新大洲A：枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目所涉及之内蒙古牙克石五九

新大洲A：枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名 告示日期 2012-09-22     枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司
        部分股权项目所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司
              股东所有权益
                评估声名
    中企华评报字(2012)第 1043-01 号
            (共一册,第一册)
    北京中企华资产评估有限责任公司
         二零一二年三月二十八日
    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
               所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名
                                                      目            录第一部分 关于评估声名使用领域的声明 ................................................................................ 3第二部分 企业关于举办资产评估有关事项的声名 ................................................................ 4
    第三部分         评估器材及评估领域声名....................................................................................... 5
    一、评估器材与评估领域 .................................................................................................... 5
    二、实物资产的漫衍情形及特点 ........................................................................................ 6
    三、企业申报的无形资产情形 ............................................................................................ 7
    四、企业申报的表外资产范例和数量 ............................................................................... 8
    五、引用矿业权评估陈诉结论 ............................................................................................ 8第四部分 资产清审核真相形声名 ............................................................................................. 9
    一、资产核实职员组织、实行时刻和历程 ....................................................................... 9
    二、影响资产核实的事项及处理赏罚要领 ............................................................................. 12
    三、核实结论 ....................................................................................................................... 12第五部分 资产基本法评估技能声名 ....................................................................................... 18
    一、活动资产评估声名 ...................................................................................................... 18
    二、耐久股权投资评估声名 .............................................................................................. 25
    三、衡宇修建物类评估声名 .............................................................................................. 30
    四、呆板装备评估声名 ...................................................................................................... 49
    五、井巷工程评估声名 ...................................................................................................... 65
    六、在建工程评估声名 ...................................................................................................... 98
    七、无形资产-地皮评估技能声名................................................................................... 101
    八、无形资产-矿业权资产评估声名 .............................................................................. 131
    九、递延所得税资产评估声名 ........................................................................................ 131
    十、负债评估声名 ............................................................................................................. 132第六部分 收益法评估技能声名 ............................................................................................. 136
    一、收益法评估要领的声名 ............................................................................................ 136
    二、现场清查的历程、内容和功效................................................................................ 137
    三、影响企业成长的身分说明 ........................................................................................ 138
    四、企业策划状况和竞争手段说明................................................................................ 153
    五、企业所面临的风险及对策 ........................................................................................ 167
    六、收益预测根基条件和假设 ........................................................................................ 168
    七、企业自由现金流量中各项参数的估算 ................................................................... 168
    八、折现率简直定 ............................................................................................................. 185
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    九、股东所有权益代价的计较历程................................................................................ 187第七部分 评估结论及其说明 ................................................................................................. 189
    一、评估结论 ..................................................................................................................... 189
