中国医药：关于收购北京华立九州医药有限公司股权的告示

证券代码： 600056 证券简称： 中国医药 编号：临2009-003 号



中国医药保健品股份有限公司关于收购北京华立九州医药有限公司股权的告示



本公司董事会及全体董事担保本告示内容不存在任何虚假记实、误导性告诉可能重大漏掉，并对其内容的真实性、精确性和完整性包袱个别及连带责任。

重要内容提醒：

●买卖业务内容：中国医药保健品股份有限公司（以下简称“公司”）以

自有资金收购重庆华立药业股份有限公司（以下简称“重庆华立”）和浙

江华立医药投资团体有限公司（以下简称“浙江华立”）所持北京华立九

州医药有限公司（以下简称“华立九州”）100％股权，买卖业务金额为8000

万元人民币。

●本次买卖业务经公司第四届董事会第20 次集会会议审议核准并须经2009 年

第一次姑且股东大会核准见效。本次收购不组成关联买卖业务。

●买卖业务对公司一连策划手段、损益及资产状况的影响：

1、公司收购上述资产后，将进一步扩展公司国内药品的医院销售网

络体系。

2、估量将来每年给公司带来10 亿元的销售收入和500 万元的净利

润，有利于公司一连成长。

一、买卖业务概述

2009 年3 月5 日，本公司与重庆华立和浙江华立经友好协商在浙江杭

州就受让其所持有的华立九州100％股权事件签定了《股权转让协议》。华

立九州为一家在中国正当注册创立的有限责任公司，注册成本人民币8500

万元。重庆华立持有华立九州88.24%的股权，浙江华立持有华立九州

11.76%的股权；

华立九州公司持有北京华立永正医药有限公司85%的股权，持有广东

华立万特医药有限公司19％的股权。

现重庆华立和浙江华立同意将各矜持有的华立九州的所有股权转让2

给本公司，公司同意以现金方法收购重庆华立和浙江华立各矜持有的华立

九州的所有股权；按照《公司章程》的规定，此项买卖业务尚须得到公司2009

年第一次姑且股东大会核准。

中和资产评估有限公司对本次买卖业务涉及的资产举办了资产评估，并出

具了中和评报字（2008）第v2010 号《资产评估陈诉书》。

重庆天健管帐师事宜全部限责任公司就华立九州2008年3月31日模拟

财务报表出具了重天健审 [2008] 503号《审计陈诉》。

二、买卖业务方当事人情况先容

（1）重庆华立系深圳证券买卖业务所上市的一家上市公司，公司股票代

码000607。公司最大股东是华立财富团体公司，持有重庆华立23.52%的

股权，计11469.08 万股。

企业名称：重庆华立药业股份有限公司

企业性质：股份有限公司（上市公司）

注册所在：重庆市北碚区童家溪镇同兴园区一路8 号

办公地点：重庆市北碚区童家溪镇同兴园区一路8 号

注册成本：487,731,995 元人民币

法定代表人： 刘小斌先生

首要策划领域：制造销售仪器仪表及原质料、机电一体化装备、计较

机及家产节制软件、电子产物等；片剂、颗粒剂、胶囊剂、软胶囊剂、粉

针剂、冻干粉针剂（抗肿瘤类）、小剂量打针剂（抗肿瘤类）的研制、开

发、出产。

（2）浙江华立是由华立财富团体公司出资，于2003 年12 月2 日在

浙江省工商行政打点局注册创立。公司注册成本10000 万元人民币。

企业名称：浙江华立医药投资团体有限公司

企业性质：有限责任公司

注册地： 浙江省杭州市

办公地点：杭州市滨江区滨安路1197 号

注册成本：1 亿元人民币

法定代表人： 汪诚先生3

首要策划领域：医药产物的研究、开发、技能处事，实业投资、国内

贸易。

（3）华立九州是由重庆华立和浙江华立共同出资组建的医药、医疗

东西、保健食物销售处事的医药公司，公司于2000 年8 月29 日在北京市

工商行政打点局注册创立。公司注册成本8500 万元人民币。华立九州持

有北京华立永正医药有限公司85%的股权，持有广东华立万特医药有限公

司19％的股权。

企业名称：北京华立九州医药有限公司

企业性质：有限责任公司

注册地： 北京市

办公地点：北京市丰台区科学城中核路1 号03 号

注册成本：8500 万元人民币

法定代表人： 赵晓光先生

首要策划领域：批发、中成药、西药制剂；销售医疗东西；保健食物；

信息咨询（中介除外）、技能处事。

华立九州近几年财务状况（归并报表）：

项目 2008.1-3 月 2007.12.31 2006.12.31

总资产 379,718,034.28 357,339,832.75 333,940,910.97

净资产 75,806,231.49 73,253,471.23 74,038,259.20

营业收入 204,238,749.02 763,335,381.30 637,007,796.97

营业利润 3,948,525.48 -718,508.64 1,060,403.96

净利润 2,552,760.26 -784,787.97 426,752.88

三、买卖业务根基情形

公司拟使用自有资金收购重庆华立和浙江华立所持华立九州100％股

权，买卖业务金额为8000 万元人民币。

华立九州现由重庆华立和浙江华立控股。公司于2000 年在北京市注

册创立，注册成本8500 万元人民币。华立九州今朝的股权结构为重庆华

立药业股份有限公司投资7,500 万，收购库存外贸童装，拥有88.24%的股权，浙江华立医药投

资团体有限公司投资1,000 万，拥有11.76%的股权。4

华立九州拥有包罗医院纯销、快速批发、品牌署理等较量全面的业务

模式，策划西药制剂、中成药、中药饮片、生物成品、化学原料药、医疗

东西、医用耗材、计生用品、保健食物等8,000 多个品种，是多家国际国

内知名品牌的一级署理商。通过采购、营销、信息等方面的资源共享，以

