现实节制人的股份付出买卖业务的管帐处理赏罚

　　 涉及本公司与本公司股东或现实节制人的股份付出买卖业务，结算企业与接管处事

　　企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司归并财务报表中根据以下规

　　定举办管帐处理赏罚：

　　 ①结算企业以其自己权益工具结算的，将该股份付出买卖业务作为权益结算的股份

　　付出处理赏罚；除此之外，作为现金结算的股份付出处理赏罚。

　　 结算企业是接管处事企业的投资者的，根据授予日权益工具的公允代价或应承

　　担负债的公允代价确以为对接管处事企业的耐久股权投资，同时确认成本公积（其

　　他成本公积）或负债。

　　 ②接管处事企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自己权益工具的，将该

　　股份付出买卖业务作为权益结算的股份付出处理赏罚；接管处事企业具有结算义务且授予本

　　企业职工的并非其自己权益工具的，将该股份付出买卖业务作为现金结算的股份付出处

　　理。

　　 本公司内各企业之间产生的股份付出买卖业务，接管处事企业和结算企业不是同一

　　企业的，在接管处事企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份付出买卖业务简直

　　认和计量，比照上述原则处理赏罚。

　　 23、收入

　　 （1）商品销售收入

　　 在已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给买方，既没有保存凡是与全部权

　　相接洽的继续打点权，也没有对已售商品实行有效节制，收入的金额可以或许靠得住地计

　　量，相关的经济好处很大概流入企业，相关的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计

　　量时，确认商品销售收入的实现。

　　 销售商品分国内销售、出口销售两类，收入确认的详细要领为：

　　 ①国内销售：

　　 按照已签订销售条约或订单将商品发至购货方，取得客户签收的销售出库单回

　　执时开具销售发票并确认国内产物销售收入。

　　 ②海外销售：

　　 按照已签订销售条约或订单，将商品报关出口后，取得出口报关单并开具出口

　　发票时确认出口产物销售收入。

　　

　　

　　

　　

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　　 （2）提供劳务收入

　　 在提供劳务买卖业务的功效可以或许靠得住预计的情形下，于资产负债表日根据落成百分

　　比法确认提供的劳务收入。劳务买卖业务的落成进度按已经产生的劳务本钱占预计总成

　　本的比例确定。

　　 提供劳务买卖业务的功效可以或许靠得住预计是指同时满足：①收入的金额可以或许靠得住地计

　　量；②相关的经济好处很大概流入企业；③买卖业务的落成程度可以或许靠得住地确定；④交

　　易中已产生和将产生的本钱可以或许靠得住地计量。

　　 若是提供劳务买卖业务的功效不可以或许靠得住预计，则按已经产生并估量可以或许获得补偿

　　的劳务本钱金额确认提供的劳务收入，并将已产生的劳务本钱作为当期用度。已经

　　产生的劳务本钱如估量不能获得补偿的，则不确认收入。

　　 （3）使用费收入

　　 按照有关条约或协议，按权责产生制确认收入。

　　 （4）利钱收入

　　 根据他人使用本公司货币资金的时刻和现实利率计较确定。

　　 24、当局补贴

　　 当局补贴是指本公司从当局无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包罗当局

　　作为全部者投入的成本。当局补贴分为与资产相关的当局补贴和与收益相关的当局

　　补贴。

　　 当局补贴为货币性资产的，根据收到或应收的金额计量。当局补贴为非货币性

　　资产的，根据公允代价计量；公允代价不可以或许靠得住取得的，根据名义金额计量。按

　　照名义金额计量的当局补贴，直接计入当期损益。

　　 与资产相关的当局补贴，确以为递延收益，并在相关资产的使用寿命内均匀分

　　配计入当期损益。与收益相关的当局补贴，用于补偿今后时代的相关用度和丧失的，

　　确以为递延收益，并在确认相关用度的时代计入当期损益；用于补偿已经产生的相

　　关用度和丧失的，直接计入当期损益。

　　 已确认的当局补贴需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益

　　账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

　　 25、递延所得税资产/递延所得税负债

　　 （1）当期所得税

　　 资产负债表日，对付当期和以前时代形成的当期所得税负债（或资产），以按

　　照税礼貌定计较的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计较当期所得税用度

　　所依据的应纳税所得额系按照有关税礼貌定对本陈诉期税前管帐利润作相应调解

　　后计较得出。

　　

　　

　　

　　

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　　 （2）递延所得税资产及递延所得税负债

　　 某些资产、负债项目的账面代价与其计税基本之间的差额，以及未作为资产和

　　负债确认但根据税礼貌定可以确定其计税基本的项目的账面代价与计税基本之间

　　的差额发生的临时性差异，采取资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得

　　税负债。

　　 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业归并、产生时也不影响管帐利润和

　　应纳税所得额（或可抵扣吃亏）的买卖业务中发生的资产或负债的初始确认有关的应纳

　　税临时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。另外，对与子公司、联营企业及

　　合营企业投资相关的应纳税临时性差异，若是本公司可以或许节制临时性差异转回的时

　　间，而且该临时性差异在可预见的将来很大概不会转回，也不予确认有关的递延所

　　得税负债。除上述例外情形，本公司确认其他全部应纳税临时性差异发生的递延所

　　得税负债。

　　 与既不是企业归并、产生时也不影响管帐利润和应纳税所得额（或可抵扣吃亏）

　　的买卖业务中发生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣临时性差异，不予确认有关的

　　递延所得税资产。另外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣临时

　　性差异，若是临时性差异在可预见的将来不是很大概转回，可能将来不是很大概获

　　得用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

　　除上述例外情形，本公司以很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额

　　为限，确认其他可抵扣临时性差异发生的递延所得税资产。

　　 对付可以或许结转今后年度的可抵扣吃亏和税款抵减，以很大概得到用来抵扣可抵

　　扣吃亏和税款抵减的将来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

　　 资产负债表日，对付递延所得税资产和递延所得税负债，按照税礼貌定，根据

　　预期收回相关资产或清偿相关负债时代的合用税率计量。

　　 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面代价举办复核，若是将来很大概无

　　法得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处，则减记递延所得税资

　　产的账面代价。在很大概得到足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

　　 （3）所得税用度

　　 所得税用度包罗当期所得税和递延所得税。

　　 除确以为其他综合收益或直接计入股东权益的买卖业务和事项相关的当期所得税

　　和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业归并发生的递延所得税调解

　　商誉的账面代价外，别的当期所得税和递延所得税用度或收益计入当期损益。

　　 （4）所得税的抵销

　　 当拥有以净额结算的法定权力，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时

　　举办时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

　　

　　

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　　 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权力，且递延所得

　　税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

　　关可能是对差此外纳税主体相关，但在将来每一具有重要性的递延所得税资产及负

　　债转回的时代内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时

　　取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额

　　列报。

　　 26、租赁

　　 融资租赁为实质上转移了与资产全部权有关的所有风险和酬金的租赁，其全部

　　权最终大概转移，也大概不转移。融资租赁以外的其他租赁为策划租赁。

　　 （1）本公司作为承租人记录策划租赁业务

　　 策划租赁的租金支出在租赁期内的各个时代按直线法计入相关资产本钱或当

　　期损益。初始直接用度计入当期损益。或有租金于现实产生时计入当期损益。

　　 （2）本公司作为出租人记录策划租赁业务

　　 策划租赁的租金收入在租赁期内的各个时代按直线法确以为当期损益。对金额

　　较大的初始直接用度于产生时予以成本化，在整个租赁时代内根据与确认租金收入

　　沟通的基本分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接用度于产生时计入当期损

　　益。或有租金于现实产生时计入当期损益。

　　 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

　　 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允代价与最低租赁付款额现值两

　　者中较低者作为租入资产的入账代价，将最低租赁付款额作为耐久应付款的入账价

　　值，其差额作为未确认融资用度。另外，在租赁会谈和签订租赁条约历程中产生的，

　　可归属于租赁项目的初始直接用度也计入租入资产代价。最低租赁付款额扣除未确

　　认融资用度后的余额别离耐久负债和一年内到期的耐久负债列示。

　　 未确认融资用度在租赁期内采取现实利率法计较确认当期的融资用度。或有租

　　金于现实产生时计入当期损益。

　　 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

　　 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接用度之和作为应收

　　融资租赁款的入账代价，同时记录未包管余值；将最低租赁收款额、初始直接用度

　　及未包管余值之和与其现值之和的差额确以为未实现融资收益。应收融资租赁款扣

　　除未实现融资收益后的余额别离耐久债权和一年内到期的耐久债权列示。

　　 未实现融资收益在租赁期内采取现实利率法计较确认当期的融资收入。或有租

　　金于现实产生时计入当期损益。

　　 27、重大管帐判断和预计

　　 本公司在运用管帐政策历程中，由于策划勾当内在的不确定性，本公司需要对

　　

　　

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　　无法精确计量的报表项目的账面代价举办判断、预计和假设。这些判断、预计和假

　　设是基于本公司打点层已往的汗青履历，并在思量其他相关身分的基本上做出的。

　　这些判断、预计和假设会影响收入、用度、资产和负债的陈诉金额以及资产负债表

　　日或有负债的披露。然而，这些预计的不确定性所导致的功效大概造成对将来受影

　　响的资产或负债的账面金额举办重大调解。

　　 本公司对前述判断、预计和假设在一连策划的基本长举办按期复核，管帐预计

　　的变换仅影响变换当期的，其影响数在变换当期予以确认；既影响变换当期又影响

　　将来时代的，其影响数在变换当期和将来时代予以确认。

　　 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额举办判断、预计和假设的重要

　　规模如下：

　　 （1）租赁的归类

　　 本公司按照《企业管帐准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为策划租

　　赁和融资租赁，在举办归类时，打点层需要对是否已将与租出资产全部权有关的全

　　部风险和酬金实质上转移给承租人，可能本公司是否已经实质上包袱与租入资产所

　　有权有关的所有风险和酬金，求购库存童鞋回收，作出说明和判断。

　　 （2）幻魅账筹备计提

　　 本公司按照应收金钱的管帐政策，采取备抵法核算幻魅账丧失。应收账款减值是

　　基于评估应收账款的可收回性。判定应收账款减值要求打点层的判断和预计。现实

　　的功效与原先预计的差异将在预计被改变的时代影响应收账款的账面代价及应收

　　账款幻魅账筹备的计提或转回。

　　 （3）存货减价筹备

　　 本公司按照存货管帐政策，根据本钱与可变现净值孰低计量，对本钱高于可变

　　现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货减价筹备。存货减值至可变现净值是基于评

　　估存货的可售性及其可变现净值。判定存货减值要求打点层在取得确凿证据，并且

　　思量持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等身分的基本上作出判断和估

　　计。现实的功效与原先预计的差异将在预计被改变的时代影响存货的账面代价及存

　　货减价筹备的计提或转回。

　　 （4）金融工具公允代价

　　 对不存在活泼买卖业务市场的金融工具，本公司通过各类估值要领确定其公允价

　　值。这些估值要领包罗贴现现金流模子说明等。估值时本公司需对将来现金流量、

　　信用风险、市场颠簸率和相关性等方面举办预计，并选择恰当的折现率。这些相关

　　假设具有不确定性，其变革会对金融工具的公允代价发生影响。

　　 （5）非金融非活动资产减值筹备

　　 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非活动资产判断是否存在大概发

　　

　　

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　　生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年举办的减值测试外，当其存