    二、评估功效与账面值较量改观情形及原因 ............................................................... 191附件一:关于举办资产评估有关事项的声名 ...................................................................... 193附件二:呼伦贝尔市牙星煤业有限公司评估声名 .............................................................. 193附件三:牙克石五九煤炭销售有限公司评估声名 .............................................................. 193附件四:内蒙古牙克石五九煤炭(团体)上海有限公司评估声名....................................... 193
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               第一部分 关于评估声名使用领域的声明
    本评估声名仅供国有资产监督打点部门、企业主管部门、评估行业主管部门检察资产评估陈诉书和搜查评估机构事变之用。非为法令、行政礼貌规定,质料的所有或部分内容不得提供给其他任何单位和小我私家,不得见诸于公然媒体。
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         第二部分 企业关于举办资产评估有关事项的声名
    本声名由枣庄矿业(团体)有限责任公司、新大洲控股股份有限公司、上海蓝道投资打点有限公司、内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司共同撰写,并具名盖印,详细内容详见附件一。
    (此页无正文)
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                        第三部分 评估器材及评估领域声名一、评估器材与评估领域
    评估器材:内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益。
    评估领域:评估基准日内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司的所有资产及负债。包罗活动资产、耐久股权投资、牢靠资产(衡宇修建物、井巷工程、呆板装备等)、在建工程、无形资产(地皮使用权、矿业权)、其他非活动资产和活动负债等。评估基准日账面资产总额 121,368.37 万元,负债总额为 54,664.28 万元,净资产为 66,704.09万元(账面值业经大信管帐师事宜全部限公司审计)。
    详细情形列表如下:
                                                                   金额单位:人民币万元
                   项              目                                  账面代价
    活动资产                                                                           48,852.17
    非活动资产                                                                         72,516.20
    个中:耐久股权投资                                                                 19,643.87
      投资性房地产                                                                      0.00
      牢靠资产                                                                     19,151.70
      在建工程                                                                     14,889.07
    油气资产
      无形资产                                                                     18,116.26
      其他非活动资产                                                                 715.30
                        资产总计                                                  121,368.37
    活动负债                                                                           54,664.28
    非活动负债                                                                              0.00
                        负债总计                                                   54,664.28
                        净 资 产                                                   66,704.09
    纳入评估领域的资产与委托评估时确定的资产领域一致。
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名二、实物资产的漫衍情形及特点
    纳入本次评估领域的实物资产的种类首要有:存货、衡宇修建物、井巷工程、呆板装备、在建工程等。
    1.存货
    该单位存货包罗原质料、库存商品两大类。
    (1)原质料
    首要是企业为一连正常策划而贮备的煤矿专用的建材、支护、五金、电料、油漆、配件等,原质料大部分为近期购入,堆放整齐、有序,打点要求品级差此外质料分类摆放,便于收发、盘货及打点。
    (2)库存商品
    库存商品首要是原煤,漫衍在煤仓内,堆放整齐、有序。
    2.衡宇修建物
    内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司申报的衡宇修建物包罗出产厂房、办公用房和其他帮助用房、运煤专用线、围墙、阶梯等。首要漫衍于一矿、综合矿、三矿以及团体本部。根据性质分为出产用房、帮助性用房,出产用房首要有绞车房、风机房、暖风炉房等,帮助用房首要有办公楼、锅炉房、浴池、客栈等。
    3.井巷工程
    井巷工程首要是是内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部属的综合矿井(二矿)、三矿区、鑫鑫矿区的井巷。巷道支护方法大部分为木棚加喷浆双层支护,别的为锚网喷网支护,硐室为半圆拱断面,多为锚网喷支护。
    4.呆板装备
    呆板装备首要包罗:通用装备、专用装备、电气装备等,个中通用装备首要有空压机、透风机、水泵等;专用装备首要有晋升车、掘进机、采煤机、皮带运送机、刮板运输机、监控系统等;电器装备首要有变压器、配电柜等。
    车辆首要为办公用轿车、商务车、客车 、货车、拖拉机、推土
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              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名机等。
    电子装备首要为办公用电脑、打印机、复印机、空调等。
    5.在建工程
    内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司的申报的在建工程首要为在建的新胜利矿、白音查干矿、玫瑰大旅店、电厂锅炉改革等项目。
    新胜利矿又名西南矿,今朝煤矿家产广场公路、桥梁已经根基落成,一路 66kv 和 10kv 线路敷设完毕,已具备双电源供电前提。水源井已经根基落成,锅炉房以及变电所工程进度已经到达 90%;白音查干矿始建于 2008 年,截至评估基准日阶梯、线路、变电所、装备库已经根基落成,因资金以及技能方面原因,今朝白音查干矿处于缓建状态;玫瑰大旅店位于牙克石市林城路东胜利东街南,位于牙克石市中心地段,地皮证号为牙国用(2008)第 061 号,始建于 2003 年,修建面积 9443.08 平方米,主体结构七层,钢混结构,截至评估基准日主体结构已经根基落成,没有举办装修;电厂锅炉工程首要是对电厂的举办的大型改革,首要包罗新购臵的 35T 锅炉、化学水处理赏罚装臵、脱硫装臵、电除尘装臵等,截至评估基准日已经根基安装完毕;供暖改革首要为电厂至农管会的热力管网,长度 3200 米,管径 377mm,截至评估基准日工程正在举办中,已落成 60%;五九棚户区改革、煤田阶梯改革工程、五九公司木别墅工程账面值为产生的前期用度。三、企业申报的无形资产情形
    企业申报的无形资产包罗矿业权及地皮使用权两类。
    矿业权6宗,个中采矿权4宗,别离为综合矿采矿权、鑫鑫矿采矿权、白音查干煤矿采矿权、三矿采矿权;探矿权2宗,别离为白音查干矿探矿权、新胜利矿探矿权。均已取得采矿权或探矿权证,权力人均为内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司。
    企业申报的无形资产为36宗地皮使用权,所有为出让用地,个中34宗地皮使用权为家产用地性质,有2宗地皮(位于牙克石市区)使用权为商业处事用地,个中位于牙克石市区的玫瑰大旅店地皮使用权
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              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名账面代价在在建工程科目在账面反应,位于牙克石市区的公安局大楼地皮账面代价在衡宇修建物科目反应。四、企业申报的表外资产范例和数量