严格类型的质量打点，为宽大客户提供价值低、品种全、诚信高效的专业

处事。

该项目投资回报率根基切合公司成长要求。

在拟收购的上述所有资产上无设定包管、抵押、质押及其其余任何限

制转让的情形，无涉及该项资产的诉讼、仲裁或司法逼迫执行及其余重大

争议事项。

本次买卖业务标的经具有证券从业资格的中和资产评估有限公司评估，评

估基准日是2008 年3 月31 日，经本钱法评估，华立九州总资产账面代价

为16,363.61 万元，调解后账面值为16,363.61 万元，评估代价为

14,691.26 万元，增值额为-1,672.35 万元，增值率为-10.22%；总负债账

面代价为9,885.15 万元，调解后账面值为9,885.15 万元，评估代价为

9,885.15 万元，增值额为0，增值率为0.00%；净资产账面代价为6,478.46

万元，调解后账面值为6,478.46 万元，净资产评估代价为4,806.11 万元，

增值额为-1,672.35 万元，增值率为-25.81%。

经收益法评估，华立九州净资产评估值为10,100 万元，评估增值3,622

万元，增值率56％。

收益法与本钱法评估值存在差异的原因：本钱法评估净资产代价为

4,806.11 万元，收益法评估净资产代价为10,100 万元，两者相差5,294

万元。收益法评估功效比本钱法评估功效多，首要是收益法评估更能浮现

企业一连策划的整体代价。

鉴于以上原因，本次评估抉择采取收益法评估功效作为方针资产的最

终评估功效，即：华立九州的股权代价评估功效为10,100 万元。

四、买卖业务的首要内容和定价政策

本次买卖业务的首要内容：

1、本公司与重庆华立和浙江华立经友好协商在浙江杭州就受让其所5

持有的华立九州100％股权事件签定了《股权转让协议》。

2、公司拟使用自有资金收购重庆华立和浙江华立所持华立九州100%

股权，买卖业务金额为8000 万元人民币。

3、本次买卖业务的定价和依据

买卖业务价值遵循公平、合理的原则，根据有关法令礼貌的规定，以中和

资产评估有限公司中和评报字（2008）第v2010 号《资产评估陈诉书》为

评估基本。股权代价评估功效为10,100 万元，公司与重庆华立和浙江华

立确定的收购价值是8000 万元人民币。

4、买卖业务结算方法

本次股权转让的总价款为人民币捌万万元整（小写￥80,000,000 元）,

个中，重庆华立对华立九州88.24％股权转让价款为人民币7,059.20 万元，

浙江华立对华立九州11.76％股权的转让价款为人民币940.80 万元。

付出方法：

本次股权转让价款按以下布置分期付出：

(1) 公司应于本公司、重庆华立和浙江华立三方董事会均核准本协议

后2 个事变日内根据协议中约定的持股比例，将重庆华立和浙江华立股权

转让价款的90％别离付至其指定账户，个中，应付重庆华立人民币

6,353.28 万元，应付浙江华立人民币846.72 万元；自重庆华立和浙江华

立收到第一期股权款之日起最迟5 个事变日内，公司对华立九州举办经受，

重庆华立和浙江华立应配合公司对华立九州举办经受。

(2) 公司应于完成华立九州股权工商变换挂号手续后2 个事变日内按

照重庆华立和浙江华立各自对华立九州的持股比例，将剩余10%股权转让

价款别离付至其指定账户，个中，应付重庆华立人民币705.92 万元，应

付浙江华立人民币94.08 万元。

5、买卖业务其他前提

协议经双要领定代表人或授权代表具名盖印，并经公司董事会审议批

准后实行协议约定；公司股东大会审议核准后最终见效。

若是公司股东大会未审议核准本协议，应向重庆华立和浙江华立共支

付违约金人民币800 万元并包袱经受华立九州后发生的任何损益；若是重6

庆华立经其董事会核准本协议却终止或未能继续推进其股东大会对本协

议举办表决，可能浙江华立经其董事会核准本协议未继续实行对华立九州

的股权转让，则重庆华立和浙江华立应共同向本公司付出违约金人民币

800 万元。上述任何一种情形下，违约金800 万元付出后本协议终止。

在本协议终止气象下，重庆华立和浙江华立该当当即返还公司已付出

的股权转让价款并按年利率10%计较利钱。

自重庆华立和浙江华立收到第一期股权款之日起最迟5 个事变日内，

公司应对华立九州举办经受，重庆华立和浙江华立应配合公司对华立九州

举办经受。

五、本次买卖业务所涉及收购资产的其余布置

公司在股东大会审议核准后将及时治理过户手续。公司在经受华立九

州后将对华立九州的资产举办后续审计。有关经受及过渡期的布置，双方

将根据协议的相关内容执行。

六、本次买卖业务的目的以及对公司的影响

按照公司的成长筹划，迅速做大医药商业是公司计谋聚焦的重点。通

过迅速做大做强医药商业，公司拟构建凌驾国表里两个市场的营销收集体

系，奠定公司财富转型基本；最终实现公司财富转型及传统医药贸易业务

向专业化医药保健品供应链综合处事商转型。因此，收购华立九州项目是

中国医药由外贸型企业向表里贸一体化转型的有益实验。

收购华立九州后，公司可以或许迅速在北京、广州等一线重点用药都市建

立起根基包围当地所有三级医院的药品分销收集体系，这对公司迅速占领

国内药品市场具有重要的计谋意义。

华立九州所具有的医院终端营销收集资源可以与公司所具有的引入

海外优秀药品的品种资源、海南通用三洋公司的药品出产平台等资源相衔

接，从而形成1+1〉2 的协同成长效应，促进公司主营业务的可一连成长。

投资华立九州可以迅速扩大中国医药的策划局限，晋升公司在国内医

药行业的职位。收购华立九州后，公司可增加主营业务收入近10 亿元。

这将显著晋升中国医药在国内医药行业的职位。7

七、备查文件：

1、公司第四届董事会第20 次集会会议决策。

