中国医药：关于美康九州公司收购美康万特公司51%股权的告示

证券代码： 600056 证券简称： 中国医药 编号：临2009-029 号

中国医药保健品股份有限公司

关于美康九州公司收购美康万特公司51%股权的告示

出格提醒

本公司董事会及全体董事担保本告示内容不存在任何虚假记实、误导性告诉可能

重大漏掉，并对其内容的真实性、精确性和完整性包袱个别及连带责任。

重要内容提醒：

●买卖业务内容：中国医药保健品股份有限公司控股子公司美康九州医药

有限公司以自有资金收购重庆华立药业股份有限公司所持广东美康万特

医药有限公司51％股权，买卖业务金额为1300 万元人民币。

●本次买卖业务经公司第五届董事会第3 次集会会议审议核准见效。本次收购

不组成关联买卖业务。

●买卖业务对公司一连策划手段、损益及资产状况的影响：

1、公司收购上述资产后，将进一步扩展公司在广东区域销售收集体

系。

2、估量该项目收购后2010-2012 年净利润别离为204 万元、245 万元、

294 万元，四年后净利润保持在352 万元以上。

一、买卖业务概述

按照公司第五届董事会第3 次集会会议决策，本公司控股子公司美康九州

医药有限公司（以下简称“美康九州”）与重庆华立药业股份有限公司（以

下简称“重庆华立”）经友好协商于2009 年12 月17 日在北京就受让其所

持有的广东美康万特医药有限公司（以下简称“美康万特”）51％股权事

宜签定了《股权转让协议》。协议收购价值1300 万元人民币（上述价值还

包括股权交割日前未分配利润，该利润重庆华立不再享有）。美康万特为

一家从事医药销售的有限责任公司，注册成本人民币2000 万元。重庆华

立持有美康万特51%的股权，美康九州持有美康万特19%的股权，别的30%

股权由两位天然人持有。本次买卖业务完成后，美康九州将持有美康万特70%

的股权。

美康九州同意以现金方法收购重庆华立持有的美康万特51%的股权。

按照《公司章程》的规定，此项买卖业务须得到公司董事会核准后实行。2

中和资产评估有限公司对本次买卖业务涉及的资产举办了资产评估，并出

具了中和评报字（2009）第V1120 号《资产评估陈诉书》。信永中和管帐

师事宜全部限责任公司出具了XYZH/2009TJA1012 号《审计陈诉》。

二、买卖业务方当事人情况先容

1、重庆华立系深圳证券买卖业务所上市的一家上市公司，公司股票代码

000607。公司最大股东是华立财富团体公司，持有重庆华立23.52%的股权，

计11469.08 万股。

企业名称：重庆华立药业股份有限公司

企业性质：股份有限公司（上市公司）

注册所在：重庆市北碚区童家溪镇同兴园区一路8 号

办公地点：重庆市北碚区童家溪镇同兴园区一路8 号

注册成本：487,731,995 元人民币

法定代表人： 刘小斌先生

首要策划领域：制造销售仪器仪表及原质料、机电一体化装备、计较

机及家产节制软件。电子产物等；片剂、颗粒剂、胶囊剂、软胶囊剂、粉

针剂、冻干粉针剂（抗肿瘤类）、小剂量打针剂（抗肿瘤类）的研制、开

发、出产。

2、美康万特是由重庆华立、美康九州以及其他两位天然人出资组建

的有限公司。重庆华立持有51%股权；美康九州持有19%股权；王旭玲和

祖根发各持有15%股权。该公司于1998 年3 月27 日在广东省工商行政管

理局注册创立。公司注册成本2000 万元人民币。

企业名称：广东美康万特医药有限公司

企业性质：有限责任公司

注册地： 广东省广州市

办公地点：广州市越秀区解放北路863 号6 楼

注册成本：2000 万元人民币

法定代表人： 赵江华先生

首要策划领域：批发：中药材（收购）、中成药，中药饮片，生化药

品，化学原料药，化学药制剂，抗生素，生物成品（除疫苗），第二类精

神药品（制剂），卵白同化制剂，肽类激素。销售：二、三类医疗东西；

保健食物，货品收支口。3

3、美康九州是中国医药保健品股份有限公司全资子公司。该公司是

本公司2009 年3 月13 日以自有资金从重庆华立和浙江华立收购100％股

权所得，买卖业务金额为8000 万元人民币。公司于2000 年8 月29 日在北京

市工商行政打点局注册创立。公司注册成本8500 万元人民币。

企业名称：美康九州医药有限公司

企业性质：有限责任公司（法人独资）

注册地： 北京市

办公地点：北京市崇文区光亮中街18 号3 号楼1008、1010 室

注册成本：8500 万元人民币

法定代表人： 徐宝龙先生

首要策划领域：批发、中成药、西药制剂；销售医疗东西；保健食物；

信息咨询（中介除外）、技能处事；货品收支口，技能收支口，署理收支

口。

美康万特近几年财务状况： （单位：万元）

项目 2009 年10 月31 日(经审计) 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

总资产 24,793 18,180 17,641

净资产 2,072 2,304 2,233

营业收入 27,038 37,488 38,951

营业利润 190 153 59

净利润 132 110 31

三、买卖业务根基情形

公司控股子公司美康九州拟使用自有资金收购重庆华立所持美康万

特51％股权，买卖业务金额为1300 万元人民币（上述价值已包括股权交割日

前未分配利润，该利润重庆华立不再享有）。

美康万特是由重庆华立、美康九州以及其他两位天然人出资组建的有

限公司。重庆华立持有51%股权；美康九州持有19%股权；王旭玲和祖根

发各持有15%股权。该公司于1998 年3 月27 日在广东省工商行政打点局

注册创立。公司注册成本2000 万元人民币。

为扩展国内的医院销售收集体系，中国医药全资子公司美康九州拟以

自有资金人民币1300 万元收购重庆华立持有的美康万特51%股权。美康九4

州现持有美康万特19％股权，项目实行后，美康九州持有美康万特股权比

例将达70%。

美康万特创立于1998 年，注册资金2000 万元。公司注册所在和办公

所在均为广州市越秀区解放北路863 号6 楼。

美康万特的策划业务以医院纯销为主，并有少量商业调拨、药店配送,

个中医院纯销占公司销售总额的90%以上。

美康万特现有三级医院客户35 家，二级医院客户41 家。销售额排名

火线的医院包罗中山大学隶属肿瘤医院、中山大学隶属第一医院、中山大

学隶属第三医院、广东省人民医院等。

美康万特公司策划品规1300 余种，以策划血液成品、抗肿瘤药、抗

传染药为特色。个中销售额较大的署理品种有广东有利、深圳卫武光亮生

物成品公司的白卵白等血液成品、丽珠团体参芪扶正打针液等。

美康万特拥有一支较优秀的打点团队。团队成员具有10 年以上的打点

医药商业企业的富厚履历，且打点团队的不变性好。另外，美康万特的核

心打点职员共计持有公司30%股份，这有利于形成公司打点层与公司共同

成长的有效勉励机制。

按照公司的成长筹划，迅速做大医药商业是中国医药计谋聚焦的重点。

通过迅速做大做强医药商业，中国医药拟构建凌驾国表里两个市场的营销

收集体系，从而奠定公司财富转型基本，最终实现公司财富转型及传统医

药贸易业务向专业化医药保健品供应链综合处事商转型。

本项目的内部收益率高于10%，投资回报精采，是中国医药将来几年

新的利润增长点之一。

该项目投资回报率切合公司成长要求。

上述所有资产无设定包管、抵押、质押及其其余任何限制转让的情形，

无涉及该项资产的诉讼、仲裁或司法逼迫执行及其余重大争议事项。

本次买卖业务标的经具有证券从业资格的中和资产评估有限公司评估，评

估基准日是2009 年10 月31 日，本次评估选取收益法功效作为本次评估

结论：

“经收益法评估，广东美康万特医药有限公司总资产账面代价为

24,792.82 万元，总负债账面代价为22,721.00 万元，净资产账面代价为

2,071.82 万元，收益法评估后的股东所有权益代价（净资产）为2,750.00

万元，增值额为678.18 万元，增值率为32.73%。”5

四、买卖业务的首要内容和定价政策

本次买卖业务的首要内容：

1、美康九州与重庆华立在北京就受让其所持有的美康万特51％股权

事件签定了《股权转让协议》。

2、美康九州拟使用自有资金收购重庆华立所持美康万特51％股权，

买卖业务金额为1300 万元人民币（上述价值已包括股权交割日前未分配利润，

该利润重庆华立不再享有）。

3、本次买卖业务的定价和依据

买卖业务价值遵循公平、合理的原则，根据有关法令礼貌的规定，以中和

资产评估有限公司中和评报字《资产评估陈诉书》为评估基本。股权代价

评估功效为2750 万元，美康九州与重庆华立确定的收购价值是1300 万元

人民币（上述价值还包括股权交割日前未分配利润，该利润重庆华立不再

享有）。

4、买卖业务结算方法

本次股权转让的总价款为人民币壹仟叁百万元整（ 小写

￥13,000,000.00 元）。

付出方法：

本次股权转让价款按以下布置分期付出：

（1）美康九州同意代重庆华立送还其所欠美康万特借钱人民币300

万元；送还的上述借钱自美康九州应向重庆华立付出的股权转让款中扣

除；

（2）本协议见效后3 个事变日内，美康九州付出人民币900 万元至

重庆华立账户；

（3) 工商行政部门受理股权转让、治理变换挂号的资料当日，美康

九州付出人民币100 万元至重庆华立账户。

五、本次买卖业务所涉及收购资产的其余布置

协议经双要领定代表人或授权代表具名盖印，并经公司董事会审议批

准后实行。

协议约定：

未经双方协商一致的气象下，任何一方打扫或终止或违反该转让协议6

的，应向另一方付出股权转让款20%的违约金。

协议签定后至股权交割日，重庆华立应维持方针公司的正常策划和人

员、财务、资产状况等的全面不变。

重庆华立不得使美康万特通过任何方法或变相向任何公司、组织、机

构、小我私家贷款，提供借钱，在其资产或业务上设立包管或放弃其所有或部

分债权。

重庆华立应维持方针公司现有员工劳动干系的不变，维持其处事和聘

用前提稳定，未经美康九州同意，不得聘用或解聘员工。

重庆华立不得通过任何方法使方针公司举办任何形式的利润分配或

开展对外投资。

协议签定后至股权交割日前，美康万特单笔用度付出金额1 万元人民

币（含1 万元）以上、单笔用度外付出金额10 万元（含10 万元）以上的

资金付出应经美康九州代表事先确认。

重庆华立应于股权交割日将方针公司的天资证照、印鉴、账目、档案、

银行账户等所有移交至甲方。

股权转让完成工商变换挂号后，美康九州依法修改公司章程、组建经

营打点团队。

六、本次买卖业务的目的以及对公司的影响

按照公司的成长筹划，迅速做大医药商业是公司计谋聚焦的重点。通

过迅速做大做强医药商业，公司拟构建凌驾国表里两个市场的营销收集体

系，从而奠定公司财富转型基本，最终实现公司财富转型及传统医药贸易

业务向专业化医药保健品供应链综合处事商转型。因此，收购美康万特项

目是中国医药进一步整合美康九州的设施。

收购美康万特后，美康九州可以或许迅速在广州市成立起根基包围当地全

部二级以上医院的药品分销收集体系，这对公司具有重要的计谋意义。

公司以为，本项目的投资代价在于以下四点：

1、对中国医药打造世界性医院终端收集体系具有重要意义

收购美康万特后，中国医药将迅速成立根基包围广州市二级以上医院

的药品分销收集体系，这对公司打造医院终端收集体系具有重要意义。

2、项目可与中国医药、通用三洋发生协同效应

美康万特所具有的医院终端营销收集资源可以与中国医药所具有的7

引入海外优秀药品的品种资源、海南通用三洋公司的药品出产平台等资源

相跟尾，促进中国医药主营业务的可一连成长。

3、项谋尘苞升中国医药在医药行业的职位

项目将进一步晋升中国医药在国内医药行业的职位，出格是在医药商

业规模的职位。

4、项目可为中国医药带来新的利润增长点

本项目的内部收益率高于10%，投资回报精采，是中国医药将来几年

新的利润增长点之一。估量该项目2010-2012 年的净利润别离为204 万元、

245 万元、294 万元，四年后净利润保持在352 万元以上。

该项目投资回报率切合公司成长要求。

七、 备查文件：

1、公司第五届董事会第3 次集会会议决策。

2、中和资产评估有限公司中和评报字（2009）第V1120 号《资产评

估陈诉书》。

3、信永中和管帐师事宜全部限责任公司XYZH/2009TJA1012 号《审计

陈诉》。

4、股权转让协议。

特此告示。

中国医药保健品股份有限公司董事会

2009 年12 月18 日中国医药保健品股份有限公司转让

广东美康万特医药有限公司股权项目

资产评估陈诉书

中和评报字（2009）第V1120 号

（共三册，第一册）

二○○九年十二月十四日广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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邮政编码:100027 电话:(010)58383636 传真:(010)65547182