       企业无申报的账外资产。五、引用矿业权评估陈诉结论
       纳入评估领域的矿业权由我公司举办评估,所出具的矿业权评估陈诉号为:中企华矿评报字[2012]第 006 号、第 007 号、第 008 号、第009 号、第 010 号、第 011 号。上述矿业权评估陈诉估价功效及资产评估引用结论情形详细如下表:
                                                                      金额单位:人民币元
    序号               陈诉号                         名称               取得日期     评估代价
    1      中企华矿评报字[2012]第 008 号   五九团体综合矿采矿权         2011-06        20,935,700.00
    2      中企华矿评报字[2012]第 006 号   五九团体鑫鑫矿采矿权         2010-12          7,810,400.00
    3      中企华矿评报字[2012]第 009 号   五九团体白音查干煤矿采矿权   2010-12        19,224,800.00
    4      中企华矿评报字[2012]第 011 号   五九团体白音查干煤矿探矿权   2010-07        448,444,500.00
    5      中企华矿评报字[2012]第 007 号   五九团体三矿采矿权           2011-09         16,447,500.00
    6      中企华矿评报字[2012]第 010 号   五九团体新胜利矿探矿权       2010-02        428,361,800.00
       合计                                                                         941,224,700.00
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                         第四部分 资产清审核真相形声名一、资产核实职员组织、实行时刻和历程
    (一)清查组织事变
    针对本项目现真相形和资产漫衍的情形,为了担保质量、统一评估要领和参数,我们统一拟定了资产评估现场事变打算、资产评估操纵方案,并按照项目需要组建相应的评估队伍。按照企业资产打点模式和资产范例及漫衍特点,在企业相关职员的配合下,按专业分组于2012 年 1 月 10 日至 2012 年 2 月 17 日举办了现场清审核实。清查事变竣过后,各小组均提交了清审核实及现场勘测功课事变成就。
    (二)清查首要步调
    1.指导企业相关职员举办资产清查与网络,筹备应向评估机构提供的资料;
    先期调派专家,指导企业相关的财务与资产打点职员在资产清查的基本上,根据评估机构提供的”资产评估明细表”、”评估观测表”及其填写要求、资料清单,细致精确的挂号填报,对被评估资产的产权归属证明文件和反应机能、状态、经济技能指标等情形的文件资料举办网络。
    2.起源检察被评估单位提供的资产评估明细表
    评估职员通过翻阅有关资料及图纸,相识涉及评估领域内详细器材的具体状况。然后仔细阅读种种资产评估明细表,起源搜查有无填项不全、错填、资产项目不明晰,并按照履历及把握的有关资料,搜查资产评估明细表有无漏项等。
    3.现场实地勘测
    依据资产评估明细表、评估观测表,对申报资产举办现场勘测。针对差此外资产性质及特点,采纳差此外勘测要领。
    对付呆板装备,查阅了首要装备的购臵条约、竣工决算资料及验收记录、运行日志、重大事情陈诉书、大修理和技改等技能资料和文
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              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名件,并通过和装备打点职员的普及交换,相识装备的购臵日期、产地、各项用度的支出情形,查阅装备的运行和妨碍记录,填写装备现场勘测记录等。通过这些步调较量充实地相识了装备的变换及运行情形;
    对付衡宇修建物逐一举办现场勘测,查阅了首要衡宇修建物的预(决)算书及施工图纸等,按照衡宇的技能状况和查验记录填写衡宇现场勘测记录表;
    对付矿建工程,评估职员按照被评估单位提供的评估明细表,察看了矿井巷道布臵图以及相应的计划声名,确定巷道的位臵、用途以及技能特性等;然后首要查察了井下巷道维修记录,对井下巷道有了辖档退解;同时举办现场勘测相识各矿井井下巷道围岩是否不变,首要巷道大部分支护状况是否精采,是否有矿压显现和变形破损,以及是否可满足矿井运输、透风、行人要求和需要;
    对在建工程,起宰衡识在建工程项目的轮廓、付款情形及今朝状态,网络并核实了企业的开工文件,查阅了工程记录、付款凭据等相关资料,查对工程内容、进度及付款情形是否与申报情形一致;
    4.增补、修改和完善资产评估明细表
    按照现场实地勘测功效,进一步完善资产评估明细表,以做到”表”“实”相符。
    5.核实产权证明文件
    对评估领域内的装备、房产、井巷、地皮使用权以及矿业权的产权举办观测,以确认作到产权清晰。
    (三)种种资产清查的首要要领
    1.牢靠资产的清查
    (1)对付装备类资产,采纳点面团结、广泛勘测与重点相知趣团结的步伐,对代价量大的所有清查,其他装备做重点抽查。评估职员查阅和复印了装备的采购条约,并重点查对和说明账面值中装备价和各项处事用度及摊销用度比例。同时,评估职员查阅了有关安装工程的预、决算陈诉及相关证明文件。
    (2)对付衡宇修建物,核查每一项衡宇的房产证明文件,并与企业有关职员座谈,相识房产轮廓,对其面积、层高、结构、账面值等逐
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名一落实,到达实物与明细表相符。
    (3)对付井巷工程,查对矿井巷道布臵图与明细表中首要巷道是否一致,核查是否有漏报和频频申报资产,通过下井调查和矿井技强职员相识各井巷的支护形式、使用状况等,并填写了现场勘查记录。
    (4)对付在建工程,对其形象进度举办现场勘测。评估职员通过与企业有关职员座谈,相识在建工程轮廓,并团结有关预决算资料对工程造价、资金本钱举办具体核查。
    2.耐久股权投资的清查
    对付耐久股权投资评估职员查阅了其他耐久投资的投资协议、被投资单位章程、被投资单位财务管帐报表、营业执照等综合伙料。通过对相关原始资料的查阅核实了耐久投资的产生时刻、原始投资额及持股比例。并对被投资单位的出产策划情形举办了观测相识。
    3.对地皮使用权的清查
    评估职员按照提供的评估资料,举办地皮面积、修建面积、容积率、地皮情形、修建结构等情形的核实,对委估宗地举办查勘,与有关职员座谈,相识宗职位臵、地皮四至、投资环境、配套办法及开发程度,作了具体的现场勘测记录。
    4.对矿业权的清查
    对付矿业权,评估职员相识了矿业权取得的汗青延革及方法,网络了地质勘察、储量核实及开发操作资料,同时对是否交纳取得矿业权价款举办了核实,并网络了相关证明依据。
    5.活动资产、负债的清查
    (1)实物性活动资产(首要为存货):我们会同企业有关职员对企业申报存货的数量及质量根据评估类型的要求举办了须要的清查。存货的抽查实物比例到达规定要求。评估职员通过对存货的数量和购入时刻等有关情形举办了具体的核实,并网络了有关备品备件的条约和发票,相识企业入账要领。颠末核查,企业的存货打点严格、科学,无腐化、欠缺现象。
    (2)非实物资产和负债的清查
    首要通过查对企业财务总账、各科目明细账、管帐凭据,对非实
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名物性活动资产举办清查。我们对货币资金、应收单据、预付金钱、其他应收款、应付账款、预收金钱、其他应付款等科目的重要记账凭据举办了重点核验,发明企业财务打点较量严格,账目清楚,无重大异常情形。
       6.业务观测
       评估职员首要通过网络说明企业汗青策划情形和将来策划筹划以及与打点层访谈对企业的策划业务举办观测,网络相识的首要内容如下:
       (1)相识企业汗青年度权益成本的组成、权益成本的变革,说明权益成本变革的原因;
       (2)相识企业汗青年度产量情形、煤价变革,说明销售收入变革的原因;
       (3)相识企业汗青年度本钱的组成及其变革;
       (4)相识企业汗青年度利润情形,说明利润变革的首要原因;
       (5)网络相识企业各项出产指标、财务指标,说明各项指标改观原因;
       (6)相识企业将来年度的策划打算、投资打算等;
       (7)网络行业有关资料,相识行业近况、地区市场状况及将来成长趋势;
       (8)相识企业的溢余资产和非策划性资产的内容及其资产状况。二、影响资产核实的事项及处理赏罚要领
       本次评估无影响资产清查的事项。三、核实结论
       经清查,发明部分资产存在报废、闲臵等事项,详细如下:
       1.本次车辆中部分行驶证证载权力人与被评估单位名称不符,企业出具了专项声名,确定不存在权属纷争,明细如下:
                                                                    金额单位:人民币元
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              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名
    序号       车辆牌号          行驶证载权力人         车辆名称       数量     账面原值      账面净值
                             内蒙古新大洲能源科      本田轿车奥
      1     蒙 E54191                                                 1       193,676.85     61,815.20
                             技有限公司              德赛 HG6480