2、重庆天健管帐师事宜全部限责任公司出具的华立九州2008 年3 月

31 日模拟财务报表的重天健审 [2008] 503 号《审计陈诉》。

3、中和资产评估有限公司中和评报字（2008）第v2010 号《资产评

估陈诉书》。

4、股权转让协议。

特此告示。

中国医药保健品股份有限公司董事会

2009 年3 月11 日北京华立九州医药有限公司

资产评估陈诉书

中和评报字（2008）第V2010 号

ZHCPV

中和资产评估有限公司

2008 年7 月18 日中和资产评估有限公司

Z H C P V 北京华立九州医药有限公司资产评估陈诉书

通讯所在:北京市东城区向阳门北大街8 号富华大厦A 座2 层

邮政编码:100027 电话:(010)58383636 传真:(010)65547182□

1

目 录

声 明...............................................................................................2

摘 要...............................................................................................2

一、委托方及资产占有方简介..........................................................6

二、 评估目的...............................................................................12

三、 评估领域和器材...................................................................12

四、 评估基准日...........................................................................13

五、 评估原则...............................................................................13

六、 评估依据...............................................................................13

七、 评估要领...............................................................................15

八、 评估历程...............................................................................18

九、 评估结论...............................................................................20

十、 出格事项声名.......................................................................22

十一、 评估基准日期后重大事项................................................23

十二、 评估陈诉法令效力............................................................23

十三、 其他重要事项声名............................................................24

十四、 评估陈诉提出日期............................................................25

资产评估陈诉书附报备查文件........................................................27中和资产评估有限公司

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北京华立九州医药有限公司

资产评估陈诉书

中和评报字（2008）第V2010 号

声 明

一、注册资产评估师固守独立、客观和合理的原则，遵循有关法令、礼貌和资产评估准

则的规定，并包袱相应的责任；

二、提请陈诉使用者存眷本评估陈诉出格事项声名和使用限制。

摘 要

中和资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接管中国医药保健

品股份有限公司的委托，对中国医药保健品股份有限公司拟收购北京

华立九州医药有限公司而涉及的相关资产、负债举办了评估。本公司

评估职员按照国度有关资产评估的规定,本着独立、客观、合理、科学

的原则,对委托评估的资产和负债实行了实地查勘、核实、市场观测与

询证等须要的评估措施，首要采取本钱法及收益法对委估资产和负债

在2008 年3 月31 日所示意的市场代价做出了公允反应。评估功效有

效期为一年。现将资产评估功效展现如下：

经本钱法评估，北京华立九州医药有限公司总资产账面代价为

16,363.61 万元，调解后账面值为16,363.61 万元，评估代价为中和资产评估有限公司

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14,691.26 万元，增值额为-1,672.35 万元，增值率为-10.22%；总负