总目次

第一册 资产评估陈诉书

第二册 资产评估明细表

第三册 资产评估声名广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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资产评估陈诉书目次

注册资产评估师声明............................................ 1

摘要....................................................... 2

资产评估陈诉书................................................ 3

一、 委托方、被评估单位（可能产权持有单位）及其他评估陈诉使用者........... 3

二、 评估目的............................................................................................................... 7

三、 评估器材和评估领域........................................................................................... 7

四、 代价范例及其界说............................................................................................... 8

五、 评估基准日........................................................................................................... 9

六、 评估原则............................................................................................................... 9

七、 评估依据............................................................................................................. 10

八、 评估要领............................................................................................................. 12

九、 评估措施实行历程和情形................................................................................. 15

十、 评估假设............................................................................................................. 17

十一、 评估结论............................................................................................................. 18

十二、 出格事项声名..................................................................................................... 20

十三、 评估陈诉使用限制声名..................................................................................... 20

十四、 评估陈诉日......................................................................................................... 21

资产评估陈诉书附件........................................... 23广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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注册资产评估师声明

1. 我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法令礼貌和资产评估准则，

固守独立、客观和合理的原则；按照我们在执业历程中汇集到的资料，评

估陈诉告诉的内容是客观的，并对评估结论公道性包袱相应的法令责任。

2. 评估器材涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其

盖印确认；所提供资料的真实性、正当性、完整性，适当使用评估陈诉是

委托方和相关当事方的责任。

3. 我们与评估陈诉中的评估器材没有现存可能预期的好处干系，与相

关当事方没有现存可能预期的好处干系，对相关当事方不存在成见。

4. 我们已对评估陈诉中的评估器材及其所涉及资产举办现场观测；我

们已对评估器材及其所涉及资产的法令权属状况给以须要的存眷，对评估

器材及其所涉及资产的法令权属资料举办了磨练，并对已经发明的问题进

行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报

告的要求。

5. 我们出具的评估陈诉中的说明、判断和结论受评估陈诉中假设和限

定前提的限制，评估陈诉使用者该当充实思量评估陈诉中载明的假设、限

定前提、出格事项声名及其对评估结论的影响。广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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中国医药保健品股份有限公司转让

广东美康万特医药有限公司股权项目

资产评估陈诉书

中和评报字（2009）第V1120 号

摘要

中国医药保健品股份有限公司：

中和资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接管贵公司的委托，根

据有关法令、礼貌和资产评估准则、资产评估原则，别离回收本钱法及收

益法，根据须要的评估措施，对广东美康万特医药有限公司拟实行股权转

让涉及的股东所有权益在评估基准日2009 年10 月31 日所示意的市场代价

举办了评估。评估功效有效期为一年。现将资产评估功效展现如下：

按照本项目的详细情形，本次评估选取收益法功效作为本次评估结论。

在评估基准日2009 年10 月31 日，一连使用条件下，经收益法评估，

广东美康万特医药有限公司总资产账面代价为24,792.82 万元，总负债账

面代价为22,721.00 万元，净资产账面代价为2,071.82 万元，收益法评估

后的股东所有权益代价（净资产）为2,750.00 万元，增值额为678.18 万

元，增值率为32.73%。

以上内容摘自资产评估陈诉正文，欲相识本评估项目的具体情形和合

理领略评估结论，该当阅读资产评估陈诉正文。广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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中国医药保健品股份有限公司转让

广东美康万特医药有限公司股权项目

资产评估陈诉书

中和评报字（2009）第V1120 号

中国医药保健品股份有限公司：

中和资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接管贵公司的委托，根

据有关法令、礼貌和资产评估准则、资产评估原则，别离回收本钱法及收

益法，根据须要的评估措施，对广东美康万特医药有限公司拟实行股权转

让涉及的股东所有权益在评估基准日2009 年10 月31 日所示意的市场代价

举办了评估。评估功效有效期为一年。现将资产评估功效展现如下：

一、 委托方、被评估单位（可能产权持有单位）及其他评估陈诉使用者

委托方：中国医药保健品股份有限公司

被评估单位：广东美康万特医药有限公司

（一） 委托方简介

企业名称：中国医药保健品股份有限公司（以下简称“中国医药”）

注 册 号：1000001002653(4-1)

创立日期：1997 年05 月08 日

住 所：北京市海淀区西三环北路21 号久凌大厦公寓楼

法定代表人：韩本毅

注册成本：人民币 贰亿叁仟玖佰壹拾玖万捌仟肆佰元

实劳绩本：人民币 贰亿叁仟玖佰壹拾玖万捌仟肆佰元

公司范例：股份有限公司（上市）

策划领域：广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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许可策划项目：策划医疗东西（三类：手术室、施舍室、诊疗室装备

及用具，医用缝合质料及粘合剂，医用高分子质料和成品，二类：医用电

子仪器装备，临床检讨说明仪器（有效期至2013 年02 月22 日）；策划保

健食物（有效期至2012 年01 月30 日）；销售定型包装食物（有效期至2012

年01 月30 日）；对外调派实行境外工程所需的劳务职员（有效期至2013

年01 月08 日）。

一般策划项目：收支口业务；策划国际招标采购业务，承办国际金融

组织贷金钱下的国际招标采购业务；策划高新技能及其产物的开发，承办

国（境）外种种工程和境内国际招标工程；汽车的销售。

其前身中国医药保健品收支口总公司，是中国医药保健人格业中最大

的外经贸企业之一，是中国通用技能团体成长医药财富中从事国际化策划

的核心企业。

公司创立于1984 年，核心业务规模包罗自然药物、医药化工、医疗器

械等种种与生命康健相关的财富和处事。

公司承袭“关爱生命，追求卓越”的企业宗旨，坚持专业化策划计谋，

在进一步强化收支口贸易、国内营销、技能处事等传统业务的同时，还投

资兴建了自然药物种植基地、自然药物仓储加工场、综合保税库和物流中

心等配套财富和办法，并投资控股了海南通用三洋药业有限公司、北京美

康百泰药业有限公司。公司致力于贸易和实业的互动成长，旨在使公司成

为在国内医药财富中具有重要职位、在国际市场上具有较强竞争力和品牌

影响力的综合性大型医药团体。

（二） 被评估单位简介

公司名称：广东美康万特医药有限公司（以下简称“美康万特”）

注册所在：广州市越秀区解放北路863 号6 楼

注册成本：2000 万元广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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企业性质：有限责任公司

法定代表人：赵江华

策划领域：批发：中药材(收购)、中成药、中药饮片、生化药品、化

学原料药，化学药制剂，抗生素，生物成品（除疫苗），第二类精神药品（制

剂），卵白同化制剂，肽类激素。销售：二、三类医疗东西、保健食物。

广东美康万特医药有限公司创立于1998 年3 月，原注册成本1000 万

元，原名广东万特医药有限公司，2005 年8 月“华立团体”医药财富举办

资金重组，由本来的 “广东万特药业有限公司”变换为“广东华立万特医

药有限公司”，注册成本增加到2000 万元。2009 年3 月，中国医药保健品

股份有限公司举办资金重组，正式成为中国医药保健品股份有限公司的控

股子公司。2009 年7 月公司改名为“广东美康万特医药有限公司”，公司目

前的股权结构如下：

单位名称 出资情形 股比

重庆华立药业股份有限公司 1020 万元 51%

北京华立九州医药有限公司 380 万元 19%

王旭玲 300 万元 15%

祖根发 300 万元 15%

合 计 2000 万元 100

美康万特于2003 年初次通过GSP 认证，成立了质量打点体系，2008 年

8 月通过GSP 二次认证。公司现有员工90 人，大专以上学历人数占公司总

数的70％，中、高级职称5 人，执业药师3 人。美康万特拥有先进的计较

机收集系统和专业化“进、销、存”业务系统，先进的计较机收集是快速

得到行业信息的渠道，收购服装库存，专业化的“进、销、存”业务系统为公司提供了准

确、全面策划数据。美康万特办公、策划场所面积共800 多平方米，客栈

面积1932 平方米，个中常温库916 平方米、阴凉库922 平方米，冷库208

立方米、非凡打点药品专库3.57 平方米。验收养护室50 平方米，验收养

护室已设置千分之一天平、澄明度检测仪、标准比色液、水分说明仪、紫广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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外荧光灯、显微镜。客栈有检测和调理温、湿度的装备，有防尘、防潮、

防霉、防污染以及防虫、防鼠、防鸟等装备。库区有切合规定要求的消防、

安详办法。有6 部运输车和2 部冷藏车送货，担保24 小时内完成药品的配

送。

为了满足疫苗策划前提的要求，美康万特于2007 年10 月专门配备了

两个总面积为80 平方米，总体积为200 立方米的冷库，个中一个冷库的温

度可节制至零下20℃，冷库设置有温度自动监测、调控、记录、报警装备，

以及冷藏装备备用的发电机组。

美康万特共有360 多个耐久相助的医药出产厂家和商业公司，今朝经

营的药品近3000 个品规，策划领域包围临床常用药、施舍药、血液成品等，

包括国度根基用药目次品种。依附着精采的商业诺言，以及科学的营销理

念，公司与浩瀚知名企业如德国贝林、深圳卫武、四川科伦、哈药团体、

华北制药、石药团体、广药团体、广东香雪、广州天心、丽珠团体、成都

天台山、齐鲁制药等成立了亲近的耐久相助干系，并在同行中树立了精采

的企业形象，受到了宽大客户、同行的信赖和支持。

2.前三年资产、负债、财务状况及策划业绩：

金额单位：人民币万元

项目 2006 年 2007 年 2008 年

总资产 12,045.97 17,128.15 18,317.37

负债 9,751.48 14,891.42 15,875.98

净资产 2,294.50 2,236.72 2,441.40

主营业务收入 26,404.41 38,951.39 37,488.12

主营业务本钱 25,014.35 36,895.90 34,969.73

主营业务利润 1362.51 2023.54 2485.53

利润总额 176.83 58.37 146.52

净利润 115.91 30.64 117.06

（三） 其他评估陈诉使用者

本评估陈诉仅供委托方和国度法令、礼貌规定的评估陈诉使用者使用，

不得被任何第三方使用或依赖。广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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二、 评估目的

广东美康万特医药有限公司拟举办股权转让，需要对广东美康万特医

药有限公司的所有资产及负债举办评估，以确定其在评估基准日2009 年10

月31 日的代价，为股权转让提供代价依据。本次评估的资产领域是广东美

康万特医药有限公司的所有资产及负债。

三、 评估器材和评估领域

按照本次评估目的，评估器材是广东美康万特医药有限公司的股东全

部权益代价。评估领域是广东美康万特医药有限公司经审计后账面上列示

的所有资产及相关负债。

本次评估的资产总额247,928,202.84 元， 个中： 活动资产

245,464,606.33 元，牢靠资产707,756.90 元；负债总额227,210,007.88

元，个中：活动负债227,210,007.88 元，净资产20,718,194.96 元。具体

见下表：

2009 年10 月31 日资产负债表

金额单位：人民币元

资 产 金额 负债及全部者权益 金额

活动资产： —— 活动负债： ——

货币资金 12,041,416.37 短期借钱 133,278,160.51

买卖业务性金融资产 - 买卖业务性金融负债 -

短期投资 - 应付权证 -

应收单据 21,854,045.97 应付单据 4,937,307.24

应收账款 133,612,777.39 应付账款 74,478,853.60

预付金钱 24,158,451.96 预收金钱 331,387.16

应收股利 - 应付职工薪酬 70,852.60

应收利钱 - 个中：应付人为 70,852.60

其他应收款 18,671,065.49 应付福利费 -

存货 35,126,849.15 应交税费 2,361,378.37

个中：原质料 - 个中：应交税金 2,270,824.24

库存商品（产制品） 35,126,849.15 应付利钱 -

一年内到期的非活动资产 - 应付股利（应付利润） -

其他活动资产 - 其他应付款 11,751,483.20

活动资产合计 245,464,606.33 一年内到期的非活动负债 -

非活动资产： —— 其他活动负债 585.20广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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资 产 金额 负债及全部者权益 金额