                             齐齐哈尔大宝能源技      尼 桑 轿 车
      2     黑 BA6617                                                 1       193,998.47     83,419.40
                             术开发有限责任公司      风范 1995CC
                             内蒙古牙克石市五九      拖拉机    时
      3     蒙 07.09794                                               1        38,000.00     30,178.29
                             煤炭有限责任公司        风-304
                             内蒙古牙克石市五九      拖拉机    时
      4     蒙 07.09795                                               1        38,000.00     30,178.29
                             煤炭有限责任公司        风-304
                             内蒙古牙克石市五九      拖拉机    泰
      5     蒙 07.09791                                               1        17,860.00     14,183.86
                             煤炭有限责任公司        山-240
                             内蒙古牙克石市五九      拖拉机    泰
      6     蒙 07.09792                                               1        17,860.00     14,183.86
                             煤炭有限责任公司        山-240
                             内蒙古牙克石市五九      拖拉机    泰
      7     蒙 07.09793                                               1        17,860.00     14,183.86
                             煤炭有限责任公司        山-240
           合计                                                       7       517,255.32    248,142.76
          2.本次现场勘测时发明委估资产中待报废装备共 77 台(套),账面原值 2,945,326.46 元,账面净值 334,497.89 元。个中,呆板装备 20台,账面原值 793,030.60 元,账面净值 22,3692.83 元;电子装备 38 台(套),账面原值 170,974.00 元,账面净值 8,941.62 元;车辆 19 辆,账面原值 1981,321.86 元,账面净值 101,863.44 元。详细明细如下:
                                                                          金额单位:人民币元
    序号              资产编号                装备名称            单位   数量       原值          净值
           待报废呆板装备
    1        02-01-0876             蒸汽机车                    台          1    326,000.00   191,796.78
    2        02-04-0431             主晋升                      台          1    120,000.00     6,000.00
    3        02-08-0436             主晋升绞车                  台          1    300,000.00    15,000.00
    4        02-08-0584             吊挂开关                    台          1      3,612.40       180.62
    5        02-08-0585             吊挂开关                    台          1      3,612.40       286.61
    6        02-08-0586             吊挂开关                    台          1      1,099.96       180.68
    7        02-08-0587             吊挂开关                    台          1      2,199.92       296.09
    8        02-08-0588             吊挂开关                    台          1      2,199.92       514.37
    9        02-08-0590             吊挂开关                    台          1      1,806.20       598.18
    10        02-08-3459             吊挂开关                    台          1      3,000.00     1,082.17
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名
    序号         资产编号              装备名称          单位   数量       原值          净值
    11      02-08-3460         吊挂开关                  台        1      3,000.00      1,082.17
    12      02-08-3461         吊挂开关                  台        1      3,000.00      1,082.17
    13      02-08-3462         吊挂开关                  台        4     12,000.00      3,154.86
    14      02-08-3464         吊挂开关                  台        2      6,000.00            300
    15      02-08-3465         吊挂开关                  台        1      3,299.88      1,203.20
    16      02-08-3466         吊挂开关                  台        1      2,199.92       934.93
           小计                                                20    793,030.60    223,692.83
        待报废车辆
    1      04-01-3269         日本本田                  辆        1    300,000.00     15,000.00
    2      04-01-3270         金杯小客                  辆        1    200,000.00     10,000.00
    3      04-01-3272         皮卡                      辆        1     75,000.00      3,750.00
    4      04-01-3273         皮卡                      辆        1     70,000.00      3,500.00
    5      04-01-3283         吉普车                    辆        1     45,000.00      2,250.00
    6      04-01-3284         吉普车                    辆        1     45,000.00      2,250.00
    7      04-01-3285         金杯货车 SY1043WYS3       辆        1     50,000.00      2,500.00
    8      04-01-3287         面包车(日本尼桑)        辆        1    195,000.00      9,750.00
    9      04-01-3289         面包车(金杯)            辆        1    240,000.00     12,000.00
    10      04-08-3278         东方红 125                辆        1     17,865.20      3,690.60
    11      04-08-3281         春风汽车                  辆        1     15,000.00            750
    12      04-11-3268         尼桑大客车                辆        1    400,000.00     20,000.00