　　在减值迹象时，也举办减值测试。其他除金融资产之外的非活动资产，当存在迹象

　　表白其账面金额不行收回时，举办减值测试。

　　 当资产或资产组的账面代价高于可收回金额，即公允代价减行止理用度后的净

　　额和估量将来现金流量的现值中的较高者，表白产生了减值。

　　 公允代价减行止理用度后的净额，参考公一买卖业务中类似资产的销售协议价值或

　　可调查到的市场价值，减去可直接归属于该资产处理的增量本钱确定。

　　 在估量将来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关

　　策划本钱以及计较现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在预计可收回金额

　　时会采取全部可以或许得到的相关资料，包罗按照公道和可支持的假设所作出有关产

　　量、售价和相关策划本钱的预测。

　　 本公司至少每年测试商誉是否产生减值。这要求对分配了商誉的资产组可能资

　　产组组合的将来现金流量的现值举办估量。对将来现金流量的现值举办估量时，本

　　公司需要估量将来资产组可能资产组组合发生的现金流量，同时选择适当的折现率

　　确定将来现金流量的现值。

　　 （6）折旧和摊销

　　 本公司对投资性房地产、牢靠资产和无形资产在思量其残值后，在使用寿命内

　　按直线法计提折旧和摊销。本公司按期复核使用寿命，以抉择将计入每个陈诉期的

　　折旧和摊销用度数额。使用寿命是本公司按照对同类资产的以往履历并团结预期的

　　技能更新而确定的。若是以前的预计产生重大变革，则会在将来时代对折旧和摊销

　　用度举办调解。

　　 （7）递延所得税资产

　　 在很有大概有足够的应纳税利润来抵扣吃亏的限度内，本公司就全部未操作的

　　税务吃亏确认递延所得税资产。这需要本公司打点层运用大量的判断来预计将来应

　　纳税利润产生的时刻和金额，团结纳税操持计策，以抉择应确认的递延所得税资产

　　的金额。

　　 （8）所得税

　　 本公司在正常的策划勾当中，有部分买卖业务其最终的税务处理赏罚和计较存在必然的

　　不确定性。部分项目是否可以或许在税火线支需要税收主管构造的审批。若是这些税务

　　事项的最终认定功效同最初预计的金额存在差异，则该差异将对其最终认按时代的

　　当期所得税和递延所得税发生影响。

　　 （9）估量负债

　　 本公司按照合约条款、现有常识及汗青履历，对产物质量担保、估量条约吃亏、

　　延迟交货违约金等预计并计提相应筹备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，

　　

　　

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　　且推行该等现时义务很大概导致经济好处流出本公司的情形下，本公司对或有事项

　　按推行相关现时义务所需支出的最佳预计数确以为估量负债。估量负债简直认和计

　　量在很洪流平上依赖于打点层的判断。在举办判断历程中本公司需评估该等或有事

　　项相关的风险、不确定性及货币时刻代价等身分。

　　 个中，本公司会就出售、维修及改革所售商品向客户提供的售后质量维修理睬

　　估量负债。估量负债时已思量本公司近期的维修履历数据，但近期的维修履历大概

　　无法反应未来的维修情形。这项筹备的任何增加或镌汰，均大概影响将来年度的损

　　益。

　　 28、重要管帐政策、管帐预计的变换

　　 （1） 管帐政策变换

　　 财政部于 2016 年 12 月 3 日宣布了《增值税管帐处理赏罚规定》财会[2016]22 号）

　　 （ ，

　　该文件规定：全口试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调解为

　　“税金及附加”科目，该科目核算企业策划勾当产生的消费税、都市维护建树税、

　　资源税、教诲费附加及房产税、地皮使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利

　　润表中的“营业税金及附加”项目调解为“税金及附加”项目。

　　 本公司基于上述规定，在体例 2016 年年度财务陈诉时开始执行新的列报要求。

　　 （2）管帐预计变换

　　 无

　　 五、税项

　　 1、首要税种及税率

　　 税种 详细税率情形

　　 按应税收入的3%、6%、10%、14.5%、17%的税率计较销项税，

　　增值税

　　 并按扣除当期答允抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

　　营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。

　　 按现实缴纳的流转税以及经审批的当期免抵的增值税税额的

　　都市维护建树税

　　 5%、7%计缴都市维护建树税。

　　 按现实缴纳的流转税以及经审批的当期免抵的增值税税额的

　　教诲费附加

　　 3%计缴教诲费附加。

　　 按现实缴纳的流转税以及经审批的当期免抵的增值税税额的

　　处所教诲费附加

　　 2%计缴处所教诲费附加。

　　企业所得税 15%、16.5%、20%、24%、25%、30%。

　　

　　

　　

　　

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　　 （1）各公司合用的增值税、都市维护建树税及教诲费附加税率

　　 增值税 城建税 教诲费附 处所教诲费

　　 纳税主体名称

　　 税率 税率 加税率 附加税率

　　

　　广东坚朗五金成品股份有限公司 17% 5% 3% 2%

　　广东坚宜佳五金成品有限公司 17% 5% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品（香港）股份有限公司

　　深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司 17% 7% 3% 2%

　　北京坚朗五金成品有限公司 17% 5% 3% 2%

　　北京欧超建材有限公司 17% 5% 3% 2%

　　坚朗五金（印度）私人有限公司 14.5%

　　越南坚朗有限责任公司 10%

　　宁波新安东密封保温系统有限公司 17% 7% 3% 2%

　　坚朗（马来西亚）有限公司 6%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司北京分公司 17% 5% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司上海分公司 17% 5% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司深圳分公司 17% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司广州分公司 3% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司西循分公司 17% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司惠州分公司 3% 5% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司苏州分公司 17% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司杭州分公司 17% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司天津分公司 17% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司济南分公司 17% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司青岛分公司 17% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司成都分公司 3% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司重庆分公司 17% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司长沙分公司 17% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司沈阳分公司 3% 7% 3% 2%

　　广东坚朗五金成品股份有限公司潍坊分公司 17% 7% 3% 2%

　　

　　 （2）本公司和本公司之子公司广东坚宜佳五金成品有限公司出口产物增值税

　　 实施免抵退税政策，增值税税率为 17%。

　　

　　

　　

　　

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　　 2、各公司合用的企业所得税税率及享受的企业所得税优惠政策

　　 纳税主体名称 所得税税率

　　广东坚朗五金成品股份有限公司 15%

　　广东坚宜佳五金成品有限公司 25%

　　广东坚朗五金成品（香港）股份有限公司 16.50%

　　深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司 15%

　　北京坚朗五金成品有限公司 25%

　　北京欧超建材有限公司 25%

　　坚朗五金（印度）私人有限公司 30%

　　越南坚朗有限责任公司 20%

　　宁波新安东密封保温系统有限公司 25%

　　坚朗（马来西亚）有限公司 24%

　　 本公司于2015年9月30日经广东省科学技能厅核准再次认定为高新技能企业，

　　取得证书编号为GR201544000056的《高新技能企业证书》，有效期三年。按照国

　　税函[2008]985号规定，本公司2016年度按15%税率缴纳企业所得税。

　　 本公司之子公司深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司于2014年9月30日经广东省

　　科学技能厅核准认定为高新技能企业，取得证书编号为GR201444201557的《高新

　　技能企业证书》，有效期三年，公司于2016年10月11日取得深圳市龙岗区国度税务

　　局龙岗税务分局同意企业所得税减免存案的受理关照书。按照国税函[2008]985号

　　规定，本公司之子公司深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司2016年度按15%税率缴纳

　　企业所得税。

　　 按照《关于完善研究开发用度税前加计扣除政策的关照》（财税〔 2015〕119

　　号）有关规定，企业开展研发勾当中现实产生的研发用度，未形成无形资产计入当

　　期损益的，在按规定据实扣除的基本上，根据今年度现实产生额的50%，从今年度

　　应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，根据无形资产本钱的150%在税前摊销。

　　

　　

　　 六、归并财务报表项目注释

　　 以下注释项目（含公司财务报表首要项目注释）除非出格指出， 年头指 2016

　　年 1 月 1 日，年尾指 2016 年 12 月 31 日，今年指 2016 年度，上年指 2015 年度。

　　 1、货币资金

　　 种类 年尾余额 年头余额

　　库存现金 144,121.11 113,177.38

　　银行存款 948,587,291.19 327,548,398.84

　　其他货币资金 4,826,891.23 3,367,099.57

　　 合计 953,558,303.53 331,028,675.79

　　

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 （1）其他货币资金年尾余额系保函担保金及淘宝网付出宝账户余额等。

　　 （ 2 ） 截 至 2016 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 存 放 在 境 外 的 资 金 为 人 民 币

　　11,166,572.05 元，系子公司广东坚朗五金成品（香港）股份有限公司、坚朗五金

　　（印度）私人有限公司、越南坚朗有限责任公司及坚朗（马来西亚）有限公司的自

　　有资金，不存在资金汇回限制。

　　 （3）除上述担保金外本公司不存在使用有限制的货币资金。

　　 2、应收单据

　　 （1）应收单据分类

　　 种类 年尾余额 年头余额

　　银行承兑汇票 59,734,736.93 40,070,605.19

　　商业承兑汇票 55,210,414.77 70,178,211.16

　　 合计 114,945,151.70 110,248,816.35

　　

　　 （2）年尾已背书且在资产负债表日尚未到期的应收单据

　　 项目 年尾终止确认金额 年尾未终止确认金额

　　银行承兑汇票 232,780,791.31

　　商业承兑汇票 3,540,240.00

　　 合计 236,321,031.31

　　

　　 （3）截至本陈诉期末本公司无质押的应收单据。

　　 3、应收账款

　　 （1）应收账款分类披露

　　 年尾余额

　　 种类 账面余额 幻魅账筹备

　　 账面代价

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　单项金额重大并单项计提坏

　　账筹备的应收账款

　　按信用风险特性组合计提坏

　　 584,563,638.27 99.02 35,005,051.97 5.99 549,558,586.30

　　账筹备的应收金钱

　　单项金额虽不重大但单项计

　　 5,798,796.34 0.98 5,349,275.56 92.25 449,520.78

　　提幻魅账筹备的应收账款

　　 合计 590,362,434.61 100.00 40,354,327.53 6.84 550,008,107.08

　　

　　

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 （续）

　　 年头余额

　　 种类 账面余额 幻魅账筹备

　　 账面代价

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　单项金额重大并单项计提坏

　　账筹备的应收账款

　　按信用风险特性组合计提坏

　　 505,630,998.22 99.85 30,404,858.47 6.01 475,226,139.75

　　账筹备的应收金钱

　　单项金额虽不重大但单项计

　　 759,350.47 0.15 759,350.47 100.00

　　提幻魅账筹备的应收账款

　　合计 506,390,348.69 100.00 31,164,208.94 6.15 475,226,139.75

　　

　　 ①年尾单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的应收账款

　　 年尾余额

　　 应收账款（按单位）

　　 应收账款 幻魅账筹备 计提比例 计提来由

　　什邡市宝航建树工程有限公司 1,857,359.33 1,857,359.33 100.00% 公司休业清理

　　江苏赛特钢结构有限公司 899,041.56 449,520.78 50.00% 债权纠纷，已起诉

　　深圳宝航建树团体股份有限公司 860,392.47 860,392.47 100.00% 公司休业清理

　　宝航建树工程（天津）有限公司 688,497.71 688,497.71 100.00% 公司休业清理

　　四川利华建树工程有限责任公司 490,920.93 490,920.93 100.00% 公司休业倒闭

　　无锡海源重工股份有限公司 360,822.64 360,822.64 100.00% 公司休业重组

　　广州市昊和装饰有限公司 349,244.70 349,244.70 100.00% 公司休业倒闭

　　上海富翊装饰工程股份有限公司 238,962.10 238,962.10 100.00% 公司休业倒闭

　　宜昌诺比欧门窗有限公司 53,554.90 53,554.90 100.00% 公司休业倒闭

　　 合计 5,798,796.34 5,349,275.56

　　

　　 ②组合中，按账龄说明法计提幻魅账筹备的应收账款：

　　 年尾余额

　　 账龄

　　 金额 幻魅账筹备 计提比例（%）

　　1 年以内 539,371,012.08 26,968,550.60 5.00

　　1至2年 26,293,278.84 2,629,327.88 10.00

　　2至3年 13,475,000.63 2,695,000.13 20.00

　　3 年以上 5,424,346.72 2,712,173.36 50.00

　　 合计 584,563,638.27 35,005,051.97 5.99

　　

　　

　　

　　

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　　 （2）今年计提、收回或转回的幻魅账筹备情形

　　 本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 9,722,957.89 元 ； 本 年 转 销 坏 账 准 备 金 额