可供出售金融资产 - 活动负债合计 227,210,007.88

持有至到期投资 - 非活动负债： ——

耐久债权投资 - 耐久借钱 -

耐久应收款 - 应付债券 -

耐久股权投资 - 耐久应付款 -

股权分置畅通权 - 专项应付款 -

投资性房地产 - 估量负债 -

牢靠资产原价 2,771,640.78 递延所得税负债 -

减：累计折旧 2,063,883.88 递延税款贷项 -

牢靠资产净值 707,756.90 其他非活动负债 -

减：牢靠资产减值筹备 - 个中：特准储蓄基金 -

牢靠资产净额 707,756.90 非活动负债合计 -

在建工程 - 负 债 合 计 227,210,007.88

工程物资 - 全部者权益（或股东权益）： ——

牢靠资产整理 - 实劳绩本（股本） 20,000,000.00

出产性生物资产 - 国度成本 -

油气资产 - 集团成本 -

无形资产 - 法人成本 -

个中：地皮使用权 - 个中：国有法人成本 -

开发支出 - 集团法人资

本 -

商誉 - 小我私家成本 -

归并价差 - 外商成本 -

耐久待摊用度（递延资产） 213,460.09 成本公积 -

递延所得税资产 1,542,379.52 减：库存股 -

递延税款借项 - 盈余公积 741,601.97

其他非活动资产（其他耐久资产） - 一般风险筹备 -

个中：特准储蓄物资 - 未确认的投资丧失（以“-”号

填列） -

非活动资产合计 2,463,596.51 未分配利润 -23,407.01

个中：现金股利 -

外币报表折算差额 -

归属于母公司全部者权益合计 20,718,194.96

少数股东权益 -

全部者权益合计 20,718,194.96

减：未处理赏罚资产丧失 -

全部者权益合计（剔除未处理赏罚资产

丧失后的金额） 20,718,194.96

资 产 总 计 247,928,202.84 负债和全部者权益总计 247,928,202.84

以上评估领域与委托评估的领域及被评估企业所申报评估的资产领域

一致，并且经信永中和管帐师事宜全部限责任公司审计。

本次评估领域内的实物资产齐集漫衍在广东美康万特医药有限公司仓

库和公司办公地广州市越秀区解放北路863号六楼。

本次广东美康万特医药有限公司申报评估的实物资产首要包罗：车辆、广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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电子装备、存货等。

个中：存货账面代价35,126,849.15 元，所有为待周转的药品。

装备类账面原值2,771,640.78 元，账面净值707,756.90 元，首要为

车辆和电子装备，共计144 项（台套）。

四、 代价范例及其界说

按照评估目的和委估资产的特点，思量市场前说起评估器材的使用等

并无出格限制和要求，因此确定本次评估结论的代价范例为市场代价。市

场代价是指自愿买方和自愿卖方，在各自理性行事且未受任何强制的情形

下，评估器材在评估基准日举办正常公一买卖业务的代价预计数额。

五、 评估基准日

本陈诉的评估基准日是2009 年10 月31 日。评估基准日期简直定是根

据经济行为产生时刻与评估基准日期尽大概靠近，并思量本次经济行为的

实现、企业管帐核算、管帐资料的完整性、利率和汇率变革等身分确定。

企业申报资料均基于评估基准日，评估中所回收的价值也均是评估基准日

的标准。

本陈诉的评估基准日与业务约定书的评估基准日一致。

六、 评估原则

（一） 遵循独立性、客观性、合理性、科学性原则；

（二） 遵循专业性原则；

（三） 遵循产权好处主体改观原则；

（四） 遵循企业一连策划原则、更换原则和公然市场原则。广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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七、 评估依据

经济行为依据：中和资产评估有限公司与中国医药保健品股份有限公

司签订的《资产评估业务约定书》。

法令礼貌和评估准则依据：

（一） 中华人民共和国企业国有资产法（2008 年10 月28 日第十一

届世界人民代表大会常务委员会第五次集会会议通过）；

（二） 国务院91 下令《国有资产评估打点步伐》（1991 年）；

（三） 原国度国有资产打点局宣布的国资办发[1992]36 号《国有资产

评估打点步伐施行细则》；

（四） 原国度国有资产打点局宣布的国资办发[1996]23 号《关于转发

的关照》；

（五） 国务院国资委第12 下令《企业国有资产评估打点步伐》；

（六） 财政部令第14 号《国有资产评估打点多少问题的规定》；

（七） 国资委、财政部第3 下令《企业国有产权转让打点暂行步伐》；

（八） 《关于增强企业国有资产评估打点事变有关问题的关照》国

资委产权[2006]274 号；

（九） 《关于企业国有产权转让有关事项的关照》国务院国资委国

资产权发（2006）306 号；

（十） 《企业管帐准则》、《企业管帐制度》；

（十一） 《资产评估准则—根基准则》（财企［2004］20 号）；

（十二） 《资产评估职业道德准则—根基准则》（财企［2004］20 号）；

（十三） 《注册资产评估师存眷评估器材法令权属指导意见》（会协

［2003］18 号）；

（十四） 《企业代价评估指导意见（试行）》（中评协［2004］134 号；

（十五） 关于印发《资产评估准则－评估陈诉》等7 项资产评估准则广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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的关照（中评协［2007］189 号）；

（十六） 中国资产评估协会关于印发《企业国有资产评估陈诉指南》

的关照（中评协[2008]218 号）。

产权依据：

（一） 广东美康万特医药有限公司车辆行驶证；

（二） 其他有关产权证明。

取价依据：

（一） 《机电产物报价手册》（2009 年）；

（二） 《中国机电产物成套订货目次》；

（三） 《中国机电产物出厂价值目次》；

（四） 《UDC 连系商情》（2009 年）；

（五） 《黑马信息广告》（2009 年）；

（六） 国务院［2000］第294 号《中华人民共和国车辆购置税暂行

条例》；

（七） 原国度经济贸易委员会国经贸［1997］456 号《汽车报废标准》；

（八） 国度经济贸易委员会等部门《关于调解轻型载货汽车报废标

准的关照》（国经贸经[1998]407 号）；

（九） 国经贸资源［2000］1202 号《关于调解汽车报废标准多少规

定的关照》；

（十） 《中和资产评估有限公司价值查询系统》；

（十一） 上市公司资料库。

（十二） 评估职员对评估器材举办勘测核实的记录；

（十三） 重点装备询价传真资料；

（十四） 广东美康万特医药有限公司提供的资产负债表、损益表、成

本用度表等财务报表；

（十五） 广东美康万特医药有限公司提供的将来收益预测表；广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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（十六） 评估职员网络的相关市场资料；

（十七） 与此次整体资产评估有关的其余资料。

八、 评估要领

资产评估根基要领包罗市场法、收益法和本钱法。详细评估时需按照

评估器材、代价范例、资料网络情形等相关前提，说明三种资产评估根基

要领的合用性，适当选择一种或多种资产评估根基要领。

市场法是指将评估器材与参考企业、在市场上已有买卖业务案例的企业、

股东权益、证券等权益性资产举办较量以确定评估器材代价的评估思绪。

收益法是指通过将被评估单位预期收益成本化或折现以确定评估器材

代价的评估思绪。

本钱法也称资产基本法，是指在公道评估企业各项资产代价和负债的

基本上确定评估器材代价的评估思绪。

市场法是以实际市场上的参照物来评价评估器材的现行公平市场价

值，它具有评估角度和评估途径直接、评估历程直观、评估数据直接取材

于市场、评估功效说服力强的特点。但由于今朝国内相关项目资产或股权

转让在公然市场缺乏买卖业务案例和查询资料，故本次评估不宜回收市场法。

本次评估回收本钱法和收益法。详细的评估要领如下：

●本钱法

（一） 活动资产：本次评估将其分为以下几类，收购库存手袋，回收差此外评估方

法别离举办评估：

1. 实物类活动资产：首要是指存货，对付正常周转的库存商品，回收

市场法举办评估，以本钱价为基本，思量恰当的销售利润等确定评估值；

对付积存报废的存货，评估值为零；

2. 货币类活动资产：包罗现金和银行存款，通过现金盘货、核实银行

对账单、银行函证等，人民币货币资产以核实后的代价确定评估值；由于广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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我国今朝的应收单据均为无息银行承兑汇票，因此应收单据在本次评估时

将其归入货币类活动资产，并按货币类活动资产的评估要领举办评估；

3. 债权类活动资产：包罗应收账款、其他应收款、预付账款等，首要

是在清审核实其账面余额的基本上，预计大概的幻魅账丧失来确定评估值；

4. 用度类活动资产：首要是指待摊用度，该种用度在评估基准日前企

业已经支出，但在评估基准日后才华发见效益，则应按其将来取得的权力

确定评估值；

（二） 呆板装备：回收重置本钱法举办评估；

评估代价 = 重置全价×综合成新率

（三） 负债：负债评估值按照评估目的实现后的产权持有者现实需

要包袱的负债项目及金额确定。

●收益法：

收益法是通过估算被评估单位在将来的预期收益，并回收恰当的折现

率折现成基准日的现值，求得被评估单位在基准日时点的企业营业性资产

代价，然后再加上溢余资产代价、非策划性资产代价、耐久股权投资代价，

减去有息债务得出股东所有权益代价。

本次收益法评估选用企业现金流。

股东所有权益代价＝企颐魅整体代价－有息负债

企颐魅整体代价＝营业性资产代价+溢余资产代价+非策划性资产代价+

耐久股权投资代价

有息债务是指评估基准日被评估企颐魅账面上需要付息的债务，包罗短

期借钱、带息的应付单据、一年内到期的耐久借钱和耐久借钱等。

1. 营业性资产代价的计较公式为：

个中：P——评估基准日的企业营业性资产代价

[ (1 ) / (1 ) ]

1

n

n

n

i

P Ri r i R r r .