    13      04-12-3286         摩托车本-150-2            辆        1     38,000.00      1,900.00
    14      02-01-4015         金杯小卡                  辆        1     30,000.00      1,500.00
    15      02-08-0696         推土机 70 型              辆        1     23,899.70      1,194.99
    16      02-08-0697         推土机 70 型              辆        1      2,157.26       107.86
    17      02-08-0629         东方红 60Q                辆        1     69,000.00      3,450.00
    18      02-08-0634         东方红推土机 802          辆        1    141,500.00      7,075.00
    19      02-08-0663         东方红推土机 70           辆        1     23,899.70      1,194.99
           小计                                                19   1,981,321.86   101,863.44
       待报废电子装备
    1      03-11-2907         电脑                      台        1      8,999.00       449.95
    2      03-11-2908         电脑                      台        1      3,777.00       188.85
    3      03-11-2909         电脑                      台        2     15,000.00            750
    4      03-11-2910         电脑                      台        1      9,998.00        499.9
    北京中企华资产评估有限责任公司                                                           14
    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
                 所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名
    序号            资产编号                      装备名称          单位   数量          原值         净值
    5       03-11-2912                 电脑                         台      1          3,400.00          170
    6       03-11-2913                 电脑                         台      2          9,800.00       882.92
    7       03-11-2914                 电脑                         台     30       120,000.00      6,000.00
               小计                                                      38       170,974.00      8,941.62
               合计                                                      77     2,945,326.46    334,497.89
        3.本次评估内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司申报井巷工程共计 66 项,经评估职员现场核实,巷道报废 16 项,明细见下表:
                                                                                 金额单位:人民币元
                                      巷道长       硐室体                            帐面代价
    序号           井巷工程名称                                 竣工年代
                                       度(M)       积(M3)                     原值              净值
    1      一矿井巷工程(主井)                 770            1969-08            292,000.00         14,600.00
    2      一矿井巷工程(副井)                 840            1972-10            258,000.00         12,900.00
        一 矿 井巷 工程 (开 拓 巷
    3                                           800            1970-09            640,000.00         32,000.00
        道)
    4      一矿井下轻轨                                          1987              48,000.00          2,400.00
    5      二矿井井巷工程                       120            1986-07             50,400.00          2,520.00
    6      二矿井工程(副井)                    80            1986-07            320,000.00         16,000.00
    7      二号井透风办法                                        1993                9,600.00          480.00
    8      二矿井下轻轨                                          1993             120,000.00          6,000.00
        老三矿井下轻轨(转胜利
    9                                                            1985             120,000.00          6,000.00
        井)
    10     胜利井井巷工程                                                        3,000,000.00      150,000.00
    11     胜利井井巷工程(主井)                73              1974
    12     胜利井井巷工程(副井)                80
    13     开辟巷道                             396              1999
    14     老三矿主井                            96             1974-11           166,772.41          8,338.62
    15     老三矿副井                            80            1975-08            177,780.46          8,889.03
    16     老三矿开辟巷道                      1093              2000            1,312,000.00        65,600.00
               合计                                                           6,514,552.87      325,727.65
        4.内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司申报闲臵的衡宇
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名修建物共 4 项,明细见下表:
                                                                       金额单位:人民币元
                                                建成日期                      账面代价
    序号        修建物名称          修建面积(M2)
                                                  (年/月)              原值              净值
    1      金鑫原畜牧场衡宇               230.00    2005-10                 46,000.00        33,669.20
