包钢稀土:收购资产告示

证券代码:600111 证券简称:包钢稀土 编号:(临)2011-006

内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有限公司

收 购 资 产 公 告

本公司及董事会全体成员担保告示内容的真实、精确和完整,对告示的虚

假记实、误导性告诉可能重大漏掉负连带责任。

重要内容提醒:

●包钢稀土拟以现金方法出资 46515.16 万元,收购包头华

美稀土高科有限公司 66.7%的股权;收购完成后,包钢稀土将持

有包头华丽稀土高科有限公司 100%的股权。

●本次对外投资不组成关联买卖业务,也不涉及同业竞争问题。

一、董事会审议情形

2011 年 4 月 2 日,公司召开了第四届董事会第十二次集会会议,

全体董事以 13 票赞成、0 票阻挡、0 票弃权的表决功效,审议通

过了《关于收购包头华丽稀土高科有限公司股权的议案》。该议

案尚需经股东大会审议核准。

二、收购资产标的概述

包头华丽稀土高科有限公司(以下简称:华丽公司)创立于

1992 年,注册所在:包头市九原区麻池镇东壕口村。2003 年,

包钢稀土以 1370 万元现金收购了华丽公司 33.3%的股权,成为

其第一大兼控股股东。2008 年,华丽公司以净利润 1 亿元对各

股东同比例转增股本,注册成本增至13252 万元。除包钢稀土外,

其余三位天然人合计持有华丽公司 66.7%的股权。2010 年 12 月

13 日,包钢稀土收到华丽公司其他三位股东的《股权转让关照

书》,三人拟别离对外转让各自所持有的华丽公司所有股权。作

为华丽公司第一大股东,包钢稀土拟行使优先购买权。

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立信大华管帐师事宜全部限公司提供的立信大华审字

【2011】977 号《审计陈诉》显示,截至 2010 年 12 月 31 日,

华丽公司经审计账面资产总计 101,533.46 万元,负债总计

57,618.61 万元,净资产 43,794.86 万元,资产负债率为 57%。2010

年实现销售收入 135,562.32 万元,净利润 22,118.86 万元。

三、收购资产的目的和须要性

华丽公司是包钢稀土部属重点子公司之一。上世纪末以来,

国度出于环保及产能节制的思量,要求并鼓励稀土焙烧企业齐集

出产,低落污染。2003 年,包钢稀土为加快齐集焙烧进度,充

分操作华丽公司机制机动优势,将焙烧工艺首要机关在华丽公司

出产。今朝华丽公司世界第一的碳酸稀土出产手段已经成为包钢

稀土以致北方稀土财富链条的咽喉环节,对包钢稀土整体财富布

局极其重要,包钢稀土冶炼厂疏散所需碳酸稀土 80%依赖华丽公

司供应。完全控股华丽公司后,可进一步优化包钢稀土财富机关,

加强包钢稀土对北方稀土财富的影响力和节制力。

另外,自 2003 年收购华丽公司股权以来,包钢稀土虽然处

于相对控股的第一大股东职位,但所持股权比例仅为 33.3%,资

本节制手段不强;同时,由于包钢稀土不直接参加其出产策划,

也存在必然的打点风险。完全控股后,可以进一步增强公司对华

美公司的节制和打点。

四、收购资产价值

华丽公司控股 80%的子公司内蒙古包头阳光美景环保有限公

司(以下简称:阳光美景)制止 2010 年尾仍处在建树期,其资

产大多以在建工程的形态存在,由于客观原因,对阳光美景的资

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证券代码:600111 证券简称:包钢稀土 编号:(临)2011-006

产评估存在严重障碍,经与华丽公司其他股东协商,本次股权收

购仅以华丽公司对阳光美景的投资本钱 480 万元做为评估值,不

包罗阳光美景公司所属资产。

具有证券业务从业资格的北京卓信大华资产评估有限公司

以 2010 年 12 月 31 日为基准日,对华丽公司举办了评估,并出

具了卓信大华评报字(2011)第 009 号《资产评估陈诉书》。评

估功效如下:

资产评估功效汇总表

单位:人民币万元

帐面代价 评估代价 增值额 增值率%

项 目

A B C=B-A D= (B-A )/A

活动资产 52,778.89 64,759.52 11,980.63 22.70

非活动资产 31,964.69 45,927.69 13,963.00 43.68

耐久股权投资 4,126.97 7,771.04 3,644.07 88.30

牢靠资产 26,845.39 31,905.62 5,060.23 18.85

在建工程 4.37 4.37 - -

无形资产 925.50 6,246.65 5,321.15 574.95

个中:地皮使用权 921.63 6,229.51 5,307.88 575.92

递延所得税资产 62.45 - -62.45 -100.00

资产总计 84,743.57 110,687.20 25,943.63 30.61

活动负债 38,070.26 38,070.26 - -

非活动负债 2,879.08 2,879.08 - -

负债总计 40,949.33 40,949.33 - -

净资产 43,794.24 69,737.87 25,943.63 59.24

包 钢 稀 土 拟 以 评 估 结 果 确 定 的 价 值 69737.87 × 66.7% =

46515.16 万元作为股权收购价值,实行股权收购。

五、备查文件目次

(一)包钢稀土四届十二次董事会决策。

(二)立信大华管帐师事宜全部限公司对华丽公司审计后出

具的立信大华审字(2011)977号《审计陈诉》。

(三)北京中财金润地皮和房地产评估有限公司对华丽公司

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地皮评估后出具的中财金润京(估)2011字第0101号《地皮估价

陈诉》。

(四)北京卓信大华资产评估有限公司对华丽公司资产评估

后出具的卓信大华报字(2011)第009号《资产评估陈诉》。

特此告示。

内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有限公司

董 事 会

2011 年 4 月 7 日

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包头华丽稀土高科有限公司

审计陈诉

立信大华审字[2011] 977 号

立信大华管帐师事宜全部限公司

BDO CHINA LI XIN DA HUA

Certified Public Accountants CO., LTD.

地 址: 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层

Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road,

HaiDian District,Beijing,P.R.China

邮政编码: 100039

Postcode: 100039

电 话: 86-10-5835 0011

Telephone: 86-10-5835 0011

传 真: 86-10-5835 0006

Fax: 86-10-5835 0006

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止

审计陈诉及财务报表

目次 页码

一 、 审计陈诉使用责任

二 、 审计陈诉 1-2

三 、 包头华丽稀土高科有限公司财务报表及附注

1.归并资产负债表 1-2

2.资产负债表 3-4

3.归并利润表 5

4.利润表 6

5.归并现金流量表 7

6.现金流量表 8

7.归并全部者权益改观表 9-10

8.全部者权益改观表 11-12

9.财务报表附注 13-61

四 、 事宜所及注册管帐师执业天资证明

审 计 报 告 使 用 责 任

立信大华审字[2011] 977 号审计陈诉仅供委托人及其提交的第

三者按本陈诉书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第

三者的欠妥使用所造成的效果,与注册管帐师及其地址事宜所无关。

立信大华管帐师事宜全部限公司

二○一一年元月十五日

审 计 报 告

立信大华审字[2011]977号

包头华丽稀土高科有限公司董事会:

我们审计了后附的包头华丽稀土高科有限公司(以下简称华丽公

司)财务报表,包罗2010年12月31日的归并资产负债表和资产负债表,

2010年度的归并利润表和利润表、归并现金流量表和现金流量表、合

并全部者权益改观表和全部者权益改观表以及财务报表附注。

一、打点层对财务报表的责任

根据企业管帐准则规定体例财务报表是华丽公司打点层的责任。

这种责任包罗:(1)计划、实行和维护与财务报表体例相关的内部

节制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)

选择和运用适当的管帐政策;(3)作出公道的管帐预计。

二、注册管帐师的责任

我们的责任是在实行审计事变的基本上对财务报表揭晓审计意

见。我们根据中国注册管帐师审计准则的规定执行了审计事变。中国

注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德类型,打算和实行审计工

作以对财务报表是否不存在重大错报获取公道担保。

审计事变涉及实行审计措施,以获取有关财务报表金额和披露的

1

审计证据。选择的审计措施取决于注册管帐师的判断,包罗对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在举办风险评估时,

我们思量与财务报表体例相关的内部节制,以计划适当的审计措施,

但目的并非对内部节制的有效性揭晓意见。审计事变还包罗评价打点

层选用管帐政策的适当性和作出管帐预计的公道性,以及评价财务报

表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充实、恰当的,为揭晓审计意

见提供了基本。

三、审计意见

我们以为,华丽公司财务报表已经根据企业管帐准则的规定编

制,在全部重大方面公允反应了华丽公司2010年12月31日的财务状况

以及2010年度的策划成就和现金流量。

立信大华管帐师事宜所 中国注册管帐师:

有限公司 中国注册管帐师:

中国 ● 北京 二〇一一年元月十五日

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归并资产负债表

2010年12月31日

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

资 产 附注 年尾数 年头数

活动资产:

货币资金 六、(一) 219,275,783.06 36,196,331.08

买卖业务性金融资产

应收单据 六、(二) 20,869,720.00 83,166,060.00

应收账款 六、(三) 60,864,299.74 54,001,934.69

预付金钱 六、(四) 105,284,818.79 91,167,283.32

应收利钱

应收股利

其他应收款 六、(五) 10,824,665.68 20,977,861.10

存货 六、(六) 125,428,892.15 89,458,367.32

一年内到期的非活动资产

其他活动资产

活动资产合计 542,548,179.42 374,967,837.51

非活动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

耐久应收款

耐久股权投资 六、(七) 36,469,726.64 35,000,000.00

投资性房地产 六、(八) 2,981,078.54

牢靠资产 六、(九) 270,780,851.36 278,044,670.00

在建工程 六、(十) 153,678,220.73 117,091,395.75

工程物资 六、(十一) 1,401,814.72 4,295,375.36

牢靠资产整理

出产性生物资产

油气资产

无形资产 六、(十二) 9,254,996.50 9,480,396.26

开发支出

商誉

耐久待摊用度 六、(十三) 576,313.46

递延所得税资产 六、(十四) 624,540.45 1,013,016.86

其他非活动资产

非活动资产合计 472,786,463.86 447,905,932.77

资 产 总 计 1,015,334,643.28 822,873,770.28

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

1

归并资产负债表(续)

2010年12月31日

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

负债及股东权益 附注 年尾数 年头数

活动负债:

短期借钱 六、(十六) 250,000,000.00 271,738,060.00

买卖业务性金融负债

应付单据

应付账款 六、(十七) 62,935,701.99 80,900,009.20

预收金钱 六、(十八) 1,233,882.63 3,214,609.12

应付职工薪酬 六、(十九) 5,208,628.50 5,488,147.14

应交税费 六、(二十) 52,345,721.04 8,561,427.89

应付利钱

应付股利

其他应付款 六、(二十一) 6,023,857.07 63,009,969.38

一年内到期的非活动负债

其他活动负债

活动负债合计 377,747,791.23 432,912,222.73

非活动负债:

耐久借钱

应付债券

耐久应付款 六、(二十二) 1,650,000.00 1,650,000.00

专项应付款 六、(二十三) 180,686,894.50 129,924,894.50

估量负债 -

递延所得税负债 -

其他非活动负债 六、(二十四) 16,101,388.89 16,209,722.22

非活动负债合计 198,438,283.39 147,784,616.72

负 债 合 计 576,186,074.62 580,696,839.45

股东权益:

股本 六、(二十五) 132,520,000.00 132,520,000.00

成本公积 六、(二十六) 4,380,000.00 4,380,000.00

减:库存股

专项储蓄

盈余公积 六、(二十七) 49,094,348.50 26,976,102.86

一般风险筹备

未分配利润 六、(二十八) 251,954,220.16 77,100,827.97

外币报表折算差额

归属于母公司股东权益合计 437,948,568.66 240,976,930.83

少数股东权益 1,200,000.00 1,200,000.00

股东权益合计 439,148,568.66 242,176,930.83

负债及股东权益总计 1,015,334,643.28 822,873,770.28

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

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资产负债表

2010年12月31日

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

资 产 附注 年尾数 年头数

活动资产:

货币资金 214,883,944.47 23,880,286.73

买卖业务性金融资产

应收单据 20,869,720.00 83,166,060.00

应收账款 七、(一) 60,864,299.74 54,001,934.69

预付金钱 96,439,999.91 91,167,283.32

应收利钱

应收股利

其他应收款 七、(二) 9,330,633.24 19,675,358.84

存货 125,400,262.32 89,458,367.32

一年内到期的非活动资产

其他活动资产

活动资产合计 527,788,859.68 361,349,290.90

非活动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

耐久应收款

耐久股权投资 七、(三) 41,269,726.64 39,800,000.00

投资性房地产 2,981,078.54

牢靠资产 268,453,920.05 277,633,323.25

在建工程 43,677.35 10,530,050.09

工程物资

牢靠资产整理

出产性生物资产

油气资产

无形资产 9,254,996.50 9,480,396.26

开发支出

商誉

耐久待摊用度

递延所得税资产 624,540.45 1,013,016.86

其他非活动资产

非活动资产合计 319,646,860.99 341,437,865.00

资 产 总 计 847,435,720.67 702,787,155.90

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

3

资产负债表(续)

2010年12月31日

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

负债及股东权益 附注 年尾数 年头数

活动负债:

短期借钱 250,000,000.00 271,738,060.00

买卖业务性金融负债

应付单据

应付账款 62,867,243.92 80,900,009.20

预收金钱 1,233,882.63 3,214,609.12

应付职工薪酬 5,208,628.50 5,488,147.14

应交税费 55,403,809.40 8,560,313.51

应付利钱

应付股利

其他应付款 5,988,985.63 63,009,969.38

一年内到期的非活动负债

其他活动负债

活动负债合计 380,702,550.08 432,911,108.35

非活动负债:

耐久借钱

应付债券

耐久应付款 1,650,000.00 1,650,000.00

专项应付款 11,039,394.50 11,039,394.50

估量负债

递延所得税负债

其他非活动负债 16,101,388.89 16,209,722.22

非活动负债合计 28,790,783.39 28,899,116.72

负 债 合 计 409,493,333.47 461,810,225.07

股东权益:

股本 132,520,000.00 132,520,000.00

成本公积 4,380,000.00 4,380,000.00

减:库存股

专项储蓄

盈余公积 49,094,348.50 26,976,102.86

一般风险筹备

未分配利润 251,948,038.70 77,100,827.97

股东权益合计 437,942,387.20 240,976,930.83

负债及股东权益总计 847,435,720.67 702,787,155.90

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

4

合 并 利 润 表

2010年度

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

项 目 附注 今年产生额 上年产生额

一、营业收入 六、(二十九) 1,355,623,161.54 863,471,495.75

减:营业本钱 六、(二十九) 1,030,068,643.92 755,468,013.18

营业税金及附加 六、(三十) 7,120,129.24 3,632,829.55

销售用度 六、(三十一) 1,094,521.62 1,112,828.59

打点用度 六、(三十一) 47,222,350.09 35,312,590.98

财务用度 六、(三十一) 14,186,852.09 15,237,049.85

资产减值丧失 六、(三十二) -1,370,719.08 644,917.14

加:公允代价改观收益

投资收益 六、(三十三) 1,750,000.00 270,091.24

个中:对联营企业和合营企业投资收益

二、营业利润 259,051,383.66 52,333,357.70

加:营业外收入 六、(三十四) 3,038,519.36 5,288,703.18

减:营业外支出 六、(三十六) 1,361,442.60 855,166.47

个中:非活动资产处理丧失

三、利润总额 260,728,460.42 56,766,894.41

减:所得税用度 六、(三十七) 39,539,822.59 10,195,440.03

四、净利润 221,188,637.83 46,571,454.38

归属于母公司全部者的净利润 221,188,637.83 46,571,454.38

少数股东损益

五、每股收益:

(一)根基每股收益

(二)稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 221,188,637.83 46,571,454.38

归属于母公司全部者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

5

利 润 表

2010年度

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

项 目 附注 今年产生额 上年产生额

一、营业收入 七、(四) 1,355,623,161.54 863,471,495.75

减:营业本钱 七、(四) 1,030,068,643.92 755,468,013.18

营业税金及附加 7,120,129.24 3,632,829.55

销售用度 1,094,521.62 1,112,828.59

打点用度 47,222,350.09 35,312,590.98

财务用度 14,186,852.09 15,237,049.85

资产减值丧失 -1,364,537.62 644,917.14

加:公允代价改观收益

投资收益 七、(五) 1,750,000.00 270,091.24

个中:对联营企业和合营企业投资收益

二、营业利润 259,045,202.20 52,333,357.70

加:营业外收入 3,038,519.36 5,288,703.18

减:营业外支出 1,361,442.60 855,166.47

个中:非活动资产处理丧失

三、利润总额 260,722,278.96 56,766,894.41

减:所得税用度 39,539,822.59 10,195,440.03

四、净利润 221,182,456.37 46,571,454.38

五、每股收益:

(一)根基每股收益

(二)稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 221,182,456.37 46,571,454.38

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

6

归并现金流量表

2010年度

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

项 目 今年纪 上年纪

一、策划勾当发生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,081,938,066.21 434,623,803.68

收到的税费返还

收到其他与策划勾当有关的现金 32,067,132.40 25,198,782.16

现金流入小计 1,114,005,198.61 459,822,585.84

购买商品、接管劳务付出的现金 735,380,058.92 351,721,161.86

付出给职工以及为职工付出的现金 45,794,664.44 38,452,727.63

付出的各项税费 89,865,951.27 63,957,526.11

付出其他与策划勾当有关的现金 61,173,042.73 12,817,436.97

现金流出小计 932,213,717.36 466,948,852.57

策划勾当发生的现金流量净额 181,791,481.25 -7,126,266.73

二、投资勾当发生的现金流量

收回投资收到的现金 4,500,000.00

取得投资收益收到的现金 1,750,000.00 270,091.24

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产收回的现金净额

处理子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资勾当有关的现金 124,094.74

现金流入小计 1,750,000.00 4,894,185.98

购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产付出的现金 8,837,526.78 17,829,345.06

投资付出的现金 1,469,726.64

取得子公司及其他营业单位付出的现金净额

付出其他与投资勾当有关的现金 4,830,305.85

现金流出小计 15,137,559.27 17,829,345.06

投资勾当发生的现金流量净额 -13,387,559.27 -12,935,159.08

三、筹资勾当发生的现金流量

接收投资收到的现金

个中:子公司接收少数股东投资收到的现金

取得借钱收到的现金 250,000,000.00 222,000,000.00

刊行债券收到的现金

收到其他与筹资勾当有关的现金 49,334,914.31

现金流入小计 250,000,000.00 271,334,914.31

送还债务付出的现金 222,000,000.00 250,000,000.00

分配股利、利润或偿付利钱付出的现金 13,324,470.00 15,214,677.58

个中:子公司付出给少数股东的股利、利润

付出其他与筹资勾当有关的现金

现金流出小计 235,324,470.00 265,214,677.58

筹资勾当发生的现金流量净额 14,675,530.00 6,120,236.73

四、汇率改观对现金的影响额

五、现金及现金等价物净增加额 183,079,451.98 -13,941,189.08

加:期初现金及现金等价物余额 36,196,331.08 50,137,520.16

六、期末现金及现金等价物余额 219,275,783.06 36,196,331.08

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

7

现金流量表

2010年度

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

项 目 今年纪 上年纪

一、策划勾当发生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,081,938,066.21 434,623,803.68

收到的税费返还

收到其他与策划勾当有关的现金 32,067,132.40 25,198,782.16

现金流入小计 1,114,005,198.61 459,822,585.84

购买商品、接管劳务付出的现金 735,380,058.92 351,721,161.86

付出给职工以及为职工付出的现金 45,794,664.44 38,452,727.63

付出的各项税费 89,865,951.27 63,957,526.11

付出其他与策划勾当有关的现金 61,173,042.73 12,817,436.97

现金流出小计 932,213,717.36 466,948,852.57

策划勾当发生的现金流量净额 181,791,481.25 -7,126,266.73

二、投资勾当发生的现金流量

收回投资收到的现金 4,500,000.00

取得投资收益收到的现金 1,750,000.00 270,091.24

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产收回的现金净额

处理子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资勾当有关的现金

现金流入小计 1,750,000.00 4,770,091.24

购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产付出的现金 5,743,626.87 5,722,767.92

投资付出的现金 1,469,726.64

取得子公司及其他营业单位付出的现金净额

付出其他与投资勾当有关的现金

现金流出小计 7,213,353.51 5,722,767.92

投资勾当发生的现金流量净额 -5,463,353.51 -952,676.68

三、筹资勾当发生的现金流量

接收投资收到的现金

个中:子公司接收少数股东投资收到的现金

取得借钱收到的现金 250,000,000.00 222,000,000.00

刊行债券收到的现金

收到其他与筹资勾当有关的现金 49,334,914.31

现金流入小计 250,000,000.00 271,334,914.31

送还债务付出的现金 222,000,000.00 250,000,000.00

分配股利、利润或偿付利钱付出的现金 13,324,470.00 15,214,677.58

个中:子公司付出给少数股东的股利、利润

付出其他与筹资勾当有关的现金

现金流出小计 235,324,470.00 265,214,677.58

筹资勾当发生的现金流量净额 14,675,530.00 6,120,236.73

四、汇率改观对现金的影响额

五、现金及现金等价物净增加额 191,003,657.74 -1,958,706.68

加:期初现金及现金等价物余额 23,880,286.73 25,838,993.41

六、期末现金及现金等价物余额 214,883,944.47 23,880,286.73

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

8

归并全部者权益改观表

2010年度

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

今年金额

项 目 归属于母公司的股东权益

少数股东权益 股东权益合计

实劳绩本 成本公积 减:库存股 专项储蓄 盈余公积 一般风险筹备 未分配利润 其他

一、上年年尾余额 132,520,000.00 4,380,000.00 26,976,102.86 77,100,827.97 1,200,000.00 242,176,930.83