　　1,176,505.97 元。

　　 （3）本陈诉期内现实核销的应收账款：陈诉期内本公司产生无法收回的应收

　　账 款 金 额 共 计 1,879,774.91 元 ， 扣 除 相 关 责 任 人 承 担 的 金 额 后 公 司 实 际 损 失

　　1,217,438.92 元 ； 报 告 期 内 本 公 司 收 回 以 前 年 度 已 核 销 的 应 收 账 款 金 额 共 计

　　65,455.90 元 ， 扣 除 返 还 相 关 责 任 人 承 担 的 金 额 后 公 司 实 际 冲 回 坏 账 准 备

　　40,932.95 元。

　　 （4）按欠款方归集的年尾余额前五名的应收账款情形

　　 本公司陈诉期按欠款方归集的年尾余额前五名应收账款汇总金额为

　　48,874,616.30 元，占应收账款年尾余额合计数的比例为 8.28 %，相应计提的幻魅账

　　筹备年尾余额汇总金额为 2,506,209.38 元。

　　 4、预付金钱

　　 （1）预付金钱按账龄列示

　　 年尾余额 年头余额

　　 账龄

　　 金额 比例（%） 金额 比例（%）

　　1 年以内 12,870,383.30 98.40 16,784,629.16 84.51

　　1至2年 208,838.53 1.60 3,076,714.50 15.49

　　 合计 13,079,221.83 100.00 19,861,343.66 100.00

　　 （2）按预付器材归集的年尾余额前五名的预付款情形

　　 本公司陈诉期按预付器材归集的年尾余额前五名预付账款汇总金额为

　　6,802,130.12 元，占预付账款年尾余额合计数的比例为 52.01%。

　　 5、应收利钱

　　 项 目 年尾余额 年头余额

　　银行理财产品利钱 583,452.05

　　 6、其他应收款

　　 （1）其他应收款分类披露

　　 年尾余额

　　 种类 账面余额 幻魅账筹备

　　 账面代价

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　单项金额重大并单项计提幻魅账

　　筹备的其他应收款

　　按信用风险特性组合计提幻魅账

　　 33,715,743.89 100.00 3,877,342.65 11.50 29,838,401.24

　　筹备的其他应收款

　　单项金额虽不重大但单项计提

　　幻魅账筹备的其他应收款

　　 合计 33,715,743.89 100.00 3,877,342.65 11.50 29,838,401.24

　　

　　

　　

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　　 （续）

　　 年头余额

　　

　　 种类 账面余额 幻魅账筹备

　　 账面代价

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　

　　单项金额重大并单项计提幻魅账

　　

　　筹备的其他应收款

　　

　　按信用风险特性组合计提幻魅账

　　 26,098,462.36 100.00 2,797,677.16 10.72 23,300,785.20

　　筹备的其他应收款

　　

　　单项金额虽不重大但单项计提

　　

　　幻魅账筹备的其他应收款

　　

　　 合计 26,098,462.36 100.00 2,797,677.16 10.72 23,300,785.20

　　

　　 组合中，按账龄说明法计提幻魅账筹备的其他应收款：

　　 年尾余额

　　 账龄

　　 金额 幻魅账筹备 计提比例（%）

　　

　　1 年以内 23,850,288.69 1,192,514.43 5.00

　　

　　1至2年 4,955,218.73 495,521.87 10.00

　　

　　2至3年 886,039.62 177,207.92 20.00

　　

　　3 年以上 4,024,196.85 2,012,098.43 50.00

　　

　　 合计 33,715,743.89 3,877,342.65 11.50

　　

　　 （2）今年计提、收回或转回的幻魅账筹备情形

　　 今年计提幻魅账筹备金额 1,078,198.66 元；今年无收回或转回的幻魅账筹备。

　　 （3）本陈诉期无现实核销的大额其他应收款。

　　 （4）其他应收款按金钱性质分类情形

　　 金钱性质 年尾账面余额 年头账面余额

　　

　　备用金等 15,826,611.21 9,389,833.24

　　

　　担保金及押金 9,611,869.75 8,025,659.88

　　

　　往来款 7,299,412.02 7,581,740.20

　　

　　其他 977,850.91 1,101,229.04

　　

　　 合计 33,715,743.89 26,098,462.36

　　

　　

　　

　　

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　　 （5）按欠款方归集的年尾余额前五名的其他应收款情形

　　 占其他应收款

　　 幻魅账筹备

　　 单位名称 金钱性质 年尾余额 账龄 年尾余额合计

　　 年尾余额

　　 数的比例（%）

　　 1 年以内、

　　东莞市第三人民法院 诉讼担保金 2,210,461.72 6.56 134,238.14

　　 1-2 年

　　东莞市塘厦镇大坪股份经济

　　 厂房押金 2,000,000.00 3 年以上 5.93 1,000,000.00

　　连系社

　　中国石化销售有限公司广东 1 年以内、

　　 加油卡充值 580,371.11 1.72 29,662.85

　　东莞石油分公司 1-2 年

　　 担保金及押

　　广州市城博展览有限公司 450,740.00 1 年以内 1.34 22,537.00

　　 金

　　中铁物贸有限责任公司成都

　　 投标担保金 419,304.30 1 年以内 1.24 20,965.22

　　分公司

　　 合计 5,660,877.13 16.79 1,207,403.21

　　

　　 7、存货

　　 （1）存货分类

　　 年尾余额

　　 项目

　　 账面余额 减价筹备 账面代价

　　原质料 56,244,453.37 56,244,453.37

　　在产物 136,951,195.68 136,951,195.68

　　委托加工物资 1,622,011.24 1,622,011.24

　　产制品 325,120,501.38 325,120,501.38

　　 合计 519,938,161.67 519,938,161.67

　　

　　 （续）

　　 年头余额

　　 项目

　　 账面余额 减价筹备 账面代价

　　原质料 45,156,897.97 45,156,897.97

　　在产物 137,106,649.46 137,106,649.46

　　委托加工物资 3,104,081.63 3,104,081.63

　　产制品 279,658,462.96 279,658,462.96

　　 合计 465,026,092.02 465,026,092.02

　　

　　

　　

　　

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　　 （2）截至本陈诉期末存货无本钱高于可变现净值的情形。

　　 （3）存货本陈诉期末余额中无成本化的借钱用度。

　　 8、其他活动资产

　　 项目 年尾余额 年头余额

　　增值税留抵税额 56,398.43

　　预缴外洋税费 299,751.71

　　预缴企业所得税 255,068.08

　　银行保本理财产品 220,000,000.00

　　 合计 220,554,819.79 56,398.43

　　

　　 9、耐久股权投资

　　 今年增减改观

　　 被投资单位 年头余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益

　　 追加投资 镌汰投资

　　 投资损益 收益调解 改观

　　深圳市君和睿通科

　　 23,750,000.00

　　技股份有限公司

　　

　　 （续）

　　 今年增减改观

　　 减值筹备

　　 被投资单位 宣密告放现金 年尾余额

　　 计提减值筹备 其他 年尾余额

　　 股利或利润

　　深圳市君和睿通科

　　 23,750,000.00

　　技股份有限公司

　　

　　 注：2016 年 12 月 16 日，本公司与深圳市君和睿通科技股份有限公司（简称

　　“君和睿通”）签订投资协议，以 23,750,000 元对君和睿通举办增资，取得其增资

　　后的 20%股份，本公司已于 2016 年 12 月 26 日付出投资款。2017 年 1 月 13 日，

　　君和睿通已治理股权变换工商挂号手续。

　　 10、牢靠资产

　　 （1）牢靠资产情形

　　 项目 衡宇及修建物 呆板装备 运输装备 其他装备 合计

　　一、账面原值

　　1、年头余额 209,601,070.32 176,944,878.11 12,591,781.07 40,325,559.07 439,463,288.57

　　2、今年增加金额 169,524,525.75 29,574,652.67 974,022.23 7,560,234.17 207,633,434.82

　　（1）购置 27,752,094.67 974,022.23 7,560,234.17 36,286,351.07

　　（2）在建工程转入 169,524,525.75 1,822,558.00 171,347,083.75

　　

　　

　　

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　　 项目 衡宇及修建物 呆板装备 运输装备 其他装备 合计

　　3、今年镌汰金额 5,304,519.64 988,091.19 1,019,004.44 7,311,615.27

　　（1）处理或报废 5,304,519.64 988,091.19 1,019,004.44 7,311,615.27

　　4、年尾余额 379,125,596.07 201,215,011.14 12,577,712.11 46,866,788.80 639,785,108.12

　　二、累计折旧

　　1、年头余额 38,097,899.82 77,731,486.79 5,789,682.23 19,731,404.51 141,350,473.35

　　2、今年增加金额 10,615,245.58 13,642,111.69 2,758,914.36 8,093,482.08 35,109,753.71

　　（1）计提 10,615,245.58 13,642,111.69 2,758,914.36 8,093,482.08 35,109,753.71

　　3、今年镌汰金额 3,941,412.54 781,545.61 927,376.80 5,650,334.95

　　（1）处理或报废 3,941,412.54 781,545.61 927,376.80 5,650,334.95

　　4、年尾余额 48,713,145.40 87,432,185.94 7,767,050.98 26,897,509.79 170,809,892.11

　　三、减值筹备

　　1、年头余额

　　2、今年增加金额

　　（1）计提

　　3、今年镌汰金额

　　（1）处理或报废

　　4、年尾余额

　　四、账面代价

　　1、年尾账面代价 330,412,450.67 113,782,825.20 4,810,661.13 19,969,279.01 468,975,216.01

　　2、年头账面代价 171,503,170.50 99,213,391.32 6,802,098.84 20,594,154.56 298,112,815.22

　　

　　 注：今年折旧额为 35,109,753.71 元；今年由在建工程转入牢靠资产原价为

　　171,347,083.75 元。

　　 （2）截至本陈诉期末，本公司无闲置或临时闲置的牢靠资产。

　　 （3）截至本陈诉期末，本公司无通过融资租赁租入的牢靠资产。

　　 （4）截至本陈诉期末，本公司无通过策划租赁租出的牢靠资产。

　　 （5）截至本陈诉期末，本公司未办妥产权证书的牢靠资产情形。

　　 项目 账面代价 未办妥产权证书的原因

　　17 号厂房 14,633,546.83 正在治理

　　18 号厂房 15,024,093.28 正在治理

　　1#办公楼 133,927,237.60 正在治理

　　惠州分公司厂房 5,583,231.12 正在治理

　　 合计 169,168,108.83

　　

　　

　　

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　　 11、在建工程

　　 （1）在建工程情形

　　 年尾余额 年头余额

　　 项目 减值 减值

　　 账面余额 账面代价 账面余额 账面代价

　　 筹备 筹备

　　厂房工程及配套 18,190,259.54 18,190,259.54 114,271,175.99 114,271,175.99

　　装备及信息系统安装

　　 11,620,901.32 11,620,901.32 6,158,468.56 6,158,468.56

　　工程

　　 合计 29,811,160.86 29,811,160.86 120,429,644.55 120,429,644.55

　　

　　 （2）重大在建工程项目改观情形

　　 今年增加 今年转入牢靠 其他镌汰

　　 工程名称 年头余额 年尾余额

　　 金额 资产金额 金额

　　厂房工程及配套 114,271,175.99 77,307,686.99 169,524,525.75 3,864,077.69 18,190,259.54

　　装备及信息系统安装工程 6,158,468.56 11,347,923.13 1,822,558.00 4,062,932.37 11,620,901.32

　　 合计 120,429,644.55 88,655,610.12 171,347,083.75 7,927,010.06 29,811,160.86

　　

　　 （续）

　　 工程累计投入占 工程 利钱成本化 个中：今年利 今年利钱资 资金

　　 工程名称

　　 预算比例（%） 进度 累计金额 息成本化金额 本化率（%） 来历

　　厂房工程及配套 自筹

　　装备及信息系统 自筹+募

　　安装工程 集资金

　　 合计

　　