=

= Σ + . + +广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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Ri——企业将来第i 年预期自由净现金流

r ——折现率, 由加权均匀成本本钱估价或成本资产定价模子确定

i ——收益计较年

n——折现期

2. 溢余资产代价简直定

溢余资产是指与企业策划收益无直接干系的，高出企业策划所需的多余

资产，回收重置本钱法确定评估值。

3. 非策划性资产代价简直定

非策划性资产是指与企颐魅正常策划收益无直接干系的，包罗不发见效益

的资产和评估预测收益无关的资产，第一类资产不发生利润，第二类资产虽

然发生利润但在收益预测中未加以思量。首要回收重置本钱法确定评估值。

4. 折现率的选取

有关折现率的选取， 我们回收了加权均匀成本本钱估价模子

(“WACC”)。WACC 模子可用下列数学公式暗示：

WACC= ke×[E÷(D+E)]+kd×(1-t)×[D÷(D+E)]

个中：ke = 权益成本本钱

E = 权益成本的市场代价

D = 债务成本的市场代价

kd = 债务成本本钱

t = 所得税率

计较权益成本本钱时，我们回劳绩本资产定价模子(“CAPM”)。CAPM

模子是广泛应用的估算投资者收益以及股权成本本钱的步伐。CAPM 模子

可用下列数学公式暗示：

E[Re] = Rf1 +β (E[Rm] - Rf2) + Alpha

个中: E[Re] = 权益祈望回报率，即权益成本本钱

Rf1 = 耐久国债祈望回报率

β = 贝塔系数

E[Rm] = 市场祈望回报率

Rf2 = 耐久市场预期回报率广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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Alpha = 出格风险溢价

(E[Rm] - Rf2)为股权市场超额风险收益率，称ERP

九、 评估措施实行历程和情形

评估职员于2009 年11 月23 日至2009 年12 月4 日对纳入此次评估范

围的资产和负债举办了评估。首要评估历程如下：

（一） 接管委托

本公司接管委托前，与广东美康万特医药有限公司的有关职员举办了

交涉，并与广东美康万特医药有限公司的年审管帐师举办多次相同，具体

相识了此次评估的目的、评估器材与评估领域、评估基准日等。在此基本

上，本公司遵照国度有关礼貌与中国医药保健品股份有限公司签定了《资

产评估业务约定书》，并制定了相应的评估打算。

（二） 资产清查

按照广东美康万特医药有限公司提供的评估申报资料，评估职员于2009

年11 月23 日至2009 年11 月27 日对申报的所有资产和负债举办了须要的

观测、核实。听取广东美康万特医药有限公司有关职员对待评资产汗青和

近况的先容，对申报的资产举办账账核实、账表核实、账实核实。

1. 对呆板装备的清查

对企业申报的电子装备和运输车辆，评估职员按照申报明细表举办了

须要的清审核实；对装备的使用环境、事变负荷、维护保养、天然磨损、

大修、中修、小修及一样平常维护等情形举办了相识；并通过与装备打点职员

及操纵职员的普及打仗，具体相识装备的打点、使用情形，以及装备打点

制度的贯彻执行情形；通干涉、观、查，具体相识装备近况。评估职员对

清查中发明的问题，提议委托方对申报表举办相应修改或作出增补声名。

2. 对存货的清查广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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对企业申报的存货，评估职员按照申报明细表查阅了大量有关购销合

同、购货发票、销售发票及其余原始管帐资料；回收了全面盘货的要领核

实了存货资产，以清审核实后的实物资产及数量作为评定估算的依据。

3. 对往来金钱、其余资产及负债的清查

对往来金钱、其余资产及负债，评估职员按照申报明细表汇集了往来

金钱、其余资产及负债有关的各类原始资料、证明文件及有关管帐资料，

对往来款举办了函证，对非实物性资产及负债举办须要的账务核实，以清

审核实后的资产及相关信息作为评估的依据。

4. 收益法观测

1) 听取广东美康万特医药有限公司事变职员关于业务根基情形及资产

财务状况的先容，网络有关策划和基本财务数据；

2) 说明广东美康万特医药有限公司的汗青策划情形，出格是前三年收

入、本钱和用度的组成及其变革原因，说明其赢利手段及成长趋势；

3) 说明广东美康万特医药有限公司的综合气力、打点水平、盈利手段、

成长手段、竞争优势等身分；

4) 按照广东美康万特医药有限公司的财务打算和计谋筹划及潜伏市场

优势,预测公司将来时代的预期收益、收益限期，并按照经济环境和市场发

展状况对预测值举办恰当调解；

5) 成立收益法评估定价模子。

（三） 评定估算

对回收本钱法评估的资产，评估职员举办了须要的市场观测、询价，

以现行市场价值或造价标精确定重置本钱，在清审核实及现场勘测勘测的

基本上，思量实体性贬值、成果性贬值、经济性贬值等身分后确定评估值。

对用收益法评估的资产，评估职员通过与企业打点层的访谈、考查企

业出产现场，网络企业连年来各项财务数据指标，同时团结对同类上市公

司的比拟说明，在充实相识市场状况的基本上，对企业将来收益、收益期广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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及风险回报举办量化说明，最终确定了企业代价。

（四） 评估汇总及陈诉

本评估陈诉是按《资产评估操纵类型意见》、《资产评估准则－评估报

告》及《企业国有资产评估陈诉指南》的要求对评估功效举办汇总、说明、

撰写资产评估陈诉书和评估声名。并对评估陈诉举办了三级复核。

十、 评估假设

1. 一般性假设

① 广东美康万特医药有限公司在策划中所需遵循的国度和处所的现行

法令、礼貌、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变革；

② 广东美康万特医药有限公司将保持一连策划，并在策划方法上与现

时保持一致；

③ 国度现行的税赋基准及税率，税收优惠政策、银行信贷利率以及其

他政策性收费等不产生重大变革；

④ 不思量通货膨胀对策划价值和策划本钱的影响；

⑤ 假设相关单位提供的财务及行业远景资料真实；

⑥ 无其他人力不行抗拒及不行预见身分造成的重大倒霉影响。

2. 针对性假设

① 假设广东美康万特医药有限公司所提供的将来收入本钱用度预测

数据真实靠得住，而且可以或许准期实现；

② 假设广东美康万特医药有限公司各年间的技能队伍及其高级打点

职员保持相对不变，不会产生重大的核心专业职员流失问题；

③ 广东美康万特医药有限公司各策划主浮现有和将来策划者是认真

的，且公司打点层能稳步推进公司的成长打算，保持精采的策划

态势；

④ 广东美康万特医药有限公司将来策划者遵守国度相关法令和法广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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规，不会呈现影响公司成长和收益实现的重大违规事项；

⑤ 广东美康万特医药有限公司提供的积年财务资料所回收的管帐政

策和举办收益预测时所回收的管帐政策与管帐核算要领在重要方

面根基一致；

若未来现真相形与上述评估假设发生差异时，将对评估结论发生影响，

陈诉使用者应在使用本陈诉时充实思量评估假设对本评估结论的影响。

十一、 评估结论

（一） 收益法评估结论

经收益法评估，广东美康万特医药有限公司总资产账面代价为

24,792.82 万元，总负债账面代价为22,721.00 万元，净资产账面代价为

2,071.82 万元，收益法评估后的股东所有权益代价（净资产）为2,750.00

万元，增值额为678.18 万元，增值率为32.73%。

（二） 本钱法评估结论

经本钱法评估，广东美康万特医药有限公司总资产账面代价为

24,792.82 万元，评估代价为24,884.83 万元，增值额为92.01 万元，增值

率为0.37%；总负债账面代价为22,721.00 万元，评估代价为22,726.37 万

元，增值额为5.37 万元，增值率为0.02%；净资产账面代价为2,071.82 万

元，净资产评估代价为2,158.46 万元，增值额为86.64 万元，增值率为

4.18%。

评估功效详见下列评估功效汇总表：

资产评估功效汇总表

评估基准日：2009 年10 月31 日 单位：人民币万元

账面代价 评估代价 增减值 增值率％

项 目

A B C=B-A D=C/A×100%

1 活动资产 24,546.46 24,616.04 69.58 0.28%广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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2 非活动资产 246.36 268.79 22.43 9.10%

3 个中：可供出售金融资产

4 持有至到期投资

5 耐久股权投资

6 投资性房地产

7 牢靠资产 70.78 93.21 22.43 31.69%

8 在建工程

9 无形资产

10 其他非活动资产

11 资产总计 24,792.82 24,884.83 92.01 0.37%

12 活动负债 22,721.00 22,726.37 5.37 0.02%

13 非活动负债

14 负债合计 22,721.00 22,726.37 5.37 0.02%

15 净资产 2,071.82 2,158.46 86.64 4.18%

（三） 推荐评估结论

收益法与本钱法评估值存在差异的原因：本钱法评估净资产代价为

2,158.46 万元，收益法评估净资产代价为2,750.00 万元，两者相差591.54

万元，收益法评估功效比本钱法评估功效多，首要是收益法评估更能浮现

企业一连策划的整体代价。

同时思量收益法夸大的是企颐魅整体资产的预期盈利手段，收益法的评

估功效是企颐魅整体资产预期赢利手段的量化与现值化。本钱法是从资产重

置的角度间接地评价资产的公平市场代价，它是从企业的资产现值的角度

来确认企颐魅整体代价。

企业存在的基础目的是为了盈利，在整体资产或企业股权的交易买卖业务

中，人们购买的目的往往并不在于资产自己，而是资产的赢利手段。回收

收益法对企颐魅整体代价举办评估所确定的代价，是指为得到该项资产以取

得预期收益的权力所付出的货币总额，企颐魅整体代价与资产的效用或有用

程度亲近相关，资产的效用越大，赢利手段越强，它的代价也就越大。

鉴于以上原因，本次评估抉择回收收益法评估功效作为方针资产的最

终评估功效，即：广东美康万特医药有限公司的股权代价评估功效为

2,750.00 万元。广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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十二、 出格事项声名

本评估陈诉中告诉的出格事项是指在已确定评估功效的条件下，评估

职员已发明大概影响评估结论，但非评估职员执业水平和手段所能评定的

有关事项。

1、本次评估结论中列示的账面值已颠末信永中和管帐师事宜全部限责

任公司举办审计， 并出具了无保存意见的审计陈诉（ 陈诉号为

XYZH/2009TJA1012）。

2、实物资产中存在盘亏报废现象，个中装备盘亏报废明细如下：

账面代价

装备名称 规格型号 出产厂家 数量 单

位 购置日期

原值 净值

备注

传真机（2） 三星KX-FT78CN 三星 1 台 2002-7-1 2,100.00 0.00 盘亏

打印机（5） EPSON LQ-300K+ EPSON 1 台 2003-4-1 4,950.00 0.00 盘亏

空调 志高KF-75LW/单相 志高 1 台 2005-7-1 5,100.00 0.00 盘亏

空调 华凌1.5 匹 华凌 1 台 2005-7-1 3,234.00 0.00 盘亏

空调 新科二匹 新科 7 台 2005-7-1 26,870.00 0.00 盘亏

空调 海尔KF-71LW/Z2 海尔 1 台 2005-7-1 5,100.00 981.75 盘亏

HP 彩色打印机 HP 3700DN 彩打 HP 1 台 2005-9-1 15,000.00 3,600.00 盘亏

打印机（1） EPSON LQ-1600K3 EPSON 1 台 2001-5-1 2,910.00 0.00 报废

打印机（3） EPSON LQ-1600K3 EPSON 1 台 2002-2-1 2,900.00 0.00 报废

复印机（2） 美能达EP2000 美能达 1 台 2002-9-1 40,000.00 0.00 报废

复印机（3） 佳能NP1215 HP 1 台 2002-9-1 4,700.00 0.00 报废

电脑（11） IBM XSERIES 235 IBM 1 台 2003-2-1 54,600.00 0.00 报废

冷柜 南科LDG-273 南科 1 台 2005-7-1 2,420.00 0.00 报废

运输车辆盘亏报废明细如下：

账面代价

牌照号码 车辆名称 规格型号 出产厂家 数

量

计

量

单

位

购置日期

原值 净值

备注

粤A2G857 金杯汽车 金杯SY6480A7 沈阳华晨金杯

汽车有限公司 1 辆 1999-11-1 107,000.00 8,333.79 报废

别克小车 别克

SGM80SLXAT

上海通用汽车

有限公司 1 辆 2001-9-1 138,984.00 0.00 盘亏

西欧佳小

车

西欧佳

WOLOVRM6921 欧宝汽车公司 1 辆 2002-7-1 336,734.00 0.00 盘亏

3、本公司对美康万特的资产只举办代价估算并揭晓专业意见，为陈诉广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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使用人提供代价参考依据，对评估器材法令权属确认或揭晓意见不在我们

的执业领域，我们差池评估器材的法令权属提供担保。我们未思量其产权

归属对付评估代价的影响也未思量未来产权产生变革时，大概产生的买卖业务

对资产代价的影响，美康万特对所提供评估器材法令权属资料的真实性、

正当性和完整性包袱责任。

十三、 评估陈诉使用限制声名

1. 本评估陈诉的结论是在产权明晰的情形下，以一连策划为条件条

件。

2. 本评估陈诉只能用于评估陈诉载明的评估目的和用途。

3. 本评估陈诉的所有或部分内容被摘抄、引用可能披露于公然媒

体，需评估机构审阅相关内容，法令、礼貌规定以及相关当事方还有约定

的除外。

4. 评估功效有效期自评估基准日起一年，即高出2010 年10 月30

日该评估功效无效。

5. 本评估陈诉必需完整使用方为有效，对仅使用陈诉中部分内容所

导致的大概的丧失，本公司不包袱责任。

十四、 评估陈诉日

本评估陈诉提出日期：二〇〇九年十二月十四日。广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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（本页无正文）

法定代表人或委托人:

中和资产评估有限公司

注册资产评估师

评估项目认真人：

二〇〇九年十二月十四日

注册资产评估师

评估陈诉复核人：广东美康万特医药有限公司资产评估陈诉书

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资产评估陈诉书附件

附件一、 资产评估功效汇总表；

附件二、 委托方营业执照复印件；

附件三、 资产占有方营业执照复印件；

附件四、 资产占有方评估基准日管帐报表和审计陈诉复印件；

附件五、 资产占有方车辆行驶证复印件；

附件六、 委托方理睬函；

附件七、 资产占有方理睬函；

附件八、 中和资产评估有限公司理睬函；

附件九、 中和资产评估有限公司营业执照复印件；

附件十、 中和资产评估有限公司资产评估资格证书复印件；

附件十一、 中和资产评估有限公司评估职员名单；

附件十二、 中和资产评估公司评估职员资格证书复印件；

附件十三、 法定代表人授权书影印件；

附件十四、 资产评估业务约定书影印件。1

北京市东城区向阳门北大街

8号富华大厦A座9层

接洽电话:

telephone:

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No.8, Chaoyangmen Beidajie,

Dongcheng Dist r i c t , Be i j i n g ,

100027, P.R.China

传真:

facsimile:

+86(010)6554 7190

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信永中和管帐师事宜所

审计陈诉

XYZH/2009TJA1012

中国医药保健品股份有限公司：

我们审计了后附的广东美康万特医药有限公司（以下简称“美康万特公司”）财务报

表，包罗2009 年10 月31 日的资产负债表，2009 年3 月14 日-2009 年10 月31 日的利润

表、现金流量表、股东权益改观表及财务报表附注。

一、 打点层对财务报表的责任

根据企业管帐准则的规定体例财务报表是美康万特公司打点层的责任。这种责任包

括：（1）计划、实行和维护与财务报表体例相关的内部节制，以使财务报表不存在由于

舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用适当的管帐政策；（3）作出公道的管帐

预计。

二、 注册管帐师的责任

我们的责任是在实行审计事变的基本上对财务报表揭晓审计意见。我们根据中国注册

管帐师审计准则的规定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德

类型，打算和实行审计事变以对财务报表是否不存在重大错报获取公道担保。

审计事变涉及实行审计措施，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计措施取决于注册管帐师的判断，包罗对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在举办风险评估时，我们思量与财务报表体例相关的内部节制，收购男装内裤，以计划适当的审计

措施，但目的并非对内部节制的有效性揭晓意见。审计事变还包罗评价打点层选用管帐政

策的适当性和作出管帐预计的公道性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充实、恰当的，为揭晓审计意见提供了基本。2

三、 审计意见

我们以为，美康万特公司财务报表已经根据企业管帐准则的规定体例，在全部重大方

面公允反应了美康万特公司2009 年10 月31 日的财务状况以及2009 年3 月14 日-2009

年10 月31 日的策划成就和现金流量。

本审计陈诉仅供中国医药保健品股份有限公司收购广东美康万特医药有限公司股权

参考使用，不得用于其他目的。

信永中和管帐师事宜所 中国注册管帐师：

中国注册管帐师：

中国 北京 二○○九年十二月四日体例单位：广东美康万特医药有限公司金额单位：元

项 目行次期末数期初数项 目行次期末数期初数

活动资产： 1 —— —— 活动负债： 54 —— ——

货币资金2 12,041,416.37 36,727,894.09 短期借钱55 133,278,160.51 98,099,661.66

买卖业务性金融资产3 - - 买卖业务性金融负债56 - -

短期投资4 - - 应付权证57 - -

应收单据5 21,854,045.97 13,709,811.07 应付单据58 4,937,307.24 11,833,855.86

应收账款6 133,612,777.39 94,622,272.48 应付账款59 74,478,853.60 59,943,640.00

预付金钱7 24,158,451.96 6,584,648.93 预收金钱60 331,387.16 1,669,921.03

应收股利8 - - 应付职工薪酬61 70,852.60 -158,922.64

应收利钱9 - - 个中：应付人为62 70,852.60 -158,922.64

其他应收款10 18,671,065.49 18,238,440.61 应付福利费63 - -

存货11 35,126,849.15 21,701,709.99 应交税费64 2,361,378.37 600,893.64

个中：原质料12 - - 个中：应交税金65 2,270,824.24 546,935.52

库存商品（产制品） 13 35,126,849.15 21,668,597.99 应付利钱66 - -

一年内到期的非活动资产14 - - 应付股利（应付利润） 67 - -

其他活动资产15 - - 其他应付款68 11,751,483.20 1,953,726.26

活动资产合计16 245,464,606.33 191,584,777.17 一年内到期的非活动负债69 - -

非活动资产： 17 —— —— 其他活动负债70 585.20 -

可供出售金融资产18 - - 活动负债合计71 227,210,007.88 173,942,775.81

持有至到期投资19 - - 非活动负债： 72 —— ——

耐久债权投资20 - - 耐久借钱73 - -

耐久应收款21 - - 应付债券74 - -

耐久股权投资22 - - 耐久应付款75 - -

股权分置畅通权23 - - 专项应付款76 - -

投资性房地产24 - - 估量负债77 - -

牢靠资产原价25 2,771,640.78 4,029,406.52 递延所得税负债78 - -

减：累计折旧26 2,063,883.88 3,112,013.86 递延税款贷项79 - -

牢靠资产净值27 707,756.90 917,392.66 其他非活动负债80 - -

减：牢靠资产减值筹备28 - - 个中：特准储蓄基金81 - -

牢靠资产净额29 707,756.90 917,392.66 非活动负债合计82 - -

在建工程30 - - 负 债 合 计83 227,210,007.88 173,942,775.81

工程物资31 - - 全部者权益（或股东权益）： 84 —— ——

牢靠资产整理32 - - 实劳绩本（股本） 85 20,000,000.00 20,000,000.00

出产性生物资产33 - - 国度成本86 - -

油气资产34 - - 集团成本87 - -

无形资产35 - - 法人成本88 - -

个中：地皮使用权36 - - 个中：国有法人成本89 - -

开发支出37 - - 集团法人成本90 - -

商誉38 - - 小我私家成本91 - -

归并价差39 - - 外商成本92 - -

耐久待摊用度（递延资产） 40 213,460.09 - 成本公积93 - -

递延所得税资产41 1,542,379.52 1,354,168.73 减：库存股94 - -

递延税款借项42 - - 盈余公积95 741,601.97 741,601.97

其他非活动资产（其他耐久资产） 43 - - 一般风险筹备96 - -

个中：特准储蓄物资44 - - 未确认的投资丧失（以“-”号填列） 97 - -

非活动资产合计45 2,463,596.51 2,271,561.39 未分配利润98 -23,407.01 -828,039.22

46 个中：现金股利99 - -

47 外币报表折算差额100 - -

48 归属于母公司全部者权益合计101 20,718,194.96 19,913,562.75

49 少数股东权益102 - -

50 全部者权益合计103 20,718,194.96 19,913,562.75

51 减：未处理赏罚资产丧失104 - -

52 全部者权益合计（剔除未处理赏罚资产丧失后的金额） 105 20,718,194.96 19,913,562.75

资 产 总 计53 247,928,202.84 193,856,338.56 负债和全部者权益总计106 247,928,202.84 193,856,338.56

资产负债表

2009年10月31日

1体例单位：广东美康万特医药有限公司金额单位：元

项 目行次本期现实数上期现实数项 目行次本期现实数上期现实数

一、营业收入1 270,380,424.71 3 43,515,779.11 二、营业利润（吃亏以“－”号填列） 21 1 ,895,368.67 -1,704,838.58

个中：主营业务收入2 270,211,733.81 343,479,610.57 加：营业外收入22 1 ,219.95 102.10

其他业务收入3 1 68,690.90 36,168.54 个中：非活动资产处理利得23 - -

减：营业本钱4 253,582,224.79 319,863,849.88 非货币性资产交流利得（非货币性买卖业务收益） 24 - -

个中：主营业务本钱5 253,582,224.79 319,863,849.88 当局补贴（津贴收入） 25 - -

其他业务本钱6 - - 债务重组利得26 - -

营业税金及附加7 407,158.56 321,731.51 减：营业外支出27 1 4,389.92 61,274.13

销售用度8 6,730,305.04 7,159,407.10 个中：非活动资产处理丧失28 - -

打点用度9 3,405,479.25 9,927,281.67 非货币性资产交流丧失（非货币性买卖业务丧失） 29 - -

个中：业务招待费10 171,539.24 652,642.07 债务重组丧失30 - -

研究与开发费11 - - 三、利润总额（吃亏总额以“－”号填列） 31 1 ,882,198.70 -1,766,010.61

财务用度12 3,607,045.26 4,449,907.41 减：所得税用度32 5 63,648.75 -289,660.32

个中：利钱支出13 3,273,280.80 4,415,980.27 加： 未确认的投资丧失33 - -

利钱收入14 -70,097.26 -302,154.92 四、净利润（净吃亏以“－”号填列） 34 1 ,318,549.95 -1,476,350.29

汇兑净丧失（汇兑净收益以“－”号填列） 15 - 19,052.51 减：少数股东损益35 - -

资产减值丧失16 752,843.14 3,498,440.12 五、归属于母公司全部者的净利润36 1 ,318,549.95 -1,476,350.29

其他17 - - 六、每股收益： 37 —— ——

加：公允代价改观收益（丧失以“－”号填列） 18 - - 根基每股收益38

投资收益（丧失以“－”号填列） 19 - - 稀释每股收益39

个中：对联营企业和合营企业的投资收益20 - - 40

利润表

2009.3.14-2009.10.31

2体例单位：广东美康万特医药有限公司金额单位：元

项 目行次今年金额上年金额项 目行次今年金额上年金额

一、策划勾当发生的现金流量： 1 —— —— 取得子公司及其他营业单位付出的现金净额21 - -

销售商品、提供劳务收到的现金2 251,263,624.67 381,426,245.85 付出其他与投资勾当有关的现金22 - -

收到的税费返还3 - - 投资勾当现金流出小计23 202,635.05 452,867.00

收到其他与策划勾当有关的现金4 3,209,514.01 222,120.03 投资勾当发生的现金流量净额24 -202,385.05 -452,867.00

策划勾当现金流入小计5 254,473,138.68 381,648,365.88 三、筹资勾当发生的现金流量： 25 —— ——

购买商品、接管劳务付出的现金6 291,264,606.52 383,146,295.51 接收投资收到的现金26 - -

付出给职工以及为职工付出的现金7 3,077,037.71 5,288,705.83 个中：子公司接收少数股东投资收到的现金27 - -

付出的各项税费8 4,441,027.05 4,285,748.89 取得借钱收到的现金28 172,677,104.47 169,449,661.66

付出其他与策划勾当有关的现金9 18,436,758.49 32,048,807.54 收到其他与筹资勾当有关的现金29 - -

策划勾当现金流出小计10 317,219,429.77 424,769,557.77 筹资勾当现金流入小计30 172,677,104.47 169,449,661.66

策划勾当发生的现金流量净额11 -62,746,291.09 -43,121,191.89 送还债务付出的现金31 131,141,625.25 91,350,000.00

二、投资勾当发生的现金流量： 12 —— —— 分配股利、利润或偿付利钱付出的现金32 3,273,280.80 4,415,980.27

收回投资收到的现金13 - - 个中：子公司付出给少数股东的股利、利润33 - -

取得投资收益收到的现金14 - - 付出其他与筹资勾当有关的现金34 - -

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产收回的现金净额15 250.00 - 筹资勾当现金流出小计35 134,414,906.05 95,765,980.27

处理子公司及其他营业单位收到的现金净额16 - - 筹资勾当发生的现金流量净额36 38,262,198.42 73,683,681.39

收到其他与投资勾当有关的现金17 - - 四、汇率改观对现金及现金等价物的影响37 - -19,052.51

投资勾当现金流入小计18 250.00 - 五、现金及现金等价物净增加额38 -24,686,477.72 30,090,569.99

购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产付出的现金19 202,635.05 452,867.00 加：期初现金及现金等价物余额39 36,727,894.09 6,637,324.10

投资付出的现金20 - - 六、期末现金及现金等价物余额40 12,041,416.37 36,727,894.09

现金流量表

2009.3.14-2009.10.31

3体例单位：广东美康万特医药有限公司金额单位：元

实劳绩本

（或股本）

成本公积减：库存股盈余公积

一般风险

筹备

未分配利润其他小计

栏 次—— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

一、上年年尾余额1 2 0,000,000.00 - - 741,601.97 - - 828,039.22 - 19,913,562.75 - - 19,913,562.75