1.管帐政策变换 -

2.前期过错矫正 -

3.其他 -

二、今年年头余额 132,520,000.00 4,380,000.00 26,976,102.86 77,100,827.97 1,200,000.00 242,176,930.83

三、今年增减改观金额(镌汰以“-”号填列) 22,118,245.64 174,853,392.19 196,971,637.83

(一)今年净利润 221,188,637.83 221,188,637.83

(二)其他综合收益 -

上述(一)和(二)小计 -

(三)全部者投入成本和镌汰成本 -

1.全部者投入成本 -

2.股份付出计入全部者权益的金额 -

3.其他 -

(四)利润分配 22,118,245.64 -46,335,245.64 -24,217,000.00

1.提取盈余公积 22,118,245.64 -22,118,245.64 -

2.提取一般风险筹备 -

3.对全部者(或股东)的分配 -24,217,000.00 -24,217,000.00

4.其他 -

(五)全部者权益内部结转 -

1.成本公积转增成本(或股本) -

2.盈余公积转增成本(或股本) -

3.盈余公积补充吃亏 -

4.其他 -

(六)专项储蓄的提取和使用 -

1.本期提取 -

2.本期使用 -

(七)其他 -

四、今年年尾余额 132,520,000.00 4,380,000.00 49,094,348.50 251,954,220.16 1,200,000.00 439,148,568.66

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

9

归并全部者权益改观表

2010年度

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

上年同期金额

项 目 归属于母公司的股东权益

少数股东权益 股东权益合计

实劳绩本 成本公积 减:库存股 专项储蓄 盈余公积 一般风险筹备 未分配利润 其他

一、上年年尾余额 132,520,000.00 3,080,000.00 22,318,957.42 65,204,959.00 1,200,000.00 224,323,916.42

1.管帐政策变换 -

2.前期过错矫正 -

3.其他 -

二、今年年头余额 132,520,000.00 3,080,000.00 22,318,957.42 65,204,959.00 1,200,000.00 224,323,916.42

三、今年增减改观金额(镌汰以“-”号填列) 1,300,000.00 4,657,145.44 11,895,868.97 17,853,014.41

(一)今年净利润 46,571,454.38 46,571,454.38

(二)其他综合收益 1,300,000.00 1,300,000.00

上述(一)和(二)小计 -

(三)全部者投入成本和镌汰成本 -

1.全部者投入成本 -

2.股份付出计入全部者权益的金额 -

3.其他 -

(四)利润分配 4,657,145.44 -34,675,585.41 -30,018,439.97

1.提取盈余公积 4,657,145.44 -4,657,145.44 -

2.提取一般风险筹备 -

3.对全部者(或股东)的分配 -30,018,439.97 -30,018,439.97

4.其他 -

(五)全部者权益内部结转 -

1.成本公积转增成本(或股本) -

2.盈余公积转增成本(或股本) -

3.盈余公积补充吃亏 -

4.其他 -

(六)专项储蓄的提取和使用 -

1.本期提取 -

2.本期使用 -

(七)其他 -

四、今年年尾余额 132,520,000.00 4,380,000.00 26,976,102.86 77,100,827.97 1,200,000.00 242,176,930.83

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

10

全部者权益改观表

2010年度

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

今年金额

项 目

实劳绩本 成本公积 减:库存股 专项储蓄 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年尾余额 132,520,000.00 4,380,000.00 26,976,102.86 77,100,827.97 240,976,930.83

1.管帐政策变换 -

2.前期过错矫正 -

3.其他

二、今年年头余额 132,520,000.00 4,380,000.00 26,976,102.86 77,100,827.97 240,976,930.83

三、今年增减改观金额(镌汰以“-”号填列) 22,118,245.64 174,847,210.73 196,965,456.37

(一)今年净利润 221,182,456.37 221,182,456.37

(二)其他综合收益 -

上述(一)和(二)小计 -

(三)全部者投入成本和镌汰成本 -

1.全部者投入成本 -

2.股份付出计入全部者权益的金额 -

3.其他 -

(四)利润分配 22,118,245.64 -46,335,245.64 -24,217,000.00

1.提取盈余公积 22,118,245.64 -22,118,245.64 -

2.提取一般风险筹备

3.对全部者(或股东)的分配 -24,217,000.00 -24,217,000.00

4.其他 -

(五)全部者权益内部结转 -

1.成本公积转增成本(或股本) -

2.盈余公积转增成本(或股本) -

3.盈余公积补充吃亏 -

4.其他 -

(六)专项储蓄的提取和使用 -

1.本期提取 -

2.本期使用 -

(七)其他 -

四、今年年尾余额 132,520,000.00 4,380,000.00 49,094,348.50 251,948,038.70 437,942,387.20

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

11

全部者权益改观表

2010年度

体例单位:包头华丽稀土高科有限公司 金额单位:人民币元

上年同期金额

项 目

实劳绩本 成本公积 减:库存股 专项储蓄 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

一、上年年尾余额 132,520,000.00 3,080,000.00 22,318,957.42 65,204,959.00 223,123,916.42

1.管帐政策变换 -

2.前期过错矫正 -

3.其他 -

二、今年年头余额 132,520,000.00 3,080,000.00 22,318,957.42 65,204,959.00 223,123,916.42

三、今年增减改观金额(镌汰以“-”号填列) 1,300,000.00 4,657,145.44 11,895,868.97 17,853,014.41

(一)今年净利润 46,571,454.38 46,571,454.38

(二)其他综合收益 1,300,000.00 1,300,000.00

上述(一)和(二)小计 -

(三)全部者投入成本和镌汰成本 -

1.全部者投入成本 -

2.股份付出计入全部者权益的金额 -

3.其他 -

(四)利润分配 4,657,145.44 -34,675,585.41 -30,018,439.97

1.提取盈余公积 4,657,145.44 -4,657,145.44 -

2.提取一般风险筹备

3.对全部者(或股东)的分配 -30,018,439.97 -30,018,439.97

4.其他 -

(五)全部者权益内部结转 -

1.成本公积转增成本(或股本) -

2.盈余公积转增成本(或股本) -

3.盈余公积补充吃亏 -

4.其他 -

(六)专项储蓄的提取和使用 -

1.本期提取 -

2.本期使用 -

(七)其他 -

四、今年年尾余额 132,520,000.00 4,380,000.00 26,976,102.86 77,100,827.97 240,976,930.83

单位认真人: 主管管帐事变认真人: 管帐机构认真人:

12

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年度

财务报表附注

包头华丽稀土高科有限公司

二 O 一 O 年度财务报表附注

一、公司根基情形

包头华丽稀土高科有限公司(以下简称本公司或公司)创立于 1992 年 11 月,是按照《中

华人民共和国中外合伙策划企业法》和内蒙古自治区人民当局蒙包审字[1992]0029 号《中华

人民共和海外商投资企业核准证书》,由包头钢铁稀土公司老龄委员会处事部(以下简称老

龄委)与美国连系技能公司共同出资设立的外商投资企业,公司注册成本为人民币 355 万元,

法定代表人史玉华,注册所在包头郊区麻池乡东壕村口。

1997 年头,老龄委将其持有公司的股权所有转让给包头市九源区溪布黄河鲤鱼综合养

殖有限公司,法定代表人变换为:马永茂;1998 年中方单方面出资将公司注册成本增至人

民币 430 万元。

2001 年 5 月,外方美国连系技能公司将其持有公司的股权 109.4 万元所有转让给中方包

头市龙茂发稀土质料有限公司,公司于 2001 年 6 月 28 日取得换发企业法人营业执照。公司

注册所在变换为包头稀土高新区新建区。

2001 年 11 月,马永茂小我私家出资将公司注册成本增至人民币 3,252 万元,个中:马永茂

投资 2,822 万元,占注册成本的 86.78%;包头市九源区溪布黄河鲤鱼综合养殖有限公司投

资 320.6 万元,占注册成本的 9.86%;包头市龙茂发稀土质料有限公司投资 109.4 万元,占

注册成本的 3.36%,法定代表人、注册所在、策划领域未变换。此次增资业经包头正华管帐

师事宜所审验并出具(2001 年)验字第 315 号验资陈诉。

2003 年 4 月,马永茂将其持有的 23.48%股权转让给包头龙发稀土质料有限公司,转让

价为人民币 763.44 万元;并将其持有的 33.3%股权转让给内蒙古包钢稀土高科技股份有限

公司,转让价为人民币 1,370.36 万元。转让后公司注册成本仍为 3,252 万元,个中:内蒙古

包钢稀土高科技股份有限公司投资 1,082.91 万元,占注册成本的 33.3%;马永茂投资 975.6

万元,占注册成本的 30%;包头市龙茂发稀土质料有限公司投资 872.84 万元,占注册成本

的 26.84%;包头市九源区溪布黄河鲤鱼综合养殖有限公司投资 320.65 万元,占注册成本的

9.86%。公司注册所在、策划领域未变,法定代表人变换为崔臣。

2008 年 6 月 3 日,经公司全体董事一致抉择,从头选举张忠先生接受公司董事长。

2008 年 8 月 25 日,公司 2008 年第一次姑且股东会审议同意:马永茂将其持有的 30%

股权转让给包头豪仕投资有限公司,其余股东放弃优先受让股权的权力,股权转让价为人民

币 975.6 万元。转让后公司注册成本仍为 3,252 万元。

2008 年 9 月 6 日,公司股东会研究通过:将公司未分配利润 10,000 万元,按股东出资

比例转增注册资金,转增后注册资金为 13,252 万元。此次增资业经包头正华管帐师事宜所

13

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年度

财务报表附注

审验,并于 2008 年 9 月 25 日出具包正所验字[2008]第 209 号验资陈诉。

2010 年 10 月,公司股东会审议同意:包头豪仕投资有限公司将其持有的 30%股权转让

给马永茂,包头市龙茂稀土质料有限公司将其持有的 26.84%的股权转让给郭俊女,包头市

九原区溪布黄河鲤鱼养殖有限公司将其 9.86%的股权转让给张海霞,转让后注册资金为

13,252 万元,转让后的股权比例为:内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有限公司占注册资

本的 33.30%,马永茂占注册成本的 30%,郭俊女占注册成本的 26.84%,张海霞占注册成本

的 9.86%。2005 年,公司出资 480 万元创立子公司内蒙古包头阳光美景环保有限责任公司,

公司持股 80%。内蒙古包头阳光美景环保有限责任公司今朝仍处于筹建阶段。

公司首要策划领域:稀土产物及应用产物的出产、销售,策划本企业自产产物及技能的

出口业务,机器装备、零配件及技能的入口业务,策划进料加工和“三来一补”业务。

二、财务报表的体例基本及遵循企业管帐准则的声明

公司以一连策划为基本,按照现实产生的买卖业务和事项,根据《企业管帐准则—根基准则》

和其他各项管帐准则的规定举办确认和计量,在此基本上体例财务报表。

公司所体例的财务报表切合企业管帐准则的要求,真实、完整地反应了公司的财务状况、

策划成就、现金流量和全部者权益改观等有关信息。

三、首要管帐政策、管帐预计和前期过错

(一)管帐时代

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个管帐年度。

(二)记账本位币

采取人民币为记账本位币。

(三)企业归并的管帐处理赏罚

1.同一节制下企业归并

本公司在企业归并中取得的资产和负债,根据归并日在被归并方的账面代价计量。在合

并中取得的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价(或刊行股份面值总额)的差额,调

整成本公积,成本公积不敷冲减的,调解留存收益。

本公司为举办企业归并而产生的各项直接相关用度,包罗为举办企业归并而付出的审计

用度、评估用度、法令处事费等,于产生时计入当期损益。

企业归并中刊行权益性证券产生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收

入不敷冲减的,冲减留存收益。

被归并各方采取的管帐政策与本公司纷歧致的,本公司在归并日根据本公司管帐政策进

行调解,在此基本上根据企业管帐准则规定确认。

2.非同一节制下的企业归并

14

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年度

财务报表附注

本公司在购买日对作为企业归并对价支付的资产、产生或包袱的负债根据公允代价计

量。公允代价与其账面代价的差额,计入当期损益。

本公司在购买日对归并本钱举办分配。

本公司对归并本钱大于归并中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的差额,确认

为商誉;归并本钱小于归并中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的差额,计入当期

损益。

企业归并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不只限于被购买方原已确认

的资产),其所带来的经济好处很大概流入本公司且公允代价可以或许靠得住计量的,单独确认并

按公允代价计量;公允代价可以或许靠得住计量的无形资产,单独确以为无形资产并按公允代价计

量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,推行有关义务很大概导致经济好处流

出本公司且公允代价可以或许靠得住计量的,单独确认并根据公允代价计量;取得的被购买方或有

负债,其公允代价能靠得住计量的,单独确以为负债并根据公允代价计量。

(四)归并财务报表的体例要领

本公司归并财务报表的归并领域以节制为基本确定,全部子公司均纳入归并财务报表。

全部纳入归并财务报表归并领域的子公司所采取的管帐政策、管帐时代与本公司一致,

如子公司采取的管帐政策、管帐时代与本公司纷歧致的,在体例归并财务报表时,按本公司

的管帐政策、管帐时代举办须要的调解。

归并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基本,按照其他有关资料,根据权益法调

整对子公司的耐久股权投资后,由本公司体例。

归并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司彼此之间产生的内部买卖业务对归并资产

负债表、归并利润表、归并现金流量表、归并全部者权益改观表的影响。

子公司少数股东分管的当期吃亏高出了少数股东在该子公司期初全部者权益中所享有

份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务包袱的,该余额冲减本公司的

全部者权益;若公司章程或协议规定由少数股东包袱的,该余额冲镌汰数股东权益。

在陈诉期内,若因同一节制下企业归并增加子公司的,则调解归并资产负债表的期初数;

将子公司归并当期期初至陈诉期末的收入、用度、利润纳入归并利润表;将子公司归并当期

期初至陈诉期末的现金流量纳入归并现金流量表。

在陈诉期内,若因非同一节制下企业归并增加子公司的,则不调解归并资产负债表期初

数;将子公司自购买日至陈诉期末的收入、用度、利润纳入归并利润表;该子公司自购买日

至陈诉期末的现金流量纳入归并现金流量表。

在陈诉期内,本公司处理子公司,则该子公司期初至处理日的收入、用度、利润纳入合

并利润表;该子公司期初至处理日的现金流量纳入归并现金流量表。

(五)现金及现金等价物简直定标准

在体例现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于付出的存款确以为现金;将

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同时具备限期短(从购买日起三个月内到期)、活动性强、易于转换为已知现金、代价改观

风险很小四个前提的投资,确定为现金等价物。

(六)外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采取买卖业务产生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此发生的汇兑差额,除属于与购

建切合成本化前提的资产相关的外币专门借钱发生的汇兑差额根据借钱用度成本化的原则

处理赏罚外,均计入当期损益。以汗青本钱计量的外币非货币性项目,仍采取买卖业务产生日的即期

汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允代价计量的外币非货币性项目,采取公允代价

确定日的即期汇率折算,由此发生的汇兑差额计入当期损益或成本公积。

2.外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采取资产负债表日的即期汇率折算,全部者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采取产生时的即期汇率折算。利润表中的收入和用度项

目,采取买卖业务产生日的即期汇率折算。根据上述折算发生的外币财务报表折算差额,在资产

负债表全部者权益项目下单独列示。

在处理境外策划时,将资产负债表中全部者权益项目下列示的、与该境外策划相关的外

币财务报表折算差额,自全部者权益项目转入处理当期损益;部分处理境外策划的,按处理

的比例计较处理部分的外币财务报表折算差额,转入处理当期损益。

(七)金融工具的核算要领

金融工具包罗金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

打点层根据取得持有金融资产和包袱金融负债的目的,将其分别为:以公允代价计量且

其改观计入当期损益的金融资产或金融负债,包罗买卖业务性金融资产或金融负债;持有至到期

投资;应收金钱;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2.金融工具简直认和计量要领

(1)以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允代价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利钱)作为初始确认金额,相关的买卖业务用度计入当期损益。

持有时代将取得的利钱或现金股利确以为投资收益,年尾将公允代价改观计入当期损

益。

处理时,其公允代价与初始入账金额之间的差额确以为投资收益,同时调解公允代价变

动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允代价(扣除已到付息期但尚未领取的债券利钱)和相关买卖业务用度之和作为

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初始确认金额。

持有时代根据摊余本钱和现实利率(如现实利率与票面利率不同较小的,按票面利率)

计较确认利钱收入,计入投资收益。现实利率在取得时确定,在该预期存续时代或合用的更

短时代内保持稳定。

处理时,将所取得价款与该投资账面代价之间的差额计入投资收益。

(3)应收金钱

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包罗在活

跃市场上有报价的债务工具的债权,包罗应收账款、其他应收款、耐久应收款等,以向购货

方应收的条约或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值举办初始确认。

收回或处理时,将取得的价款与该应收金钱账面代价之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允代价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利钱)和相关买卖业务用度之和作为初始确认金额。

持有时代将取得的利钱或现金股利确以为投资收益。年尾以公允代价计量且将公允代价

改观计入成本公积(其他成本公积)。

处理时,将取得的价款与该金融资产账面代价之间的差额,计入投资损益;同时,将原

直接计入全部者权益的公允代价改观累计额对应处理部分的金额转出,计入投资损益。

(5)其他金融负债

按其公允代价和相关买卖业务用度之和作为初始确认金额。采取摊余本钱举办后续计量。

3.金融资产转移简直认依据和计量要领

公司产生金融资产转移时,如已将金融资产全部权上险些全部的风险和酬金转移给转入

方,则终止确认该金融资产;如保存了金融资产全部权上险些全部的风险和酬金的,则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认前提时,采取实质重于形式的原

则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认前提的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面代价;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入全部者权益的公允代价改观累计额(涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的气象)之和。

金融资产部分转移满足终止确认前提的,将所转移金融资产整体的账面代价,在终止确

认部分和未终止确认部分之间,根据各自的相对公允代价举办分摊,并将下列两项金额的差

额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面代价;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入全部者权益的公允代价改观累计额中对应终

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止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的气象)之和。

金融资产转移不满足终止确认前提的,继续确认该金融资产,所收到的对价确以为一项

金融负债。

4.金融负债终止确认前提

金融负债的的现时义务所有或部分已经打扫的,则终止确认该金融负债或其一部分;本

公司若与债权人签署协议,以包袱新金融负债方法替代现存金融负债,且新金融负债与现存

金融负债的条约条款实质上差此外,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债所有或部分条约条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其

一部分,同时将修改条款后的金融负债确以为一项新金融负债。

金融负债所有或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面代价与付出对价(包罗转出

的非现金资产或包袱的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日根据继续确认部分与终止确认部分的相对公允

代价,将该金融负债整体的账面代价举办分配。分配给终止确认部分的账面代价与付出的对

价(包罗转出的非现金资产或包袱的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5.金融资产和金融负债公允代价简直定要领

本公司采取公允代价计量的金融资产和金融负债所有直接参考年尾活泼市场中的报价。

6.金融资产(不含应收金钱)的减值筹备

(1)可供出售金融资产的减值筹备:

年尾若是可供出售金融资产的公允代价产生较大幅度下降,或在综合思量各类相关身分

后,预期这种下降趋势属于非临时性的,就认定其已产生减值,将原直接计入全部者权益的

公允代价下降形成的累计丧失一并转出,确认减值丧失。

(2)持有至到期投资的减值筹备:

持有至到期投资减值丧失的计量比照应收金钱减值丧失计量要领处理赏罚。

(八)应收账款

年尾若是有客观证据表白应收金钱产生减值,则将其账面代价减记至可收回金额,减记

的金额确以为资产减值丧失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的将来现金流量(不包

括尚未产生的信用丧失)按原现实利率折现确定,并思量相关包管物的代价(扣除估量处理

用度等)。

原现实利率是初始确认该应收金钱时计较确定的现实利率。

短期应收金钱的估量将来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值丧失时,差池其

估量将来现金流量举办折现。

1.单项金额重大的应收金钱幻魅账筹备简直认标准、计概要领:

单项金额重大的应收金钱幻魅账筹备简直认标准:

单项金额重大的详细标准为:应收账款余额前五名。

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单项金额重大的应收金钱幻魅账筹备的计概要领:

年尾对付单项金额重大的应收金钱(包罗应收账款、其他应收款等)单独举办减值测试。

若有客观证据表白其产生了减值的,按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差额计提坏

账筹备,确认减值丧失。

2.单项金额虽不重大但单项计提减值筹备的应收账款,应披露单项计提的来由、计提

要领:

对付年尾单项金额非重大的应收金钱,单独举办减值测试。单独测试未产生减值的应收

金钱(包罗单项金额重大和不重大的应收金钱),包罗在具有类似信用风险特性的应收金钱

组合中再举办减值测试。

3.账龄说明法:

除已单独计提减值筹备的应收金钱外,公司按照以前年度与之沟通或相类似的、按账龄

段分另外具有类似信用风险特性的应收金钱组合的现实丧失率为基本,团结现时情形确定以

下幻魅账筹备计提的比例:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 40 40

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

(九)存货的核算

1.存货的分类

存货分类为:在途物资、原质料、周转质料、库存商品(产制品)、在产物、发出商品、

委托加工物资等。

2.发出存货的计价要领

存货发出时采取加权均匀法计价。

3.存货可变现净值简直定依据及存货减价筹备的计概要领

年尾对存货举办全面清查后,按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调解存货减价准

备。

产制品、商品和用于出售的质料等直接用于出售的商品存货,在正常出产策划历程中,

以该存货的预计售价减去预计的销售用度和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经

过加工的质料存货,在正常出产策划历程中,以所出产的产制品的预计售价减去至落成时估

计将要产生的本钱、预计的销售用度和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售

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条约可能劳务条约而持有的存货,其可变现净值以条约价值为基本计较,若持有存货的数量

多于销售条约订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价值为基本计较。

年尾根据单个存货项目计提存货减价筹备;但对付数量繁多、单价较低的存货,根据存

货种别计提存货减价筹备;与在同一区域出产和销售的产物系列相关、具有沟通或类似最终

用途或目的,且难以与其他项目分隔计量的存货,则归并计提存货减价筹备。

以前减记存货代价的影响身分已经消失的,减记的金额予以规复,并在原已计提的存货

减价筹备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采取永续盘存制。

5.周转质料的摊销要领

(1)低值易耗品采取一次摊销法;