    2      电厂单层主厂房                 317.00    1968-08                174,350.00          8,717.50
    3      电厂主厂房(闲臵)           1,230.00    1980-09               1,303,800.00       65,190.00
    4      处事楼(宾馆)               1,023.11    1991-10                920,799.00       427,550.93
            合计                                                       2,444,949.00      535,127.63
       5.内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司申报闲臵的构筑物 1 项,明细见下表:
        构筑物名                                            建成日期             账面代价
    序号                具体所在      计量单位      数量
           称                                                (年/月)          原值        净值
    1      浴池烟囱   五九机修厂        座          1.00       1983-11         11,000.00       1,235.80
       6.未治理产权证衡宇修建物共 216 项(详见评估明细表),修建面积 38,824.69m2。对付以上今朝尚未取得房产证的衡宇修建物,内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司理睬其产权属于内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司全部,权属无争议且申报数据精确;一矿综合楼、新三矿办公室、行政处办公楼、处事楼(宾馆)、工会文化宫等五处衡宇仍为旧证,衡宇全部权人仍为原单位名称,即五九煤炭实业有限责任公司,内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司理睬进入评估领域内的全部衡宇修建物无任何产权纠纷,若有纠纷包袱所有责任。
       7.制止 2011 年 12 月 31 日,内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司所涉及的重大未决诉讼及仲裁情形如下:
       呼伦贝尔情意乳业(团体)有限责任公司(以下简称“情意乳业”)诉内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司(以下简称“内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司”)包袱其原内退职工姜宗有等 35 大家为及社会保险费,以及包袱其原退休职工李原划一 145 人医疗保险金案,已别离经内蒙古自治区牙克石市人民法院(2010)牙民初字第 262 号和(2010)牙民初字第 261 号《民事讯断书》一审判断,判令内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司包袱姜宗有等
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名35 人自 2009 年 1 月至法定退休年数为止的人为及社会保险费,包袱李原划一 145 人医疗保险金。本公司不平,向呼伦贝尔市中级人民法院提起上诉,呼伦贝尔市中级人民法院于 2010 年 7 月 29 日别离出具(2010)呼民终字第 652 号和(2010)呼民终字第 653 号《民事裁定书》,裁定取消牙克石市人民法院(2010)牙民初字第 262 号和(2010)牙民初字第 261 号《民事讯断书》,发回牙克石市人民法院重审。经 2011 年 6 月 14 日内蒙古自治区牙克石市人民法院(2010)牙民初字 1282 号及(2010)牙民初字 1283 号重审判断,判令内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司包袱姜宗有等 35 人自 2009 年1 月至法定退休年数为止的人为及社会保险费,包袱李原划一 145 人医疗保险金。内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司不平,已再度向呼伦贝尔市中级人民法院提起上诉,今朝上述案件尚在审理之中。
    通过资产清查,经修改完善后,资产清查数量与被评估单位提供的申报表相符。账面值与经大信管帐师事宜全部限公司审计后的基准日管帐报表一致。经我公司评估职员清查,申报的资产清晰无误,故无其他清查调解项目。
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名
                   第五部分 资产基本法评估技能声名一、活动资产评估声名
        (一)评估领域
        评估领域为内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司申报的各项活动资产,详细包罗货币资金、应收单据、预付金钱、应收股利、其他应收款、存货。上述资产在评估基准日清查后账面值如下所示:
                                     活动资产汇总表
                                                                   金额单位:人民币元
    编号                        科目名称                                 账面代价
    3-1      货币资金                                                              32,546,873.91
    3-2      买卖业务性金融资产                                                                 0.00
    3-3      应收单据                                                              18,200,000.00
    3-4      应收账款                                                                       0.00
    3-5      预付金钱                                                              14,022,561.02
    3-6      应收利钱                                                                       0.00
    3-7      应收股利                                                           363,048,179.80
    3-8      其他应收款                                                            27,202,864.88
    3-9      存货                                                                  33,501,176.65
                      活动资产合计                                            488,521,656.26
        (二)评估历程
        评估历程首要分别为以下三个阶段:
        第一阶段:筹备阶段
        对确定在评估领域内的活动资产的组成情形举办起源相识,提交评估筹备资料清单和资产评估明细暗树模名目,根据评估机构评估类型化的要求,指导企业填写活动资产评估明细表。
        第二阶段:现场观测阶段
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       1.查对账目:按照企业提供的活动资产评估明细表资料,起首与财务台账查对,实物资产和客栈台账举办查对。每每资产中有名称和数量不符的、频频申报的、漏掉未报的项目举办改正,由企业从头填报,作到申报数真实靠得住。
       2.现场查点:评估职员、企业财务处等部门有关职员,对各项实物活动资产举办了现场盘货。存货的抽查比例到达总金额的 60%以上,数量的 40%以上,并填写了“存货抽查盘货记录”。
       第三阶段:评定估算阶段
       1.将核实后的活动资产评估明细表,录入计较机,成立相应数据库;
       2.对种种资产,遵照国有资产评估打点步伐的规定,有针对性地采取市场法、本钱法,确定其在评估基准日的公允代价,体例相应评估汇总表;
       3.提交换动资产的评估技能声名。
       (三)评估声名
       按照企业提供的业经大信管帐师事宜全部限公司核定的 2011 年12 月 31 日资产负债表、企业申报的活动资产各项目评估明细表,在核实报表、评估明细表和实物的基本上,遵循独立性、客观性、合理性的事变原则来举办评估事变。
       1.货币资金
       货币资金账面值为 32,546,873.91 元,由现金和银行存款两部分构成。
       (1)现金
       现金是指存放在财务室保险柜内的现金, 为人民币,账面值1,918.54 元。
       评估职员在企业财务认真人及出纳员陪同下,对库存现金举办了盘货,并当真填写了现金盘货表,倒推核实,未发明异常现象。
       对库存现金评估,采纳盘货倒推的要领计较出评估基准日库存现