加：管帐政策变换2 - -

前期过错矫正3 - -

其他4 - -

二、今年年头余额5 2 0,000,000.00 - - 741,601.97 - - 828,039.22 - 19,913,562.75 19,913,562.75

三、今年增减改观金额（镌汰以“－”号填列） 6 - - - - - 8 04,632.21 - 804,632.21 804,632.21

（一）净利润7 1 ,318,549.95 1,318,549.95 1,318,549.95

（二）直接计入全部者权益的利得和丧失8 - - - - - - - - -

1.可供出售金融资产公允代价改观净额9 - -

2.权益法下被投资单位其他全部者权益改观的影响10 - -

3.与计入全部者权益项目相关的所得税影响11 - -

4.其他12 - -

净利润及直接计入全部者权益的利得和丧失小计13 - - - - - 1 ,318,549.95 - 1,318,549.95 - - 1,318,549.95

（三）全部者投入和镌汰成本（镌汰以“-”号填列） 14 - - - - - - - - - - -

1.全部者投入成本15 - -

2.股份付出计入全部者权益的金额16 - -

3.其他17 - -

（四）利润分配（镌汰以“-”号填列） 18 - - - - - -513,917.74 - -513,917.74 —— -513,917.74

1.提取盈余公积19 - - - —— -

个中：法定盈余公积20 - - - —— -

恣意盈余公积21 - - —— -

2.提取一般风险筹备（金融企业填报） 22 - —— -

3.对全部者（或股东）的分配23 - - —— -

4.其他24 - 513,917.74 -513,917.74 —— -513,917.74

（五）全部者权益内部结转（镌汰以“-”号填列） 25 - - - - - - - - —— -

1.成本公积转增成本（或股本） 26 - —— -

2.盈余公积转增成本（或股本） 27 - —— -

3.盈余公积补充吃亏28 - - - —— -

4.其他29 - —— -

四、今年年尾余额30 2 0,000,000.00 - - 7 41,601.97 - - 23,407.01 - 20,718,194.96 - - 20,718,194.96

全部者权益（或股东权益）改观表

2009.3.14-2009.10.31

项 目行次

归属于母公司全部者权益

少数股东

权益

减：未处理赏罚

资产丧失

全部者

权益合计

4广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

7

一、 公司的根基情形

广东美康万特医药有限公司（以下简称“本公司”）前身为广东万特药业有限公

司，创立于1998年，注册成本为2,000万元，2005年5月由北京美康九州医药有限公司以

905.52万元受让天然人周文清持有本公司40%的股权，同时北京美康九州医药有限公司单

方面增资1,000万元，增资后北京美康九州医药有限公司持有本公司70%的股权。2008年5

月本公司通过股东会决策，同意周文清将其拥有的所有15%股权转让给祖根发。2009年3

月4日通过股东会决策，同意北京美康九州医药有限公司将其持有的51%股权转让给重庆

华立药业股份有限公司。本公司另一位天然人股东为王旭玲，持有15%股权。

本公司于2009年7月治理工商变换并取得了工商换发的营业执照，将原名称广东华立

万特医药有限公司改名为广东美康万特医药有限公司，注册所在为广州市越秀区解放北

路863号6楼，法定代表人由李欣变换为赵江华。

本公司已通过国度GSP 认证，策划品种有中成药、中药材、中药饮片、生化药品、

生物成品、化学原料药、化学制剂、抗生素制剂、第二类精神药品、疫苗、医疗东西、

保健品等十二大类共四千多个品种，同时拥有药品的入口权。

本公司首要策划业务为医药畅通，包罗对医疗机构的纯销、快速批发与配送及医疗

东西的署理销售等较量全面的业务模式。策划领域包罗批发：中药材（收购），中成

药，中药饮片，化学原料药，化学药制剂，抗生素，生物成品（除疫苗），第二类精神

药品（制剂）、卵白同化制剂等。销售：二、三类医疗东西，保健食物。货品收支口

（法令礼貌克制的项目除外，法令礼貌限制的项目须取得许可后方可策划）。

二、 财务报表的体例基本

本公司财务报表以一连策划为基本体例。

三、 遵循企业管帐准则的声明

本公司体例的财务报表切合企业管帐准则的要求，真实、完整地反应了本公司的财

务状况、策划成就和现金流量等有关信息。

四、 管帐政策、管帐预计变换和重要前期过错矫正

本公司无管帐政策、管帐预计变换和重要前期过错矫正事项。

五、 重要管帐政策、管帐预计和归并财务报表的体例要领

1. 管帐时代广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

8

本公司的管帐时代为公历1 月1 日至12 月31 日。基于非凡目的，本次财务报表编

制的管帐时代假设为2009 年3 月14 日至10 月31 日。

2. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3. 记账基本和计价原则

本公司管帐核算以权责产生制为记账基本，除买卖业务性金融资产、可供出售金融资产

以公允代价计量外，均以汗青本钱为计价原则。

4. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于付出的存款。现金流量表之

现金等价物指持有限期不高出3 个月、活动性强、易于转换为已知金额现金且代价改观

风险很小的投资。

公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于付出的存款（包括：担保金账

户）。

5. 外币折算

本公司外币买卖业务按买卖业务产生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负

债表日，外币货币性项目回收资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所发生的折算差

额除了为购建或出产切合成本化前提的资产而借入的外币专门借钱发生的汇兑差额按资

本化的原则处理赏罚外，直接计入当期损益。以公允代价计量的外币非货币性项目，回收公

允代价确定日的即期汇率折算为人民币，所发生的折算差额，作为公允代价改观直接计

入当期损益。以汗青本钱计量的外币非货币性项目，仍回收买卖业务产生日的即期汇率折

算，不改变其人民币金额。

6. 金融资产

（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允

代价计量且其改观计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收金钱和可供出售金

融资产四大类。

1)以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产首要是指持有的首要目的为短

期内出售的金融资产，在资产负债表中以买卖业务性金融资产列示。

2)持有至到期投资是指到期日牢靠、采取金额牢靠或可确定，且打点层有明晰意图

和手段持有至到期的非衍生金融资产。广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

9

3)应收金钱是指在活泼市场中没有报价，采取金额牢靠或可确定的非衍生金融资

产，包罗应收单据、应收账款、应收利钱、应收股利及其他应收款等。

4)可供出售金融资产包罗初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被

分别为其他类的金融资产。

（2）金融资产简直认和计量：

金融资产以公允代价举办初始确认。以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融

资产，取得时产生的相关买卖业务用度直接计入当期损益，其他金融资产的相关买卖业务用度计

入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的条约权力已终止或与该金融资产全部

权上险些全部的风险和酬金已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产根据公允价

值举办后续计量；应收金钱以及持有至到期投资回收现实利率法，以摊余本钱列示。

以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产的公允代价改观计入公允代价变

动损益；在资产持有时代所取得的利钱或现金股利，确以为投资收益；处理时，其公允

代价与初始入账金额之间的差额确以为投资损益，同时调解公允代价改观损益。

可供出售金融资产的公允代价改观计入股东权益；持有时代按现实利率法计较的利

息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣密告放股利时

计入投资收益；处理时，取得的价款与账面代价扣除原直接计入股东权益的公允代价变

动累计额之后的差额，计入投资损益。

（3）金融资产减值：

除以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对

其他金融资产的账面代价举办搜查，若是有客观证据表白某项金融资产产生减值的，计

提减值筹备。若是可供出售金融资产的公允代价产生较大幅度或非临时性下降，原直接

计入股东权益的因公允代价下降形成的累计丧失计入减值丧失。对已确认减值丧失的可

供出售债务工具投资，在期后公允代价上升且客观上与确认原减值丧失确认后产生的事

项有关的，原确认的减值丧失予以转回，计入当期损益。对已确认减值丧失的可供出售

权益工具投资，在期后公允代价上升且客观上与确认原减值丧失确认后产生的事项有关

的，原确认的减值丧失予以转回，计入股东权益。在活泼市场中没有报价且其公允代价

不能靠得住计量的权益工具投资产生的减值丧失，不予转回。

7. 应收金钱幻魅账筹备

本公司对大概产生的幻魅账丧失回收备抵法核算。广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

10

本公司将单项金额高出应收金钱种别总额的5%视为重大应收金钱，当存在客观证据

表白本公司将无法按应收金钱的原有条款收回全部金钱时，按照其将来现金流量现值低

于其账面代价的差额，单独举办减值测试，计提幻魅账筹备。

对付单项金额非重大的应收金钱，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款

项一起按信用风险特性分别为多少组合，按照以前年度与之沟通或相类似的、具有类似

信用风险特性的应收账款组合的现实丧失率为基本，团结现时情形确定本期度各项组合

计提幻魅账筹备的比例，据此计较本期度应计提的幻魅账筹备。对付有确凿证据表白确实无

法收回的应收金钱，经本公司按规定措施核准后列作幻魅账丧失，冲销提取的幻魅账筹备。

本公司应收账款和其他应收款按账龄分别组合的幻魅账筹备计提比譬喻下：

账龄 计提比例（%）

1 年以内 0.5

1－2 年 25

2－3 年 50

3 年以上 100

8. 存货

本公司的存货首要包罗包罗库存商品、低值易耗品等。

存货实施永续盘存制，存货在取得时按现实本钱计价；销售库存商品时回收个别计

价法核算。低值易耗品于领用时一次摊销，计入相关本钱用度。

期末存货按本钱与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货举办全面盘货的基本

上，对付存货因蒙受毁损、所有或部分陈旧过期或销售价值低于本钱等原因，估量其成

本不行收回的部分，提取存货减价筹备。产制品及大宗原质料的存货减价筹备按单个存

货项目的本钱高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅质料按类

别提取存货减价筹备。

9. 牢靠资产

本公司牢靠资产是指同时具有以下特性的有形资产：为出产商品、提供劳务、出租

或策划打点而持有的，使用年限高出一年，单位代价高出2,000 元的有形资产。

牢靠资产包罗通用装备、运输装备、牢靠资产装修。牢靠资产按取得时的现实成

本作为入账的代价，个中，外购的牢靠资产本钱包罗买价、增值税、入口关税等相关税

费，以及为使牢靠资产到达预定可使用状态前所产生的可直接归属于该资产的其他支

出；自行制作牢靠资产的本钱，由制作该项资产到达预定可使用状态前所产生的须要支

出组成；投资者投入的牢靠资产，按投资条约或协议约定的代价作为入账代价，但条约广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

11

或协议约定代价不公允的按公允代价入账；融资租赁租入的牢靠资产，按租赁开始日租

赁资产公允代价与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账代价。

与牢靠资产有关的后续支出首要包罗修理支出、更新改革支出等，切合牢靠资产确

认前提的，计入牢靠资产本钱，对付被替代的部分，终止确认其账面代价；不切合牢靠

资产确认前提的，于产生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的牢靠资产外，本公司对全部牢靠资产计提折旧。计提折

旧时回收均匀年限法，并按照用途别离计入相关资产的本钱或当期用度。本公司牢靠资

产的估量净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

序号 种别 折旧年限(年) 估量残值率(%) 年折旧率(%)

1 衡宇及修建物 2 5 - 4 5 5 3 . 8 0 - 2 . 1 1

2 通用装备 1 2 - 1 8 5 7 . 9 2 - 5 . 2 7

3 专用装备 5 - 3 5 5 1 9 . 0 0 - 2 . 7 1

4 运输装备 8 - 1 2 5 1 1 . 8 7 - 7 . 9 1

5 其他装备 5 - 1 0 5 1 9 . 0 0 - 9 . 5 0

6 牢靠资产装修 3 0 3 3 . 3

本公司于每年年度终了，对牢靠资产的估量使用寿命、估量净残值和折旧要领举办

复核，如产生改变，则作为管帐预计变换处理赏罚。

当牢靠资产被处理、可能预期通过使用或处理不能发生经济好处时，终止确认该固

定资产。牢靠资产出售、转让、报废或毁损的处理收入扣除其账面代价和相关税费后的

金额计入当期损益。

10. 非金融资产减值

本公司于每一资产负债表日对耐久股权投资、牢靠资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等项目举办搜查，当存在下列迹象时，表白资产大概产生了减值，本公司将