(2)包装物采取一次摊销法。

(十)耐久股权投资的核算

1.投资本钱简直定

(1)企业归并形成的耐久股权投资

同一节制下的企业归并:公司以付出现金、转让非现金资产或包袱债务方法以及以刊行

权益性证券作为归并对价的,在归并日根据取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为长

期股权投资的投资本钱。耐久股权投资初始投资本钱与付出归并对价之间的差额,调解成本

公积;成本公积不敷冲减的,调解留存收益。归并产生的各项直接相关用度,包罗为举办合

并而付出的审计用度、评估用度、法令处事用度等,于产生时计入当期损益。

非同一节制下的企业归并:归并本钱为购买日购买方为取得对被购买方的节制权而支付

的资产、产生或包袱的负债以及刊行的权益性证券的公允代价,以及为企业归并而产生的各

项直接相关用度。通过多次交流买卖业务分步实现的企业归并,归并本钱为每一单项买卖业务本钱之

和。在归并条约中对大概影响归并本钱的将来事项作出约定的,购买日若是预计将来事项很

大概产生并且对归并本钱的影响金额可以或许靠得住计量的,也计入归并本钱。

(2)其他方法取得的耐久股权投资

以付出现金方法取得的耐久股权投资,根据现实付出的购买价款作为投资本钱。

以刊行权益性证券取得的耐久股权投资,根据刊行权益性证券的公允代价作为初始投资

本钱。

投资者投入的耐久股权投资,根据投资条约或协议约定的代价(扣除已宣告但尚未发放

的现金股利或利润)作为初始投资本钱,但条约或协议约定代价不公允的除外。

在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的

条件下,非货币性资产交流换入的耐久股权投资以换出资产的公允代价为基本确定其初始投

资本钱,除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资

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产交流,以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入耐久股权投资的初始投资成

本。

通过债务重组取得的耐久股权投资,其投资本钱根据公允代价为基本确定。

2.后续计量及损益确认

公司可以或许对被投资单位施加重大影响或共同节制的,投资本钱大于投资时应享有被投资

单位可识别净资产公允代价份额的差额,不调解耐久股权投资的投资本钱;投资本钱小于投

资时应享有被投资单位可识别净资产公允代价份额的差额,计入当期损益。

公司对子公司的耐久股权投资,采取本钱法核算,体例归并财务报表时根据权益法举办

调解。

对被投资单位不具有共同节制或重大影响,并且在活泼市场中没有报价、公允代价不能

靠得住计量的耐久股权投资,采取本钱法核算。

对被投资单位具有共同节制或重大影响的耐久股权投资,采取权益法核算。

本钱法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接管投资后发生的累积净利润的分配

额,所得到的利润或现金股利高出上述数额的部分作为投资本钱的收回。

权益法下在公司确认应分管被投资单位产生的吃亏时,根据以下次序举办处理赏罚:起首,

冲减耐久股权投资的账面代价。其次,耐久股权投资的账面代价不敷以冲减的,以其他实质

上组成对被投资单位净投资的耐久权益账面代价为限继续确认投资丧失,冲减耐久应收项目

等的账面代价。最后,颠末上述处理赏罚,根据投资条约或协议约定企业仍包袱特别义务的,按

估量包袱的义务确认估量负债,计入当期投资丧失。

被投资单位今后时代实现盈利的,公司在扣除未确认的吃亏分管额后,按与上述相反的

次序处理赏罚,减记已确认估量负债的账面余额、规复其他实质上组成对被投资单位净投资的长

期权益及耐久股权投资的账面代价,同时确认投资收益。

被投资单位除净损益以外全部者权益其他改观的处理赏罚:对付被投资单位除净损益以外所

有者权益的其他改观,在持股比例稳定的情形下,公司根据持股比例计较应享有或包袱的部

分,调解耐久股权投资的账面代价,同时增加或镌汰成本公积(其他成本公积)。

3.对被投资单位具有实行共同节制或重大影响的依据

根据条约约定对某项经济勾当所共有的节制,仅在与该项经济勾当相关的重要财务和经

营决定需要分享节制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实行共同控

制;对一个企业的财务和策划决定有参加决定的权利,但并不可以或许节制可能与其他方一起共

同节制这些政策的拟定,则视为投资企业可以或许对被投资单位施加重大影响。

4.耐久股权投资减值筹备计提

重大影响以下的、在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的耐久股权投资,其

减值丧失是按照其账面代价与按类似金融资产当时市场收益率对将来现金流量折现确定的

现值之间的差额举办确定。

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除因企业归并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他耐久股权投资,若是可收回金额的

计量功效表白,该耐久股权投资的可收回金额低于其账面代价的,将差额确以为减值丧失。

因企业归并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都举办减值测试。

耐久股权投资减值丧失一经确认,不再转回。

(十一)投资性房地产的种类和计量

投资性房地产是指为赚取租金或成本增值,或两者兼有而持有的房地产,包罗已出租的

地皮使用权、持有并筹备增值后转让的地皮使用权、已出租的修建物。

公司对现有投资性房地产采取本钱模式计量。对根据本钱模式计量的投资性房地产-出

租用修建物采取与本公司牢靠资产沟通的折旧政策,出租用地皮使用权按与无形资产沟通的

摊销政策。

公司对存在减值迹象的,预计其可收回金额,可收回金额低于其账面代价的,确认相应

的减值丧失。

投资性房地产减值丧失一经确认,不再转回。

(十二)牢靠资产的计价和折旧要领

1.牢靠资产确认前提

牢靠资产指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有,并且使用年限高出一年的

有形资产。牢靠资产在同时满足下列前提时予以确认:

(1)与该牢靠资产有关的经济好处很大概流入企业;

(2)该牢靠资产的本钱可以或许靠得住地计量。

2.牢靠资产的分类

牢靠资产分类为:衡宇及修建物、呆板装备、运输装备、电子装备。

3.牢靠资产的初始计量

牢靠资产取得时根据现实本钱举办初始计量。

外购牢靠资产的本钱,以购买价款、相关税费、使牢靠资产到达预定可使用状态前所发

生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业职员处事费等确定。

购买牢靠资产的价款高出正常信用前提延期付出,实质上具有融资性质的,牢靠资产的

本钱以购买价款的现值为基本确定。

自行制作牢靠资产的本钱,由制作该项资产到达预定可使用状态前所产生的须要支出构

成。

债务重组取得债务人用以抵债的牢靠资产,以该牢靠资产的公允代价为基本确定其入账

代价,并将重组债务的账面代价与该用以抵债的牢靠资产公允代价之间的差额,计入当期损

益;

在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的

条件下,换入的牢靠资产以换出资产的公允代价为基本确定其入账代价,除非有确凿证据表

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明换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资产交流,以换出资产的账面

代价和应付出的相关税费作为换入牢靠资产的本钱,不确认损益。

以同一节制下的企业接收归并方法取得的牢靠资产按被归并方的账面代价确定其入账

代价;以非同一节制下的企业接收归并方法取得的牢靠资产按公允代价确定其入账代价。

融资租入的牢靠资产,按租赁开始日租赁资产公允代价与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为入账代价。

4.牢靠资产折旧计概要领

牢靠资产折旧采取年限均匀法分类计提,按照牢靠资产种别、估量使用寿命和估量净残

值率确定折旧率。

种种牢靠资产估量使用寿命和年折旧率如下:

牢靠资产种别 估量使用寿命 估量净残值率 年折旧率

衡宇及修建物 8-45 年 3% 12.13%-2.16%

呆板装备 5-30 年 3% 19.40%-3.23%

运输装备 8-20 年 3% 12.13%-4.85%

电子装备 4-18 年 3% 24.25%-5.39%

切合成本化前提的牢靠资产装修用度,在两次装修时代与牢靠资产尚可使用年限两者中

较短的时代内,采取年限均匀法单独计提折旧。

5.融资租入牢靠资产的认定依据、计价要领

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列前提之一的,确以为融资租入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的全部权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允代价;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允代价不存在较大的差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允代价与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账代价,将最低租赁付款额作为耐久应付款的入账代价,其差额作为未确认的融资

用度。

融资租赁方法租入的牢靠资产,能公道确定租赁期届满时将会取得租赁资产全部权的,

在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法公道确定租赁期届满时可以或许取得租赁资产全部权

的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的时代内计提折旧。

6.牢靠资产减值筹备计提

公司在年尾判断牢靠资产是否存在大概产生减值的迹象。

牢靠资产存在减值迹象的,预计其可收回金额。可收回金额按照牢靠资产的公允代价减

行止理用度后的净额与牢靠资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当牢靠资产的可收回金额低于其账面代价的,将牢靠资产的账面代价减记至可收回金

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额,减记的金额确以为牢靠资产减值丧失,计入当期损益,同时计提相应的牢靠资产减值准

备。

牢靠资产减值丧失确认后,减值牢靠资产的折旧在将来时代作相应调解,以使该牢靠资

产在剩余使用寿命内,系统地分摊调解后的牢靠资产账面代价(扣除估量净残值)。

牢靠资产的减值丧失一经确认,在今后管帐时代不再转回。

有迹象表白一项牢靠资产大概产生减值的,企业以单项牢靠资产为基本预计其可收回金

额。企业难以对单项牢靠资产的可收回金额举办预计的,以该牢靠资产所属的资产组为基本

确定资产组的可收回金额。

(十三)在建工程核算要领

1.在建工程种别

在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为牢靠资产的标准和时点

在建工程项目按制作该项资产到达预定可使用状态前所产生的所有支出,作为牢靠资产

的入账代价。所制作的牢靠资产在建工程已到达预定可使用状态,但尚未治理竣工决算的,

自到达预定可使用状态之日起,按照工程预算、造价可能工程现实本钱等,按预计的代价转

入牢靠资产,并按本公司牢靠资产折旧政策计提牢靠资产的折旧,待治理竣工决算后,再按

现实本钱调解本来的暂估代价,但不调解原已计提的折旧额。

3.在建工程减值筹备计提

公司在年尾判断在建工程是否存在大概产生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的,预计其可收回金额。可收回金额按照在建工程的公允代价减

行止理用度后的净额与在建工程估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面代价的,将在建工程的账面代价减记至可收回金

额,减记的金额确以为在建工程减值丧失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准

备。

在建工程的减值丧失一经确认,在今后管帐时代不再转回。

有迹象表白一项在建工程大概产生减值的,企业以单项在建工程为基本预计其可收回金

额。企业难以对单项在建工程的可收回金额举办预计的,以该在建工程所属的资产组为基本

确定资产组的可收回金额。

(十四)借钱用度成本化

1.借钱用度成本化简直认原则

公司产生的借钱用度,可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的,予以资

本化,计入相关资产本钱;其他借钱用度,在产生时按照其产生额确以为用度,计入当期损

益。

切合成本化前提的资产,是指需要颠末相当长时刻的购建可能出产勾当才华到达预定可

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使用可能可销售状态的牢靠资产、投资性房地产和存货等资产。

借钱用度同时满足下列前提时开始成本化:

(1)资产支出已经产生,资产支出包罗为购建可能出产切合成本化前提的资产而以支

付现金、转移非现金资产可能包袱带息债务形式产生的支出;

(2)借钱用度已经产生;

(3)为使资产到达预定可使用可能可销售状态所须要的购建可能出产勾当已经开始。

2.借钱用度成本化时代

成本化时代,指从借钱用度开始成本化时点到遏制成本化时点的时代,借钱用度暂停资

本化的时代不包罗在内。

当购建可能出产切合成本化前提的资产到达预定可使用可能可销售状态时,借钱用度停

止成本化。

当购建可能出产切合成本化前提的资产中部分项目别离落成且可单独使用时,该部分资

产借钱用度遏制成本化。

购建可能出产的资产的各部划分离落成,但必需比及整体落成后才可使用或可对外销售

的,在该资产整体落成时遏制借钱用度成本化。

3.暂停成本化时代

切合成本化前提的资产在购建或出产历程中产生的非正常间断、且间断时刻持续高出 3

个月的,则借钱用度暂停成本化;该项间断如是所购建或出产的切合成本化前提的资产到达

预定可使用状态可能可销售状态须要的措施,则借钱用度继续成本化。在间断时代产生的借

款用度确以为当期损益,直至资产的购建可能出产勾当从头开始后借钱用度继续成本化。

4.借钱用度成本化金额的计较要领

专门借钱的利钱用度(扣除尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入可能举办临时

性投资取得的投资收益)及其帮助用度在所购建可能出产的切合成本化前提的资产到达预定

可使用可能可销售状态前,予以成本化。

按照累计资产支出高出专门借钱部分的资产支出加权均匀数乘以所占用一般借钱的资

本化率,计较确定一般借钱应予成本化的利钱金额。成本化率按照一般借钱加权均匀利率计

算确定。

借钱存在折价可能溢价的,根据现实利率法确定每一管帐时代应摊销的折价可能溢价金

额,调解每期利钱金额。

(十五)无形资产的核算

1.无形资产的计价要领

(1)初始计量

公司取得无形资产时按本钱举办初始计量:

外购无形资产的本钱,包罗购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产到达预定用

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途所产生的其他支出。购买无形资产的价款高出正常信用前提延期付出,实质上具有融资性

质的,无形资产的本钱以购买价款的现值为基本确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允代价为基本确定其入账

代价,并将重组债务的账面代价与该用以抵债的无形资产公允代价之间的差额,计入当期损

益。

在非货币性资产交流具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计量的

条件下,非货币性资产交流换入的无形资产以换出资产的公允代价为基本确定其入账代价,

除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满足上述条件的非货币性资产交流,

以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入无形资产的本钱,不确认损益。

以同一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按被归并方的账面代价确定其入账

代价;以非同一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按公允代价确定其入账代价。

内部自行开发的无形资产,其本钱包罗:开发该无形资产时耗用的质料、劳务本钱、注

册费、在开发历程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足成本化前提的利钱用度,以

及为使该无形资产到达预定用途前所产生的其他直接用度。

(2)后续计量

在取得无形资产时说明判断其使用寿命。对付使用寿命有限的无形资产,在为企业带来

经济好处的限期内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济好处限期的,视为使用

寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2.无形资产使用寿命及摊销

(1)使用寿命有限的无形资产的估量使用寿命

无形资产种别 估量使用寿命 依据

软件 5年

地皮使用权 50 年

每年尾,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销要领举办复核。

经复核,今年尾无形资产的使用寿命及摊销要领与以前预计未有差别。

(2)公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

(3)无形资产的摊销

对付使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济好处的限期内按直线法摊销;无法预

见无形资产为企业带来经济好处限期的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

3.无形资产减值筹备的计提

对付使用寿命确定的无形资产,若有明明减值迹象的,期末举办减值测试。

对付使用寿命不确定的无形资产,每期末举办减值测试。

对无形资产举办减值测试,预计其可收回金额。可收回金额按照无形资产的公允代价减

行止理用度后的净额与无形资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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当无形资产的可收回金额低于其账面代价的,将无形资产的账面代价减记至可收回金

额,减记的金额确以为无形资产减值丧失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准

备。

无形资产减值丧失确认后,减值无形资产的折耗可能摊销用度在将来时代作相应调解,

以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调解后的无形资产账面代价(扣除估量净残

值)。

无形资产的减值丧失一经确认,在今后管帐时代不再转回。

有迹象表白一项无形资产大概产生减值的,公司以单项无形资产为基本预计其可收回金

额。公司难以对单项资产的可收回金额举办预计的,以该无形资产所属的资产组为基本确定

无形资产组的可收回金额。

4.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段详细分别标准

研究阶段:为获取并领略新的科学或技能常识等而举办的独创性的有打算观测、研究活

动的阶段。

开发阶段:在举办商业性出产或使用前,将研究成就或其他常识应用于某项打算或计划,

以出产出新的或具有实质性改造的质料、装置、产物等勾当的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在产生时计入当期损益。

5.开发阶段支出切合成本化的详细标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列前提时确以为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其可以或许使用或出售在技能上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产发生经济好处的方法,包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在市

场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可以或许证明其有用性;

(4)有足够的技能、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有手段

使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出可以或许靠得住地计量。

(十六)耐久待摊用度的摊销要领及摊销年限

1.摊销要领

耐久待摊用度在受益期内均匀派销。

2.摊销年限

(1)预付策划租入牢靠资产的租金,按租赁条约规定的限期或其余公道要领均匀派销。

(2)策划租赁方法租入的牢靠资产改善支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限

两者中较短的限期均匀派销。

(十七)附回购前提的资产转让

公司销售产物或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产物或转让资产回购协议,

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按照协议条款判断销售商品是否满足收入确认前提。如售后回购属于融资买卖业务,则在交付产

品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购时代定期计提

利钱,计入财务用度。

(十八)估量负债

本公司涉及诉讼、债务包管、吃亏条约、重组事项时,如该等事项很大概需要将来以交

付资产或提供劳务、其金额可以或许靠得住计量的,确以为估量负债。

1.估量负债简直认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列前提时,本公司确以为估量负债:

(1)该义务是本公司包袱的现时义务;

(2)推行该义务很大概导致经济好处流出本公司;

(3)该义务的金额可以或许靠得住地计量。

2.估量负债的计量要领

本公司估量负债按推行相关现时义务所需的支出的最佳预计数举办初始计量。

本公司在确定最佳预计数时,综合思量与或有事项有关的风险、不确定性和货币时刻价

值等身分。对付货币时刻代价影响重大的,通过对相关将来现金流出举办折现后确定最佳估

计数。

最佳预计数别离以下情形处理赏罚:

所需支出存在一个持续领域(或区间),且该领域内各类功效产生的大概性沟通的,则

最佳预计数根据该领域的中间值即上下限金额的均匀数确定。

所需支出不存在一个持续领域(或区间),或虽然存在一个持续领域但该领域内各类结

果产生的大概性不沟通的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳预计数根据最大概产生金额

确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳预计数按各类大概功效及相关概率计较确定。

本公司清偿估量负债所需支出所有或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在根基确定能

够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不高出估量负债的账面代价。

(十九)收入确认原则

1.销售商品

公司已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购买方;公司既没有保存与全部权相联

系的继续打点权,也没有对已售出的商品实行有效节制;收入的金额可以或许靠得住地计量;相关

的经济好处很大概流入企业;相关的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量时,确认商品销

售收入实现。

2.提供劳务

在资产负债表日提供劳务买卖业务的功效可以或许靠得住预计的,采取落成百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务买卖业务的落成进度,依据已完事变的丈量确定。

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根据已收或应收的条约或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的条约或协议

价款不公允的除外。资产负债表日根据提供劳务收入总额乘以落成进度扣除以前管帐时代累

计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,根据提供劳务预计总本钱

乘以落成进度扣除以前管帐时代累计已确认劳务本钱后的金额,结转当期劳务本钱。

在资产负债表日提供劳务买卖业务功效不可以或许靠得住预计的,别离下列情形处理赏罚:

(1)已经产生的劳务本钱估量可以或许获得补偿的,根据已经产生的劳务本钱金额确认提

供劳务收入,并按沟通金额结转劳务本钱。

(2)已经产生的劳务本钱估量不可以或许获得补偿的,将已经产生的劳务本钱计入当期损

益,不确认提供劳务收入。

3.让渡资产使用权

与买卖业务相关的经济好处很大概流入企业,收入的金额可以或许靠得住地计量时。别离下列情形

确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利钱收入金额,根据他人使用本企业货币资金的时刻和现实利率计较确定。

(2)使用费收入金额,根据有关条约或协议约定的收费时刻和要领计较确定。

(二十)当局补贴

1.计量

当局补贴同时满足下列前提时,予以确认:

(1)公司可以或许满足当局补贴所附前提;

(2)公司可以或许收到当局补贴。

当局补贴为货币性资产的,根据收到或应收的金额计量;当局补贴为非货币性资产的,

根据公允代价计量;公允代价不能靠得住取得的,根据名义金额计量。

2.管帐处理赏罚要领

与资产相关的当局补贴,确以为递延收益,并在相关资产使用寿命内均匀分配,计入当

期损益。可是,根据名义金额计量的当局补贴,直接计入当期损益。

与收益相关的当局补贴,别离下列情形处理赏罚:

(1)用于补偿公司今后时代的相关用度或丧失的,确以为递延收益,并在确认相关费

用的时代,计入当期损益。

(2)用于补偿公司已产生的相关用度或丧失的,直接计入当期损益。

(二十一)确认递延所得税资产(递延所得税负债)的依据

本公司所得税管帐处理赏罚采取资产负债表债务法,根据公司资产或负债的账面代价与其计

税基本之间差额形成的临时性差异,区分为“可抵扣临时性差异” 和“应纳税临时性差异”,

相应根据合用所得税税率计较确认递延所得税资产或递延所得税负债。

公司以很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣临时

性差异发生的递延所得税资产。

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公司将当期与以前时代应交未交的应纳税临时性差异确以为递延所得税负债。但不包罗