　　 注：其余镌汰金额系今年转入无形资产的软件及转入耐久待摊用度的办公楼附

　　属工程。

　　 （3）在建工程减值筹备

　　 今年不存在耐久停建并打算在 3 年内不会从头开工等估量可收回金额低于账面

　　代价的在建工程，故无需计提在建工程减值筹备。

　　 12、无形资产

　　 （1）无形资产情形

　　 项目 地皮使用权 常识产权 外购软件 合计

　　一、账面原值

　　1、年头余额 88,636,438.99 6,342,654.00 32,465,843.18 127,444,936.17

　　2、今年增加金额 5,715,444.22 5,715,444.22

　　

　　

　　

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　　 项目 地皮使用权 常识产权 外购软件 合计

　　

　　（1）购置 1,652,511.85 1,652,511.85

　　

　　（2）在建工程转入 4,062,932.37 4,062,932.37

　　

　　3、今年镌汰金额 3,730,779.75 3,730,779.75

　　

　　（1）处理 3,730,779.75 3,730,779.75

　　

　　4、年尾余额 88,636,438.99 6,342,654.00 34,450,507.65 129,429,600.64

　　

　　二、累计摊销

　　

　　1、年头余额 8,224,052.19 3,773,614.06 8,267,955.80 20,265,622.05

　　

　　2、今年增加金额 1,857,280.76 1,124,265.50 4,162,344.67 7,143,890.93

　　

　　（1）计提 1,857,280.76 1,124,265.50 4,162,344.67 7,143,890.93

　　

　　3、今年镌汰金额 3,730,779.75 3,730,779.75

　　

　　（1）处理 3,730,779.75 3,730,779.75

　　

　　4、年尾余额 10,081,332.95 4,897,879.56 8,699,520.72 23,678,733.23

　　

　　三、减值筹备

　　

　　1、年头余额

　　

　　2、今年增加金额

　　

　　（1）计提

　　

　　3、今年镌汰金额

　　

　　（1）处理

　　

　　4、年尾余额

　　

　　四、账面代价

　　

　　1、年尾账面代价 78,555,106.04 1,444,774.44 25,750,986.93 105,750,867.41

　　

　　2、年头账面代价 80,412,386.80 2,569,039.94 24,197,887.38 107,179,314.12

　　

　　 （2）截至本陈诉期末，本公司无未办妥产权证书的地皮使用权情形。

　　 13、耐久待摊用度

　　 项目 年头余额 今年增加金额 今年摊销金额 其他镌汰金额 年尾数

　　

　　衡宇装修及其他

　　 8,051,023.28 8,634,482.31 3,580,973.78 13,104,531.81

　　办法改革

　　

　　

　　

　　

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　　 14、递延所得税资产/递延所得税负债

　　 （1） 递延所得税资产明细

　　 年尾余额 年头余额

　　 项目 可抵扣临时性差异 可抵扣临时性差异

　　 递延所得税资产 递延所得税资产

　　 及可抵扣吃亏 及可抵扣吃亏

　　资产减值筹备 7,221,507.51 44,156,394.83 5,629,995.87 33,961,886.10

　　内部买卖业务未实

　　 1,525,140.79 10,167,605.24 290,689.81 1,914,306.12

　　现内部利润

　　 合计 8,746,648.30 54,324,000.07 5,920,685.68 35,876,192.22

　　

　　 （2） 递延所得税负债明细

　　 年尾余额 年头余额

　　 项目

　　 应纳税临时性差异 递延所得税负债 应纳税临时性差异 递延所得税负债

　　牢靠资产加速

　　 10,592,912.45 1,588,936.87 11,023,131.60 1,701,274.32

　　折旧

　　

　　 （3） 未确认递延所得税资产项目明细

　　 项目 年尾余额 年头余额

　　可抵扣临时性差异 75,275.35

　　可抵扣吃亏 9,217,575.34 11,612,900.18

　　 合计 9,292,850.69 11,612,900.18

　　

　　 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏将于以下年度到期

　　 年份 年尾余额 年头余额 备注

　　2016 年 1,484,451.84

　　2017 年 314,284.60 314,284.60

　　2018 年 348,582.15 348,582.15

　　2019 年 2,921,185.43 4,468,009.63

　　2020 年 4,997,571.96 4,997,571.96

　　2021 年 635,951.20

　　 合计 9,217,575.34 11,612,900.18

　　

　　 15、其他非活动资产

　　 项 目 年尾余额 年头余额

　　预付工程及装备款 13,164,997.84

　　

　　

　　

　　

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　　 16、短期借钱

　　 （1）短期借钱分类

　　 项目 年尾余额 年头余额

　　担保借钱 106,463,308.65

　　

　　 （2）本陈诉期末无已过时未送还的短期借钱。

　　 （3）短期借钱包管情形详见本陈诉附注十一、4（3）。

　　 17、应付单据

　　 种 类 年尾余额 年头余额

　　商业承兑汇票 2,640,240.00

　　银行承兑汇票

　　 合 计 2,640,240.00

　　

　　 注：今年尾无已到期未付出的应付单据。

　　 18、应付账款

　　 （1） 应付账款列示

　　 项目 年尾余额 年头余额

　　工程及装备款 17,923,076.22 4,738,772.51

　　质料款 291,876,536.75 280,865,578.72

　　 合计 309,799,612.97 285,604,351.23

　　

　　 （2） 应付账款本陈诉期末余额中无账龄高出 1 年的大额应付账款。

　　 19、预收金钱

　　 （1）预收金钱列示

　　 项目 年尾余额 年头余额

　　预收货款 88,334,182.48 65,510,299.04

　　

　　 （2）预收账款本陈诉期末余额无账龄高出 1 年的大额预收金钱。

　　 20、应付职工薪酬

　　 （1）应付职工薪酬列示

　　 项目 年头余额 今年增加 今年镌汰 年尾余额

　　一、短期薪酬 85,337,496.51 653,138,239.95 612,357,321.68 126,118,414.78

　　二、离职后福利-设定提存打算 37,366,668.61 37,348,537.21 18,131.40

　　三、辞退福利

　　四、一期内到期的其他福利

　　 合计 85,337,496.51 690,504,908.56 649,705,858.89 126,136,546.18

　　

　　

　　

　　

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　　 （2）短期薪酬列示

　　 项目 年头余额 今年增加 今年镌汰 年尾余额

　　一、人为、奖金、补助和津贴 84,369,844.90 618,446,448.22 577,778,358.57 125,037,934.55

　　二、职工福利费 9,236,609.30 9,236,609.30

　　三、社会保险费 12,086,733.22 12,074,465.02 12,268.20

　　个中：1、医疗保险费 8,665,367.50 8,654,489.50 10,878.00

　　2、工伤保险 2,110,120.04 2,109,574.04 546.00

　　3、生养保险 1,311,245.68 1,310,401.48 844.20

　　四、住房公积金 967,120.00 12,424,410.00 12,327,504.00 1,064,026.00

　　五、工会经费和职工教诲经费 531.61 944,039.21 940,384.79 4,186.03

　　六、非货币性福利

　　七、辞退福利

　　八、以现金结算的股份付出

　　九、其他

　　 合计 85,337,496.51 653,138,239.95 612,357,321.68 126,118,414.78

　　

　　 （3）设定提存打算列示

　　 项目 年头余额 今年增加 今年镌汰 年尾余额

　　1、根基养老保险 35,717,964.42 35,701,042.62 16,921.80

　　2、失业保险费 1,648,704.19 1,647,494.59 1,209.60

　　 合计 37,366,668.61 37,348,537.21 18,131.40

　　

　　 本公司按规定介入由当局机构设立的养老保险、失业保险打算，按照该等打算，

　　本公司每月向该等打算缴存用度。除上述每月缴存用度外，本公司不再包袱进一步

　　付出义务。相应的支出于产生时计入当期损益或相关资产的本钱。

　　 21、应交税费

　　 项目 年尾余额 年头余额

　　增值税 9,693,139.24 13,536,251.31

　　企业所得税 5,687,301.62 5,376,636.17

　　都市维护建树税 631,950.17 776,406.40

　　教诲费附加 619,841.29 738,749.69

　　代扣代缴的小我私家所得税 1,789,040.42 1,368,965.86

　　其他税费 2,276,077.70 1,372,256.19

　　 合计 20,697,350.44 23,169,265.62

　　

　　

　　

　　

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　　 22、其他应付款

　　 （1）按金钱性质列示其他应付款

　　 项目 年尾余额 年头余额

　　往来款 9,934,616.81 5,470,868.79

　　担保金及押金 1,170,000.00 590,000.00

　　其他 2,180,091.27 1,137,523.40

　　 合计 13,284,708.08 7,198,392.19

　　 （2）其他应付款本陈诉期末余额中无账龄高出 1 年的大额其他应付款。

　　 23、递延收益

　　 项目 年头余额 今年增加 今年镌汰 年尾余额 形成原因

　　当局补贴 2,000,000.00 267,028.01 1,732,971.99 与资产相关

　　 个中，涉及当局补贴的项目：

　　 今年新填补 今年计入营业 其他 与资产相关/

　　 负债项目 年头余额 年尾余额

　　 助金额 外收入金额 改观 与收益相关

　　2016 年东莞市经济和信

　　息化局企业转型进级 2,000,000.00 267,028.01 1,732,971.99 与资产相关

　　政策性补贴

　　 24、股本

　　 今年增减改观（+、-）

　　 项目 年头余额 刊行 公积金 年尾余额

　　 送股 其他 小计

　　 新股 转股

　　股份总数 170,000,000.00 44,360,000.00 44,360,000.00 214,360,000.00

　　 注：今年新增股本系公司上市刊行新股所致。

　　 25、成本公积

　　 项目 年头余额 今年增加 今年镌汰 年尾余额

　　成本溢价 243,649,373.61 839,750,281.27 1,083,399,654.88

　　 注：今年新增成本公积系公司上市刊行新股所致。

　　 26、其他综合收益

　　 今年产生金额

　　 减：前期计

　　 年头 今年所 减：所 税后归 税后归 年尾

　　 项目 入其他综合

　　 余额 得税前 得税 属于母 属于少 余额

　　 收益当期

　　 产生额 用度 公司 数股东

　　 转入损益

　　一、今后不能重

　　分类进损益的

　　其他综合收益

　　

　　

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　　 今年产生金额

　　 减：前期计

　　 年头 今年所 减：所 税后归 税后归 年尾

　　 项目 入其他综合

　　 余额 得税前 得税 属于母 属于少 余额

　　 收益当期

　　 产生额 用度 公司 数股东

　　 转入损益

　　

　　二、今后将重分

　　

　　类进损益的其 61,456.17 42,310.96 42,310.96 103,767.13

　　

　　他综合收益

　　

　　个中：外币财务

　　 61,456.17 42,310.96 42,310.96 103,767.13

　　报表折算差额

　　

　　 合计 61,456.17 42,310.96 42,310.96 103,767.13

　　

　　 27、盈余公积

　　 项目 年头余额 今年增加 今年镌汰 年尾余额

　　

　　法定盈余公积 85,000,000.00 22,180,000.00 107,180,000.00

　　

　　 注：

　　 ①按照公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法

　　定盈余公积累计额为本公司注册成本 50%以上的，可不再提取。

　　 ②本公司在提取法定盈余公积金后，可提取恣意盈余公积金。经核准，恣意盈

　　余公积金可用于补充以前年度吃亏或增加股本。

　　 28、未分配利润

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　

　　调解前上年尾未分配利润 874,819,226.15 674,341,915.52

　　

　　调解年头未分配利润合计数（调增+，调减-）

　　

　　调解后年头未分配利润 874,819,226.15 674,341,915.52

　　

　　加：今年归属于母公司股东的净利润 253,179,075.55 210,747,699.62

　　

　　减：提取法定盈余公积 22,180,000.00 10,270,388.99

　　

　　 提取恣意盈余公积

　　

　　 提取一般风险筹备

　　

　　 应付平凡股股利 32,154,000.00

　　

　　 转作股本的平凡股股利

　　

　　年尾未分配利润 1,073,664,301.70 874,819,226.15

　　

　　

　　