举办减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年尾

均举办减值测试。难以对单项资产的可收回金额举办测试的，以该资产所属的资产组或

资产组组合为基本测试。

减值测试后，若该资产的账面代价高出其可收回金额，其差额确以为减值丧失，上

述资产的减值丧失一经确认，在今后管帐时代不予转回。资产的可收回金额是指资产的

公允代价减行止理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间的较高者。

呈现减值的迹象如下：广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

12

（1）资产的时价当期大幅度下跌，其跌幅明明高于因时刻的推移可能正常使用而预

计的下跌。

（2）企业策划所处的经济、技能可能法令等环境以及资产所处的市场在当期可能将

在近期产生重大变革，从而对企业发生倒霉影响。

（3）市场利率可能其他市场投资酬金率在当期已经进步，从而影响企业计较资产预

计将来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度低落。

（4）有证据表白资产已经陈旧过期可能着实体已经破坏。

（5）资产已经可能将被闲置、终止使用可能打算提前处理。

（6）企业内部陈诉的证据表白资产的经济绩效已经低于可能将低于预期，如资产所

缔造的净现金流量可能实现的营业利润（可能吃亏）远远低于（可能高于）估量金额

等。

（7）其他表白资产大概已经产生减值的迹象。

11. 职工薪酬

本公司在职工提供处事的管帐时代，将应付的职工薪酬确以为负债，并按照职工提

供处事的受益器材计入相关资产本钱和用度。因打扫与职工的劳动干系而给以的补偿，

计入当期损益。

职工薪酬首要包罗人为、奖金、补助和津贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

金、工会经费和职工教诲经费等与得到职工提供的处事相关的支出。

12. 估量负债

当与对外包管、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产物质量担保等或有事项相

关的业务同时切合以下前提时，本公司将其确以为负债：该义务是本公司包袱的现时义

务；该义务的推行很大概导致经济好处流出企业；该义务的金额可以或许靠得住地计量。

估量负债根据推行相关现时义务所需支出的最佳预计数举办初始计量，并综合思量

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时刻代价等身分。货币时刻代价影响重大的，

通过对相关将来现金流出举办折现后确定最佳预计数。每个资产负债表日对估量负债的

账面代价举办复核，若有改变则对账面代价举办调解以反该当前最佳预计数。

13. 收入确认原则广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

13

本公司的主营业务收入首要为销售商品收入，详细包罗对医院的纯销、商业的快

批、署理销售医疗东西，其他业务收入首要为收取供应商的返利，其收入确认原则如

下：

销售商品收入以已向医院或经销商发货、开具销售发票为确认的依据。

14. 租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和策划租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产全部权有关的所有风险和酬金的租赁。本公司作

为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允代价与最低租赁付款额的现值

两者中较低者，作为融资租入牢靠资产的入账代价，将最低租赁付款额作为耐久应付款

的入账代价，将两者的差额记录为未确认融资用度。

策划租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的

各个时代按直线法计入相关资产本钱或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内

的各个时代按直线法确以为收入。

15. 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债按照资产和负债的计税基本与其账面代价的差额

(临时性差异)计较确认。对付根据税礼貌定可以或许于今后年度抵减应纳税所得额的可抵扣

吃亏和税款抵减，视同临时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延

所得税资产和递延所得税负债，根据预期收回该资产或清偿该负债时代的合用税率计

量。

本公司以很大概取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

扣临时性差异发生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当估量到将来时代

很大概无法得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，该当减记递延所得税

资产的账面代价。在很大概得到足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

16. 所得税的管帐核算

本公司所得税的管帐核算回收资产负债表债务法。所得税用度包罗当期所得税和递

延所得税。将与直接计入股东权益的买卖业务和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股

东权益，以及企业归并发生的递延所得税调解商誉的账面代价外，别的的当期所得税和

递延所得税用度或收益计入当期损益。

当期所得税用度是指企业根据税务规定计较确定的针对当期产生的买卖业务和事项，应

纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指根据资产负债表债务法应予确认广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

14

的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对付原已确认金额之间的差

额。

六、 税项

本公司合用的首要税种及税率如下：

1. 企业所得税

本公司所得税合用税率为25%。

2. 增值税

销售收入合用增值税，销项税率有0%、6%、13%、17%。

购买库存商品及低值易耗品合用的进项税率有0%、3%、6%、13%、17%。

购买等所付出的增值税进项税额可以抵扣销项税。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

3. 城建税及教诲费附加

本公司城建税和教诲费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，合用税率别离

为7%和3%。

七、 财务报表首要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除出格注明之外，“期初”系指2009 年3 月13 日，

“期末”系指2009 年10 月31 日，“本期”系指2009 年3 月14 日至2009 年10 月31

日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

期末金额 期初金额

项目

原币 折算

汇率

折合人民币 原币 折

算

折合人民币

库存现金 410.34 - 410.34 62,094.79 - 62,094.79

人民币 410.34 - 410.34 62,094.79 - 62,094.79

银行存款 12,041,006.03 - 12,041,006.03 36,665,799.30 - 36,665,799.30

人民币 12,041,006.03 - 12,041,006.03 36,665,799.30 - 36,665,799.30

合计 12,041,416.37 - 12,041,416.37 36,727,894.09 - 36,727,894.09广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

15

2. 应收单据

单据种类 期末金额 期初金额

银行承兑汇票 10,563,045.97 506,466.26

商业承兑汇票 11,291,000.00 13,203,344.81

合计 21,854,045.97 13,709,811.07

3. 应收账款

（1）应收账款账龄

期末金额 期初金额

项目

金额

比例

（%）

幻魅账筹备 金额

比例

（%）

幻魅账筹备

1年以内 130,512,538.77 94.64 652,562.69 90,113,771.14 91.70 450,568.86

1-2 年 4,909,024.63 3.56 1,255,935.11 5,407,718.44 5.50 1,351,929.61

2-3 年 224,576.38 0.16 124,864.59 1,806,562.74 1.84 903,281.37

3年以上 2,255,299.10 1.64 2,255,299.10 941,236.43 0.96 941,236.43

合计 137,901,438.88 100.00 4,288,661.49 98,269,288.75 100.00 3,647,016.27

（2）应收账款风险分类

账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

单项金额重大的

应收账款

- - - - 13,438,672.65 13.68 69,997.88 1.92

单项金额不重大

但按信用风险特

征组合后该组合

的风险较大的应

收账款

761,050.92 0.54 761,050.92 17.91 - - - -

单项金额不重大

的应收账款

137,140,387.96 99.45 3,527,610.57 82.25 84,830,616.10 86.32 3,577,018.40 98.08

合计 137,901,438.88 100.00 4,288,661.49 100.00 98,269,288.75 100.00 3,647,016.27 100 .00

（3）期末应收账款中不存在应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

金钱；广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

16

（4）期末余额中前五名单位欠款28,105,152.26 元，占应收账款总额的20.38%，

详细如下：

单位名称

与本公司

干系

欠款金额 欠款年限

占其他应收款总

额的比例（%）

中山大学隶属肿瘤医院 非关联方 6,697,661.26 1 年以内 4.86

中山大学隶属第三医院 非关联方 6,509,480.46 1 年以内 4.72

南方医科大学南方医院 非关联方 6,153,493.74 1 年以内 4.46

广州市中山一大药房 非关联方 4,380,536.80 1 年以内 3.18

廉江市人民医院 非关联方 4,363,980.00 2 年以内 3.16

合计 —— 28,105,152.26 —— 20.38

4. 预付金钱

期末金额 期初金额

项目

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 23,063,038.71 95.47 6,062,675.75 92.07

1－2 年 926,662.82 3.84 185,236.68 2.81

2－3 年 146,434.60 0.61 115,182.10 1.75

3 年以上 22,315.83 0.09 211,554.39 3.36

合计 24,158,451.96 100.00 6,584,648.93 100.00

（1） 期末预付金钱较期初增加较多，首要为本期付出给广东香雪制药股份有限公

司的预付款。

（2） 预付金钱首要单位（金额占期末预付金钱总额30%及以上的预付账款）

单位名称 与本公司干系欠款金额 欠款时刻 欠款原因

广东香雪制药股份有限公司 无关联 12,339,445.00 2009 年8 月 预付货款

（3）期末预付金钱中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

金钱。

5. 其他应收款广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

17

（1） 其他应收款账龄

期末金额 期初金额

项目

金额

比例

（%）

幻魅账筹备 金额

比例

（%）

幻魅账筹备

1 年以内 15,877,775.42 78.50 109,260.83 9,799,737.93 50.65 27,231.85

1-2 年 209,041.20 1.03 52,260.30 571,695.08 2.95 104,445.47

2-3 年 491,540.00 2.43 245,770.00 7,648,800.00 39.53 105,000.00

3 年以上 3,648,658.25 18.04 1,148,658.25 1,327,467.12 6.86 872,582.20

合计 20,227,014.87 100.00 1,555,949.38 19,347,700.13 100 1,109,259.52

（2） 其他应收款风险分类

期末金额 期初金额

账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

项目

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

金额

比例

（%）

单项金额

重大的其

他应收款

17,383,325.00 85.94 65,000.00 4.18 14,960,800.00 77.33 15,000.00 1.35

单项金额

不重大的

其他应收

款

2,843,689.87 14.06 1,490,949.38 95.82 4,386,900.13 22.67 1,094,259.52 98.65

合计 20,227,014.87 100.00 1,555,949.38 100.00 19,347,700.13 100 1,109,259.52 100

（3）期末其他应收款中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情形

期末金额 期初金额

单位名称

欠款金额 计提幻魅账金额 欠款金额 计提幻魅账金额

重庆华立医药

股份有限公司

3,000,000.00 15,000.00 3,000,000.00 15,000.00

北京美康九州

医药有限公司

4,383,325.00 - 2,388,800.00 -

合计 7,383,325.00 15,000.00 14,960,800.00 15,000.00广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