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              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名金余额,并同现金日记账、总账库存现金户余额举办查对,以核实后的账面值作为评估值。
    库存现金倒推公式为:评估基准日库存现金余额=盘货日库存现金现实盘货数+评估基准日至盘货日现金支出合计数-评估基准日至盘货日现金收入合计数。
    经评估,现金评估值为 1,918.54 元。
    (2)银行存款
    银行存款账面值 32,544,955.37 元,是指企业别离存放在中国银行呼伦贝尔市分行营业部、中国工商银行牙克石市支行、牙克石市农村信用相助联社煤田分社、上海浦东成长银行呼伦贝尔分行等银行的人民币存款,共计 12 户。评估职员查对了银行存款日记账和总账,并网络银行对账单和余额调理表,对双方未达账项调解举办验证,计较平衡。在对上述资料查对无误的基本上,对余额调理表的未达账项等调理事项举办说明,未发明有影响净资产的事件,故以核实后账面值确认评估值。
    经评估,银行存款评估值为 32,544,955.37 元。
    经评估,货币资金评估值为 32,546,873.91 元。
    2.应收单据
    应收单据是指企业已经预期收到,但需在规定日期方可兑现的各类金钱,账面值 18,200,000.00 元,均属应收尚未到期、限期不等的无息银行承兑汇票。
    经评估职员对应收单据举办核实相识,出票人首要为牙克石市众焱天成矿业有限公司、大连众焱天成实业有限公司、大庆市安来经贸有限公司等单位,并取得了应收单据的复印件。经查对单据的出票日期、到期日、与账面余额均相符,不存在无法收回、经济纠纷等情形,以核实后的账面值确定评估值。
    应收单据评估值为 18,200,000.00 元。
    3.预付金钱
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名
    预付金钱账面原值为 14,722,152.99 元,计提幻魅账筹备 699,591.97元,预付金钱净值 14,022,561.02 元。内容为是公司按摄影关条约预付的各类质料款及装备款。
    评估职员查阅了预付金钱相关的条约、原始凭据和账簿等资料,向有关职员相识预付金钱形成的时刻,对账龄组成等情形并举办了说明。本次评估采纳个别认定、参考企业幻魅账筹备计提标准计较幻魅账风险丧失相团结的要领确定评估值。详细评估要领如下:对付企业有确凿证据证明全额不能收回的金钱评估为零;对付近期产生的、客户诺言好的正常往来金钱,以经核实的审计后账面值确认评估值;对付其他预付金钱,评估职员参考企业计提幻魅账筹备的要领按账龄计较幻魅账风险丧失,个中:1 年以内 1%,1-2 年 10%,2-3 年 20%,3-4 年 40%,4 年以上 50%~100%,以经审计账面原值减去幻魅账风险丧失后的余额计较确定评估值。
    颠末上述评估,预付金钱评估原值为 14,722,152.99 元,对企业计提的幻魅账筹备评估为零,评估确认的幻魅账风险丧失 699,591.97 元,预付金钱评估净值为 14,022,561.02 元。
    4.应收股利
    应收股利账面值 363,048,179.80 元,首要内容为应收被投资单位呼伦贝尔市牙星煤业有限公司已宣告分红但尚未发放的股利。
    评估职员经查阅被投资单位关于分配利润的股东会决策、原始凭据和账簿等相关资料,在核实应收股利账龄、往来方和金额等无误的基本上,以核实后账面值确认评估值。
    应收股利评估值为 363,048,179.80 元。
    5.其他应收款
    其他应收款账面原值 31,578,850.78 元,幻魅账筹备 4,375,985.90 元,其他应收款净值 27,202,864.88 元。首要内容为内部往来款、职工借钱、工程款等。
    评估职员经查阅条约、原始凭据和账簿等相关资料,向有关职员相识应收账款的形成原因、债务单位送还手段,对挂账原因、账龄构
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名成等举办说明,并对大额欠款举办函证。本次评估采纳个别认定、参考企业幻魅账筹备计提标准计较幻魅账风险丧失相团结的要领确定评估值。详细评估要领如下:对付企业有确凿证据证明全额不能收回的金钱评估为零;对付关联方往来金钱,经查对双方挂账金额一致或经审计调解到达一致不影响净资产,以考核后的账面值确认评估值;对付上述情形外的其他应收款,评估职员参考企业计提幻魅账筹备的要领按账龄对该部分应收金钱计较幻魅账风险丧失,个中:1 年以内 1%,1-2年 10%,2-3 年 20%,3-4 年 40%,4 年以上 50%~100%,以经审计账面原值减去幻魅账风险丧失后的余额计较确定评估值。
    颠末上述评估,其他应收款评估原值为 31,578,850.78 元,对企业计提的幻魅账筹备评估为零,评估确认的幻魅账风险丧失 4,375,985.90 元,其他应收款评估净值为 27,202,864.88 元。
    6.存货
    存货账面原值 33,501,176.65 元,存货账面净额 33,501,176.65 元。存货包罗原质料、库存商品。
    评估职员对存货现场做了实地勘查,颠末现场查察、相识,以为企业的存货打点制度严格、责任明晰、摆放整齐、标识清楚,便于货品的收、发、盘货,根基实现了科学化的打点。由于企业对存货实施按期盘货,以担保账实的一致性,本次评估职员对存货盘货未发明账实不符的情形。
    (1)原质料
    原质料账面值为 25,994,153.44 元,原质料首要煤矿专用的建材、支护、五金、电料、油漆、配件等,原质料大部分为近期购入,堆放整齐、有序,打点要求品级差此外质料分类摆放,便于收发、盘货及打点。各原质料周转使用较快,质量优良,无毁损、报废等情形。
    原质料的账面本钱由买价加运费、装卸费、保险费等组成。评估职员核查了有关购入发票、明细清单及其他相关资料,确认其存在的真实性及账面代价的精确性,按现行市场代价综合思量运杂费等其他用度举办评估。个中企业近期购买的原质料,经核实市场价值变革不大,账面代价根基反应了市场行情,以是该部分原质料按核实后的账
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名面值予以确认;对市场代价有改观的质料,按现行市场代价综合思量运杂费等其他用度举办评估。
       案例:序号 814#调高泵 A2F10L4P4,数量 2 个,账面金额 12,350.44元。评估职员查询了评估基准日调高泵 A2F10L4P4 现行不含税市场单价为 6,175.22 元/M,含运至买方工场的运费,无需保险费及入库清算用度,则:
       评估值=评估基准日盘货数量×评估单价
              =2× 6,175.22
              =12,350.44 (元)
       颠末上述评估,原质料评估值 25,969,262.15 元,与账面值对比评估减值 24,891.29 元。
       (2)库存商品
       库存商品账面值 7,507,023.21 元,库存商品首要是原煤。评估职员向企业销售部门相识了企业库存商品的销售情形,库存商品销售情形正常,评估值计较要领如下:
       正常销售库存商品的评估值=数量× 不含税售价× (1-销售用度率-销售税金及附加率-所得税率-恰当净利润率)
       案例:原煤
       核实数量:32,937.48 吨
       账面代价:7,507,023.21 元
       减值筹备:0.00 元
       销售状态:正常
       基准日不含税销售价值:281.23 元/吨
       按企业 2011 年利润表中数据计较相关税、费费率如下::
    序号           项    目                 计较公式或依据              2011 年 12 月
    1      营业收入                取自基准日报表                             381,236,166.99
    2      销售用度                取自基准日报表                                       0.00
    3      销售用度率              3=2/1                                                    0
    4      税金、附加              取自基准日报表                               9,152,670.70
    5      税金、附加费率          5=4/1                                               0.02
    6      利润总额                取自基准日报表                              64,492,213.05
    北京中企华资产评估有限责任公司                                                          23
    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名
    序号                 项     目                   计较公式或依据                  2011 年 12 月
       7         所得税                    取自基准日报表                                  16,123,053.26
       8         所得税费率                8=7/1                                                   0.04
       9         净利润                    取自基准日报表                                  48,369,159.79
      10         净利润费率                10=9/1                                                  0.13