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　　 29、营业收入和营业本钱

　　 今年产生额 上年产生额

　　 项目

　　 收入 本钱 收入 本钱

　　主营业务 2,702,925,049.68 1,614,402,311.04 2,321,695,953.90 1,404,086,135.78

　　其他业务 5,238,024.80 377,259.88 5,034,391.79

　　 合计 2,708,163,074.48 1,614,779,570.92 2,326,730,345.69 1,404,086,135.78

　　 30、税金及附加

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　营业税 48,067.62 43,733.25

　　都市维护建树税 10,891,091.44 9,469,050.66

　　教诲费附加 10,693,960.16 9,379,690.00

　　外洋税费 108,049.96

　　房产税 2,635,788.46

　　印花税 1,415,138.99

　　地皮使用税 872,386.00

　　其他税费 304,526.09

　　 合计 26,969,008.72 18,892,473.91

　　 注 1、各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

　　 2、今年已按财会[2016]22 号文规定，将房产税等科目从打点用度调入税金及

　　附加，未对上年纪据进队列报调解。

　　 31、销售用度

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　职工薪酬 320,709,388.84 257,092,044.32

　　运杂费 63,384,264.53 61,888,691.03

　　差旅及房租费 59,509,921.58 46,497,571.82

　　集会会议展览费 21,154,077.09 16,357,070.56

　　业务招待费 22,797,025.55 17,596,482.31

　　办公费 15,995,555.08 12,545,643.11

　　通信费 9,048,461.81 7,337,621.32

　　车辆费 16,588,013.57 10,277,412.27

　　业务宣传费 4,421,971.12 3,781,426.56

　　折旧费 2,541,876.45 2,288,600.29

　　广告费 1,439,397.88 1,148,482.25

　　其他用度 7,641,596.84 6,947,654.54

　　 合计 545,231,550.34 443,758,700.38

　　

　　

　　

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　　 32、打点用度

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　职工薪酬 82,638,179.33 64,834,357.95

　　研发支出 103,124,955.26 82,159,669.49

　　办公费 9,562,489.05 8,743,084.68

　　咨询费 1,989,424.87 3,475,492.46

　　税费 6,060,810.64

　　房租费 3,465,790.90 3,015,339.03

　　折旧费 7,207,298.28 6,825,775.04

　　无形资产摊销 6,903,303.63 5,707,573.12

　　商标专利费 2,269,333.75 2,475,483.39

　　差盘缠 3,913,762.72 3,806,347.07

　　业务招待费 5,458,257.95 4,728,175.64

　　其他用度 14,713,831.88 13,804,026.36

　　 合计 241,246,627.62 205,636,134.87

　　

　　 注：今年已按财会[2016]22 号文规定，将房产税等科目从打点用度调入税金及

　　附加，未对上年纪据进队列报调解。

　　 33、财务用度

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　利钱支出 1,612,517.50 6,960,839.01

　　减：利钱收入 7,702,226.91 1,681,212.75

　　减：利钱成本化金额

　　汇兑损益 -4,103,986.26 -3,369,401.16

　　减：汇兑损益成本化金额

　　其他 894,395.89 947,316.67

　　 合计 -9,299,299.78 2,857,541.77

　　

　　 34、资产减值丧失

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　幻魅账丧失 10,801,156.55 10,063,950.09

　　

　　 35、投资收益

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　银行保本理财产品收益 3,617,621.09

　　

　　

　　

　　

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　　 36、营业外收入

　　 今年产生额 上年产生额

　　 项目 计入当期很是常性 计入当期很是常性

　　 产生额 产生额

　　 损益的金额 损益的金额

　　非活动资产处理利得合计 76,725.67 76,725.67 381,941.49 381,941.49

　　个中：牢靠资产处理利得 76,725.67 76,725.67 381,941.49 381,941.49

　　无形资产处理利得

　　债务重组利得

　　非货币性资产交流利得

　　接管捐赠

　　当局补贴（详见下表：政

　　 11,754,979.51 11,754,979.51 6,626,943.00 6,626,943.00

　　府补贴明细表）

　　其他 965,841.72 965,841.72 621,103.68 621,103.68

　　 合计 12,797,546.90 12,797,546.90 7,629,988.17 7,629,988.17

　　

　　 个中，当局补贴明细：

　　 与资产相关/

　　 补贴项目 今年产生额 上年产生额

　　 与收益相关

　　2015 年出口企业开辟国际市场专项资金 154,273.00 18,895.00 与收益相关

　　2015 年外经贸成长专项资金 112,028.00 与收益相关

　　企业品牌计谋成长专项资金 500,000.00 与收益相关

　　2015 年东莞市标准化成就及技能标准树模项目扶助资金 2,500,000.00 与收益相关

　　2016 年东莞市经济和信息化局企业转型进级政策性补贴 267,028.01 与资产相关

　　2016 年度广东省实行标准化计谋专项资金 240,000.00 与收益相关

　　2016 年手艺提升培训津贴 88,000.00 与收益相关

　　东莞市第二批发现专利申请署理费扶助项目资金 14,000.00 与收益相关

　　东莞市科学技能局高新技能企业补贴 100,000.00 与收益相关

　　2016 年第 35 批返退新型墙体质料专项基金 207,305.70 与收益相关

　　2013、2014 年名牌企业嘉奖资金 1,000,000.00 与收益相关

　　2015 年东莞市信息化专项资金 800,080.00 与收益相关

　　2016 年东莞市第一批专利申请扶助项目 146,000.00 与收益相关

　　东莞市 2015 年第二季度科技金融财富三融合贷款贴息 331,012.50 与收益相关

　　2016 年上市企业嘉奖 5,000,000.00 与收益相关

　　东莞市科学技能局 2016 年第二批专利申请扶助 101,000.00 与收益相关

　　

　　

　　

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　　 与资产相关/

　　 补贴项目 今年产生额 上年产生额

　　 与收益相关

　　2016 年第二批企业科技保险保费津贴 24,852.30 与收益相关

　　2016 年第三批东莞促进表里贸易成长专项资金 45,000.00 与收益相关

　　深圳市龙岗区财政局工商业类专项扶持资金 121,000.00 与收益相关

　　东莞市科学技能局首件发现专利授权扶助 3,400.00 与收益相关

　　2014 年第二批企业国际市场开辟专项资金 29,472.00 与收益相关

　　2014 年东莞市标准化成就及技能标准树模项目扶助资金 2,400,000.00 与收益相关

　　2013 年第一批东莞市企业研发经费投入嘉奖资金 3,000.00 与收益相关

　　2014 年东莞市标准化成就及技能标准树模项目扶助资金 150,000.00 与收益相关

　　2014 年第二批专利申请扶助资金 65,500.00 与收益相关

　　2014 年深圳市龙岗区财政局常识产权补贴 2,000.00 与收益相关

　　2014 年财富技能前进专项扶助资金 2,692,200.00 与收益相关

　　2014 年外经贸成长专项资金 81,000.00 与收益相关

　　2013 年度中小企业国际市场开辟资金 170,351.00 与收益相关

　　2015 年省级企业转型进级-两化融合 100,000.00 与收益相关

　　2015 年第一批专利申请扶助奖金 51,500.00 与收益相关

　　东莞市商务局出口企业开辟国际市场专项资金（2014） 29,710.00 与收益相关

　　深圳市市场监督打点局（行政）专利申请扶助经费 2,000.00 与收益相关

　　东莞市经济和信息化局企颐魅政策性津贴 74,960.00 与收益相关

　　2014 年广东省技能标准计谋专项资金 75,000.00 与收益相关

　　财富成长和扶持转型进级专项资金 18,740.00 与收益相关

　　2015 年东莞市第二批专利资金 155,500.00 与收益相关

　　2015 年广东省技能标准计谋专项资金 300,000.00 与收益相关

　　东莞市商务局 2015 年企业参展项目 207,115.00 与收益相关

　　 合计 11,754,979.51 6,626,943.00

　　

　　 37、营业外支出

　　 今年产生额 上年产生额

　　 项目 计入当期很是常 计入当期很是常

　　 产生额 产生额

　　 性损益的金额 性损益的金额

　　非活动资产处理丧失合计 1,071,652.55 1,071,652.55 947,120.74 947,120.74

　　个中：牢靠资产处理丧失 1,071,652.55 1,071,652.55 947,120.74 947,120.74

　　无形资产处理丧失

　　

　　

　　

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　　 今年产生额 上年产生额

　　 项目 计入当期很是常 计入当期很是常

　　 产生额 产生额

　　 性损益的金额 性损益的金额

　　债务重组丧失

　　非货币性资产交流丧失

　　对外捐赠支出 1,740,000.00 1,740,000.00 1,884,221.00 1,884,221.00

　　其他 30,078.45 30,078.45 664.40 664.40

　　 合计 2,841,731.00 2,841,731.00 2,832,006.14 2,832,006.14

　　 38、所得税用度

　　 （1）所得税用度表

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　按税法及相关规定计较的当期所得税 42,646,360.40 36,037,577.24

　　递延所得税调解 -2,777,016.69 -1,131,126.79

　　 合计 39,869,343.71 34,906,450.45

　　 （2）管帐利润与所得税用度调解历程

　　 项目 今年产生额

　　利润总额 292,007,897.10

　　按法定/合用税率计较的所得税用度 43,801,184.57

　　子公司合用差别税率的影响 -172,128.36

　　调解以前时代所得税的影响 223,785.61

　　非应税收入的影响

　　不行抵扣的本钱、用度和丧失的影响 4,658,615.04

　　使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏的影响 -386,706.05

　　年度内未确认递延所得税资产的可抵扣临时性差异或可抵扣吃亏的影响 -212,125.16

　　本期纳税调减金额影响（研发加计扣除、加速折旧、残疾大家为等） -7,243,093.56

　　其他 1,976,828.31

　　递延所得税用度 -2,777,016.69

　　所得税用度 39,869,343.71

　　 39、现金流量表项目注释

　　 （1）收到其他与策划勾当有关的现金

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　当局补贴 11,487,951.50 6,626,943.00

　　往来款及其他 7,641,633.43 5,437,239.99

　　利钱收入 7,702,226.91 1,681,212.75

　　 合计 26,831,811.84 13,745,395.74

　　

　　

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　　 （2）付出其他与策划勾当有关的现金

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　打点用度 65,241,710.32 64,473,982.54

　　销售用度 222,889,791.68 185,695,825.97

　　往来款及其他 17,094,149.07 8,263,415.92

　　 合计 305,225,651.07 258,433,224.43

　　

　　 （3）收到其他与筹资勾当有关的现金

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　与资产相关的当局补贴 2,000,000.00

　　代收老股转让款 203,400,300.46

　　保函担保金收回 1,941,943.87

　　 合计 205,400,300.46 1,941,943.87

　　

　　 （4）付出其他与筹资勾当有关的现金

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　IPO 中介机构上市用度 11,103,123.70 849,056.58

　　代付老股转让款 203,400,300.46

　　付出保函担保金 1,451,488.07 1,125,426.99

　　 合计 215,954,912.23 1,974,483.57

　　

　　 40、现金流量表增补资料

　　 （1）将净利润调理为策划勾当现金流量的信息

　　 项目 今年金额 上年金额

　　一、将净利润调理为策划勾当现金流量：

　　净利润 252,138,553.39 211,326,940.47

　　加：资产减值筹备 10,801,156.55 10,063,950.09

　　牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 35,109,753.71 33,438,904.08

　　无形资产摊销 7,143,890.93 5,741,490.87

　　耐久待摊用度摊销 3,580,973.78 2,123,391.27

　　处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产的丧失（收益

　　 994,926.88 565,179.25

　　以“－”号填列）

　　牢靠资产报废丧失（收益以“－”号填列）

　　公允代价改观丧失（收益以“－”号填列）

　　财务用度（收益以“－”号填列） 1,612,517.50 6,960,839.01

　　投资丧失（收益以“－”号填列） -3,617,621.09

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 项目 今年金额 上年金额

　　递延所得税资产镌汰（增加以“－”号填列） -2,664,679.24 -1,266,098.88

　　递延所得税负债增加（镌汰以“－”号填列） -112,337.45 134,972.09

　　存货的镌汰（增加以“－”号填列） -53,175,312.21 -46,703,525.16

　　策划性应收项目的镌汰（增加以“－”号填列） -99,533,185.53 -149,199,231.67

　　策划性应付项目的增加（镌汰以“－”号填列） 85,285,139.24 68,417,571.45

　　其他

　　策划勾当发生的现金流量净额 237,563,776.46 141,604,382.87

　　二、不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当：

　　债务转为成本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　融资租入牢靠资产

　　三、现金及现金等价物净改观情形：

　　现金的期末余额 948,963,807.76 327,885,668.09

　　减：现金的期初余额 327,885,668.09 273,858,880.95

　　加：现金等价物的期末余额

　　减：现金等价物的期初余额

　　现金及现金等价物净增加额 621,078,139.67 54,026,787.14

　　