债账面代价为9,885.15 万元，调解后账面值为9,885.15 万元，评估

代价为9,885.15 万元，增值额为0，增值率为0.00%；净资产账面价

值为6,478.46 万元，调解后账面值为6,478.46 万元，净资产评估价

值为4,806.11 万元，增值额为-1,672.35 万元，增值率为-25.81%。

评估功效详见下列评估功效汇总表：

资产评估功效汇总表

评估基准日：2008 年3 月31 日

金额单位：人民币万元

账面代价 调解后账面值评估代价 评估增值 增值率%

项 目

A B C D=C-B E=(C-B)/B*100%

活动资产 1 6,049.75 9,680.84 9,521.06 -159.78 -1.65%

耐久投资 2 10,017.68 6,386.59 4,879.42 -1,507.17 -23.60%

牢靠资产 3 205.46 205.46 200.47 -4.99 -2.43%

个中：修建物类 4

装备类 5 28.50 28.50 44.75 16.25 57.02%

在建工程 6 176.95 176.95 155.72 -21.23 -12.00%

无形资产 7 15.42 15.42 15.01 -0.41 -2.66%

个中：地皮使用权 8

其余资产 9 75.30 75.30 75.30 0.00 0.00%

资产总计 10 16,363.61 16,363.61 14,691.26 -1,672.35 -10.22%

活动负债 11 9,885.15 9,885.15 9,885.15 0.00 0.00%

耐久负债 12

负债总计 13 9,885.15 9,885.15 9,885.15 0.00 0.00%

净 资 产 14 6,478.46 6,478.46 4,806.11 -1,672.35 -25.81%

经收益法评估，北京华立九州医药有限公司净资产评估值为

10,100 万元，评估增值3,622 万元，增值率56％。中和资产评估有限公司

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收益法与本钱法评估值存在差异的原因：本钱法评估净资产代价

为4,806.11 万元，收益法评估净资产代价为10,100 万元，两者相差

5,294 万元。收益法评估功效比本钱法评估功效多，首要是收益法评

估更能浮现企业一连策划的整体代价。

鉴于以上原因，本次评估抉择采取收益法评估功效作为方针资产

的最终评估功效，即：北京华立九州医药有限公司的股权代价评估结

果为10,100 万元。

以上内容摘自资产评估陈诉书，欲相识本评估项目的全面情形，

该当真阅读资产评估陈诉书全文。中和资产评估有限公司

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（本页无正文）

法定代表或委托授权人:

中和资产评估有限公司

注册资产评估师

评估项目认真人：

二零零八年七月十八日

注册资产评估师

评估陈诉复核人:中和资产评估有限公司

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北京华立九州医药有限公司

资产评估陈诉书

中和评报字（2008）第V2010 号

中和资产评估有限公司(以下简称“本公司”)接管中国医药保健

品股份有限公司的委托，对中国医药保健品股份有限公司拟收购北京

华立九州医药有限公司而涉及的相关资产、负债举办了评估。本公司

评估职员按照国度有关资产评估的规定,本着独立、客观、合理、科学

的原则,对委托评估的资产和负债实行了实地查勘、核实、市场观测与

询证等须要的评估措施，首要采取本钱法及收益法对委估资产和负债

在2008 年3 月31 日所示意的市场代价做出了公允反应。评估功效有

效期为一年。现将资产评估功效展现如下:

一、委托方及资产占有方简介

委 托 方：中国医药保健品股份有限公司

资产占有方：北京华立九州医药有限公司

（一） 委托方简介

企业名称：中国医药保健品股份有限公司（以下简称“中国医药”）

注 册 号：1000001002653(4-1)