商誉、非企业归并形成的买卖业务且该买卖业务产生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额所形

成的临时性差异。

每个管帐时代,公司根据税礼貌定计较当期所得税(即当期应交所得税),以及依据该

管帐时代的资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债确定递延所得税用度(或收益),

将两者之和确以为当期的所得税用度(或收益),但不包罗直接计入股东权益的买卖业务或事项

的所得税影响。

(二十二)首要管帐政策、管帐预计的变换

1.管帐政策变换

本陈诉期首要管帐政策未变换。

2.管帐预计变换

本陈诉期首要管帐预计未变换。

(二十三)前期管帐过错矫正

本陈诉期未发明采取将来合用法的前期管帐过错。

四、税项

(一)公司首要税种和税率

税种 计税依据 税率 备注

增值税 销售额 17%

营业税 现实应缴流转税

城建税 现实应缴流转税 5%

教诲费附加 现实应缴流转税 3%

企业所得税 应纳税所得额 15%

(二)税收优惠

按照内蒙古自治区处所税务局内陆税字[2005]263 号《关于包头华丽稀土高科有限公司

享受鼓励类财富优惠政策问题的批复》和包头市稀土高新技能财富开发区处所税务局包开地

税发[2005]80 号《关于包头华丽稀土高科有限公司申请享受鼓励类财富优惠政策的批复》,

本公司切合西部大开发中国度给以鼓励类财富的税收优惠政策前提,答允在 2005 年享受减

按 15%税率征收企业所得税的税收优惠。从 2005 年开始,公司每年需根据包头市处所税务

局包地税函[2003]41 号《转发自治区地税局关于落实西部大开发税收优惠政策详细实行意见

的关照》的要求举办考核。

公司今年按照包地税发【2010】152 号《包头市处所税务局关于华丽稀土高科有限公司

继续享受西部大开发税收优惠政策的批复》,根据 15%的税率计较缴纳企业所得税。

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五、企业归并及归并财务报表

归并财务报表根据 2006 年 2 月颁布的《企业管帐准则第 33 号——归并财务报表》执行。

公司所节制的所有子公司均纳入归并财务报表的归并领域。

归并财务报表以母公司和纳入归并领域的子公司的个别财务报表为基本,按照其他有关

资料为依据,根据权益法调解对子公司的耐久股权投资后,由母公司体例。归并时对内部权

益性投资与子公司全部者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部买卖业务事项、内部债权

债务举办抵销。

归并本钱大于归并中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的差额,确以为商誉。

归并本钱小于归并中取得的被购买方可识别净资产公允代价份额的,其差额计入当期损益。

子公司所采取的管帐政策与母公司保持一致。

(一)重要子公司情形

1.通过同一节制下的企业归并取得的子公司

业务 本公司合计 本公司合计享 是否合

子公司名称 子公司范例 注册地 注册成本 策划领域

性质 持股比例 有表决权比例 并报表

内蒙古包头阳光 医疗及家产危险废弃

控股子公 包 工

美景环保有限责 600 万 物的网络、处理赏罚处理、 80% 80% 是

司 头 业

任公司 回收操作等

(二)归并领域产生变换的声名

公司今年归并领域没有产生变换

(三)今年新纳入归并领域的主体和本期不再纳入归并领域的主体

公司今年没有新纳入归并领域的主体和不在纳入归并领域的主体。

(四)今年产生的同一节制下企业归并

公司今年没有产生同一节制下的企业归并

(五)今年产生的非同一节制下企业归并

公司今年没有产生非同一节制下的企业归并

(六)今年出售损失节制权的股权而镌汰的子公司情形

公司今年没有产生出售损失节制权股权而镌汰的子公司。

(七)今年产生的反向购买

公司今年没有产生反向购买的事项。

(八)今年产生的接收归并

公司今年没有产生接收归并的事项。

(九)少数股东权益和少数股东损益

今幼年纪股东权益增减改观

子公司名称 年头金额 年尾金额 声名

损益增减 股利分配 权益改观 股权改观

内蒙古包头阳光美景环保

1,200,000.00 1,200,000.00

有限责任公司

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今幼年纪股东权益增减改观

子公司名称 年头金额 年尾金额 声名

损益增减 股利分配 权益改观 股权改观

合计 1,200,000.00 1,200,000.00

六、归并财务报表首要项目注释

(以下金额单位若未出格注明者均为人民币元,凡未注来岁初数的均为年尾数)

(一)货币资金

年尾数 年头数

项 目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

现 金 25,259.84 17,450.64

银行存款 219,250,523.22 36,178,880.44

合 计 219,275,783.06 36,196,331.08

货币资金年尾数近年头数增加 183,079,451.98 元,增加比例为 505.80%;原因为:公司

今年的营业收入较上年大幅上涨,销售货款回笼。

公司年尾不存在受限的货币资金。

(二)应收单据

1.应收单据的分类

种 类 年尾数 年头数

银行承兑汇票 20,869,720.00 83,166,060.00

商业承兑汇票

合 计 20,869,720.00 83,166,060.00

2.年尾不存在已质押的应收单据情形。

3.不存在因出票人无力履约而将单据转为应收账款的单据,以及年尾公司已经贴现尚

未到期的单据情形。

4.年尾已背书未到期的应收单据

单据范例 到期日区间 金额 备注

银行承兑汇票 3 个月以内 228,069,687.42

银行承兑汇票 3-6 个月 61,285,062.00

合 计 289,354,749.42

5.应收单据年尾数近年头数镌汰 62,296,340.00 元,镌汰比例为 74.91%,镌汰原因为:

单据到期,货款收回。

(三)应收账款

1.按账龄说明法计提幻魅账筹备的应收账款:

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期末余额 年头余额

账龄 账面余额 账面余额

幻魅账筹备 幻魅账筹备

金额 比例 金额 比例

1 年以内 62,256,867.14 96.75% 3,112,843.36 52,657,228.10 89.97% 2,632,861.40

1至2年 467,797.00 0.73% 46,779.70 3,056,413.75 5.22% 305,641.38

2至3年 1,624,073.32 2.52% 324,814.66 1,038,952.34 1.77% 207,790.47

3至4年 417,364.26 0.71% 166,945.70

4至5年 726,075.96 1.24% 580,860.77

5 年以上 636,884.42 1.09% 636,884.42

合计 64,348,737.46 100.00% 3,484,437.72 58,532,918.83 100.00% 4,530,984.14

年头数

项 目 占总额 占总额

账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

比例 比例

单项金额重大且单独计

提减值筹备

单项金额非重大且单独

计提减值筹备

其他分别为类似信用风

64,348,737.46 100.00% 3,484,437.72 58,532,918.83 100.00% 4,530,984.14

险特性的组合

个中:单项金额重大 63,436,483.22 98.58% 3,375,689.87 45,065,198.40 76.99% 2,253,259.92

单项非金额重大 912,254.24 1.42% 108,747.85 13,467,720.43 23.01% 2,277,724.22

合 计 64,348,737.46 100.00% 3,484,437.72 58,532,918.83 100.00% 4,530,984.14

2.年尾无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值筹备的应收账款。

3.不存在以前年度已全额或大比例计提幻魅账筹备,今年又全额或部分收回的应收账款。

4.本陈诉期现实核销的应收账款 1,175,305.13 元。

5.期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

6.年尾应收关联方金钱为 8,540,435.71 元,占应收账款年尾余额的 13.27%,详见本附

注八(五)5。

7.年尾应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司干系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

第一名 外部单位 26,400,924.00 1 年以内 41.03

第二名 外部单位 21,922,560.00 1 年以内 34.07

第三名 关联方 8,540,435.71 1 年以内 13.27

第四名 外部单位 5,213,458.80 1 年以内 8.10

第五名 外部单位 1,359,104.71 2-3 年 2.11

8.应收账款年尾数近年头数增加 5,815,818.63 元,增加比例为 9.94%。

(四)预付金钱

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1.预付金钱按账龄列示

期末余额 年头余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 104,441,715.06 99.20% 83,390,837.81 91.47%

1至2年 321,396.32 0.31% 4,827,782.83 5.30%

2至3年 298,058.65 0.28% 226,924.09 0.25%

3 年以上 223,648.76 0.21% 2,721,738.59 2.98%

合计 105,284,818.79 100.00% 91,167,283.32 100.00%

2.账龄高出 1 年的重要预付账款

项 目 金 额 未及时结算的原因

包头市上二阀门销售有限公司 198,000.00

爱普特环境、包头环保科研所-李泽新 187,396.32

固阳兴港修建工程公司 130,000.00

3.预付金钱金额前五名单位情形

单位名称 与本公司干系 金额 账龄 未结算原因

内蒙古包钢稀土(团体)高科 条约尚未执行

母公司 89,958,120.00 一年以内

股份有限公司 完毕

条约尚未执行

北京永新环保有限公司 供应商 8,600,000.00 一年以内

完毕

条约尚未执行

九原区电力团体有限责任公司 供应商 2,785,522.59 一年以内

完毕

条约尚未执行

宜兴市中星窑炉 供应商 820,000.00 一年以内

完毕

条约尚未执行

双龙团体上海防爆电机有限公司 供应商 273,350.00 一年以内

完毕

合计 102,436,992.59

4.期末预付金钱中预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位金钱情形

期末余额 年头余额

单位名称

账面金额 计提幻魅账金额 账面金额 计提幻魅账金额

内蒙古包钢稀土(团体)高科

89,958,120.00 70,633,120.00

股份有限公司

合计 89,958,120.00 70,633,120.00

5.年尾预付关联方金钱为 89,958,120.00 元,占预付账款年尾余额的 85.44%,详见本

附注八(五)5。

6.预付金钱年尾数近年头数增加 14,117,535.47 元,增加比例为 15.49%,增加原因为:

今年增加对母公司的受托加工押金。

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财务报表附注

(五)其他应收款

1.按账龄说明法计提幻魅账筹备的应收账款:

期末余额 年头余额

账龄 账面余额 账面余额

幻魅账筹备 幻魅账筹备

金额 比例 金额 比例

9,735,747.92 83.74% 486,787.40 6,767,258.69 29.04% 338,362.93

1 年以内

835,227.96 7.18% 83,522.80 15,883,879.71 68.17% 1,588,387.97

1至2年

1,030,000.00 8.86% 206,000.00 225,000.00 0.97% 45,000.00

2至3年

3至4年 99,685.52 0.43% 39,874.21

4至5年 68,311.46 0.29% 54,649.17

25,000.00 0.22% 25,000.00 256,426.59 1.10% 256,426.59

5 年以上

合计 11,625,975.88 100.00% 801,310.20 23,300,561.97 100.00% 2,322,700.87

年尾数 年头数

项 目 占总额 占总额

账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

比例 比例

单项金额重大且单独计

提减值筹备

单项金额非重大且单独

计提减值筹备

其他分别为类似信用风

11,625,975.88 100.00% 801,310.20 23,300,561.97 100.00% 2,322,700.87

险特性的组合

个中:单项金额重大 9,939,073.36 85.49% 646,953.67 21,027,473.00 90.24% 2,015,348.65

单项非金额重大 1,686,902.52 14.51% 154,356.53 2,273,088.97 9.76% 307,352.22

合 计 11,625,975.88 100.00% 801,310.20 23,300,561.97 100.00% 2,322,700.87

2.年尾无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值筹备的其他应收款。

3.不存在以前年度已全额或大比例计提幻魅账筹备,今年又全额或部分收回的其他应收

款。

4.本陈诉期现实核销的其他应收款 50,000.00 元。

5.期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

6.年尾不存在其他应收关联方的金钱。

7.年尾其他应收款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司干系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

第一名 外部单位 7,486,716.00 1 年以内 64.40%

第二名 外部单位 1,000,000.00 2-3 年 8.60%

第三名 外部单位 627,473.00 1 年以内 5.40%

第四名 外部单位 524,884.36 1 年以内 4.51%

第五名 外部单位 300,000.00 1 年以内 2.58%

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财务报表附注

8.其他应收款年尾数近年头数镌汰 11,674,586.09 元,镌汰比例为 50.10%;镌汰原因

为:收回借钱。

(六)存货分类

年尾数 年头数

项 目

账面余额 减价筹备 账面余额 减价筹备

原质料 42,436,288.82 21,121,267.41

在产物 67,640,070.30 60,577,663.59

产制品 11,721,780.27 4,994,472.67

周转质料 928,086.30 920,670.79

委托加工物资 814,733.80

受托加工产物 2,702,666.46 1,029,559.06

合 计 125,428,892.15 89,458,367.32

1.公司今年不存在存货减价筹备。

2.存货年尾余额近年头余额增加 35,970,524.83 元,增加比例为 40.21%,增加原因为:

年尾库存原质料及产制品结存数量较上年增加。

3.期末存货余额不存在成本化的借钱用度。

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(七)耐久股权投资

1.耐久股权投资明细情形

在被投资单

在被投资单 在被投资单 位持股比例

本期计提

被投资单位 核算要领 投资本钱 期初余额 增减改观 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比 减值筹备 本期现金红利

减值筹备

(%) 例(%) 例纷歧致的

声名

包头市蒙泰风雅化工

权益法 1,469,726.64 1,469,726.64 1,469,726.64 49.00 49.00

有限责任公司

权益法小计 1,469,726.64 1,469,726.64 1,469,726.64 49.00 49.00

内蒙古包钢稀土国际贸易

本钱法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 5.00 5.00 1,750,000.00

有限公司

本钱法小计 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 5.00 5.00 1,750,000.00

合计 36,469,726.64 35,000,000.00 1,469,726.64 36,469,726.64 1,750,000.00

2.对合营企业投资和联营企业

(金额单位:万元)

本企业持股比例 本企业在被投资单

被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

(%) 位表决权比例(%)

包头市蒙泰风雅化工有限责任公司 49.00 49.00 773.24 412.01 361.23 1,978.28 54.41

3.上述被投资公司不存在向公司转移资金的手段受到限制的情形。

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(八)投资性房地产

今年增加额 今年镌汰额

项 目 年头数 自用房地产 今年折旧 转为自用 年尾数

购置 处理

或存货转入 或摊销 房地产

一、原价合计 3,416,806.55 3,416,806.55

1.衡宇、修建物 3,416,806.55 3,416,806.55

2.地皮使用权

二、累计折旧或累计摊销合计 435,728.01 131,205.36 566,933.37

1.衡宇、修建物 435,728.01 131,205.36 566,933.37

2.地皮使用权

三、投资性房地产减值筹备累

计金额合计

1.衡宇、修建物

2.地皮使用权

四、投资性房地产账面代价合

2,981,078.54 2,849,873.18

计

1.衡宇、修建物 2,981,078.54 2,849,873.18

2.地皮使用权

(九)牢靠资产原价及累计折旧

1.牢靠资产原价

今年增加

类 别 年头数 今年镌汰 年尾数

购建 其他

衡宇修建物 135,051,582.10 5,662,736.13 3,416,806.55 144,131,124.78

呆板装备 1,562,476.81 121,468.55 1,683,945.36

运输装备 8,275,684.37 2,340,792.89 44,481.00 10,571,996.26

电子装备 215,323,539.66 4,469,556.95 219,793,096.61

合 计 360,213,282.94 12,594,554.52 3,416,806.55 44,481.00 376,180,163.01

个中:今年由在建工程转入牢靠资产原价为 713,557.67 元,今年增加的其他转入为投资

性房地产转回。

年尾用于抵押的牢靠资产情形见附注十。

2.累计折旧

今年增加

类 别 年头数 今年镌汰 年尾数

计提 其他

衡宇修建物 23,255,673.52 5,059,155.39 566,933.37 28,881,762.28

呆板装备 318,062.90 167,102.02 485,164.92

运输装备 1,455,774.66 788,459.39 13,407.10 2,230,826.95

电子装备 57,139,101.86 16,662,455.64 73,801,557.50

合 计 82,168,612.94 22,677,172.44 566,933.37 13,407.10 105,399,311.65

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3.牢靠资产账面代价

类 别 年头数 今年增加 今年镌汰 年尾数

衡宇修建物 111,795,908.58 9,079,542.68 5,626,088.76 115,249,362.50

呆板装备 1,244,413.91 121,468.55 167,102.02 1,198,780.44

运输装备 6,819,909.71 2,340,792.89 819,533.29 8,341,169.31

电子装备 158,184,437.80 4,469,556.95 16,662,455.64 145,991,539.11

合 计 278,044,670.00 16,011,361.07 23,275,179.71 270,780,851.36

4.用于抵押、包管的牢靠资产

类 别 账面原价 累计折旧 减值筹备 账面代价

衡宇及修建物 144,131,124.78 28,881,762.28 115,249,362.50

电子装备 218,616,455.01 73,316,806.08 145,299,648.93

(十)在建工程

年尾数 年头数

项 目

账面余额 减值筹备 账面代价 账面余额 减值筹备 账面代价

危险废料处理工程 153,634,543.38 153,634,543.38 106,561,345.66 106,561,345.66

住宅开发项目 10,388,887.00 10,388,887.00

零星工程 141,163.09 141,163.09

一分厂加压站

43,677.35 43,677.35

压滤机平台

合 计 153,678,220.73 153,678,220.73 117,091,395.75 117,091,395.75

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1. 重大在建工程项目改观情形

本期利钱

工程投入占 工程 利钱成本化 个中:本期利 资金

工程项目名称 预算数 年头余额 本期增加 转入牢靠资产 其他镌汰 成本化率 期末余额

预算比例(%) 进度 累计金额 息成本化金额 来历

(%)

危险废料

106,561,345.66 47,073,197.72 90.00% 国债 153,634,543.38

处理工程

住宅开发项目 10,388,887.00 10,388,887.00 自筹

零星工程 141,163.09 43,334.09 97,829.00 自筹

碳沉外排管桥架 107,950.94 107,950.94 自筹

东厂路面 31,500.00 31,500.00 自筹

东厂除铝槽 153,856.87 153,856.87 自筹

酸气回收 25,425.12 25,425.12 自筹

宋国丰工程 239,320.44 239,320.44 自筹

安装带滤机 50,707.53 50,707.53 自筹

防酸雾阻遏 61,462.68 61,462.68 自筹

一分厂加压站

43,677.35 自筹 43,677.35

压滤机平台

合 计 117,091,395.75 47,787,098.65 713,557.67 10,486,716.00 153,678,220.73

2. 在建工程的其他声名:在建工程本期其他镌汰的原因为:公司将以前年度的住宅开发项目撤项,并将预付的开发地皮款收回。

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(十一)工程物资

年头数 今年增加 今年镌汰 年尾数

种别

账面余额 减值筹备 账面余额 减值筹备 账面余额 减值筹备 账面余额 减值筹备

钢材 4,295,375.36 2,893,560.64 1,401,814.72

合计 4,295,375.36 2,893,560.64 1,401,814.72

(十二)无形资产

1.无形资产原价

项目名称 年头数 今年增加 今年镌汰 年尾数

地皮使用权 10,881,167.15 10,881,167.15

软件 143,833.32 26,000.00 169,833.32

合计 11,025,000.47 26,000.00 11,051,000.47

2.累计摊销

项目名称 年头数 今年摊销 今年镌汰 年尾数

地皮使用权 1,448,670.80 234,810.87 1,683,481.67

软件 95,933.41 16,588.89 112,522.30

合计 1,544,604.21 251,399.76 1,796,003.97

3.无形资产账面代价

项目名称 年头数 今年增加 今年镌汰 年尾数

地皮使用权 9,432,496.35 234,810.87 9,197,685.48

软件 47,899.91 26,000.00 16,588.89 57,311.02

合计 9,480,396.26 26,000.00 251,399.76 9,254,996.50

(十三)耐久待摊用度

项目 年头余额 本期增加额 其他镌汰额 期末余额 其他镌汰原因

开办费 576,313.46 576,313.46

合计 576,313.46 576,313.46

(十四)递延所得税资产

可抵扣临时性差异 递延所得税资产

项 目

年尾数 年头数 年尾数 年头数

资产减值筹备 4,163,603.00 6,753,445.75 624,540.45 1,013,016.86

合 计 4,163,603.00 6,753,445.75 624,540.45 1,013,016.86

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(十五)资产减值筹备

今年增加额 今年镌汰额

项目 年头数 年尾数

计提 企业归并转入 转回 转销

幻魅账筹备 6,853,685.01 1,381,561.33 1,225,305.13 4,246,818.55

合计 6,853,685.01 1,381,561.33 1,225,305.13 4,246,818.55

(十六)短期借钱

1.短期借钱分类

借钱种别 年尾数 年头数

抵押借钱 250,000,000.00 222,000,000.00

银行单据贴现 49,738,060.00

合 计 250,000,000.00 271,738,060.00

2.公司年尾不存在已到期未送还的短期借钱。

3.抵押借钱情形详见附注十。

4.短期借钱年尾余额近年头余额镌汰 21,738,060.00 元,镌汰比例为 8.00%。

(十七)应付账款

年尾数 年头数

账龄

账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例

1 年以内 59,833,023.14 95.07% 70,297,894.32 86.89%

1-2 年 710,429.98 1.13% 5,727,241.16 7.08%

2-3 年 519,081.90 0.82% 3,604,678.75 4.46%

3 年以上 1,873,166.97 2.98% 1,270,194.97 1.57%

合 计 62,935,701.99 100.00% 80,900,009.20 100.00%

1.年尾余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位金钱。

2.年尾余额中无欠关联方金钱。

3.应付账款年尾余额近年头余额镌汰 18,039,852.81 元,镌汰比例为 22.30%,镌汰原

因为:付出了到期的应付账款。

(十八)预收金钱

年尾数 年头数

账龄

账面余额 占总额比例 账面余额 占总额比例

1 年以内 86,383.52 2.69%

1-2 年 86,383.52 7.00% 14,917.17 0.46%

2-3 年 1,073,131.46 33.38%

3 年以上 1,147,499.11 93.00% 2,040,176.97 63.47%

合 计 1,233,882.63 100.00% 3,214,609.12 100.00%

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1.年尾余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东金钱。