　　 （2）今年付出的取得子公司的现金净额

　　 项 目 金 额

　　今年产生的企业归并于本期付出的现金或现金等价物 12,000,000.00

　　个中：宁波新安东密封保温系统有限公司 12,000,000.00

　　

　　

　　减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,223,952.72

　　个中：宁波新安东密封保温系统有限公司 3,223,952.72

　　

　　

　　加：以前时代产生的企业归并于今年付出的现金或现金等价物

　　个中：宁波新安东密封保温系统有限公司

　　

　　

　　取得子公司付出的现金净额 8,776,047.28

　　

　　

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 （3）现金及现金等价物的组成

　　 项目 年尾余额 年头余额

　　一、现金 948,963,807.76 327,885,668.09

　　个中：库存现金 144,121.11 113,177.38

　　可随时用于付出的银行存款 948,587,291.19 327,548,398.84

　　可随时用于付出的其他货币资金 232,395.46 224,091.87

　　可用于付出的存放中央银行金钱

　　存放同业金钱

　　拆放同业金钱

　　二、现金等价物

　　个中：三个月内到期的债券投资

　　三、年尾现金及现金等价物余额 948,963,807.76 327,885,668.09

　　

　　 2016 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额较资产负债表中货币资金余额少

　　4,594,495.77 元，差异原因系畅通受到限制的货币资金。

　　 41、全部权或使用权受限制的资产

　　 项 目 年尾账面代价 受限原因

　　货币资金 4,594,495.77 保函担保金

　　

　　 42、外币货币项目

　　 （1）外币货币性项目

　　 项目 年尾外币余额 折算汇率 年尾折算人民币余额

　　现金：

　　 欧元 4,515.00 7.3068 32,990.20

　　 美元 1,031.56 6.9370 7,155.93

　　 卢比 125,980.00 0.1021 12,863.06

　　 越南盾 97,809,881.00 0.0003 29,787.83

　　 英镑 350.00 8.5094 2,978.29

　　银行存款:

　　 欧元 25,422.28 7.3068 185,755.52

　　 美元 16,293,559.64 6.9370 113,029,567.29

　　 港币 5,325,303.56 0.8945 4,763,537.29

　　 英镑 16,089.31 8.5094 136,910.37

　　 卢比 9,221,210.24 0.1021 941,522.19

　　 越南盾 7,781,972,006.00 0.0003 2,369,985.94

　　

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 项目 年尾外币余额 折算汇率 年尾折算人民币余额

　　 马来西亚元 915,818.23 1.5527 1,421,945.52

　　应收账款:

　　 美元 3,761,849.66 6.9370 26,095,951.09

　　 港币 1,778,362.37 0.8945 1,590,762.89

　　 越南盾 2,971,252,381.00 0.0003 904,889.71

　　

　　 （2）境外策划实体首要报表项目的折算汇率

　　 资产和负债项目

　　 项目

　　 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日

　　广东坚朗五金成品（香港）股份有限公司 1 港币=0.8945 人民币 1 港币=0.8378 人民币

　　坚朗五金（印度）私人有限公司 1 卢比=0.1021 人民币 1 卢比=0.0977 人民币

　　越南坚朗有限责任公司 1 越 盾 0.0003 人 币

　　 南 = 民 1 越 盾 0.0003 人 币

　　 南 = 民

　　坚朗（马来西亚）有限公司 1 马来西亚元=1.5527 人民币

　　 收入、用度和现金流量项目

　　 项目

　　 今年 上年

　　广东坚朗五金成品（香港）股份有限公司 买卖业务产生时即期汇率 买卖业务产生时即期汇率

　　坚朗五金（印度）私人有限公司 买卖业务产生时即期汇率 买卖业务产生时即期汇率

　　越南坚朗有限责任公司 买卖业务产生时即期汇率 买卖业务产生时即期汇率

　　坚朗（马来西亚）有限公司 买卖业务产生时即期汇率

　　

　　 七、归并领域的变换

　　 1、非同一节制下企业归并

　　 （1）今年产生的非同一节制下企业归并

　　 股权 购买日至 购买日至

　　 购买日

　　 被购买方 股权取得 股权取得 取得 股权取 年尾被购 年尾被购

　　 购买日 简直定

　　 名称 时点 本钱 比例 得方法 买方的 买方的

　　 依据

　　 （%） 收入 净利润

　　 非同一

　　宁波新安东

　　 节制下

　　密封保温系 2016.10.31 12,000,000.00 60.00 2016.10.31 注： 6,977,559.62 1,157,179.94

　　 的企业

　　统有限公司

　　 归并

　　 注：宁波新安东密封保温系统有限公司（简称 “新安东公司”）创立于 2016 年

　　1 月 22 日，注册成本为 2000 万，实劳绩本为 2000 万。陆慰尔持股 40%，蔡文胜

　　持股 60%。2016 年 10 月 31 日，本公司与股东蔡文胜签订股权转让协议，本公司

　　以 1200 万元受让其持有的新安东公司所有股份，并于当日通过股东会表决通过；

　　

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　　2016 年 11 月 2 日，新安东公司完成股权转让工商变换手续； 2016 年 11 月 21

　　日本公司付出完毕上述股权转让款。综上所述，本公司已取得新安东公司的节制权

　　（策划和财务决定权），故以 2016 年 10 月 31 日作为购买日。

　　 （2）归并本钱及商誉

　　 项 目 新安东公司

　　归并本钱

　　—现金 12,000,000.00

　　—非现金资产的公允代价

　　—刊行或包袱的债务的公允代价

　　—刊行的权益性证券的公允代价

　　—或有对价的公允代价

　　—购买日之前持有的股权于购买日的公允代价

　　—其他

　　归并本钱合计 12,000,000.00

　　减：取得的可识别净资产公允代价份额 12,000,000.00

　　商誉/归并本钱小于取得的可识别净资产公允代价份额的金额

　　 （3）新安东公司于购买日可识别资产、负债

　　 项目 购买日公允代价 购买日账面代价

　　资产：

　　货币资金 3,223,952.72 3,223,952.72

　　应收金钱 12,229,666.68 12,229,666.68

　　其他应收款 27,869.85 27,869.85

　　预付帐款 257,975.85 257,975.85

　　存货 1,736,757.44 1,736,757.44

　　牢靠资产 10,944,561.21 10,944,561.21

　　递延所得税资产 161,283.38 161,283.38

　　其他非活动资产 9,248,897.24 9,248,897.24

　　负债：

　　借钱

　　应付金钱 16,711,929.68 16,711,929.68

　　递延所得税负债

　　其他负债 1,119,034.69 1,119,034.69

　　净资产 20,000,000.00 20,000,000.00

　　减：少数股东权益 8,000,000.00 8,000,000.00

　　取得的净资产 12,000,000.00 12,000,000.00

　　

　　

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 2、其他原因的归并领域改观

　　 （1）坚朗五金印尼有限责任公司创立于 2016 年 1 月 26 日，由本公司及本公

　　司之子公司广东坚宜佳五金成品有限公司共同出资设立，别离持股 99%、1%。截

　　止至 2016 年 12 月 31 日，公司实劳绩本为 0 元，公司尚未现实运营。

　　 （2）坚朗（马来西亚）有限公司创立于 2016 年 5 月 31 日，由本公司及本公

　　司之子公司广东坚宜佳五金成品有限公司共同出资设立，别离持股 99%、1%，于

　　2016 年 7 月 30 日 分 别 以 货 币 出 资 USD260,568 、 USD2,632 ， 投 资 总 额 为

　　USD263,200。

　　 （3）广东坚朗秦泰机电窗控系统有限公司属中外合伙企业，创立于 2016 年

　　12 月 23 日，由本公司、香港天然人英俊明共同出资设立，本公司认缴 1200 万元

　　人民币，个中 1020 万元作为注册成本，剩余 180 万元计入成本公积，持股 51%；

　　香港天然人英俊明认缴 200 万元人民币和经评估作价 780 万的专利技能，个中 780

　　万元作为注册成本，持股 49%，公司注册成本为人民币 2000 万元。截至至 2016

　　年 12 月 31 日，公司实劳绩本为 0 元，公司尚未现实运营。

　　 （4）宁波坚朗科兴慎密制造有限公司创立于 2016 年 8 月 17 日，由本公司、

　　天然人王军培共同出资设立，别离认缴人民币 1020 万、人民币 980 万，公司注册

　　成本为人民币 2000 万元。截至至 2016 年 12 月 31 日，公司实劳绩本为 0 元，公

　　司尚未现实运营。

　　 八、在其他主体中的权益

　　 1、企业团体的组成

　　 持股比例（%）

　　 子公司名称 首要策划地 注册地 业务性质 取得方法

　　 直接 间接

　　广东坚朗五金成品

　　 中国香港 中国香港 销售 100.00 设立

　　（香港）股份有限公司

　　广东坚宜佳五金成品 广东省 广东省 同一节制下

　　 出产销售 100.00

　　有限公司 东莞市 东莞市 企业归并

　　深圳坚朗海贝斯智能

　　 中国深圳 中国深圳 出产销售 51.00 设立

　　科技有限公司

　　北京坚朗五金成品有限 非同一节制下

　　 中国北京 中国北京 销售 100.00

　　公司 企业归并

　　北京欧超建材有限公司 中国北京 中国北京 销售 100.00 设立

　　坚朗五金（印度）私人

　　 印度 印度 销售 90.00 10.00 设立

　　有限公司

　　越南坚朗有限责任公司 越南 越南 销售 100.00 设立

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 持股比例（%）

　　 子公司名称 首要策划地 注册地 业务性质 取得方法

　　 直接 间接

　　坚朗五金印尼有限责任

　　 印尼 印尼 销售 99.00 1.00 设立

　　公司

　　坚朗（马来西亚）有限

　　 马来西亚 马来西亚 销售 99.00 1.00 设立

　　公司

　　宁波新安东密封保温 非同一节制下

　　 浙江宁波 浙江宁波 出产销售 60.00

　　系统有限公司 企业归并

　　广东坚朗秦泰机电窗控

　　 广东江门 广东江门 出产销售 51.00 设立

　　系统有限公司

　　宁波坚朗科兴慎密制造

　　 浙江宁波 浙江宁波 出产销售 51.00 设立

　　有限公司

　　 2、重要的非全资子公司

　　 少数股东的持 今年归属于少数 今年向少数股东 年尾少数股东

　　 子公司名称

　　 股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额

　　深圳坚朗海贝斯智能科技有

　　 49.00 -1,414,677.50 14,512,613.06

　　限公司

　　 3、重要的非全资子公司的首要财务信息

　　 深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司

　　 资产负债表项目

　　 资产负债表日 非活动 非活动

　　 活动资产 资产合计 活动负债 负债合计

　　 资产 负债

　　2016 年 12 月 31 日 66,851,527.13 3,309,996.35 70,161,523.48 31,717,448.62 31,717,448.62

　　2015 年 12 月 31 日 74,124,294.26 4,322,926.20 78,447,220.46 43,944,167.17 119,511.45 44,063,678.62

　　 （续）

　　 损益表及现金流量表项目

　　 时代

　　 营业收入 净利润 综合收益总额 策划勾当现金流量

　　2016 年 105,247,427.81 4,060,533.02 4,060,533.02 12,952,475.21

　　2015 年 59,803,959.07 3,060,991.41 3,060,991.41 -4,063,851.67

　　 4、在合营企业或联营企业中的权益

　　 （1）重要的合营企业或联营企业

　　 合营企业或联营 首要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投

　　 注册地 业务性质

　　 企业名称 策划地 直接 间接 资的管帐处理赏罚要领

　　深圳市君和睿通科 广东

　　 广东深圳 出产销售 20.00 权益法

　　技股份有限公司 深圳

　　