创立日期：1997 年05 月08 日中和资产评估有限公司

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住 所：北京市海淀区西三环北路21 号久凌大厦公寓楼

法定代表人：韩本毅

注册成本：人民币 贰亿叁仟玖佰壹拾玖万捌仟肆佰元

实劳绩本：人民币 贰亿叁仟玖佰壹拾玖万捌仟肆佰元

公司范例：股份有限公司（上市）

策划领域：

许可策划项目：策划医疗东西（三类：手术室、施舍室、诊疗室

装备及用具，医用缝合质料及粘合剂，医用高分子质料和成品，二类：

医用电子仪器装备，临床检讨说明仪器（有效期至2013 年02 月22 日）；

策划保健食物（有效期至2012 年01 月30 日）；销售定型包装食物（有

效期至2012 年01 月30 日）；对外调派实行境外工程所需的劳务职员

（有效期至2013 年01 月08 日）。

一般策划项目：收支口业务；策划国际招标采购业务，承办国际

金融组织贷金钱下的国际招标采购业务；策划高新技能及其产物的开

发，承办国（境）外种种工程和境内国际招标工程；汽车的销售。

其前身中国医药保健品收支口总公司，是中国医药保健人格业中

最大的外经贸企业之一，是中国通用技能团体成长医药财富中从事国

际化策划的核心企业。

公司创立于1984 年，核心业务规模包罗自然药物、医药化工、医

疗东西等种种与生命康健相关的财富和处事。

公司承袭“关爱生命，追求卓越”的企业宗旨，坚持专业化策划战中和资产评估有限公司

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略，在进一步强化收支口贸易、国内营销、技能处事等传统业务的同

时，还投资兴建了自然药物种植基地、自然药物仓储加工场、综合保

税库和物流中心等配套财富和办法，并投资控股了海南通用三洋药业

有限公司、北京美康百泰药业有限公司。公司致力于贸易和实业的互

动成长，旨在使公司成为在国内医药财富中具有重要职位、在国际市

场上具有较强竞争力和品牌影响力的综合性大型医药团体。

（二） 资产占有方简介

企业名称：北京华立九州医药有限公司（以下简称“华立九州”）

注册号：110000001643741

住 所：北京市丰台区科学城中核路1 号03 号

法定代表人：赵晓光

注册成本：8500 万元

公司范例：有限责任公司

策划领域：批发、中成药、西药制剂；销售医疗东西；保健食物；

信息咨询（中介除外）、技能处事。

创立日期：2000 年08 月29 日

华立九州医药有限公司是华立团体股份有限公司在世界成长医药

畅通的控股打点性医药商业公司，是华立团体在打造医药财富航母中

一条很是重要的营销财富链。

2004 年，由华立团体旗下上市公司重庆华立药业股份有限公司（股中和资产评估有限公司

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票代码：000607）和华立医药团体共同投资，通过成本运作进入医药

商业，成立了以北京华立九州医药有限公司为控股母公司的华立医药

商业体系。

华立九州今朝的股权结构为重庆华立药业股份有限公司投资

7,500 万，拥有88.24%的股权，浙江华立医药投资团体有限公司投资

1,000 万，拥有11.76%的股权。

华立九州下设一个畅通奇迹部、控股北京华立永正、湖北华立正

源、广东华立万特三家医药商业子公司，起源形成了一个世界性的医

药畅通大平台。今朝公司总资产达5 亿元，年销售收入10 多亿元。

公司拥有包罗医院纯销、快速批发、品牌署理等较量全面的业务

模式，策划西药制剂、中成药、中药饮片、生物成品、化学原料药、

医疗东西、医用耗材、计生用品、保健食物等8,000 多个品种，是多

家国际国内知名品牌的一级署理商。通过采购、营销、信息等方面的

资源共享，以严格类型的质量打点，为宽大客户提供价值低、品种全、

诚信高效的专业处事。

华立九州所拥有的各家子公司的情形先容如下：

1、北京华立永正医药有限公司（以下简称“华立永正”）

华立永正前身是北京永正医药有限责任公司，策划业务根基包围

北京区域的大、中型医疗单位。1997 年注册创立，2004 岁月立九州通

过受让股权及增资拥有华立永正85%的股权，成为公司第一大股东。

别的为小我私家股东，李欣占5%，李慧宁占4%，武力坚和曹钰京各占3%

的股权。中和资产评估有限公司

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通过几年的不懈全力，公司从97 年第一单业务开始，成长到一年

5 亿多的年销售额，并依然保持着精采的上升势头。公司所获声誉包

括：拜耳医药保健有限公司年度经销商销售业绩前三名、处方药采购

额前三名、华瑞制药有限公司中国区域十佳相助搭档、齐鲁制药有限

公司最佳相助搭档、法玛西亚声誉客户等。

今朝，华立永正开户医院数量为164 家，个中三级（即三甲、三

乙、三丙）医院59 家。销售额前五名的医院情形如下：

客户名称 销售额（万元） 占比

北京大学第一医院 4,404.39 6.69%

中国人民解放军总医院 4,068.12 6.18%

北京大学人民医院 3,861.04 5.86%

北京肿瘤医院 3,637.09 5.52%

都城医科大学隶属北京向阳医院 2,374.81 3.61%

公司所有为署理品种，首要品种齐集在拜耳公司、华瑞制药、北

京泰德公司、浙江康莱特药业、江苏恒瑞等国表里知名制药企业。主

要销售品种有：阿卡波糖片、火线地尔打针液、盐酸莫西沙星氯化钠

打针液、硝苯地平控释片等。销售市场根基齐集在北京。

2、广东华立万特医药有限公司（以下简称“华立万特”）

广东华立万特医药有限公司创立于2004 年，注册资金2,000 万

元。个中华立万特医药有限公司出资1,400 万元,持股比例70%,周文

清出资300 万元，持股比例15%。王旭玲出资300 万元，持股比例15%。

销售收集首要是广州市的医院(包罗从化、番禺、花都和增城)，公司

医院终端客户达300 多家。个中三甲医院40 家，二甲医院60 家。中和资产评估有限公司

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策划业务包罗医药纯销和药品署理，面对的客户群是广州区域二