18

（4）期末余额中前五名欠款情形

单位名称

与本公司

干系

欠款金额 欠款年限

占其他应收款总

额的比例（%）

重庆华立医药控股有限公司 母公司 3,000,000.00 1-2 年 14.07

北京美康九州医药有限公司 投资方 4,383,325.00 2-3 年 20.56

广东香雪制药股份有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 46.89

健力宝大厦（房租） 非关联方 602,166.04 1 年以内 2.34

北京韦康盛公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 2.82

合计 —— 18,485,491.04 —— 86.69

6. 存货及减价筹备

（1）存货的种别

项目 期末金额 期初金额

库存商品 35,451,756.35 22,328,997.13

低值易耗品 - 33,112.00

合计 35,451,756.35 22,362,109.13

注：库存商品期末金额包括已出库在途未开票库存，金额为373,160.39 元。

（2）存货的减价筹备

本期镌汰

项目 期初金额 本期增加

转回 其他转出

期末金额

库存商品（注） 660,399.14 335,491.94 - 324,907.20

合计 660,399.14 335,491.94 - 324,907.20

注：计提存货减价筹备为库存商品中不合格品。

7. 牢靠资产

项目 期初金额 本期增加 本期镌汰 期末金额

原价

运输装备 1,676,652.42 229,814.84 - 1,906,467.26

办公装备 552,571.00 14,372.60 - 566,943.60

电器装备 244,711.00 53,518.92 - 298,229.92

装修费 1,555,472.10 1,555,472.10 -

合计 4,029,406.52 297,706.36 1,555,472.10 2,771,640.78

累计折旧广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

19

项目 期初金额 本期增加 本期镌汰 期末金额

运输装备 1,280,862.98 129,816.13 - 1,410,679.11

办公装备 416,760.52 34,523.06 - 451,283.58

电器装备 191,558.45 10,362.74 - 201,921.19

装修费 1,222,831.91 119,180.10 1,342,012.01 -

合计 3,112,013.86 293,882.03 1,342,012.01 2,063,883.88

账面代价

合计 917,392.66 3,824.33 213,460.09 707,756.90

8. 递延所得税资产

（1） 已确认递延所得税资产

项目 期末金额 期初金额

幻魅账筹备 1,461,152.72 1,189,068.95

存货减价筹备 81,226.80 165,099.78

合计 1,542,379.52 1,354,168.73

（2） 临时性差异

可抵扣临时性差异项目 期末金额 期初金额

幻魅账筹备 5,844,610.87 4,756,275.79

存货减价筹备 324,907.20 660,399.14

合计 6,169,518.07 5,416,674.93

9. 资产减值筹备明细表

本期增加 本期镌汰

项目 期初金额

计提

其他

增加

转回

其他

转出

期末金额

幻魅账减值筹备 4,756,275.79 1,088,335.08 - - - 5,844,610.87

存货减价筹备 660,399.14 - - 335,491.94 - 324,907.20

合计 5,416,674.93 1,088,335.08 - 335,491.94 - 6,169,518.07

10. 短期借钱广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

20

（1） 按币种列示

币种 期末金额 期初金额

人民币 133,278,160.51 98,099,661.66

合计 133,278,160.51 98,099,661.66

（2） 按借钱前提列示

借钱种别 期末金额 期初金额

担保借钱 80,620,907.94 86,420,661.66

质押借钱 - 11,679,000.00

保理借钱 52,657,252.57 -

合计 133,278,160.51 98,099,661.66

11. 应付单据

单据种类 期末金额 期初金额

银行承兑汇票 4,937,307.24 11,833,855.86

合 计 4,937,307.24 11,833,855.86

12. 应付账款

项目 期末金额 期初金额

合计 74,478,853.60 59,943,640.00

个中：1 年以上 8,018,429.19 1,776,837.90

应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的金钱。

单位名称 期末金额 期初金额

北京美康九州医药有限公司 57,335.90 47,622.23

13. 预收金钱

项目 期末金额 期初金额

合计 331,387.16 1,669,921.03

个中：1 年以上 - -

(1) 期末预收金钱中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

项。

(2) 期末预收金钱中没有账龄高出一年的金钱。

14. 应付职工薪酬广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

21

项目 期初金额本期增加本期镌汰 期末金额

人为(含奖金、补助和津贴) -184,437.64 3,313,143.02 3,057,852.78 70,852.60

职工福利费 - 269,244.80 269,244.80 -

社会保险费 - 415,218.56 415,218.56 -

个中：医疗保险费 - - - -

根基养老保险费 - - - -

失业保险费 - - - -

工伤保险费 - - - -

生养保险费 - - - -

住房公积金 25,515.00 183,206.00 208,721.00 -

工会经费和职工教诲经费 - - - -

因打扫劳动干系给以的补偿 - - - -

合计 -158,922.64 4,180,812.38 3,951,037.14 70,852.60

15. 应交税费

项目 合用税率 期末金额 期初金额

企业所得税 25% 449,663.39 513,351.00

增值税 17%、13% 1,627,584.95 -15,251.98

都市维护建树税 7% 113,226.32 34,871.21

小我私家所得税 - 31,824.02 13,965.29

教诲费附加 3% 48,525.56 14,944.81

防洪费 1% 90,554.13 39,013.31

合计 —— 2,361,378.37 600,893.64

16. 其他应付款

项目 期末金额 期初金额

合计 11,751,483.20 1,953,726.26

个中：1 年以上 - 51,268.93

(1)期末大额其他应付款

项目 欠款金额 账龄 性质或内容

湛江市祥云科技有限公司 1,300,950.00 1 年以内

本企业为满足廉江人民医院腔

镜中心将来两年的成长需要，

需要祥云科技有限公司对医院

的腔镜中心举办维修而需要支

付的维修费

广东香雪制药股份有限公司 10,000,000.00 1 年以内担保金广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

22

(2)期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的金钱

单位名称 期末金额 期初金额

北京美康九州医药有限公司 110,000.00 110,000.00

17. 股本

期末金额 期初金额

股东名称 金额 比例（%） 金额 比例

北京美康九州医药 3,800,000.00 19% 3,800,000.00 19%

王旭玲 3,000,000.00 15% 3,000,000.00 15%

祖根发 3,000,000.00 15% 3,000,000.00 15%

重庆华立药业股份 10,200,000.00 51% 10,200,000.00 51%

合计 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100%

18. 盈余公积

项目 期初金额 本期增加 本期镌汰 期末金额

法定盈余公积 279,816.64 - - 279,816.64

恣意盈余公积 461,785.33 - - 461,785.33

合计 741,601.97 - - 741,601.97

19. 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例

上期期末金额 -828,039.22 -

加:其他调解身分（注） -513,917.74 -

加：本期净利润 1,318,549.95 -

减：提取法定盈余公积 - -

提取恣意盈余公积 - -

本期期末金额 -23,407.01 -

个中：拟分配现金股利 - -

注：其他调解身分包罗以前年度所得税汇算清缴调解-318,765.41 元、调解应计入

2006 年的挂网署理费-159,708.54 元、调解应计入以前年度的其他相关用度-35,443.79

元。

20. 营业收入、营业本钱

（1） 营业收入广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

23

项目 本期金额

主营业务收入 270,211,733.81

其他业务收入 168,690.90

合计 270,380,424.71

主营业务本钱 253,582,224.79

其他业务本钱 -

合计 253,582,224.79

（2） 主营业务—按产物分类

本期金额

行业名称

营业收入 营业本钱

药品 260,663,784.28 245,099,673.74

医疗东西 9,547,949.53 8,482,551.05

合计 270,211,733.81 253,582,224.79

（3）本期公司前五名客户销售收入总额66,735,059.27 元，占本期所有销售收入总

额的24.70%。

21. 营业税金及附加

项目 计缴比例（%） 本期金额

都市维护建树税 7% 285,010.99

教诲费附加 3% 122,147.57

合计 —— 407,158.56

22. 财务用度

项目 本期金额

利钱支出 3,273,280.80

减：利钱收入 70,097.26

加：汇兑丧失 -

加：其他支出(银行手续费等) 403,861.72

合计 3,607,045.26

23. 资产减值丧失

项目 本期金额

幻魅账丧失 1,088,335.08

存货减价丧失 -335,491.94

合计 752,843.14广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

24

24. 营业外收入

项目 本期金额

其他 1,219.95

合计 1,219.95

25. 营业外支出

项目 本期金额

对外捐赠 -

其他（注1） 14,389.92

合计 14,389.92

注1：其他包罗相关罚款及无票挂账用度。

26. 所得税用度

（1） 所得税用度

项目 本期金额

当期所得税 754,287.95

递延所得税 -188,210.79

合计 566,077.16

（2） 当期所得税

项目 本期金额

本期利润总额 1,882,198.70

加：纳税调解增加额 1,125,239.45

减：纳税调解镌汰额 -

减：补充以前年度吃亏 -

本期应纳税所得额 3,007,438.15

法定所得税税率（25%） -

本期应纳所得税额 751,859.54

减：减免所得税额 -

减：抵免所得税额 -

本期应纳税额 751,859.54

当期所得税 751,859.54

27.现金流量表广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

25

（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包罗：

项目 本期金额

现金 12,041,416.37

个中：库存现金 410.34

可随时用于付出的银行存款 12,041,006.03

可随时用于付出的其他货币资金

现金等价物

期末现金和现金等价物余额 12,041,416.37

个中：母公司或团体内子公司使用受限制的现金和现金等价

物（注）

3,863,281.64

注：所有为担保金存款。

（2）收到/付出的其他与策划/投资勾当有关的现金

1）收到的其他与策划勾当有关的现金

项目 本期金额

收到退回的担保金 1,235,998.92

收到退回的预付款 311,339.92

收到其他单位的往来款 1,389,529.68

利钱收入 70,097.26

其他 202,548.23

合计 3,209,514.01

2）付出的其他与策划勾当有关的现金

项目 本期金额

付出担保金 10,469,775.50

租金 1,293,127.98

挂网及招标费 255,511.52

一样平常业务杂费 6,044,560.07

手续费 254,768.21

办公用品及其他 119,015.21

合计 18,436,758.49

（3） 现金流量表增补资料广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

26

项目 本期金额

1.将净利润调理为策划勾当现金流量：

净利润 1,318,549.95

加：资产减值筹备 752,843.14

牢靠资产折旧 174,701.93

无形资产摊销 -

耐久待摊用度摊销 119,180.10

预提用度增加(减:镌汰) 585.20

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产的丧失（收益

以“-”填列）

-250.00

牢靠资产报废丧失（收益以“-”填列） -

公允代价改观损益（收益以“-”填列） -

财务用度（收益以“-”填列） 3,273,280.80

投资丧失（收益以“-”填列）

递延所得税资产的镌汰（增加以“-”填列） -188,210.79

递延所得税负债的增加（镌汰以“-”填列） -

存货的镌汰（增加以“-”填列） -13,425,139.16

策划性应收项目的镌汰（增加以“-”填列） -72,720,164.46

策划性应付项目的增加（镌汰以“-”填列） 17,948,332.20

其他

策划勾当发生的现金流量净额 -62,746,291.09

2.不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当：

债务转为成本 -

一年内到期的可转换公司债 -

融资租入牢靠资产 -

3.现金及现金等价物净改观情形：

现金的期末余额 12,041,416.37

减：现金的期初余额 36,727,894.09

加：现金等价物的期末余额 -

减：现金等价物的期初余额 -

现金及现金等价物净增加额 -24,686,477.72

八、 债务重组

无。广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

27

九、 非货币性资产交流

无。

十、 股份付出

无。

十一、 关联方干系及其买卖业务

（一） 关联方干系

1． 控股股东

（1） 控股股东根基情形

控股股东

企业

范例

注册地

法定

代表人

业务

性质

最终节制方

组织机构代

码

重庆华立

药业股份

有限公司

股份

有限

公司

重庆北碚区童

家溪镇齐心园

区一路8 号

刘小斌 家产

华立团体股份

有限公司

20282349-4

（2） 控股股东注册成本及其变革（万元）

控股股东 期初余额 本期增加本期镌汰 期末余额

重庆华立药业股份有限公司 48,773.20 - - 48,773.20

（3） 控股股东所持股权及其变革（万元）

持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

控股股东

期末金额期初金额期末比例期初比例期末比例 期初比例

重庆华立药业股份有限公司 1020.00 1020.00 51 - 70 70

2． 其他关联方

关联方名称 关联干系内容 组织机构代码 首要买卖业务内容

北京美康九州医药有限公司 其他投资方（注1） 72142769-6 采购货品

北京美康永正医药有限公司 受美康九州节制（注1） 63379030-5 关联往来

华立财富团体有限公司 （注2） 14291820-4 采购货品

华立团体股份有限公司 （注3） 70420699-8 无广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

28

注1 原名为北京华立九州医药有限公司及北京华立永正医药有限公司，其自身完成收购

行为后名称变换为北京美康九州医药有限公司及北京美康永正医药有限公司。

注2 华立财富团体有限公司系重庆华立药业股份有限公司的控股母公司。

注 3 华立团体股份有限公司系华立财富团体有限公司的控股母公司。

（二） 关联买卖业务

1、销售货品

本期

关联方名称

金额 占当期销售的比例(%)

华立财富团体有限公司 1,609,679.49 0.60

与华立财富团体销售货品的金钱已由北京美康九州医药有限公司代为收取。

（三） 关联方往来余额

关联方名称 项目 期末余额 期初余额

北京美康九州医药有限公司 应收账款 - 2,165.40

北京美康永正医药有限公司 预付账款 93,600.00 80,000.00

北京美康九州医药有限公司 其他应收款 4,383,325.00 2,388,800.00

北京美康永正医药有限公司 其他应收款 57,708.38 9,572,000.00

重庆华立药业股份有限公司 其他应收款 3,000,000.00 3,000,000.00

北京美康永正医药有限公司 应付账款 74,666.67 1,727,806.00

北京美康永正医药有限公司 应付账款 57,335.90 42,005.13

北京美康九州医药有限公司 其他应付款 110,000.00 110,000.00

十二、 或有事项

截至2009 年10 月31 日，本公司无重大或有事项。

十三、 理睬事项

截至2009 年10 月31 日，本公司无重大理睬事项。广东华立万特医药有限公司财务报表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本财务报表附注除出格注明外，均以人民币元列示）

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十四、 资产负债表日后事项

截至2009 年10 月31 日，本公司无重大资产负债表日后事项。

十五、 财务陈诉核准

本财务陈诉于2009 年12 月4 日由本公司董事会核准报出。

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