　　

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　　 （2）2016 年 12 月 16 日，公司与深圳市君和睿通科技股份有限公司（简称“君

　　和睿通” 签订投资协议， 23,750,000 元对其举办增资，

　　 ） 以 取得君和睿通增资后 20%

　　股份，本公司已于 2016 年 12 月 26 日付出投资款。2017 年 1 月 13 日，君和睿通

　　已治理股权变换工商挂号手续。

　　

　　

　　 九、与金融工具相关的风险

　　 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在策划历程中所确认的种种金融资

　　产和金融负债，包罗：信用风险、活动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关

　　的种种风险的打点方针和政策的拟定由本公司打点层认真。策划打点层通过职能部

　　门认真一样平常的风险打点。本公司风险打点的总体方针是在不外度影响公司竞争力和

　　应变力的情形下，拟定尽大概低落种种与金融工具相关风险的风险打点政策。

　　 1、信用风险

　　 信用风险是指金融工具的一方不推行义务，造成另一方产生财务丧失的风险。

　　本公司首要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新条约之前，本公司会对新客户

　　的信用风险举办评估，包罗外部信用评级和在某些情形下的银行资信证明（当此信

　　息可获取时）。

　　 本公司的信用风险首要来自应收单据、应收账款等。本公司持有的应收单据主

　　要为银行承兑汇票，具有较强的活动性，公司已拟定相应的单据打点和节制流程并

　　获得有效执行，极洪流平简直保单据保管和使用的安详性，存在较低的信用风险。

　　本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄说明的月度考核来

　　确保公司的整体信用风险在可控的领域内。在监控客户的信用风险时，根据客户的

　　信用特性对其分组。被评为“高风险”级此外客户会放在受限制客户名单里，并且

　　只有在特别核准的条件下，公司才可在将来时代内对其赊销，否则必需要求其提前

　　付出相应金钱。

　　 2、市场风险

　　 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允代价或将来现金流量因市场价值变

　　动而产生颠簸的风险，包罗汇率风险、利率风险。

　　 （1）汇率风险

　　 本公司存在必然的以外币结算的买卖业务，公司尽大概将外币收入与支出相匹配，

　　财务部门认真监控公司外币买卖业务和外币资产及负债的局限，以最洪流平低落面临的

　　外汇风险。制止 2016 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融

　　负债折算成人民币的金额列示详见本“附注六、 42、外币货币项目”。本公司年尾

　　无大特别币货币性项目，因此汇率的改观不会对本公司造成较大风险。

　　

　　

　　

　　

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　　 （2） 利率风险

　　 利率风险，是指金融工具的公允代价或将来现金流量因市场利率改观而产生波

　　动的风险。本公司年尾无银行借钱余额，不会对公司造成较大风险。

　　 3、活动性风险

　　 活动风险，是指企业在推行以交付现金或其他金融资产的方法结算的义务时发

　　生资金欠缺的风险。本公司的政策是确保拥有富裕的现金以送还到期债务。活动性

　　风险由本公司的财务部门齐集节制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有

　　价证券以及对将来 12 个月现金流量的转动预测，确保公司在全部公道预测的情形

　　下拥有富裕的资金送还债务。

　　

　　

　　 十、公允代价的披露

　　 1、以公允代价计量的资产和负债的年尾公允代价

　　 年尾公允代价

　　 项目 第一条理公 第二条理公 第三条理公

　　 合计

　　 允代价计量 允代价计量 允代价计量

　　非一连的公允代价计量

　　（一）牢靠资产 1,693,638.58 1,693,638.58

　　（二）无形资产 7,632,506.02 7,632,506.02

　　非一连以公允代价计量的资产

　　 9,326,144.60 9,326,144.60

　　总额

　　

　　 2、公允代价计量情形声名

　　 上述牢靠资产和无形资产的公允代价计量，系本公司 2012 年非同一节制下企

　　业归并子公司北京坚朗五金成品有限公司时，依据资产评估陈诉，按资产基本估值

　　要领确定的。

　　 牢靠资产的评估要领首要采取本钱法举办评估，无形资产的评估要领采取本钱

　　逼近法和市场较量法举办评估。使用的要害假设如下：没有思量未来大概包袱抵押、

　　包管事件以及非凡的买卖业务方大概追加支付的价值对评估代价的影响，也未思量国度

　　宏观经济政策产生变革以及遇有天然力和其他不行抗力身分对资产价值的影响。

　　

　　

　　 十一、关联方及关联买卖业务

　　 1、存在节制干系的关联方小我私家

　　 陈诉期内持股比例（%）

　　 关联方名称 与本公司干系

　　 2016 年12 月31 日 2015 年 12 月 31 日

　　 白宝鲲 现实节制人 39.36 52.49

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 注：截至 2016 年 12 月 31 日，股东白宝鲲直接持有本公司股权比例为 35.39 %，

　　通过其节制的东莞市坚信实业投资有限公司、东莞市幸源实业投资有限公司、东莞

　　市恪守实业投资有限公司间接持有的本公司股权比例为 3.97 %。

　　 2、本公司的子公司

　　 详见附注八、1 企业团体的组成。

　　 3、本公司的其他关联方情形

　　 其他关联方名称 与本公司干系

　　闫桂林 本公司股东、董事

　　陈平 本公司股东、董事、副总裁

　　王晓丽 本公司股东、董事、副总裁

　　白宝萍 本公司股东、董事、副总裁

　　殷建忠 本公司股东、董事、副总裁、董事会秘书

　　赵键 本公司股东、董事

　　张德凯 本公司股东、副总裁

　　杜万明 本公司股东、总工程师

　　黄庭来 本公司副总裁

　　孙知 本公司财务总监

　　尚德岭 本公司监事会主席

　　李海林 本公司监事

　　詹美连 本公司职工监事

　　 本公司之子公司深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司少数

　　深圳市海贝斯智能科技有限公司

　　 股东节制的公司

　　深圳市君和睿通科技股份有限公司 本公司之联营公司

　　东莞市坚信实业投资有限公司 本公司之现实节制人白宝鲲节制的公司

　　东莞市幸源实业投资有限公司 本公司之现实节制人白宝鲲节制的公司

　　东莞市恪守实业投资有限公司 本公司之现实节制人白宝鲲节制的公司

　　

　　 4、关联方买卖业务情形

　　 （1）公司要害打点职员酬金情形

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　要害打点职员酬金 4,107,656.95 3,618,167.83

　　

　　

　　

　　

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　　 （2）出售商品/提供劳务的关联买卖业务

　　 今年产生额

　　 关联买卖业务定

　　 关联买卖业务 关联买卖业务 占同类买卖业务

　　 关联方 价原则及 金额

　　 范例 内容 金额的比例

　　 决定措施 (不含税)

　　 （%）

　　深圳市海贝斯智能科技有限公司 出售商品 智能锁具等 市场价值

　　

　　 （续）

　　 上年产生额

　　 关联方

　　 金额(不含税) 占同类买卖业务金额的比例（%）

　　深圳市海贝斯智能科技有限公司 1,801,116.32 0.08

　　

　　 （3）关联包管情形

　　 借钱及授信 包管金额

　　序号 签订日期 包管方 有效包管时代 注释

　　 银行 （万元）

　　

　　 银行收到担保人关于终止本担保

　　 汇丰银行（中国） 最高额

　　 1 2014 年9 月19 日 白宝鲲 书的书面关照后一个日历月时代

　　 有限公司东莞分行 RMB3,300

　　 届满之后包管终止。

　　

　　 银行收到担保人关于终止本担保

　　 汇丰银行（中国） 最高额

　　 2 2013 年7 月29 日 白宝鲲 书的书面关照后一个日历月时代

　　 有限公司东莞分行 RMB4,400

　　 届满之后包管终止。

　　

　　 银行收到担保人关于终止本担保

　　 白宝鲲、陈平、 中国建树银行 最高额

　　 3 2014 年6 月25 日 书的书面关照后一个日历月时代

　　 闫桂林、白宝萍 东莞市分行 RMB17,550

　　 届满之后包管终止。

　　

　　 银行收到担保人关于终止本担保

　　 汇丰银行（中国） 最高额

　　 4 2014 年6 月26 日 本公司 书的书面关照后一个日历月时代

　　 有限公司深圳分行 RMB1,700

　　 届满之后包管终止。

　　

　　 招商银行股份有限 最高额 为《授信协议》（0015070418）项

　　 5 2015 年8 月3 日 白宝鲲

　　 公司东莞塘厦支行 RMB10,000 下所欠债务提供连带责任包管。

　　

　　 5、关联方应收、应付金钱

　　 年尾余额 年头余额

　　 项目名称

　　 账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

　　应收账款：

　　深圳市海贝斯智能科技有限公司 2,886,056.40 368,552.00 6,792,769.40 574,947.30

　　

　　

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 十二、或有事项

　　 截至本陈诉期末，本公司无需要披露的重大或有事项。

　　

　　

　　 十三、理睬事项

　　 截至本陈诉期末，本公司无需要披露的重大理睬事项。

　　

　　

　　 十四、资产负债表日后事项

　　 资产负债表日后利润分配情形

　　 本公司 2017 年 4 月 20 日召开第二届董事会第二十二次集会会议通过 2016 年度利

　　润分配议案：按公司经审计后的 2016 年度归属母公司股东净利润为基本提取 10%

　　的法定盈余公积后，以公司陈诉期末总股本 214,360,000 股为基数，向全体股东每

　　10 股派发明金红利 2.5 元（含税），合计派发明金人民币 53,590,000.00 元；同时

　　以成本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。

　　 上述利润分配预案尚需经股东大会决策通过。

　　 除上述事项外，截至本财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后

　　事项。

　　

　　

　　 十五、其他重要事项声名

　　 截至本财务报表报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。

　　

　　

　　 十六、公司财务报表首要项目注释

　　 1、应收账款

　　 （1）应收账款分类披露

　　 年尾余额

　　 种类 账面余额 幻魅账筹备

　　 账面代价

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　单项金额重大并单项计提坏

　　账筹备的应收账款

　　按信用风险特性组合计提坏

　　 547,266,830.21 99.27 30,669,696.04 5.60 516,597,134.17

　　账筹备的应收金钱

　　单项金额虽不重大但单项计

　　 4,048,011.21 0.73 4,048,011.21 100.00

　　提幻魅账筹备的应收账款

　　 合计 551,314,841.42 100.00 34,717,707.25 6.30 516,597,134.17

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 （续）

　　 年头余额

　　 种类 账面余额 幻魅账筹备

　　 账面代价

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　单项金额重大并单项计提坏

　　账筹备的应收账款

　　按信用风险特性组合计提坏

　　 452,143,268.52 99.83 26,239,118.01 5.80 425,904,150.51

　　账筹备的应收金钱

　　单项金额虽不重大但单项计

　　 759,350.47 0.17 759,350.47 100.00

　　提幻魅账筹备的应收账款

　　 合计 452,902,618.99 100.00 26,998,468.48 5.96 425,904,150.51

　　

　　 ①单项金额虽不重大但单项计提幻魅账准的应收账款

　　 年尾余额

　　 应收账款（按单位）

　　 应收账款 幻魅账筹备 计提比例 计提来由

　　什邡市宝航建树工程有限公司 1,857,359.33 1,857,359.33 100.00% 公司休业清理

　　深圳宝航建树团体股份有限公司 860,392.47 860,392.47 100.00% 公司休业清理

　　宝航建树工程（天津）有限公司 688,497.71 688,497.71 100.00% 公司休业清理

　　广州市昊和装饰有限公司 349,244.70 349,244.70 100.00% 公司休业倒闭

　　上海富翊装饰工程股份有限公司 238,962.10 238,962.10 100.00% 公司休业倒闭

　　宜昌诺比欧门窗有限公司 53,554.90 53,554.90 100.00% 公司休业倒闭

　　 合计 4,048,011.21 4,048,011.21

　　