甲以上医院，颠末几年的市场拓展与维护，已经在广州区域占据并保

有较量不变的市场份额。

医院地区首要分别三类：市内（老城区）医院、开发区（新城区）

医院和社区处事中心、包围率为95%。

首要销售品种有：白卵白、静丙、参芪扶正针、胸腺五肽针、力

尔凡针、诺佳针、即复宁针、磷酸肌酸针、多烯磷脂酰胆碱针等。

个中最首要的业务是批发，约占总收入的97%。可是，批发的性

质抉择了其薄利多销的策划模式。大局限的资金周转需求、微薄的利

润是企业面临的主要问题。

3、湖北华立正源医药有限公司（以下简称“华立正源”）

公司创立于2004 年，注册资金4,500 万元，个中：北京华立九州

医药有限公司占55%；黄华蛟占45%。策划所在位于武汉市对象湖区东

西湖大道7032 号。公司占地面积15,000 平方米，个中办公修建面积

4,000 平方米，仓储修建面积7,000 平方米。

今朝，公司首要面向宽大城乡市场，以厂家署理品种为龙头，开

创仓储式药品批发。公司现有客户1,198 家，2007 年销售额4.1 亿元，

个中医院纯销1 万万元。销售地区：华中区域实现销售收入2 亿元，

占总比重48%，华南区域实现销售收入1 亿元，占总比重的24%。

本次评估，根据中国医药和华立九州的股东约定，暂不将华立正

源纳入归并领域，视为将其根据基准日的净资产置换为华立九州的货中和资产评估有限公司

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币性资产举办评定估算。

华立九州在评估基准日拥有华立万特70%的股权，根据中国医药

和华立九州股东的协商，现实收购领域为华立九州拥有华立万特的

19%的股权，华立万特的其它51%的股权由重庆华立药业股份有限公

司根据审计净资产值以现金收购，本次评估将其根据基准日的净资产

置换为华立九州的货币性资产举办评定估算。

以下提到北京华立九州医药有限公司及其相关资产和负债,均是

根据该约定举办模拟后的财务报表为基本。

二、 评估目的

中国医药保健品股份有限公司拟收购北京华立九州医药有限公

司，需要对北京华立九州医药有限公司的相关资产及负债举办评估，

以确定其在评估基准日2008 年3 月31 日的代价，为中国医药保健品

股份有限公司拟收购北京华立九州医药有限公司提供代价依据。

按照本次评估目的和委估资产的特点，选取的评估代价范例是市

场代价，市场代价是指自愿买方与自愿卖方，在评估基准日举办正常

的市场营销之后所告竣的公一买卖业务中，某项资产该当举办买卖业务的代价

预计数额，当事人双方应各自夺目、审慎行事，不受任何强制压制。

三、 评估领域和器材

本次评估的资产领域是北京华立九州医药公司模拟报表中的所有

资产及相关负债。中和资产评估有限公司

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本次评估的资产总额16,363.61 万元，个中：活动资产6,049.75 万

元，耐久投资10,017.68 万元，牢靠资产205.46 元，无形资产及递延

资产15.42 万元；负债总额9,885.15 万元，个中：活动负债9,885.15

万元，耐久负债0.00 万元，净资产6,478.46 万元。以上评估领域与资

产占有方所申报评估的资产领域一致。

四、 评估基准日

本陈诉的评估基准日是2008 年3 月31 日。评估基准日期简直定

是按照经济行为产生时刻与评估基准日期尽大概靠近，并思量企业会

计核算、管帐资料的完整性等身分确定。企业申报资料均基于评估基

准日，评估中所采取的价值也均是评估基准日的标准。

五、 评估原则

（一）遵循独立性、客观性、合理性、科学性原则；

（二）遵循专业性原则；

（三）遵循产权好处主体改观原则；

（四）遵循资产一连策划原则、更换原则和公然市场原则。

六、 评估依据

行为依据：

（一）中国医药保健品股份有限公司与中和资产评估公司签订的

业务约定书。中和资产评估有限公司

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礼貌依据：

（一） 国务院91 下令《国有资产评估打点步伐》（1991 年）；

（二） 原国度国有资产打点局宣布的国资办发[1992]36 号《国有

资产评估打点步伐施行细则》；

（三） 原国度国有资产打点局宣布的国资办发[1996]23 号《关于

转发的关照》；

（四） 财政部财评字[1999]91 号关于印发《资产评估陈诉根基内

容与名目的暂行规定》的关照；

（五） 国务院国资委第12 下令《企业国有资产评估打点步伐》；

（六） 财政部令第14 号《国有资产评估打点多少问题的规定》；

（七） 《注册资产评估师存眷评估器材法令权属指导意见》；

（八） 《资产评估准则—根基准则》；

（九） 《企业管帐准则》、《企业管帐制度》；

（十） 《资产评估职业道德准则—根基准则》;