           评估值=库存商品核实后的数量× 该产物基准日不含税单价× (1-销售用度率-营业税金及附加费率-所得税费率-净利润率× 利润扣减率)
                    =32,937.48× 281.23× (1-0.0-0.02-0.04-0.13× 50%)
                    =8,105,131.56(元)
           库存商谈论估值为 8,105,131.56 元,增值 598,108.35 元,增值首要原因是按售价扣减各类税费举办评估形成增值。
           经上述评估,存货评估增值原因:①部分原质料的市场价值低于账面值形成减值;②库存商品增值首要原因是按售价扣减各类税费举办评估形成增值。③增减相抵,形成增值。
           (四)活动资产评估功效
           1.评估功效
    编号                 科目名称                账面代价          评估代价       增值额         增值率%
    3-1        货币资金                        32,546,873.91     32,546,873.91         0.00             0.00
    3-2        买卖业务性金融资产                            0.00             0.00         0.00
    3-3        应收单据                        18,200,000.00     18,200,000.00         0.00             0.00
    3-4        应收账款                                  0.00             0.00         0.00
    3-5        预付金钱                        14,022,561.02     14,022,561.02         0.00             0.00
    3-6        应收利钱                                  0.00             0.00         0.00
    3-7        应收股利                       363,048,179.80    363,048,179.80         0.00             0.00
    3-8        其他应收款                      27,202,864.88     27,202,864.88         0.00             0.00
    3-9        存货                            33,501,176.65     34,074,393.71   573,217.06             1.71
            一 年 内 到 期 的 非 流 动资3-10
            产
    3-11       其他活动资产
    3         活动资产合计                   488,521,656.26    489,094,873.32   573,217.06             0.12
           (2)活动资产增值原因说明:
           活动资产评估增值首要为存货评估增值,存货评估增值原因为:
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    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
                 所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名起首部分原质料的市场价值低于账面值形成减值;然后产制品增值首要原因是按售价扣减各类税费举办评估形成增值;增减相抵,形成增值。二、耐久股权投资评估声名
        (一)评估领域
        列入评估领域的耐久股权投资 5 项,在评估基准日耐久股权投资详细明细如下表所示:
                                                                      金额单位:人民币元
    序                                        投资日      投资比
                被投资单位名称                                     投资本钱         账面代价
    号                                           期         例%
    1      牙克石五九煤炭销售有限公司        2008-12       100         5,000,000.00     5,000,000.00
    2      呼伦贝尔市牙星煤业有限公司        2008-11       100       100,000,000.00   159,167,991.36
        呼伦贝尔五九白音查干煤业有限
    3                                        2009-11       100        10,000,000.00    10,000,000.00
        公司
        内蒙古牙克石五九煤炭(团体)上
    4                                        2010-12        60         6,000,000.00    18,000,000.00
        海有限公司
    5      内蒙古新大洲物流有限公司          2009-04        49         1,470,000.00     4,270,731.87
           合              计                                                      196,438,723.23
       减:耐久股权投资减值筹备                                                               0.00
           净              额                                                      196,438,723.23
        (二)评估要领
        按照投资的详细范例,分为控股股权投资和非控股股权投资两大类,并依据被投资单位的现真相形,采纳差此外要领举办评估。
        1.对付控股耐久投资单位的评估
        对控股被投资企业举办整体评估,以整体评估后所确定的净资产代价乘以持股比例确定评估值。首要有牙克石五九煤炭销售有限公司、呼伦贝尔市牙星煤业有限公司、呼伦贝尔五九白音查干煤业有限公司、内蒙古牙克石五九煤炭(团体)上海有限公司。
    北京中企华资产评估有限责任公司                                                             25
    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名
    2.对付非控股耐久投资单位的评估
    对付内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司处于非控股职位的公司,且可以取得被投资企业管帐报表的,按被投资企业评估基准日财务报表上反应的净资产额乘以持股比例确定评估值。首要为内蒙古新大洲物流有限公司。
    (三)评估声名
    (1)牙克石五九煤炭销售有限公司
    企业名称:牙克石五九煤炭销售有限公司
    法定代表人:周健
    注册所在:牙克石市煤田镇
    注册成本:5,000,000 元人民币
    经济性质:一人有限责任公司
    策划领域:煤炭销售(煤炭策划资格证至 2011 年 12 月 31 日)(法令、行政礼貌、国务院抉择应经许可的,未获许可不得出产策划)。
    股权状况:该公司于 2008 年 12 月 15 日注册创立一人有限责任公司,股东为:内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司,拥有100%的股权。
    本次评估以 2011 年 12 月 31 日为评估基准日,对牙克石五九煤炭销售有限公司举办了整体评估,评估后净资产为 6,223,682.82 元,内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司持股比例为 100%,股权投资评估值计较如下:
    股权投资评估值=被投资单位评估后净资产× 持股比例
                          =6,223,682.82× 100%
                          =6,223,682.82 (元)
    (2)呼伦贝尔市牙星煤业有限公司
    企业名称:呼伦贝尔市牙星煤业有限公司
    法定代表人:周健
    注册所在:牙克石市免度河矿区
    北京中企华资产评估有限责任公司                                                         26
    枣庄矿业(团体)有限责任公司拟收购内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司部分股权项目
              所涉及之内蒙古牙克石五九煤炭(团体)有限责任公司股东所有权益评估声名
    注册成本:100,000,000 元人民币
    经济性质:一人有限责任公司(法人独资)
    策划领域:煤炭出产、销售。(法令、行政礼貌、国务院抉择应经许可的,未获许可不得出产策划)
    股权状况:截至评估基准日,股东为:内蒙古牙克

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