2.年尾无预收关联方的金钱。

3.账龄高出一年的大额预收金钱

客户名称 金额 未结转原因 备注

宜兴新威利成稀土有限公司 762,888.66 条约未执行完毕

赣州东利高技能有限公司 300,000.00 条约未执行完毕

广东广晟有色金属收支口有限公司 55,958.40 条约未执行完毕

锦州坤宏新质料实业有限公司 40,262.00 条约未执行完毕

张家港华程罕有金属公司 30,921.33 条约未执行完毕

4.预收金钱年尾余额近年头余额镌汰 1,980,726.49 元,镌汰比例为 61.62%,镌汰原因

为: 执行了以前年度签订的条约。

(十九)应付职工薪酬

项 目 年头数 今年增加 今年付出 年尾数

(1)人为、奖金、补助和津贴 3,939,652.92 47,987,804.49 47,539,539.31 4,387,918.10

(2)职工福利费 4,807,328.85 4,807,328.85

(3)社会保险费 515,415.78 5,545,934.45 6,041,680.23 19,670.00

个中:医疗保险 450,858.64 1,392,412.44 1,843,271.08

根基养老保险 14,321.20 3,493,821.44 3,508,142.64

年金缴纳

失业保险费

工伤保险费 50,235.94 476,333.43 506,899.37 19,670.00

生养保险费 183,367.14 183,367.14

四、住房公积金

五、工会经费和职工教诲经费 1,033,078.44 57,162.00 289,200.04 801,040.40

合 计 5,488,147.14 58,398,229.79 58,677,748.43 5,208,628.50

应付职工薪酬年尾余额近年头余额镌汰 279,518.64 元,镌汰比例为 5.09%。

(二十)应交税费

税种 计缴标准 年尾数 年头数

增值税 17% 15,232,782.82 -735,998.98

都市维护建树税 5% 914,949.27 432,542.64

企业所得税 15% 35,450,074.44 8,516,230.64

小我私家所得税 15,955.09 2,619.48

教诲费附加 3% 548,969.57 259,525.58

处所教诲费附加 1% 182,989.85 86,508.53

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税种 计缴标准 年尾数 年头数

合计 52,345,721.04 8,561,427.89

应交税费年尾余额近年头余额增加 43,784,293.15 元,增加比例为 511.41%,增加原因为:

今年公司策划利润较上年大幅上涨,企业所得税增加。

(二十一)其他应付款

项 目 年尾数 年头数

1 年以内 890,429.91 6,631,326.90

1 年以上 5,133,427.16 56,378,642.48

合 计 6,023,857.07 63,009,969.38

1.期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位金钱。

2.期末余额中无欠关联方金钱。

3.账龄高出一年的大额其他应付款

项目 金额 未送还原因 备注

哈业脑包乡当局 2,933,800.00 对方未催款、近期无往来

规土局 1,000,000.00 对方未催款、近期无往来

包头市环保局 1,000,000.00 对方未催款、近期无往来

4.其他应付款年尾余额与年头余额镌汰 56,862,483.15 元,镌汰比例为 90.24%,镌汰

原因为:偿还了以前年度企业间的拆借资金。

(二十二)耐久应付款

1.金额前五名耐久应付款情形:

单位 限期 初始金额 利率(%) 应计利钱 期末余额 借钱前提

包头市财政局国债贷款 15 年 1,650,000.00 5.00 1,650,000.00

合计 1,650,000.00 1,650,000.00

2.耐久应付款的声名:包头市财政局将国债资金 1,650,000.00 元转贷本公司,借钱条

件为转贷资金专项用于纳米级稀土氧化物和复合物项目,协议约定转贷资金的还本付息

限期为 15 年,前 4 年为脱期期,从第 5 年开始偿还本金。

(二十三)专项应付款

拨金钱目名称 年头数 今年新增 今年结转 年尾数 备注

稀土精矿湿法冶炼出产项目 5,000,000.00 5,000,000.00

纳米级稀土氧化物和复合物 99,394.50 99,394.50

尾气净化用稀土催化质料的

150,000.00 150,000.00

财富化制备技能研究

镨钕镧铁.镨钕钆铁硼永磁材 1,500,000.00 1,500,000.00

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财务报表附注

拨金钱目名称 年头数 今年新增 今年结转 年尾数 备注

料财富化开发

纳米级稀土氧化物和复合物 3,290,000.00 3,290,000.00

2008 年国度财富技能成就转

1,000,000.00 1,000,000.00

化项目补帖资金

内蒙古包头市危险废料处理

114,885,500.00 33,762,000.00 148,647,500.00

中心建树项目

包头市韩庆坝铬渣污染管理

4,000,000.00 17,000,000.00 21,000,000.00

工程项目

合 计 129,924,894.50 50,762,000.00 180,686,894.50

(二十四)其他非活动负债

项目 年尾数 年头数

递延收益 16,101,388.89 16,209,722.22

合计 16,101,388.89 16,209,722.22

(二十五)实劳绩本

股东名称 年头数 今年增加 今年镌汰 年尾数

包头市龙茂稀土质料有公司 35,568,400.00 35,568,400.00

郭俊女 35,568,400.00 35,568,400.00

包头市九原区溪布黄河鲤鱼 13,066,500.00 13,066,500.00

养殖有限公司

张海霞 13,066,500.00 13,066,500.00

内蒙古包钢稀土高科技股份

有限公司 44,129,100.00 44,129,100.00

包头豪仕投资有限公司 39,756,000.00 39,756,000.00

马永茂 39,756,000.00 39,756,000.00

合计 132,520,000.00 88,390,900.00 88,390,900.00 132,520,000.00

(二十六)成本公积

项目 年头数 今年增加 今年镌汰 年尾数

其他成本公积 4,380,000.00 4,380,000.00

合计 4,380,000.00 4,380,000.00

(二十七)盈余公积

项目 年头数 今年增加 今年镌汰 年尾数

法定盈余公积 26,976,102.86 22,118,245.64 49,094,348.50

合计 26,976,102.86 22,118,245.64 49,094,348.50

公司本期按照章程按净利润的 10%计提法定盈余公积金。

45

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财务报表附注

(二十八)未分配利润

项 目 金额 提取或分配比例

上年年尾余额 77,100,827.97

加:管帐政策变换

前期过错矫正

今年年头余额 77,100,827.97

加:今年归属于母公司的净利润 221,188,637.83

22,118,245.64 10%

减:提取法定盈余公积

提取恣意盈余公积

提取储蓄基金

提取企业成长基金

提取职工嘉奖及福利基金

提取一般风险筹备

利润偿还投资

应付优先股股利

应付平凡股股利 24,217,000.00

转作股本的平凡股股利

加:其他转入

加:盈余公积补充吃亏

今年年尾余额 251,954,220.16

(二十九)营业收入及营业本钱

项 目 今年产生数 上年产生数

收入 本钱 收入 本钱

主营业务 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

其他业务 2,002,969.22 848,575.69 458,264.02 358,704.10

合 计 1,355,623,161.54 1,030,068,643.92 863,471,495.75 755,468,013.18

1.按业务种别列示主营业务收入、主营业务本钱

项 目 今年产生数 上年产生数

主营业务收入 主营业务本钱 主营业务收入 主营业务本钱

家产 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

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财务报表附注

项 目 今年产生数 上年产生数

主营业务收入 主营业务本钱 主营业务收入 主营业务本钱

合 计 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

2.按产物种别列示主营业务收入、主营业务本钱

今年产生数 上年产生数

产物种别

主营业务收入 主营业务本钱 主营业务收入 主营业务本钱

稀土化合物及金属 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

合 计 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

3.按区域种别列示主营业务收入、主营业务本钱

今年产生数 上年产生数

区域种别

主营业务收入 主营业务本钱 主营业务收入 主营业务本钱

国内 1,091,111,554.68 900,341,324.92 799,167,174.10 699,246,026.00

海外 262,508,637.64 128,878,743.31 63,846,057.63 55,863,283.08

合 计 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

4.公司前五名客户的营业收入情形

项目 营业收入总额 占公司所有营业收入的比例(%)

第一名 795,201,024.84 58.75

第二名 295,910,529.84 21.86

第三名 50,944,481.03 3.76

第四名 41,608,205.13 3.07

第五名 39,690,622.91 2.93

5.营业收入今年金额比上年金额增加 492,151,665.79 元,增加比例为 57.00%,增加

原因为:今年稀土产物价值上涨。

(三十)营业税金及附加

项目 本期产生额 上期产生额 计缴标准

都市维护建树税 3,955,627.35 2,018,238.64 5%

教诲费附加 2,373,376.41 1,210,943.19 3%

处所教诲费附加 791,125.48 403,647.72 1%

合计 7,120,129.24 3,632,829.55

(三十一)销售用度、打点用度、财务用度

项目 今年产生数 上年产生数

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财务报表附注

项目 今年产生数 上年产生数

1.销售用度 1,094,521.62 1,112,828.59

2.打点用度 47,222,350.09 35,312,590.98

3.财务用度 14,186,852.09 15,237,049.85

打点用度今年较上年金额增加 11,909,759.11 元,增加比例为 33.73%。

财务用度

项目 今年产生数 上年产生数

利钱支出 16,056,401.63 15,990,956.70

减:利钱收入 1,384,640.42 1,297,631.57

汇兑损益 -567,661.60 410,306.89

手续费 82,752.48 133,417.83

合计 14,186,852.09 15,237,049.85

(三十二)资产减值丧失

项 目 今年产生额 上年产生额

1.幻魅账丧失 -1,370,719.08 644,917.14

2.存货减价丧失

合计 -1,370,719.08 644,917.14

(三十三)投资收益

1.投资收益明细情形

项目 本期产生额 上期产生额

本钱法核算的耐久股权投资收益 1,750,000.00

权益法核算的耐久股权投资收益

处理耐久股权投资发生的投资收益

持有买卖业务性金融资产时代取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益时代取得的投资收益 270,091.24

持有可供出售金融资产等时代取得的投资收益

处理买卖业务性金融资产取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

其他

合 计 1,750,000.00 270,091.24

2.按本钱法核算的耐久股权投资收益

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财务报表附注

本期比上期增减改观的

被投资单位 本期产生额 上期产生额

原因

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 1,750,000.00

合计 1,750,000.00

(三十四)营业外收入

计入当期很是常性损

项目 本期产生额 上期产生额

益的金额

非活动资产处理利得合计 6,306.09

个中:处理牢靠资产利得 6,306.09

处理无形资产利得

非货币性资产交流利得

债务重组利得

接管捐赠

当局补贴 1,938,333.33 5,280,277.78 1,938,333.33

债务整理 1,099,786.03 1,099,786.03

其他 400.00 2,119.31 400.00

合计 3,038,519.36 5,288,703.18 3,038,519.36

营业外收入今年金额比上年金额镌汰 2,250,183.82 元,镌汰比例为 42.55%;镌汰原

因为:今年收到的当局补贴较上幼年。

(三十五)当局补贴

1.当局补贴的种类和金额

当局补贴的种类及项目 今年产生额 上年产生额

1.收到与资产相关的当局补贴

(1)自治区节能技能改革 360,000.00 600,000.00

(2)外经贸成长地区协调基金 1,400,000.00 700,000.00

(3)收科学技能奖奖金 20,000.00

(4)收包头财政局 50,000.00

2.收到与收益相关的当局补贴

(1)九原区麻池当局拨款 5,190,000.00

(2)废酸回收财富化技能的研发与应用 108,333.33 90,277.78

2.计入递延收益的当局补贴

时代 年头数 今年增加 今年镌汰 年尾数

2009 年度 15,000,000.00 1,300,000.00 90,277.78 16,209,722.22

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财务报表附注

2010 年度 16,209,722.22 108,333.33 16,101,388.89

(三十六)营业外支出

计入当期很是常性损

项目 本期产生额 上期产生额

益的金额

非活动资产处理丧失合计 29,904.66 86,493.13 29,904.66

个中:牢靠资产处理丧失 29,904.66 86,493.13 29,904.66

无形资产处理丧失

非货币性资产交流丧失

债务重组丧失 70,000.00 70,000.00

对外捐赠 302,000.00 715,000.00 302,000.00

个中:公益性捐赠支出 302,000.00 715,000.00 302,000.00

罚没及赔款 53,550.00

债权整理 958,665.37 958,665.37

其他 872.57 123.34 872.57

合计 1,361,442.60 855,166.47

营业外支出今年金额比上年金额增加 506,276.13,镌汰比例为 59.20%;增加原因为:

首要是今年对无法收回的金钱举办了整理。

(三十七)所得税用度

项目 今年产生额 上年产生额

当期所得税用度 39,151,346.18 8,876,118.11

递延所得税用度 388,476.41 1,319,321.92

合 计 39,539,822.59 10,195,440.03

(三十八)现金流量表附注

1.收到的其他与策划勾当有关的现金

项目 今年产生额

其他单位往来还款 26,235,788.04

津贴、拨款等 1,830,000.00

代收代扣代缴金钱 47,967.17

利钱收入 1,318,600.88

其他 2,634,776.31

合 计 32,067,132.40

2.付出的其他与策划勾当有关的现金

50

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财务报表附注

项目 今年产生额

付出其他往来款 53,806,765.21

业务招待费 3,068,393.85

办公费 1,661,981.71

差盘缠 1,926,269.19

捐赠 302,000.00

集会会议、学会会费 324,880.29

手续费 82,752.48

合 计 61,173,042.73

3.付出其他与投资勾当有关的现金

项目 今年产生额

其他 4,830,305.85

合 计 4,830,305.85

4.现金流量表增补资料

项 目 今年产生额 上年产生额

一、将净利润调理为策划勾当现金流量

净利润 221,188,637.83 46,571,454.38

加:资产减值筹备 -1,370,719.08 644,917.14

牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 22,808,377.80 22,265,890.98

无形资产摊销 251,399.76 253,849.93

耐久待摊用度摊销

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产的丧失 29,904.66 80,187.04

牢靠资产报废丧失

公允代价改观丧失

财务用度 16,056,401.63 13,531,361.33

投资丧失(收益以“-”号填列) -1,750,000.00 -270,091.24

1,319,321.92

递延所得税资产镌汰(增加以“-”号填列) 388,476.41

递延所得税负债增加(镌汰以“-”号填列)

存货的镌汰(增加以“-”号填列) -35,970,524.83 36,078,923.79

策划性应收项目的镌汰(增加以“-”号填列) 5,906,503.32 -73,091,886.95

策划性应付项目的增加(镌汰以“-”号填列) -45,746,976.25 -54,510,195.05

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财务报表附注

项 目 今年产生额 上年产生额

策划勾当发生的现金流量净额 181,791,481.25 -7,126,266.73

二、不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当

债务转为成本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入牢靠资产

三、现金及现金等价物净改观情形

现金的年尾余额 219,275,783.06 36,196,331.08

减:现金的年头余额 36,196,331.08 50,137,520.16

加:现金等价物的年尾余额

减:现金等价物的年头余额

现金及现金等价物净增加额 183,079,451.98 -13,941,189.08

6.现金和现金等价物的组成:

项 目 年尾余额 年头余额

219,275,783.06 36,196,331.08

一、现 金

25,259.84 17,450.64

个中:库存现金

219,250,523.22 36,178,880.44

可随时用于付出的银行存款

可随时用于付出的其他货币资金

二、现金等价物

个中:三个月内到期的债券投资

219,275,783.06 36,196,331.08

三、年尾现金及现金等价物余额

个中:母公司或团体内子公司使用受限制的现金和现金等价物

七、母公司财务报表首要项目注释

(以下金额单位若未出格注明者均为人民币元,凡未注来岁初数的均为年尾数)

(一)应收账款

1.按账龄说明法计提幻魅账筹备的应收账款:

期末余额 年头余额

账龄 账面余额 账面余额

幻魅账筹备 幻魅账筹备

金额 比例 金额 比例

1 年以内 62,256,867.14 96.75% 3,112,843.36 52,657,228.10 89.97% 2,632,861.40

1至2年 467,797.00 0.73% 46,779.70 3,056,413.75 5.22% 305,641.38

2至3年 1,624,073.32 2.52% 324,814.66 1,038,952.34 1.77% 207,790.47

3至4年 417,364.26 0.71% 166,945.70

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财务报表附注

期末余额 年头余额

账面余额 账面余额

4至5年 726,075.96 1.24% 580,860.77

5 年以上 636,884.42 1.09% 636,884.42

合计 64,348,737.46 100.00% 3,484,437.72 58,532,918.83 100.00% 4,530,984.14

年头数

项 目 占总额 占总额

账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

比例 比例

单项金额重大且单独计

提减值筹备

单项金额非重大且单独

计提减值筹备

其他分别为类似信用风

64,348,737.46 100.00% 3,484,437.72 58,532,918.83 100.00% 4,530,984.14

险特性的组合

个中:单项金额重大 63,436,483.22 98.58% 3,375,689.87 45,065,198.40 76.99% 2,253,259.92

单项非金额重大 912,254.24 1.42% 108,747.85 13,467,720.43 23.01% 2,277,724.22

合 计 64,348,737.46 100.00% 3,484,437.72 58,532,918.83 100.00% 4,530,984.14

2.年尾无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值筹备的应收账款。

3.不存在以前年度已全额或大比例计提幻魅账筹备,今年又全额或部分收回的应收账款。

4.本陈诉期现实核销的应收账款 1,175,305.13 元。

5.期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

6.年尾应收关联方金钱为 8,540,435.71 元,占应收账款年尾余额的 13.27%。详见本附

注八(五)5。

7.年尾应收账款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司干系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

第一名 外部单位 26,400,924.00 1 年以内 41.03

第二名 外部单位 21,922,560.00 1 年以内 34.07

第三名 关联方 8,540,435.71 1 年以内 13.27

第四名 外部单位 5,213,458.80 1 年以内 8.10

第五名 外部单位 1,359,104.71 2-3 年 2.11

8.应收账款年尾数近年头数增加 5,815,818.63 元,增加比例为 9.94%。

(二)其他应收款

1.按账龄说明法计提幻魅账筹备的应收账款:

期末余额 年头余额

账面余额 账面余额

账龄 幻魅账筹备 幻魅账筹备

金额 金额 金额 比例

1 年以内 8,946,291.56 89.38% 447,314.5800 5,526,237.69 25.24% 276,311.88

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2010 年度

财务报表附注

期末余额 年头余额

账面余额 账面余额

1至2年 8,506.96 0.08% 850.7000 15,880,879.71 72.52% 1,588,087.97

2至3年 1,030,000.00 10.29% 206,000.0000 97,000.00 0.44% 19,400.00

3至4年 68,965.00 0.31% 27,586.00

4至5年 68,311.46 0.31% 54,649.17

5 年以上 25,000.00 0.25% 25,000.0000 256,426.59 1.17% 256,426.59

合计 10,009,798.52 100.00% 679,165.28 21,897,820.45 100.00% 2,222,461.61

年尾数 年头数

项 目 占总额 占总额

账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

比例 比例

单项金额重大且单独计

提减值筹备

单项金额非重大且单独

计提减值筹备

其他分别为类似信用风

10,009,798.52 100.00% 679,165.28 21,897,820.45 100.00% 2,222,461.61

险特性的组合

个中:单项金额重大 9,310,871.78 93.02% 615,543.59 20,539,426.59 93.80% 2,123,401.59

单项非金额重大 698,926.74 6.98% 63,621.69 1,358,393.86 6.20% 99,060.02

合 计 10,009,798.52 100.00% 679,165.28 21,897,820.45 100.00% 2,222,461.61

2.年尾无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值筹备的其他应收款。

3.不存在以前年度已全额或大比例计提幻魅账筹备,今年又全额或部分收回的其他应收

款。

4.本陈诉期现实核销的其他应收款 50,000.00 元。

5.期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

6.年尾无其他应收关联方的金钱。

7.年尾其他应收款中欠款金额前五名

单位名称 与本公司干系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

第一名 外部单位 7,486,716.00 1 年以内 74.79

第二名 外部单位 1,000,000.00 2-3 年 9.99

第三名 关联方 300,000.00 1 年以内 3.00

第四名 外部单位 293,750.45 1 年以内 2.93

第五名 外部单位 230,405.33 1 年以内 2.30

8.其他应收款年尾数近年头数镌汰 11,888,021.93 元,镌汰比例为 54.29%;镌汰原因为:

收回了以前年度的借钱。

54

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年度

财务报表附注

(三)耐久股权投资

1.耐久股权投资明细情形

在被投资单

在被投资单 在被投资单 位持股比例

本期计提

被投资单位 核算要领 投资本钱 期初余额 增减改观 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比 减值筹备 本期现金红利

减值筹备

(%) 例(%) 例纷歧致的

声名

包头市蒙泰风雅化工

权益法 1,469,726.64 1,469,726.64 1,469,726.64 49.00 49.00

有限责任公司

权益法小计 1,469,726.64 1,469,726.64 1,469,726.64 49.00 49.00

内蒙古包钢稀土国际贸易

本钱法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 5.00 5.00 1,750,000.00

有限公司

内蒙古包头阳光美景环保有限

本钱法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 80.00 80.00

责任公司

本钱法小计 39,800,000.00 39,800,000.00 39,800,000.00 5.00 5.00

合计 41,269,726.64 39,800,000.00 1,469,726.64 41,269,726.64 1,750,000.00

2.对合营企业投资和联营企业

(金额单位:万元)

本企业在被投资单

被投资单位名称 本企业持股比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

位表决权比例(%)

包头市蒙泰风雅化工有限责任公司 49.00 49.00 773.24 412.01 361.23 1,978.28 54.41

3.公司不存在向投资企业转移资金的手段受到限制的情形。

55

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年度

财务报表附注

(四)营业收入及营业本钱

项 目 今年产生数 上年产生数

收入 本钱 收入 本钱

主营业务 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

其他业务 2,002,969.22 848,575.69 458,264.02 358,704.10

合 计 1,355,623,161.54 1,030,068,643.92 863,471,495.75 755,468,013.18

1.按业务种别列示主营业务收入、主营业务本钱

项 目 今年产生数 上年产生数

主营业务收入 主营业务本钱 主营业务收入 主营业务本钱

家产 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

合 计 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

2.按产物种别列示主营业务收入、主营业务本钱

今年产生数 上年产生数

产物种别

主营业务收入 主营业务本钱 主营业务收入 主营业务本钱

稀土化合物及金属 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

合计 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

3.按区域种别列示主营业务收入、主营业务本钱

今年产生数 上年产生数

区域种别

主营业务收入 主营业务本钱 主营业务收入 主营业务本钱

国内 1,091,111,554.68 900,341,324.92 799,167,174.10 699,246,026.00

海外 262,508,637.64 128,878,743.31 63,846,057.63 55,863,283.08

合 计 1,353,620,192.32 1,029,220,068.23 863,013,231.73 755,109,309.08

4.公司前五名客户的营业收入情形

项目 营业收入总额 占公司所有营业收入的比例(%)