（十一）《资产评估准则—无形资产》;

（十二）《企业代价评估指导意见》。

产权依据：

（一）华立九州公司及子公司的车辆行驶证；

（二）华立万特公司国有地皮使用证、衡宇全部权证；

（三）其他有关产权证明。中和资产评估有限公司

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取价依据：

(一) 《UDC 连系商情》（2008 年）；

(二) 《黑马信息广告》（2008 年）；

(三) 《中和资产评估公司价值查询系统》；

(四) 上市公司资料库；

(五) 评估职员对评估器材举办勘测核实及技能判定记录；

(六) 华立九州公司及其子公司提供的2006 年-2008 年3 月资产

负债表、损益表等财务报表；

(七) 华立九州公司及其子公司提供的下一年度的预算资料；

(八) 评估职员网络的医药畅通行业市场资料；

(九) 与此次整体资产评估有关的其余资料。

七、 评估要领

本次评估采取本钱法和收益法两种要领，详细的评估要领如下：

本钱法：

（一）活动资产：本次评估将其分为以下几类，采取差此外评估

要领别离举办评估：

1、 实物类活动资产：首要是指存货，对付正常周转的存货，采

用市场法举办评估，以市场价值为基本，思量恰当的运杂费等确定评

估值；对付积存报废的存货，以市场价值为基本，思量其变现手段、

市场接管水划一确定评估值；中和资产评估有限公司

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2、 货币类活动资产：包罗现金和银行存款，通过现金盘货、核

实银行对账单、银行函证等，人民币货币资产以核实后的代价确定评

估值；由于我国今朝的应收单据均为无息银行承兑汇票，因此应收票

据在本次评估时将其归入货币类活动资产，并按货币类活动资产的评

估要领举办评估；

3、 债权类活动资产：包罗应收账款、其他应收款、预付账款等，

首要是在清审核实其账面余额的基本上，预计大概的幻魅账丧失来确定

评估值；

4、 用度类活动资产：首要是指待摊用度，分为两种情形举办评

估，一种是该用度自己不是资产，是已经耗用的用度，则按其形成的

详细资产代价来确定；另一种是该种用度在评估基准日前企业已经支

出，但在评估基准日后才华发见效益，则应按其将来取得的权力确定

评估值；

（二）耐久投资：包罗三家股权投资单位，本次评估根据中国医

药和华立九州股东的约定，按照收购资产领域的模拟报表，子公司湖

北正源公司置换为货币性资产，子公司华立万特公司51%的股权置换

为货币性资产，故仅对华立永正和华立万特两家子公司举办了整体评

估，以整体评估后的净资产与持股比例的乘积确定该等耐久投资的股

权代价。

（三）衡宇建（构）筑物：采取重置本钱法举办评估；

评估值＝重置全价×成新率中和资产评估有限公司

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重置全价=修建安装工程综合造价+前期用度及其他用度+资金成

本

成新率=打分法确定的成新率×60%+年限法确定的理论成新率×

40%

（四）呆板装备：采取重量置本钱法举办评估；

评估代价 = 重置全价×综合成新率

（五）负债：负债评估值按照评估目的实现后的产权持有者现实

需要包袱的负债项目及金额确定，对付预提用度等有效期非企业现实

包袱的用度等按零值计较。

收益法

收益法是按照被评估企业将来大概发生的现金流的折现代价来

确定股权的市场代价。

收益现值法的合用条件：企业具备一连策划的基本和前提，策划

与收益之间存有较不变的对应干系，并且将来收益和风险可以或许预测及

可量化。按照《企业代价评估指导意见(试行)》，确定根据收益途径、

采取现金流折现要领（DCF）评估其市场代价。

起首说明华立九州公司及其子公司的汗青策划情形，出格是近五

年收入、本钱和用度的组成及其变革原因，说明其赢利手段、成长趋

势及公司的综合气力、打点水平、盈利手段、成长手段、竞争优势等

身分；按照财务打算和计谋筹划及潜伏市场优势,预测公司将来时代的

预期收益、收益限期，并按照经济环境和市场成长状况对预测值举办中和资产评估有限公司

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恰当调解；成立收益现值法评估定价模子；确定折现率，估算委估对