　　 ②组合中，按账龄说明法计提幻魅账筹备的应收账款：

　　 年尾余额

　　 账龄

　　 金额 幻魅账筹备 计提比例（%）

　　1 年以内 513,625,233.70 25,681,261.69 5.00

　　1至2年 23,091,548.68 2,309,154.87 10.00

　　2至3年 8,652,481.48 1,730,496.30 20.00

　　3 年以上 1,897,566.35 948,783.18 50.00

　　 合计 547,266,830.21 30,669,696.04 5.60

　　

　　 （2）今年计提、收回或转回的幻魅账筹备情形

　　 本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 8,895,744.74 元 ； 本 年 转 销 坏 账 准 备 金 额

　　1,176,505.97 元。

　　

　　

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 （3）本陈诉期内现实核销的应收账款：陈诉期内本公司产生无法收回的应收

　　账 款 金 额 共 计 1,879,774.91 元 ， 扣 除 相 关 责 任 人 承 担 的 金 额 后 公 司 实 际 损 失

　　1,217,438.92 元 ； 报 告 期 内 本 公 司 收 回 以 前 年 度 已 核 销 的 应 收 账 款 金 额 共 计

　　65,455.90 元 ， 扣 除 返 还 相 关 责 任 人 承 担 的 金 额 后 公 司 实 际 冲 回 坏 账 准 备

　　40,932.95 元。

　　 （4）按欠款方归集的年尾余额前五名的应收账款情形

　　 本公司陈诉期按欠款方归集的年尾余额前五名应收账款汇总金额

　　51,250,940.96 元，占应收账款年尾余额合计数的比例 9.30 %，相应计提的幻魅账准

　　备年尾余额汇总金额 2,568,758.67 元。

　　 2、其他应收款

　　 （1）其他应收款分类披露

　　 年尾余额

　　 种类 账面余额 幻魅账筹备

　　 账面代价

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　单项金额重大并单项计提幻魅账

　　筹备的应收账款

　　按信用风险特性组合计提幻魅账

　　 96,340,259.67 100.00 19,182,924.24 19.91 77,157,335.43

　　筹备的应收金钱

　　单项金额虽不重大但单项计提

　　幻魅账筹备的应收账款

　　 合计 96,340,259.67 100.00 19,182,924.24 19.91 77,157,335.43

　　

　　 （续）

　　 年头余额

　　 种类 账面余额 幻魅账筹备

　　 账面代价

　　 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　单项金额重大并单项计提幻魅账

　　筹备的应收账款

　　按信用风险特性组合计提幻魅账

　　 83,797,267.62 100.00 12,537,300.79 14.96 71,259,966.83

　　筹备的应收金钱

　　单项金额虽不重大但单项计提

　　幻魅账筹备的应收账款

　　 合计 83,797,267.62 100.00 12,537,300.79 14.96 71,259,966.83

　　

　　

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 组合中，按账龄说明法计提幻魅账筹备的其他应收款：

　　 年尾余额

　　 账龄

　　 金额 幻魅账筹备 计提比例（%）

　　1 年以内 48,420,170.34 2,421,008.52 5.00

　　1至2年 8,302,438.82 830,243.88 10.00

　　2至3年 12,923,844.72 2,584,768.94 20.00

　　3 年以上 26,693,805.79 13,346,902.90 50.00

　　 合计 96,340,259.67 19,182,924.24 19.91

　　

　　 （2）今年计提、收回或转回的幻魅账筹备情形

　　 今年计提幻魅账筹备金额 6,645,623.45 元；今年无收回或转回幻魅账筹备。

　　 （3）本陈诉期无现实核销的大额其他应收款。

　　 （4）其他应收款按金钱性质分类情形

　　 金钱性质 年尾账面余额 年头账面余额

　　往来款 69,923,927.80 69,708,419.12

　　备用金等 15,826,611.21 9,261,709.75

　　担保金及押金 9,611,869.75 4,195,889.38

　　其他 977,850.91 631,249.37

　　 合计 96,340,259.67 83,797,267.62

　　

　　 （5）按欠款方归集的年尾余额前五名的其他应收款情形

　　 占其他应收款

　　 幻魅账筹备

　　 单位名称 金钱性质 年尾余额 账龄 年尾余额合计

　　 年尾余额

　　 数的比例（%）

　　广东坚宜佳五金成品有限

　　 关联方 61,172,549.96 1-3 年 63.50 16,169,339.60

　　公司

　　广东坚朗五金成品（香港）

　　 关联方 5,631,008.25 1 年以内 5.84 281,550.41

　　有限公司

　　 诉讼 1 年以内、

　　东莞市第三人民法院 1,375,408.99 1.43 76,023.54

　　 担保金 1-2 年

　　北京坚朗五金成品有限公司 关联方 660,305.98 1-3 年 0.69 149,652.99

　　中国石化销售有限公司广东 加油卡 1 年以内、

　　 580,371.11 0.60 29,662.85

　　东莞石油分公司 充值 1-2 年

　　 合计 69,419,644.29 72.06 16,706,229.39

　　

　　

　　

　　

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　　 （6）其他应收关联方账款情形

　　 占其他应收款年

　　 与本公司 幻魅账筹备

　　 单位名称 金额 年限 末余额合计数的

　　 干系 年尾余额

　　 比例（%）

　　广东坚宜佳五金成品有限公司 子公司 61,172,549.96 1-3 年 63.50 16,169,339.60

　　广东坚朗五金成品（香港）有

　　 子公司 5,631,008.25 1 年以内 5.84 281,550.41

　　限公司

　　北京坚朗五金成品有限公司 子公司 660,305.98 1-3 年 0.69 149,652.99

　　 合计 67,463,864.19 70.03 16,600,543.00

　　

　　 3、耐久股权投资

　　 （1）耐久股权投资分类

　　 年尾余额 年头余额

　　 项目 减值 减值

　　 账面余额 账面代价 账面余额 账面代价

　　 筹备 筹备

　　对子公司投资 72,795,420.83 72,795,420.83 59,067,229.63 59,067,229.63

　　对联营、合营企业

　　 23,750,000.00 23,750,000.00

　　投资

　　 合计 96,545,420.83 96,545,420.83 59,067,229.63 59,067,229.63

　　

　　 （2）对子公司投资

　　 今年 今年计提 减值筹备

　　 被投资单位 年头余额 今年增加 年尾余额

　　 镌汰 减值筹备 年尾余额

　　

　　广东坚宜佳五金成品有限公司 20,024,657.64 20,024,657.64

　　

　　广东坚朗五金成品（香港）股份

　　 880,910.00 880,910.00

　　有限公司

　　

　　深圳坚朗海贝斯智能科技有限

　　 20,200,000.00 20,200,000.00

　　公司

　　

　　北京坚朗五金成品有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

　　

　　北京欧超建材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

　　

　　坚朗五金（印度）私人有限公司 1,898,461.99 1,898,461.99

　　

　　越南坚朗有限责任公司 3,063,200.00 3,063,200.00

　　

　　坚朗（马来西亚）有限公司 1,728,191.20 1,728,191.20

　　

　　宁波新安东密封保温系统有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

　　

　　 合计 59,067,229.63 13,728,191.20 72,795,420.83

　　

　　

　　

　　

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　　 （续）

　　 在被投资 在被投资单 在被投资单位持股

　　 减值 今年计提 今年现金

　　 被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例

　　 筹备 减值筹备 红利

　　 比例（%）权比例（%） 纷歧致的声名

　　

　　广东坚宜佳五金成品有限公司 100.00 100.00

　　

　　广东坚朗五金成品（香港）股份有限

　　 100.00 100.00

　　公司

　　

　　深圳坚朗海贝斯智能科技有限公司 51.00 51.00

　　

　　北京坚朗五金成品有限公司 100.00 100.00

　　

　　北京欧超建材有限公司 100.00 100.00

　　

　　坚朗五金（印度）私人有限公司 90.00 100.00

　　

　　越南坚朗有限责任公司 100.00 100.00

　　

　　坚朗（马来西亚）有限公司 99.00 100.00

　　

　　宁波新安东密封保温系统有限公司 60.00 60.00

　　

　　 合计

　　

　　 （3）对联营、合营企业投资

　　 今年增减改观

　　 年头余

　　 被投资单位 权益法下确认的 其他综合 其他权益

　　 额 追加投资 镌汰投资

　　 投资损益 收益调解 改观

　　联营企业

　　深圳市君和睿通科技

　　 23,750,000.00

　　股份有限公司

　　 （续）

　　 今年增减改观 减值筹备

　　 被投资单位 年尾余额

　　 宣密告放现金股利或利润 计提减值筹备 其他 年尾余额

　　联营企业

　　深圳市君和睿通科

　　 23,750,000.00

　　技股份有限公司

　　

　　 4、营业收入和营业本钱

　　 今年产生额 上年产生额

　　 项目

　　 收入 本钱 收入 本钱

　　主营业务 2,597,919,275.63 1,543,185,045.89 2,220,092,992.72 1,333,519,160.00

　　其他业务 4,367,826.95 4,964,495.46

　　 合计 2,602,287,102.58 1,543,185,045.89 2,225,057,488.18 1,333,519,160.00

　　

　　

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　　 5、投资收益

　　 项目 今年产生额 上年产生额

　　银行保本理财产品收益 3,617,621.09

　　

　　

　　 十七、增补资料

　　 1、很是常性损益明细表

　　 项目 金额 声名

　　非活动性资产处理损益 -994,926.88

　　越权审批，或无正式核准文件，或偶发的税收返还、减免

　　计入当期损益的当局补贴，但与企颐魅正常策划业务亲近相关，切合

　　 11,754,979.51

　　国度政策规定，根据必然标准定额或定量一连享受的当局补贴除外

　　计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

　　企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资本钱小于取得投资时

　　应享有被投资单位可识别净资产公允代价发生的收益

　　非货币性资产交流损益

　　委托他人投资或打点资产的损益

　　因不行抗力身分，如蒙受天然灾害而计提的各项资产减值筹备

　　债务重组损益

　　企业重组用度，如安放职工的支出、整实用度等

　　买卖业务价值显失公允的买卖业务发生的高出公允代价部分的损益

　　同一节制下企业归并发生的子公司年头至归并日的当期净损益

　　与公司正常策划业务无关的或有事项发生的损益

　　除同公司正常策划业务相关的有效套期保值业务外，持有买卖业务性金

　　融资产、买卖业务性金融负债发生的公允代价改观损益，以及处理买卖业务

　　性金融资产、买卖业务性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

　　单独举办减值测试的应收金钱减值筹备转回

　　对外委托贷款取得的损益

　　采取公允代价模式举办后续计量的投资性房地产公允代价改观产

　　生的损益

　　按照税收、管帐等法令、礼貌的要求对当期损益举办一次性调解对

　　当期损益的影响

　　受托策划取得的托管费收入

　　除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -804,236.73

　　其他切合很是常性损益界说的损益项目 3,617,621.09 注 2

　　 小计 13,573,436.99

　　

　　

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　　广东坚朗五金成品股份有限公司 财务报表附注

　　

　　

　　 项目 金额 声名

　　所得税影响额 1,876,705.89

　　少数股东权益影响额（税后） 116,028.48

　　 合计 11,580,702.62

　　

　　 注1：很是常性损益项目中的数字“+”暗示收益及收入,"-"暗示丧失或支出。

　　 注2：其他切合很是常性损益界说的损益项目为公司使用召募资金购买银行保

　　本型理财产品收益。

　　 本公司对很是常性损益项目简直认依照《公然刊行证券的公司信息披露表明性

　　告示第1号——很是常性损益》（证监会告示[2008]43号）的规定执行。

　　 2、净资产收益率及每股收益

　　 加权均匀净资 每股收益（元/股）

　　 陈诉期利润

　　 产收益率（%） 根基每股收益 稀释每股收益

　　

　　归属于公司平凡股股东的净利润 11.79 1.25 1.25

　　

　　扣除很是常损益后归属于平凡股

　　 11.25 1.19 1.19

　　股东的净利润

　　

　　

　　

　　

　　 广东坚朗五金成品股份有限公司

　　

　　 2017 年 4 月 20 日

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发布时间：2014年09月11日 国家地区：……
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