第一名 795,201,024.84 58.75

第二名 295,910,529.84 21.86

第三名 50,944,481.03 3.76

第四名 41,608,205.13 3.07

第五名 39,690,622.91 2.93

5.营业收入今年金额比上年金额增加 492,151,665.79 元,增加比例为 57.00%。

56

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年度

财务报表附注

(五)投资收益

1.投资收益明细情形

项目 本期产生额 上期产生额

本钱法核算的耐久股权投资收益 1,750,000.00

权益法核算的耐久股权投资收益

处理耐久股权投资发生的投资收益

持有买卖业务性金融资产时代取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益时代取得的投资收益 270,091.24

持有可供出售金融资产等时代取得的投资收益

处理买卖业务性金融资产取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

其他

合计 1,750,000.00 270,091.24

2.按本钱法核算的耐久股权投资收益

本期比上期增减改观的

被投资单位 本期产生额 上期产生额

原因

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 1,750,000.00

合计 1,750,000.00

(六)现金流量表增补资料

项 目 今年产生额 上年产生额

一、将净利润调理为策划勾当现金流量

净利润 221,182,456.37 46,571,454.38

加:资产减值筹备 -1,364,537.62 644,917.14

牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 22,808,377.80 22,265,890.98

无形资产摊销 251,399.76 253,849.93

耐久待摊用度摊销

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产的丧失 29,904.66 80,187.04

牢靠资产报废丧失

公允代价改观丧失

财务用度 16,056,401.63 13,531,361.33

投资丧失(收益以“-”号填列) -1,750,000.00 -270,091.24

递延所得税资产镌汰(增加以“-”号填列) 388,476.41 1,319,321.92

递延所得税负债增加(镌汰以“-”号填列)

存货的镌汰(增加以“-”号填列) -35,970,524.83 36,078,923.79

57

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年度

财务报表附注

项 目 今年产生额 上年产生额

策划性应收项目的镌汰(增加以“-”号填列) 5,906,503.32 -73,091,886.95

策划性应付项目的增加(镌汰以“-”号填列) -45,746,976.25 -54,510,195.05

策划勾当发生的现金流量净额 181,791,481.25 -7,126,266.73

二、不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当

债务转为成本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入牢靠资产

三、现金及现金等价物净改观情形

现金的年尾余额 214,883,944.47 23,880,286.73

减:现金的年头余额 23,880,286.73 25,838,993.41

加:现金等价物的年尾余额

减:现金等价物的年头余额

现金及现金等价物净增加额 191,003,657.74 -1,958,706.68

八、关联方干系及其买卖业务

(一)本企业的母公司情形

(金额单位:万元)

对本公司 对本公司的

母公司名称 关联干系 企业范例 注册地 法定代表人 业务性质 注册成本 的持股比 表决权比例 本公司最终节制方 组织机构代码

例(%) (%)

内 蒙古 包 钢 稀土 控股 国有 稀土产

包头 周秉利 包头钢铁(团体)有

(团体)高科技股 品出产 80,734.80 33.30 33.30 70146362-2

股东 控股

份有限公司 与销售 限责任公司

本公司的母公司注册成本变革情形

母公司名称 年头余额 今年增加 今年镌汰 年尾余额

内蒙古包钢稀土(团体)高科技股

80,734.80 80,734.80

份有限公司

(二)本公司的子公司情形

(金额单位:万元)

业务 法定 持股 表决权

子公司名称 子公司范例 企业范例 注册地 注册成本 组织机构代码

性质 代表人 比例 比例

内蒙古包头阳 危险废

光美景环保有 控股子公司 有限责任 弃物的 包头市 崔臣 600.00 80% 80% 77946918-6

限责任公司 处理赏罚

58

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年度

财务报表附注

本公司的子公司注册成本变革情形

子公司名称 年头余额 今年增加 今年镌汰 年尾余额

内蒙古包头阳光美景环保有限责任公司 600.00 600.00

(三)本企业的合营和联营企业情形

(金额单位:万元)

本企业持 本企业在被投资

被投资单位名称 企业范例 注册地 法人代表 业务性质 注册成本 股比例 单位表决权比例

关联干系

(%) (%)

包头市蒙泰风雅化

有限责任 包头市 火勋俊 化工 250.00 49.00 49.00

工有限责任公司 参股公司

(四)本公司的其他关联方情形

(金额单位:万元)

其他关联方名称 其他关联方与本公司的干系 组织机构代码

内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 同一母公司、控股子公司 68340125-9

北京三祥瑞新质料有限公司 同一母公司

京瑞新质料有限公司 同一母公司 73610892-X

包头市龙茂发稀土质料公司 公司股东,持股

包头豪仕投资有限公司 公司股东,持股

(五)关联方买卖业务

1.存在节制干系且已纳入本公司归并管帐报表领域的子公司,其彼此间买卖业务及母子公

司买卖业务已作抵销。

2.购买商品、接管劳务的关联买卖业务

本期产生额 上期产生额

关联买卖业务定价方

关联方名称 关联买卖业务内容 占同类买卖业务 占同类买卖业务

式及决定措施

金额 金额

比例(%) 比例(%)

内蒙古包钢稀土(团体)

采购原料 市场价 420,324,786.30 100.00 267,206,837.64 95.65

高科技股份有限公司

内蒙古包钢稀土国际

产制品 市场价 110,152,772.10 100.00 52,258,723.17

贸易有限公司

3.销售商品、提供劳务的关联买卖业务

本期产生额 上期产生额

关联买卖业务定价

关联方名称 关联买卖业务内容 方法及决定程 占同类买卖业务 占同类买卖业务

序 金额 金额

比例(%) 比例(%)

内蒙古包钢稀土(集

团)高科技股份有限 销售产物 市场价 295,910,529.84 100.00 267,206,837.64 95.65

公司

内蒙古包钢稀土国

销售产物 市场价 799,807,221.08 100.00 542,875,956.57 62.87

际贸易有限公司

59

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年度

财务报表附注

本期产生额 上期产生额

关联买卖业务定价

关联方名称 关联买卖业务内容 方法及决定程 占同类买卖业务 占同类买卖业务

序 金额 金额

比例(%) 比例(%)

包头市京瑞新质料

销售产物 市场价 1,044,186.32 0.12

有限公司

4.关联租赁情形

租赁收益定价 年度确认的

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日

依据 租赁收益

包头华丽稀土高 内蒙古包钢稀土国

衡宇修建物 2010.1.1 2010.12.31 市场价值 1,281,692.54

科有限公司 际贸易有限公司

5.关联方应收应付金钱

年尾 年头

项目名称 关联方

账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

应收账款 内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 8,540,435.71 834,579.12

内蒙古包钢稀土(团体)高科技

预付账款 89,958,120.00 70,633,120.00

股份有限公司

九、或有事项

(一)未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2010 年 7 月 11 日,子公司内蒙古包头阳光美景环保有限责任公司(以下简称阳光美景

公司)将中国市政工程华北计划研究院向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请,原因

为:阳光美景公司 2007 年 10 月 10 日与中国市政工程华北计划研究院在内蒙古包头市签订

了《内蒙古包头(内蒙古中西部区域)危险废料处理中心工程总承包条约》,约定由中国市

政工程华北计划研究院包袱该工程计划、采购、施工、试行直至竣工后试验合格的工程总承

包建树,工程总承包款为人民币 12,619,072.00 元,工程总工期为 14 个月,竣工日期为 2008

年 12 月 18 日。但中国市政工程华北计划研究院却因计划深度不足、擅自变换图纸等原因迟

迟未能按约按限期竣工,导致该工程截至 2010 年 7 月 11 日耽搁工期 569 天。且其提供的履

约保函到期后,拒绝朝阳光美景公司继续提供有效的履约保函,此行为已组成严重违约。阳

光美景公司于 2010 年 7 月 11 日与中国市政工程华北计划研究院打扫了条约,但双方就善后

事件未告竣一致协议。仲裁委员会尚未对该案件举办审理,阳光美景公司已经付出了

113,977.00 元的诉讼用度。

(二)其他或有负债

无

十、理睬事项

公司与中国建树银行包头分行签订最高额担保条约和最高额权力质押条约,对 2008 年

60

包头华丽稀土高科有限公司

2010 年度

财务报表附注

2 月 3 日至 2011 年 10 月 22 日发放的贷款举办包管,由包头豪仕投资有限公司提供连带责

任担保,抵押担保责任的最高限额为 29500 万元,质押担保责任最高限额为 35500 万元,合

计 65000 万元。质押物:华丽公司股权评估代价 7,532.44 万元,抵押物评估代价:地皮使用

权 7,563.11 万元,呆板装备 26,081.42 万元,房产 19,978.69 万元。制止 2010 年 12 月 31 日,

包头华丽稀土高科有限公司从中国建树银行包头分行取得人民币借钱 250,000,000.00 元。

十一、资产负债表日后事项

公司今年无需披露的资产负债表日后事项。

十二、其他事项声名

公司今年无需披露的其他事项声名。

十三、财务报表的核准报出

本财务报表业经公司董事会于 2011 年元月 15 日核准报出。

包头华丽稀土高科有限公司

二〇一一年元月十五日

61

内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有限公司

拟收购包头华丽稀土高科有限公司股权评估项目 资产评估陈诉书

内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有限公司

拟收购包头华丽稀土高科有限公司股权评估项目

资产评估陈诉书

卓信大华评报字(2011)第 009 号

一、 绪言

北京卓信大华资产评估有限公司接管内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有

限公司的委托,依据有关法令、礼貌和资产评估准则,本着客观、独立、合理、

科学的原则,根据公认的资产评估要领,对委托方因拟实行收购股权事件所涉及

的包头华丽稀土高科有限公司股东所有权益(个中所涉及的无形资产――地皮使

用权,委托方已另行礼聘相关专业机构评估)在 2010 年 12 月 31 日的市场代价

举办了评估。现将资产评估情形及评估功效陈诉如下:

二、委托方、被评估单位及委托方以外的其他陈诉使用者

(一)委托方

委托方: 内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有限公司

注册所在: 包头市稀土高新技能财富开发区

企业范例: 股份有限公司(上市)

法定代表人: 周秉利

注册成本: 人民币 80,734.8 万元

本次资产评估的委托方内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有限公司(以下

简称“包钢稀土”)其前身是创立于 1996 年的“8861”稀土尝试厂;1997 年进

5 北京卓信大华资产评估有限公司

内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有限公司

拟收购包头华丽稀土高科有限公司股权评估项目 资产评估陈诉书

行企业改制,由包钢(团体)公司、嘉鑫有限公司(香港)、包钢综合企业(集

团)公司连系提倡组建股份制公司,并于当年乐成在上海证券买卖业务所上市;2007

年完成了包钢稀土财富的整合与重组,实现了包钢稀土财富的整体上市。颠末近

半个世纪的建树与成长,“包钢稀土”已经形成了完善的稀土财富成长名堂,拥

有从稀土选矿、冶炼、疏散、科研、深加工到应用的完整财富链条,是中国以致

天下上最大的稀土财富基地,是我国稀土行业的龙头企业。公司拥有 3 家直属厂

(分公司)、2 家全资子公司、14 家控股子公司、2 家参股公司。

“包钢稀土”首要策划领域:稀土精矿,稀土深加工产物,稀土新质料出产

与销售,稀土高科技应用产物的开发、出产与销售;出口企业出产的稀土产物、

充电电池、五金化工产物(国度组织统陆续系策划的 16 种出口商品除外);入口

本企业出产、科研所需的原质料、机器装备、仪器仪表及零配件;出产销售冶金、

化工产物(专营除外),技能咨询、信息处事;修建安装、修理(除专营);铁精

粉的出产与销售;铌精矿及其深加工产物的出产与销售。

(二)被评估单位

企业名称: 包头华丽稀土高科有限公司

注册所在: 包头市九原区麻池镇东壕口村

企业范例: 有限责任公司

法定代表人: 张 忠

注册成本: 人民币 13,252 万元

本次资产评估的被评估单位包头华丽稀土高科有限公司(以下简称“包头华

美”),其前身是包头华丽稀土成品有限公司,创立于 1993 年,初始注册成本为

人民币 75 万元,后增资为 430 万元,是由包头钢铁稀土公司老龄委员会处事部

与美国连系技能公司共同出资设立的外商投资企业。1997 年头包头钢铁稀土公

司老龄委员会处事部将其持有公司的股权所有转让给包头九原区西部黄河鲤鱼

6 北京卓信大华资产评估有限公司

内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有限公司

拟收购包头华丽稀土高科有限公司股权评估项目 资产评估陈诉书

综合养殖有限公司。

2001 年 5 月,经包头市对外贸易经济相助局外资字(2001)44 号《关于包

头华丽稀土成品有限公司转为内资企业的批复》的核准,美国连系技能公司将其

持有的股权所有转让给包头市龙茂发稀土质料有限公司,包头华丽稀土成品有限

公司转为内资企业。

2001 年 11 月马永茂小我私家出资 2822 万元将公司注册成本增至人民币 3252 万

元,个中:马永茂出资 2822 万元,占注册成本的 86.78%;包头市九原区西部黄

河鲤鱼综合养殖有限公司出资 320.6 万元,占注册成本的 9.86%;包头市龙茂发

稀土质料有限公司出资 109.4 万元,占注册成本的 3.36%。此次增资业经包头正

华管帐师事宜所审验,并出具(2001)验字第 315 号验资陈诉。

2003 年 4 月,马永茂将其持有的 23.48%股权转让给包头市龙茂发稀土质料

有限公司,转让价为人民币 763.44 万元;并将其持有的 33.3%的股权转让给内蒙

古包钢稀土高科技股份有限公司,转让价为人民币 1370.36 万元。转让后公司注

册成本仍为 3252 万元,个中:内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司出资 1082.91

万元,占注册成本的 33.3%;马永茂出资 975.6 万元,占注册成本的 30%;包头

市龙茂发稀土质料有限公司出资 872.84 万元,占注册成本的 26.84%;包头市九

原区西部黄河鲤鱼综合养殖有限公司出资 320.65 万元,占注册成本的 9.86%。

2008 年 8 月 25 日,通过股权转让协议,马永茂将其持有的 30%股权转让给

包头豪仕投资有限公司,其他股权结构稳定。

2008 年 9 月 6 日公司股东会决策,将公司未分配利润 10,000 万元,按股东

出资比例转增注册资金,转增后注册资金为 13,252 万元。此次增资业经包头正

华管帐师事宜所审验,并于 2008 年 9 月 25 日出具包正所验字(2008)第 209 号

验资陈诉。

2008 年 10 月 15 日 取 得 包 头 市 工 商 管 理 局 批 准 换 发 的 注 册 号 为

150207000007764(1-1)的企业法人营业执照,营业限期自 2004 年 6 月 28 日至

2021 年 6 月 27 日。

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2010 年 10 月 20 日公司股东会决策,包头豪仕投资有限公司将其持有的 30%

的股权转让给马永茂;包头市龙茂发稀土质料有限公司将其持有的 26.84%的股

权转让给郭俊女;包头市九原区西部黄河鲤鱼养殖有限公司将其持有的 9.86%的

股权转让给张海霞。转让后,内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司出资 4412.91

万元,占注册成本的 33.3%;马永茂出资 3975.6 万元,占注册成本的 30%;郭

俊女出资 3556.84 万元,占注册成本的 26.84%;张海霞出资 1306.65 万元,占注

册成本的 9.86%。

“包头华丽”策划领域:稀土产物及其应用产物的出产、销售;策划本企业

自产产物及技能的出口业务、机器装备、零配件及技能的入口业务(国度限定公

司策划和国度克制收支口商品及技能除外)、策划进料加工和“三来一补”业务。

氯化铵产物的回收与销售。(国度法令礼貌规定应经审批的未获审批前不得经

营)

“包头华丽”现有员工 1568 人,下设三个出产分厂,一个动力分厂,十二

个部室,拥有三家子公司。具备年处理赏罚稀土精矿 10 万吨、种种稀土氧化物和化

合物 2.5 万吨的出产手段,已成为我国以致天下最大的稀土低级原料产物出产

供应基地。具有自营收支口资格,产物除辐射国内市场外,还出口日本、美国、

韩国、 欧洲等国度和香港、台湾等区域。公司已通过 ISO9001 质量打点体系、

ISO14001 环境打点体系和职业康健安详打点体系认证 ,并被认定为“高新技能

企业”。“包头华丽”办公场所漫衍在三个地区,个中:打点部门首要位于包头市

稀土高新技能财富开发区包钢稀土大厦;首要出产园地别离位于包头市九原区麻

池镇东壕口村(东厂)和包头市昆区钢铁稀土家产园区(西厂)。

截至至本次评估基准日 2010 年 12 月 31 日,“包头华丽”账面资产总计

84,743.57 万元,个中活动资产 52,778.89 万元;非活动资产 31,964.69 万元,包

括耐久股权投资 4,126.97 万元、牢靠资产 26,845.39 万元、在建工程 4.37 万元、

无形资产 925.50 万元、递延所得税资产 62.45 万元;负债总计 40,949.33 万元,

个中活动负债 38,070.26 万元,,非活动负债 2,879.08 万元,净资产 43,794.24 万

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元。

公司近三年财务、策划状况

“包头华丽” 2008 年实现销售收入 114,716.23 万元,利润总额 7,082.35 万

元,净利润 6,003.69 万元;2009 年实现销售收入 86,347.15 万元,利润总额 5,676.69

万元,净利润 4,657.15 元 ;2010 年实现销售收入 135,562.32 万元,利润总额

26,072.23 万元,净利润 22,118.25 元。

(三)委托方和被评估单位之间的干系

委托方“包钢稀土”公司拥有被评估单位“包头华丽”公司 33.3%的股权,

本次买卖业务行为组成关联买卖业务。

(四)关于委托方以外的其他评估陈诉使用者。

我们就本次评估陈诉使用者问题,与委托方举办了相同、相识并确认本评

估陈诉书仅供委托方内蒙古包钢稀土(团体)高科技股份有限公司为本陈诉载明

的评估目的使用,国度法令礼貌还有规定的除外。评估陈诉使用者应适当使用本

评估陈诉,因欠妥使用评估陈诉所造成的不良效果的责任不得由评估机构包袱。

三、评估目的

本次评估目的是对“包钢稀土”拟收购“包头华丽”股权事件所涉及的“包

头华丽”的股东所有权益代价在评估基准日 2010 年 12 月 31 日所示意的市场价

值作出公允反应,为该经济行为提供代价参考意见。

四、 评估器材和评估领域

本次评估器材为委托方所指定的应用于本次评估目的涉及的“包头华丽”的

股东所有权益。

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本次评估领域为“包头华丽”的所有资产及负债。评估前账面资产总计

84,743.57 万元,个中活动资产 52,778.89 万元;非活动资产 31,964.69 万元,包

括耐久股权投资 4,126.97 万元、牢靠资产 26,845.39 万元、在建工程 4.37 万元、

无形资产 925.50 万元、递延所得税资产 62.45 万元;账面负债总计 40,949.33 万

元,个中活动负债 38,070.26 万元,,非活动负债 2,879.08 万元,账面净资产

43,794.24 万元。

纳入评估领域的首要资产权属状况:地皮使用权共计 4 宗,均有地皮使用证;

衡宇 70 座有权属证,别的未治理、取得相关法令权属文件;车辆共计 11 辆,其

中蒙 B83610、京 A56166 和京 P0H955 车辆产权持有者为天然人。纳入评估领域

的首要资产机能、保养精采,处于正常出产、策划状态。

纳入评估领域的实物资产包罗“包头华丽”的牢靠资产、无形资产、在建工

程、存货。本次评估的实物资产大多漫衍于“包头华丽”东厂和西厂两个厂区内。

纳入评估领域的无形资产—地皮使用权,委托方已另行委托北京中财金润土

地和房地产评估有限公司举办评估,我们仅根据委托方的要求将其估价功效汇入

本评估陈诉。

“包头华丽”在本次评估基准日的财务报表业经中国注册管帐师举办审计,

并出具了无保存意见《审计陈诉》。

本次评估器材和评估领域与“包钢稀土”拟实行股权收购之经济行为涉及的

评估器材和评估领域一致,与同期专项审计领域一致。

五、代价范例及其界说

企业代价评估一般可供选择的代价范例包罗市场代价和非市场代价。

按照本次评估目的,评估器材的代价范例为在一连策划条件下的市场代价。

市场代价是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强制的情形

下,评估器材在评估基准日举办正常公一买卖业务的代价预计数额。

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六、评估基准日

本项目资产评估基准日为 2010 年 12 月 31 日。

为了担保评估功效的时效性,并与评估目的的实现尽大概靠近,我们按照

本次评估所处事的经济行为的性质与委托方协商,最终由委托方确定评估基准日

为 2010 年 12 月 31 日。

本次评估基准日为一个年度截至日,有关资料、财务数据较全面,具有较

好的可比性,有利于评估目的的实现,因此委托方确定 2010 年 12 月 31 日为本

次评估基准日。

本次评估事变历程中,评估价值简直定、评估参数的选取等,均以该日之企业

内部财务报表、外部经济环境以及市场情形确定。本陈诉书中一切取价标准均为

评估基准日有效的价值标准。

七、 评估依据

我们在本次评估历程中所遵循的国度、处所当局和有关部门的法令礼貌,以及

在评估中参考的文件资料、依据首要有:

(一) 行为依据

1、委托方与北京卓信大华资产评估有限公司签订的《资产评估业务约定书》;

(二) 首要法令、礼貌依据

1、 国务院第91下令(1991年)《国有资产评估打点步伐》;

2、 原国度国有资产打点局 国资办发(1992)36号文《国有资产评估打点

步伐施行细则》;

3、 原国度国有资产打点局 国资办发(1996)23号《资产评估操纵类型意

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见(试行)》;

4、 财政部【2001】第14下令《国有资产评估打点多少问题的规定》;

5、 国务院办公厅 国办发(2001)102号《国务院办公厅转蓬勃政部关于

改良国有资产评估行政打点方法增强资产评估监督打点事变谊见的关照》;

6、 国资委、财政部【2003】第3下令《企业国有产权转让打点暂行步伐》;

7、 国务院【2003】第378下令《企业国有资产监督打点暂行条例》;

8、 国资委【2005】第12下令《企业国有资产评估打点暂行步伐》;

9、 国资产权【2006】274号《关于增强企业国有资产评估打点事变有关问

题的关照》;

10、 财政部财企(2002)8号《关于改良国有资产评估行政打点方法增强资

产评估监督打点事变的意见的关照》;

11、 《中华人民共和国公司法》;

12、 《中华人民共和国企业所得税法》;

13、 《中华人民共和国地皮打点法》;

14、 《中华人民共和京城市房地产打点法》;

15、 财政部【2006】第33下令《企业管帐准则—根基准则》;

16、 财会【2006】3号《企业管帐准则第1号—存货》等38项详细准则;

17、 财政部 [2006] 第41下令《企业财务通则》;

18、 其他相关的法令礼貌。

(三) 准则依据

1、财企【2004】20 号关于印发《资产评估准则――根基准则》和《资产评

估职业道德准则――根基准则》的关照;

2、中评协[2007]189 号中国资产评估协会关于印发《资产评估准则——评估

陈诉》等 7 项资产评估准则的关照;

3、中评协【2008】217 号《资产评估准则――无形资产》;

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4、会协【2003】18 号《注册资产评估师存眷评估器材法令权属指导意见》;

5、中评协【2004】134 号中国资产评估协会《企业代价评估指导意见(试

行)》;

6、中评协 [2008] 218 号《企业国有资产评估陈诉指南》。

(四) 权属依据

1、 衡宇全部权证;

2、 重大资产的购置发票;

3、 车辆行驶证;

4、 地皮使用权证。

(五) 取价依据

1、相关国度财富政策、行业说明资料、参数资料等;

2、“包头华丽”提供的企业成长筹划及预测;

3、中国人民银行 2010 年 12 月 31 日贷款利率和外汇牌价;

4、wind 资讯资料;

5、建树部《衡宇完损品级评定标准》;

6、财政部关于印发《根基建树财务打点规定》的关照(财建[2002]394 号);

7、国度计委关于印发《招标署理处事收费打点暂行步伐》的关照(计价值

[2002]1980 号);

8、国度发改委办公厅《关于招标署理处事收费有关问题的关照》(发改办价

格 [2003] 857 号);

9、国度计委、建树部关于宣布《工程勘测计划收费打点规定》的关照(计

价值 [2002] 10 号);

10、 国度成长改良委、建树部关于印发《建树工程监理与相关处事收费管

理规定》的关照(发改价值[2007]670 号);

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11、 国度计委、国度环保总局《关于类型环境影响咨询收费有关问题的通

知》(计价值 [2002] 125 号);

12、 《内蒙古自治区人民当局令》[2005]第 143 号;

13、 财政部、国度经贸委关于宣布《新型墙体质料专项基金征收和使用管

理步伐》的关照(财综[2002]55 号);

14、 财政部、国度经贸委关于宣布《散装水泥专项资金征收和使用打点办

法》的关照(财综[2002]23 号);

15、 《内蒙古自治区修建工程预算定额》(2004);

16、 《内蒙古自治区装饰装修工程预算定额》(2004);

17、 《内蒙古自治区安装工程预算定额》(2004);

18、 《内蒙古自治区市政工程预算定额》(2004);

19、 《内蒙古自治区建树工程用度计较法则》(2004);

20、 《包头工程造价信息》2010 年第 11 期;

21、 2010 年《机电产物报价手册》;

22、 原国度经贸委等 1997 年《汽车报废标准》、原国度经贸委《关于调解

轻型载货汽车报废标准的关照》(国经贸经〔1998〕407 号)、原国度经贸委等 2000

年第 1202 号文《关于调解汽车报废标准多少规定的关照》;

23、 ;

24、 汽车频道;

25、 装备询价记录;

26、 企业近几年购置装备发票、条约等;

(六) 其他参考依据

1、被评估单位提供的资产清查评估明细表;

2、评估职员现场勘测观测表、网络清算的其他资料;

3、《资产评估常用数据与参数手册》;

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4、立信大华管帐师事宜全部限公司出具的审计陈诉及相关调解分录;

5、其余与评估有关的资料。

八、评估要领

按照《企业代价评估指导意见(试行)》,注册资产评估师执行企业代价评估

业务,该当按照评估器材、代价范例、资料网络情形等相关前提,说明收益法、

市场法和本钱法三种资产评估根基要领的合用性,适当选择一种或多种资产评估

根基要领。

企业代价评估中的市场法,是指将评估器材与参考企业、在市场上已有买卖业务

案例的企业、股东权益、证券等权益性资产举办较量以确定评估器材代价的评估

思绪。市场法中常用的两种要领是参考企业较量法和并购案例较量法。基于今朝

我国资产市场买卖业务不足活泼,较难取得市场参照物,缺乏可较量的参考企业的市

场买卖业务案例,难以获取与本次被评估单位具有可比性的公司资料。我们以为本资

产评估项目不相宜采取市场法举办评估。

企业代价评估中的收益法,是指通过将被评估单位预期收益成本化或折现以

确定评估器材代价的评估思绪。

收益现值法是指通过估算被评估资产将来预期收益并折算成现值,借以确定

被评估资产代价的一种资产评估要领。该要领的应用,现实上就是对被评估资产

将来预期收益举办折现或本金化的历程。收益现值法的合用条件前提(1)被评

估资产必需是能用货币衡量其将来祈望收益的单项或整体资产;(2)资产全部者

所包袱的风险也必需是能用货币衡量的。

收益现值法评估值计较公式为:

n

Cn

P = ∑ [C i × (1 + r ) i ] + × (1 + r ) -n

i =1 r

式中:

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P:公司策划性资产代价;

Ci:公司前 i 年(明晰预测期)每年的企业现金流量;

Cn:公司永续年(明晰预测期后)每年的企业现金流量;

n:预测期;

r:折现率;

本次评估所选用的收益法评估模子为净现金流折现模子。

股东所有权益代价=母公司策划性资产代价+享有的耐久股权投资代价

+非策划性资产代价+溢余资产代价-有息负债

“包头华丽”可以用货币衡量其将来祈望收益,其所包袱的风险也可以用货

币衡量的,切合采取收益法的条件前提,因此,本次评估相宜采取收益法。

企业代价评估中的资产基本法也称本钱法,是指在公道评估企业各项资产价

值和负债的基本上确定评估器材代价的评估思绪。

本钱法是一种以资产更新重置本钱为基本确定评估值的要领,是指在评估资

产时按被评估资产的更新重置本钱扣减其各项消耗后确定被评估资产代价的方

法。即先求出各单项资产的评估代价,然后加和汇总各单项资产评估代价得出被

评估单位纳入评估领域的资产及相关负债的现行市场代价,以此反应股东所有权

益的现行市场代价,该要领基于这样的理论,(1)资产的代价取决于资产的本钱,

(2)资产的代价是随其自己的举动和其他身分的变革而变革。

按照本次评估目的所对应的经济行为的特征,以及评估现场所网络到的企业

策划资料,同时,思量到本钱法的评估功效首要是以评估基准日企业现有资产的

更新重置本钱为基本确定的,根基反应了企业资产的现行市场价值,具有较高的

靠得住性,因此,本次评估相宜采取资产基本法。

鉴于上述评估思绪,本次对“包头华丽”采取资产基本法、收益法评估。最

终通过对二种评估要领的评估功效举办说明判断,选取相比拟力公道、实际的评

估要领的评估功效作为本次评估功效。

种种资产及负债采取资产基本法(本钱法)详细评估如下:

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(一)活动资产

对活动资产的评估,首要采取本钱法。

1、货币资金:包罗现金、银行存款。在现场事变日评估职员会同财务职员

采取倒轧法对库存现金举办监督盘货,索取银行对账单、银行存款余额调理表、

银行存款询证函,贷款卡信息;抽查大额现金、银行存款产生额,确定货币资金

真实、完整性;本次评估以核实后的账面值确定评估值。

2、应收单据

所有为银行承兑汇票,单据为无息单据。评估职员对应收单据举办监盘,通

过磨练应收单据相关凭据,搜查期末余额、期后贴现、背书付出等审验措施,确

定应收单据账面代价真实、完整性;团结贷款卡相关信息,核实该等资产抵押、

质押受限前提,背书未入账、已贴现的银行承兑汇票、延期及到期从头开具的银

行承兑汇票,判断可收回性;索取认定幻魅账丧失的证据,说明判断幻魅账丧失率;

本次评估以核实后的账面值确定评估值。

3、应收金钱:包罗应收账款、预付账款和其他应收款。应收账款首要为应

收的产物货款;预付账款首要为预付的购货款、工程款、装备款等金钱,其他应

收款首要为公司单位间的往来款、小我私家借钱等。评估职员通过磨练账簿、原始凭

证,索取大额、首要客户的收、付款凭据,对大额应收款发函询证,团结采取替

代考核,搜查期末余额、未达账项、期后回款等审验措施,确定应收金钱账面价

置魅真实、完整性;通过账龄说明,相识欠款原因、债务人策划情形、信用状况;

索取认定幻魅账丧失的证据,说明、测试幻魅账丧失率,对账龄一年以上的应收金钱

通过观测、相识,说明发生幻魅账丧失的大概性,采取账龄说明法确定幻魅账丧失率;

对付有确凿证据表白已组成幻魅账丧失的采取个别认定法确定幻魅账丧失率;对应收

金钱中关联地契位及单位职工小我私家金钱、行政构造金钱,不予思量幻魅账丧失;本

次评估按照每笔应收金钱大概收回的数额确定评估值;预付账款按照可以或许收回的

相应货品形成资产或权力的代价确定评估值。

幻魅账筹备,为公司按《企业管帐准则》规定计提数,故本次评估值为零。

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4、存货:包罗原质料、包装物、产制品、发出商品、在产物、在用低值易

耗品。

评估职员对存货内节制度举办测试,抽查大额产生额及原始凭据,索取大额、

首要客户的购、销条约,收、发货记录,出产日报表,验证账面代价组成、本钱

核算要领的真实、完整性,确定全部权为其全部;相识存货收、发和保管核算制

度;对存货实行抽查盘货,磨练存货有无残次、毁损、积存和报废等情形。网络

存货市场参考价值及产物销售价值资料以其作为取价参考依据,团结市场询价资

料综合说明晰定存货评估值。本次评估别离按存货种别、策划模式、核算要领、

勘查功效采取详细评估要领。数量以评估基准日现实数量为准。

(1) 原质料、包装物

原质料首要为稀土萃取原料、辅料、备品备件等;包装物首要为各类规格的

包装袋。

对付近期购入,周转较快,未发生毁损、积存现象,账面单价靠近基准日市

场价值的原质料、包装物,以核实后的账面单价,乘以现实数量,确定评估值。

对付购入时刻较长的原质料,以现行市场价值,加计相关用度,乘以现实数

量,确定评估值。

(2) 产制品、发出商品

产制品首要为碳酸稀土及种种高纯度稀土化合物;本次评估采取市场法评

估。

评估代价=评估单价×现实数量

市场法评估代价简直定

以产制品不含税的市场售价扣除相关营业税费和公道的净利润率,乘以现实

数量,确定评估值。

脱销产制品,以不含税的市场销售价扣除相关营业税费,乘以现实数量,确

定评估值;

评估单价计较公式:

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评估单价=不含税售价×(1-营业用度率-营业税金及附加率

-营业利润所得税率)

发出商品为“包头华丽”为“包钢稀土”加工后已发出的碳酸稀土,按照合

同约定待结算的产物。我们对其本钱核算、归集的要领和措施予以磨练,索取“包

头华丽”和“包钢稀土” 2010 年 12 月签订的碳酸稀土加工协议,经磨练账面

值为加工本钱用度,本次评估按双方于 2010 年 12 月签订的碳酸稀土加工协议约

定的加工费扣除相关营业税费,乘以现实数量,确定评估值。

(3) 在产物

首要分为槽体物料和种种已经提纯沉淀出来的稀土化合物固体粉末,包罗碳

酸稀土和氧化物等存放在该公司出产车间及客栈内需要进一步灼烧加工成产成

品的在产物。对付槽体物料我们会同“包钢稀土”的稀土槽体料液有效因素评估

测定专家进入出产车间现场,对槽体料液逐一举办了具体的勘测盘货,取样化验

说明,按照槽体料液中所含有稀土因素含量的代价确定评估值;对付稀土化合物

固体粉末我们核实了在产物的数量,对其本钱核算的要领和措施予以磨练,并对

其举办了须要的勘测。按在产物加工为产制品的评估代价,扣除灼烧加工费,确

定在产物评估值。

(4) 在用低值易耗品

为办公用家具及其空调装备。

在用低值易耗品以现行市场不含税价值加计公道的运杂费,乘以现实数量,

团结着实际使用、保养情形,扣除实体性、成果性消耗,确定评估值。

在用低值易耗谈论估代价=评估单价×现实数量×成新率

(二)非活动资产

包罗:耐久股权投资、牢靠资产、在建工程、无形资产、递延所得税资产。

按照该等资产在评估基准日的现实状况首要采取本钱法举办评估。

1、耐久股权投资

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包罗:“包头华丽”对包钢国际贸易有限公司的投资(投资比例 5%)、对内

蒙古包头阳光美景环保有限责任公司的投资(投资比例 80%)、对包头市蒙泰精

细化工有限责任公司的投资(投资比例 49%)。

我们查阅了耐久股权投资的股东会决策、章程等相关资料、对账面代价和现

实状况举办了取证核实,以确定耐久股权投资的真实、完整性;同时对控股子公

司创立后的策划情形举办了核查与相识。

由于“包头华丽”对包钢国际贸易有限公司的投资比例(5%)较小,我们

在查阅投资协议、出资文件、入账凭据的基本上,按照包钢国际贸易有限公司评

估基准日管帐报表列示的应归属于母公司全部者权益的账面代价,按持股比例确

定该项耐久股权投资的评估值。

由于“包头华丽”投资并持股 80%的内蒙古包头阳光美景环保有限责任公司

(简称“阳光美景”),按照“内环字【2005】195 号”、“包府发【2009】18 号”

文件仅为被授权举办内蒙古包头(内蒙古中西部区域)危险废料处理中心(简称

“危废中心”)项目的代建、打点策划公司,而包头市国有资产运营有限公司作

为“危废中心”的国有成本出资人代表,是“危废中心”项目资产的现实产权人。

然而,“阳光美景”认真代建、打点策划的“危废中心”,在本次评估基准日尚在

建树中,且处于停滞(诉讼)状态,以是“阳光美景”尚未现实开展该“危废中

心”项目的策划勾当。鉴于上述情形,我们以为:对付“阳光美景”不相宜采取

收益法对其股东所有权益举办评估,因此,本次我们采取本钱法,仅以“阳光美

景”2010 年 12 月 31 日经审计后的财务报表的净资产,根据“包头华丽”对“阳

光美景”的持股比例折算确定“包头华丽”对“阳光美景”耐久股权投资的评估

值。

鉴于“包头华丽”对包头市蒙泰风雅化工有限责任公司投资的买卖业务日期靠近

本次评估基准日,故以核实后的账面值(买卖业务价)确定为评估值。

2、牢靠资产

我们以企业申报的资产评估明细表为基准,起首根据评估要求举办了恰当分

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类,将其分为衡宇修建物、呆板装备、车辆、电子装备等。各专业评估职员深入

现场,与企业有关职员举办了普及的打仗与交换,同时查阅了大量有关基建工程

预(结)、决算资料和装备台账,对企业牢靠资产的购建、运行、使用等汗青沿

革及近况做了较为详尽的把握。对所汇集到的资料数据举办当真清算、说明、计

算,采取本钱法举办评估。

(1) 衡宇修建物

衡宇修建物评估值计较公式:

评估代价=重置本钱×综合成新率

A 重置本钱简直定

评估职员按摄影关施工图纸及对修建物举办实地勘测丈量,团结修建物现实

情形对其举办说明、计较各分部工程的工程量,依据修建工程预算定额、用度定

额及质料价差调解文件,采取重编预算法、预决算调解法或类比法测算工程造价,

并加计施工建树历程中必需产生的装备、物资、资金等方面的耗损,根据评估资

产地址区域及国度有关部门关于修建物制作取费标准计较工程造价,计取工程建

设其余用度和资金本钱,进而确定重置本钱。

重置本钱=(建安工程费+前期及其余用度+资金本钱)

B 成新率简直定

综合运用年限法、完好分值法,按照修建物详细情形,差别权重加权均匀后

确定综合成新率。

年限法成新率=尚可使用年限÷(已使用年限+尚可使用年限)×100%

尚可使用年限按照国度有关规定并团结修建物主体结构的形式、建成时刻,

综合思量。

完好分值法首要依据《衡宇完损品级评定标准》和《判定衡宇新旧程度的参

考依据》,按照现场勘测记录的各分部分项工程完好分值测算出结构、装修、设

备三部分的完好分值,然后与这三部分的标准分值较量,求得三部分成新率,按

差别权重折算,加总确定成新率。计较公式:

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完好分值法成新率=结构部分成新率×G+装修部分成新率×S

+装备部分成新率×B

式中:G、S、B 别离为结构、装修、装备评分批改系数。

两种要领计较出的成新率按差别权重折算,加总求和确定

综合成新率=年限法成新率×40%+完好分值法成新率×60%。

对付构筑物及其他帮助办法和管道及沟槽采取年限法和调查法确定其综合成

新率。

(2) 呆板装备

呆板装备首要采取本钱法,对部分电子装备、其他装备采取市场法举办评估。

评估值=重置本钱×成新率

A 重置本钱简直定

重置本钱 = 装备直接用度 + 装备间接用度

=装备购置价+运杂费+安装费+其他用度+资金本钱

国产定型装备采取向出产厂家或经销商询价,或查阅同类装备近期报价资

料(如厂家报价资料及《机电产物报价手册》(2010 年版),《机电产物价值商情》

(2010 年版)等;

对非标装备则按照非标装备的各类质料量,根据当地装备制造厂提供的综

合吨造价计较出装备加工用度,对部分简单廉价非标装备,在核实了装备材质与

用量的条件下,观测今朝种种非标装备吨造价,举办完全本钱计较,得出装备工

程造价。

对办公用电子装备通过连系商情网()等直接查询报价作为

重置价。对今朝市场已经不在出售的办公装备则直接以二手价确定。

车辆则通过市场询价,加计车辆购置税、其他公道用度,确定重置本钱。

B 成新率简直定

首要装备成新率简直定

综合成新率=年限法成新率×40%+勘测法成新率×60%

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年限法成新率=(1-已使用年限/装备的经济寿命年限)×100%

勘查法成新率=∑技能调查说明实评分值×各组成单元的代价权重×100%

一般或低值机器装备成新率简直定

成新率=尚可使用年限/经济寿命年限×100%

车辆成新率简直定

参照并依据原国度经贸委 1997 年宣布《汽车报废标准》、原国度经贸委《关

于调解轻型载货汽车报废标准的关照》(国经贸经〔1998〕407 号)以及原国度

经贸委 2000 年第 1202 号文《关于调解汽车报废标准多少规定的关照》等文件的

规定。按照车辆的范例别离运用年限法、里程法计较其各自的成新率,按照“孰

低原则”,取二者之中的最低值确定成新率。以此为限,评估职员依据对车辆的

现场调查评定的情形,对成新率予以批改,将批改后的成新率作为其综合成新率。

其计较要领:

年限法成新率 = 尚可使用年限/规定使用年限 × 100%

里程法成新率 = 尚可行驶里程/规定行驶里程 × 100%

年限法综合成新率=年限法成新率×批改系数

3、在建工程

为装备安装工程,工程项目位于西分厂的加压站压滤机平台。我们以企业申

报的在建工程资产清查明细表为基准,查阅了有关管帐原始资料。由于工程项目

较小,建树时刻较短,本次评估未思量时刻本钱,以其账面代价确定评估值。

4、无形资产

为“包头华丽”的地皮使用权和财务用友软件。

我们通过磨练无形资产的初始购置条约、入账发票等考核措施,对账面代价

组成、管帐核算要领、摊销期简直定和现场勘查状况举办了取证核实,确定无形

资产账面代价的真实、完整性;观测、相识财务软件的市场销售价值,对实地勘

查所网络资料数据举办当真清算、说明、计较,按照无形资产现实状况别离采取

差别评估要领举办评估。

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地皮使用权,委托方已另行委托相关专业评估机构予以评估,我们仅按照委

托方要求,将其估价功效汇入本评估陈诉。欲相识地皮使用权的估价功效,请详

细阅读北京中财金润地皮和房地产评估有限公司出具的“中财金润京(估)2011

字第 0101 号”地皮估价陈诉。

对财务软件思量到该类软件属于通用性应用软件,我们在观测其当前市场售

价情形的基本上,按照其购置条约约定的进级条款,考查其在用状况,综合说明、

计较确定评估值。

5、递延所得税资产

首要为“包头华丽”计提的应收账款、其他应收款幻魅账筹备形成的可抵扣暂

时性差异,确认在今后时代可抵减企业所得税纳税义务的递延资产。

评估职员审验递延所得税资产账账、账表与纳税申报数是否相符,索取立信

大华管帐师事宜全部限公司的审计陈诉,核实、相识了企业管帐政策与税务规定

的差异,磨练递延所得税资产的原始入账凭据,相识发生原因、时刻和估量转回

时刻等信息,说明、判断企业将来是否有足够的应纳税所得额。

按照本次评估中对付应收金钱在说明其可回收性的基本上确定评估值,对坏

账筹备按零值评估,故不存在因应收金钱的幻魅账筹备而形成可抵扣差异;以是本

次评估中对付企业应收金钱的幻魅账筹备形成的递延所得税资产按零值评估。

(三)负债

负债包罗活动负债和非活动负债。个中,活动负债包罗短期借钱、应付账款、

预收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款。非活动负债为耐久应付款、

专项应付款和其他非活动负债。

我们对负债项目通过账账、账表的查对,查阅原始凭据等考核措施,对各负

债项目举办了当真核查,对其业务内容、产生时刻和送还记录举办了核实,对大

额债务发询证函,以确定各项负债的真实、完整性。

本次对负债项目的评估以核实后的现实应送还的债务确定评估值。

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收益法评估详细历程

1、预测期简直定

按照企业今朝出产策划状况,预测到企业出产策划不变的年度,评估预测期

至 2015 年。

2、收益期简直定

“包头华丽”章程约定“公司的策划限期为 20 年”;企业法人营业执照列明

的策划限期自 2004 年 6 月 28 日至 2021 年 6 月 27 日。基于稀土行业的经济成长

远景,同时按照企业今朝的股权转让事件仍基于一连策划,假定该企业到期后可

无前提续展继续策划,收益年限确定为永续期,即 2010 年 12 月 31 日至永续。

3、净现金流量简直定

本次评估采取企业权益现金流量,净现金流量的计较公式如下:

(预测期内每年)净现金流量=净利润+折旧及摊销+税后利钱用度

-成个性支出-营运成本追加额

4、折现率简直定

本次评估采取企业现金流折现模子,相应的折现率是企业加权均匀成本成

本,即 WACC。

r=Ke×[E/(D+E)]+Kd×(1-T)×[D/(D+E)]

式中:

Ke:权益成本酬金率(Ke);

Kd:付息债务本钱;

个中:Ke=Rf+β×Rpm+Rsp

Rf:无风险酬金率;

β:权益系统风险系数;

Rpm:市场风险溢价;

Rsp:企业特有风险调解系数。

5、溢余资产代价简直定

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溢余资产是指与企业收益无直接干系的,高出企业策划所需的多余资产。经

核实,“包头华丽”在评估基准日无溢余资产。

6、非策划性资产代价简直定

非策划性资产是指不直接介入或处事于出产策划的资产,此类资产不直接产

见效益。非策划性资产负债以资产基本法的评估功效确定。

7、耐久股权投资代价简直定

耐久股权投资代价以评估基准日被投资公司的评估功效,根据投资比例确定

评估代价。

8、有息负债代价简直定

有息负债为从建行借入的短期借钱和包头市财政局转贷的国债资金,以核实

后的账面值确定。

九、评估措施实行历程和情形

委托方为实现股权收购之目的,在与我公司联系后,抉择委托我公司举办资

产评估。我公司接管委托后,在明晰评估目的的基本上,对评估器材、评估领域

的详细内容,以及本次评估所对应的经济行为的性质、执行情形等方面举办了初

步相识,与委托方协商确定评估基准日,并按照评估目简直定的评估器材和评估

领域大致估算事变量,制定起源评估方案,签订资产评估业务约定书;根据资产

评估准则—评估措施的规定,向被评估单位提供资产评估所需申报资料,指导被

评估单位清查资产、填报相关表格;完成上述前期筹备事变后,我公司组织评估

职员于 2010 年 1 月 7 日进入评估现场,开始举办现场勘测,核实资产、验证资

料,正式举办评估事变。

(一)本钱法评估实行历程

评估职员按照国度有关资产评估准则、规定和一般公认的评估原则,对评估

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领域内的所有资产和负债举办了评估。在评估历程中我们严格遵循独立、客观、

科学、专业的事变原则和资产继续使用、公然市场、更换等操纵原则,夸大评估

措施的科学性,取价标准的合理性,资产状态确认的实际性,以科学、合理、客

观地确定被评估资产在评估基准日时点上的公允代价。

(二)收益法评估实行历程

1、 以 2010 年 12 月 31 日为评估基准日,对“包头华丽”的股东所有权益

举办评估;

2、 听取“包头华丽”打点层及事变职员关于企业根基情形及资产财务状况

的先容,网络被评估单位 2008-2010 年及评估基准日的审计陈诉、财务报表等有

关策划财务数据;

3、 说明被评估单位的根基状况。首要包罗其地址的行业、策划领域、局限、

财务状况等;

4、 对企业将来外部环境举办说明,首要有黎民经济成长走势说明、国度产

颐魅政策说明;

5、 评估“包头华丽”的综合气力、打点水平、盈利手段、成长手段、竞争

优势、劣势、机遇及风险身分等;

整个评估事变历程详细包罗:接管项目委托,制定评估方案;核实资产,收

集、验证资料;选择评估要领、网络市场信息、评定估算;评估功效汇总、评估

结论说明、撰写评估陈诉、内部三级考核、提交陈诉等,轮廓分为:前期筹备、

资产核实、评定估算、提交陈诉四个阶段举办。

十、评估假设

本次对申报资产的评估结论是在以下假设条件、限制前提创立的基本上得出

的,若是这些条件、前提不能获得公道满足,本陈诉所得出的评估功效一般会有

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差别程度的变革。

1、本评估陈诉创立的条件前提是经济行为切合国度法令、礼貌的有关规定。

评估师和评估机构的责任是对本陈诉所述评估目的下的资产代价量做出专业判

断,并不涉及到评估师和评估机构对该项评估目的所对应的经济行为做出任何判

断。

2、评估事变在很洪流平上,依赖于委托方和被评估单位提供的有关资料。

因此,评估事变是以委托方及被评估单位提供的有关经济行为文件,资产全部权

文件、证件、资产评估申报表及管帐原始凭据等有关法令文件和评估资料的真实、

正当为条件。

3、本评估陈诉创立的假设前提是委托评估领域内的资产均一连使用。

4、国度现行的宏观经济态势不产生重大变革。

5、企业地址区域的社会经济环境无重大改变、无其他人力不行抗拒及不行

预见身分造成的重大倒霉影响。

6、 假定在市场上买卖业务的资产或拟在市场上买卖业务的资产,资产买卖业务双方互相

职位划一,互相都有获取足够市场信息的机遇和时刻,以便于对资产的成果、用

途及其买卖业务价值等作出理智的判断。

7、 国度现行的银行利率、汇率、税收政策等无重大改变;

8、 假设评估器材所涉及资产的购置、取得历程均切合国度有关法令礼貌规

定;均无附带影响其代价的权力瑕疵、负债和限制,与之相关的税费、各类应付

金钱均已付清。

9、 基于稀土行业的经济成长远景,同时按照企业今朝的股权转让事件仍基

于一连策划,假定该企业到期后可无前提续展继续策划。

10、 没有思量遇有天然力及其他不行抗力身分的影响,也没有思量非凡交

易方法大概对评估结论发生的影响。

11、 由于无法获取行业及相关股权的买卖业务情形资料,且受现行产权买卖业务定

价规定的限制,本次评估中没有思量控股权和少数股权等身分发生的溢价和折

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价。

12、 被评估单位将来的高管职员尽职,并继续保持现有的策划打点模式持

续策划。评估只基于基准日现有的策划手段。不思量将来大概由于打点层、策划

计策和追加投资等情形导致的策划手段扩大。

13、 假设评估器材所涉及企业将维持评估基准日的投资总额、财务杠杆等

根基保持稳定。

14、 本次评估不思量通货膨胀身分的影响。

15、 本次评估没有思量未来大概包袱的抵押、包管事件,以及非凡的买卖业务

方法大概追加支付的价值等对评估结论的影响。

16、 无其他人力不行抗拒身分及不行预见身分,造成对企业重大倒霉影响。

十一、 评估结论

在实行了上述差此外资产评估要领和措施后,对委托方应用于拟实行收购

“包头华丽”股权之目的涉及的“包头华丽”的股东所有权益代价,在 2010 年

12 月 31 日所示意的市场代价,得出如下评估结论:

(一)资产基本法评估功效

资产账面总值 84,743.57 万元,评估代价 110,687.20 万元,增值 25,943.63

万元,增值率 30.61 %;负债账面总值 40,949.33 万元,评估代价 40,949.33 万元;

净资产账面 43,794.24 万元,评估代价 69,737.87 万元,增值 25,943.63 万元,增

值率 59.24 %。

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资产评估功效汇总表

单位:人民币万元

帐面代价 评估代价 增值额 增值率%

项 目

A B C=B-A D=(B-A)/A

活动资产 52,778.89 64,759.52 11,980.63 22.70

非活动资产 31,964.69 45,927.69 13,963.00 43.68

耐久股权投资 4,126.97 7,771.04 3,644.07 88.30

牢靠资产 26,845.39 31,905.62 5,060.23 18.85

在建工程 4.37 4.37 - -

无形资产 925.50 6,246.65 5,321.15 574.95

个中:地皮使用权 921.63 6,229.51 5,307.88 575.92

递延所得税资产 62.45 - -62.45 -100.00

资产总计 84,743.57 110,687.20 25,943.63 30.61

活动负债 38,070.26 38,070.26 - -

非活动负债 2,879.08 2,879.08 - -

负债总计 40,949.33 40,949.33 - -

净资产 43,794.24 69,737.87 25,943.63 59.24

评估结论具体情形见评估明细表。

本陈诉中的无形资产—地皮使用权评估值系引用北京中财金润地皮和房地

产评估有限公司出具的“中财金润京(估)2011 字第 0101 号”地皮评估陈诉的

评估功效。具体情形磨练北京中财金润地皮和房地产评估有限公司出具的“中财

金润京(估)2011 字第 0101 号”地皮评估陈诉。

(二)收益法评估功效

采取收益法评估的“包头华丽”的股东所有权益代价为 113,182.43 万元,

增值 69,388.19 万元,增值率 158.44 %。

(三)评估功效的说明选取

“包头华丽”的股东所有权益代价在评估基准日所示意的市场代价,采取资

产基本法的评估功效为 69,737.87 万元,采取收益法的评估功效为 113,182.43 万

元,两种评估要领确定的评估值差异为 43,444.56 万元。收益法评估功效比资产

基本法评估功效增加 62.30 %。

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由于两种要领的起点和基本差别,资产基本法注重企业现有资产的公允价

值,收益法注重企业将来的整体赢利手段。由此导致二种评估要领的评估功效产

生差异。

从“包头华丽”的产物结构及策划状况说明,首要产物为稀土化合物,主营

业务收入首要来历于碳酸稀土的销售,其原料首要来历于控股股东“包钢稀土”,

销售客户首要环绕“包钢稀土”的关联单位,基于上下游的关联干系,及“包钢

稀土”对产物质量的严格打点制度,使得“包头华丽”今朝具有必然局限的出产

手段及不变的供货渠道和销售市场。可是,由于“包头华丽”的保留需要完全依

附于“包钢稀土”的策划业绩、决定方向、策划打点计策;受控于“包钢稀土”

的打点模式、策划前提。导致我们对其企业的策划风险、市场风险等身分的说明、

判断缺乏充实靠得住的依据。

从稀土市场汗青成长行情说明,其价值颠簸很大,企业将来的收入和本钱状

况很难精确预测。本次评估折现率的选取存在较大的不确定性。作为收益法中最

为重要的预期收益参数以及折现率指标的选取均存在较大的不确定性,采取收益

法得出的评估功效准确度较低,公道性难以担保。

综合上述说明判断,评估职员思量资产基本法和收益法两种差别评估要领的

优势与限制前提,说明两种评估要领对本项目评估功效的影响程度,思量企业在

稳健一连策划假设条件下,采取本钱法的评估功效可以或许真实反应企业较量完整的

整体资产代价。因此,最终选定本钱法的评估功效,即:“包头华丽”的股东全

部权益代价在 2010 年 12 月 31 日的评估值为 69,737.87 万元。

本评估结论系按照本资产评估陈诉书所列示的目的、假设及限制前提、依据、

要领、措施得出,本评估结论只有在上述目的、依据、假设、条件存在的前提下

创立,且评估结论仅为本次评估目的处事。

十二、 出格事项声名

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1、 注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估器材的代价举办估算

并揭晓专业意见,对评估器材法令权属简直认或揭晓意见已超出注册资产评估师

的执业领域;本次评估资产的领域,由委托方确定,我们对其举办评估,并不代

表对其权属状况揭晓任何意见。

2、 “包头华丽”申报纳入评估领域的部分衡宇修建物未治理、取得相关法

律权属文件。本次评估按照被评估单位出具的理睬函,假设该等资产为被评估单

位全部,且假设期后因权属纠纷发生的丧失由被评估单位包袱为条件。对付无权

证衡宇修建物、构筑物及其他隶属办法和管道及沟槽的相关申报数据,由“包头

华丽”资产打点职员按照自有资料填写,现场勘查时资产打点职员会同评估职员

对首要建(构)筑物举办了抽查丈量,对付衡宇现实丈量面积与未来房地产打点

部门确定的面积不符的,应以当地房地产打点部门治理产权证时确定的面积为

准。本次评估依据企业申报和经抽审核实的面积为准。对付排水涵洞等地下管道

(隐蔽工程)等受客观前提限制,评估职员未能现场抽查丈量,仅依据被评估单

位申报的数据为准。

3、 “包头华丽”位于西厂厂区的地皮(地皮证号为包国用(2004)字第

700035 号)中的 32 亩地皮出租给包头市红天宇稀土厂,租期为 10 年(从 2005

年 8 月到 2015 年 7 月底为止)。

4、 “包头华丽”将两间厂房(个中占用提铕车间 900 平方米、占用蒸氨车

间 300 平方米)、两间客栈(库房物华 232.32 平方米、小车间 84.02 平方米)的

使用权出租给包头物华特种质料有限公司,租赁限期为一年,2010 年 12 月 31

日到期,2011 年 1 月 1 日又举办了续签。将位于西厂的房权证号为 439409 号东

储库个中的 1492.81 平方米、房权证号为 439409 号制品库,面积为 2577.25 平方

米、房权证号为 439411 号客栈,面积为 2509.84 平方米、南大库个中的 2880 平

方米和位于东厂的渣库,面积为 1194.375 平方米出租给内蒙古包钢稀土国际贸

易有限公司,租期为一年,2010 年 12 月 31 日到期,2011 年 1 月 1 日从头签定

了租赁条约。将碳酸稀土出产线的厂房和厂地及用电用水系统(离心机房 240.5

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拟收购包头华丽稀土高科有限公司股权评估项目 资产评估陈诉书

平方米、第二厂房 675.25 平方米)出租给包头市蒙华药剂有限责任公司,租期

为一年,2010 年 12 月 31 日到期,2011 年 1 月 1 日从头签定了租赁条约,租期

为 10 年。

5、 “包头华丽”承租包头市九原区麻池镇沃土壕村下沃小组地皮 20700 平

方米,承租期为 15 年自 2002 年 1 月 10 日至 2017 年 1 月 10 日止;承租北京雅

图建业装饰有限公司位于北京市向阳区东三环大望道“珠江帝景”十九号楼 A

座三层全层,面积 620 平方米作为北京办事处及员工培训中心,租期为 6 年,从

2007 年 1 月 5 日起至 2013 年 1 月 4 日。

6、 “包头华丽”承租包头钢铁(团体)有限责任公司地皮打点办公司,位

于河西家产区 10 街,宗地号 312-10-1,面积为 7200 平方米的地皮使用权,租赁

限期为 5 年,从 2007 年 7 月到 2012 年 7 月。

7、 “包头华丽”承租曹家营村委会位于曹家营村家产园区(原造纸厂院

内),约 20 亩的地皮和厂房,租期为 5 年,截至评估基准日已到期,尚未续签。

8、 “包头华丽”承租鹿泉造纸公司留守处的安定,租赁限期为 8 年,从

2003 年 2 月 17 日起承租。

9、 “包头华丽”拥有的宗地编号为包国用(2004)字第 700035 号、包国

用(2003)字第 700072 号、包国用(2003)字第 700073 号、包国用(2003)字

第 700074 号,总面积为 179,808.85m2 的 4 宗地皮、修建面积为 72,725.96m2 的

衡宇修建物及所有呆板装备,已向中国建树银行股份有限公司包头分行为取得

29,500 万元的贷款设定抵押,抵押限期为 2008 年 2 月 3 日至 2011 年 10 月 22。

10、 我们留意到“包头华丽”的耐久股权投资单位“阳光美景”在“包头

华丽”西厂区建树的“第二标段稀土废酸处理赏罚工程(即危废项目分厂)”,是由“包

头华丽”、“阳光美景”共同投资;个中硫酸回收装置系统(酸回收车间)及污水

综合处理赏罚系统工程等,是在“包头华丽”原有处理赏罚手段 3 万吨装置基本上,由“阳

光美景”使用国债资金改革形成处理赏罚手段 8 万吨的新装置。因此,本次“包头华

美”申报纳入评估领域的硫酸回收装置系统(酸回收车间)及污水综合处理赏罚系统

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等资产,现实已包括国债投资改革后形成的新资产,其资产代价中含有国债资金

对该等资产实行改革形成的资产代价。由于使用国债资产形成的改革资产与“包

头华丽”原有资产无法举办物理疏散,因此本次评估无法将使用国债资金形成的

改革资产支解出去,只能按照现场事变日该等资产的近况举办评估。提请陈诉使

用者思量“包头华丽”因上述身分大概发生的潜伏负债对评估功效之影响。

11、 “包头华丽”的耐久股权投资单位“阳光美景”使用国债资金在“包

头华丽”西厂区建树的“第二标段稀土废酸处理赏罚工程(即危废项目分厂)”项目,

占用了“包头华丽”的部分地皮使用权及地上修建物资产。

12、 “包头华丽”拥有的车辆中行驶证号为蒙 B83610、京 A56166 和京

P0H955 的车辆全部权为天然人,被评估单位已声明产权归本公司全部。

13、 本次现场勘查中,由于“包头华丽”槽体物料处于正在出产运行状态,

我们无法要求企业遏制出产并举办全面核实盘货,故对付槽体物料在评估基准日

的库存数量、首要组成质料相关浓度、各类金属含量简直定,均以《包头华丽稀

土高科有限公司液体物料盘货陈诉》为准。

14、 本次应收金钱评估减值,并不代表企业对相应债权的放弃,企业对有

关应收债权该当依摄影关审批措施经报批后实施账销案存,因此仍继续保存对相

关应收债权的追索权并予以追索。

15、 本次呆板装备评估代价为含税代价。

16、 对委托方和被评估单位存在的大概影响评估结论的其他瑕疵事项,在

委托方和被评估单位未作出格声名,而评估职员已推行评估措施后仍无法获知的

情形下,评估机构及评估职员不包袱相关责任。

17、 本评估结论没有未来大概包袱的抵押、包管事件,没有思量溢价或折

价,以及非凡的买卖业务方大概追加或镌汰支付的价值等对评估功效的影响,也未考

虑国度宏观经济政策产生变革以及遇有天然力和其他不行抗力对资产价值的影

响;若前述前提以及评估中遵循的一连策划原则等其他假设、条件产生变革时,

评估功效一般会失效,使用人不能使用本资产评估陈诉书,否则所造成的一切后

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果由陈诉使用者包袱。

18、 本评估结论未思量评估增减值所引起的税收责任,本项目评估陈诉使

用者在使用本资产评估陈诉时,应思量相关税收责任的影响。

19、 本评估功效是对评估器材的市场代价所做出的客观反应,评估机构无

意要求被评估单位按本评估功效举办相关的账务处理赏罚。是否举办及怎样举办有关

账务处理赏罚,该当依据国度有关法令、礼貌的规定。

20、 在评估基准日至本评估陈诉日之间,委托方及被评估单位未申报发生

重大影响的期后事项,评估职员亦无法发明发生重大影响的期后事项。

21、 在评估陈诉日至评估陈诉有效期内如资产数量产生重大变革,应对资

产数额举办相应调解;若资产价值标准产生变革,并对资产评估功效发生明明影

响时,应从头评估。

上述事项的存在大概会对评估功效发生影响。

十三、 评估陈诉使用限制声名

1、本资产评估陈诉书只能用于载明的评估目的。

2、本资产评估陈诉书只能由本资产评估陈诉书载明的评估陈诉使用者使

用,国度法令、礼貌还有规定的除外。

3、本资产评估陈诉书如需按国度现行规定提交相关部门举办答应或存案,

则在取得批复后方可正式使用。

4、除法令、礼貌规定以及相关当事方还有约定,未征得评估机构同意,评

估陈诉的内容不得被摘抄、引用可能披露于公然媒体。

5、本资产评估陈诉使用有效期为一年,即自本陈诉书载明的评估基准日

2010年12月31日起至2011年12月30日止,高出本陈诉使用有效期不得使用本资产

评估陈诉书。

6、本资产评估陈诉书表明权仅归本项目评估机构全部,国度法令、礼貌另

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有规定的除外。

十四、 评估陈诉日

二○一一年三月十六日。

评估机构法定代表人: (林 梅)

中国注册资产评估师: (吕玉田)

中国注册资产评估师: (赵留辉)

北京卓信大华资产评估有限公司

二○一一年三月十六日

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资产评估功效汇总表 表1-1

共1页第1页

被评估单位名称:包头华丽稀土高科有限公司 评估基准日:2010年12月31日 金额单位:人民币万元

帐面代价 评估代价 增值额 增值率%

项 目

A B C=B-A D=(B-A)/A

活动资产 1 52,778.89 64,759.52 11,980.63 22.70

非活动资产 2 31,964.69 45,927.69 13,963.00 43.68

耐久股权投资 3 4,126.97 7,771.04 3,644.07 88.30

投资性房地产 4 - - - -

牢靠资产 5 26,845.39 31,905.62 5,060.23 18.85

在建工程 6 4.37 4.37 - -

工程物资 7 - - - -

无形资产 8 925.50 6,246.65 5,321.15 574.95

个中:地皮使用权 9 921.63 6,229.51 5,307.88 575.92

耐久待摊用度 10 - - - -

递延所得税资产 11 62.45 - -62.45 -100.00

其他非活动资产 12 - - - -

资产总计 13 84,743.57 110,687.20 25,943.63 30.61

活动负债 14 38,070.26 38,070.26 - -

非活动负债 15 2,879.08 2,879.08 - -

负债总计 16 40,949.33 40,949.33 - -

净资产 17 43,794.24 69,737.87 25,943.63 59.24

评估机构:北京卓信大华资产评估有限公司

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