象的代价。

八、 评估历程

评估职员于2008 年5 月5 日至2008 年5 月31 日对纳入此次评估

领域的资产和负债举办了评估。首要评估历程如下：

（一） 接管委托

本公司接管委托前，与委托方和资产占有方的有关职员举办了会

谈，具体相识了此次评估的目的，及该公司的策划情形和财务状况。

在此基本上，本公司遵照国度有关礼貌与中国医药公司签定了《资产

评估业务委托条约》。

（二）资产清查

按照北京华立九州医药有限公司提供的评估申报资料，评估职员

于2008 年5 月5 日至2008 年5 月31 日对申报的所有资产和负债举办

了须要的观测、核实。听取华立九州公司有关职员对待评资产汗青和

近况的先容，对申报的资产举办账账核实、账表核实、账实核实。

1、对呆板装备的清查：

对企业申报的呆板装备、电子装备和运输车辆，评估职员按照申

报明细表举办了须要的清审核实；对装备的使用环境、事变负荷、维

护保养、天然磨损、大修、中修、小修及一样平常维护等情形举办了相识；

并通过与装备打点职员及操纵职员的普及打仗，具体相识装备的打点、

使用情形，以及装备打点制度的贯彻执行情形；通干涉、观、查，详中和资产评估有限公司

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细相识装备近况。评估职员对清查中发明的问题，提议委托方对申报

表举办相应修改或做出增补声名。

2、对存货的清查：

对企业申报的存货，评估职员按照申报明细表查阅了有关购销合

同、购货发票、销售发票及其余原始管帐资料；采取了抽查要领核实

了存货资产，对存货资产的抽查数量占总数量40%以上，账面值是其

总代价的60%以上，以清审核实后的实物资产及数量作为评定估算的

依据。

3、对往来金钱、其余资产及负债的清查：

对往来金钱、其余资产及负债，评估职员按照申报明细表汇集了

往来金钱、其余资产及负债有关的各类原始资料、证明文件及有关会

计资料，对往来款举办了函证，对非实物性资产及负债举办须要的账

务核实，以清审核实后的资产及相关信息作为评估的依据。

4、对收入、本钱实时代用度的核查：

对收入、本钱实时代用度，评估职员按照企业申报举办了查对，

通过查阅资料、调察访谈等对企业申报数据举办说明核查，为企业未

来收益、用度及风险回报举办了量化说明提供参考。

（三）评定估算

在采取重置本钱法举办评估时，评估职员举办了须要的市场观测、

询价，以现行市场价值或造价标精确定重置本钱，在清审核实及现场

勘测判定的基本上，思量实体性贬值、成果性贬值、经济性贬值等因

素后确定评估值。中和资产评估有限公司

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在采取收益法举办评估时，评估职员通过与企业打点层的访谈、

考查企业现场，网络企业连年来各项财务数据指标，同时团结对同类

上市公司的比拟说明，在充实相识市场状况的基本上，对企业将来收

益、收益期及风险回报举办了量化说明，最终确定了企业代价。

（四）评估汇总及陈诉

本评估陈诉是按《资产评估操纵类型意见》及财政部财评字

[1999]91 号《资产评估陈诉根基内容与名目的暂行规定》的要求对评

估功效举办汇总、说明、撰写资产评估陈诉书和评估声名。并对评估

陈诉举办了三级复核。

九、 评估结论

经本钱法评估，北京华立九州医药有限公司总资产账面代价为

16,363.61 万元，调解后账面值为16,363.61 万元，评估代价为

14,691.26 万元，增值额为-1,672.35 万元，增值率为-10.22%；总负

债账面代价为9,885.15 万元，调解后账面值为9,885.15 万元，评估

代价为9,885.15 万元，增值额为0，增值率为0.00%；净资产账面价

值为6,478.46 万元，调解后账面值为6,478.46 万元，净资产评估价

值为4,806.11 万元，增值额为-1,672.35 万元，增值率为-25.81%。

评估功效详见下列评估功效汇总表：

资产评估功效汇总表

评估基准日：2008 年3 月31 日

金额单位：人民币万元中和资产评估有限公司

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账面代价 调解后账面值评估代价 评估增值 增值率%

项 目

A B C D=C-B E=(C-B)/B*100%

活动资产 1 6,049.75 9,680.84 9,521.06 -159.78 -1.65%

耐久投资 2 10,017.68 6,386.59 4,879.42 -1,507.17 -23.60%

牢靠资产 3 205.46 205.46 200.47 -4.99 -2.43%

个中：修建物类 4

装备类 5 28.50 28.50 44.75 16.25 57.02%

在建工程 6 176.95 176.95 155.72 -21.23 -12.00%

无形资产 7 15.42 15.42 15.01 -0.41 -2.66%

个中：地皮使用权 8

其余资产 9 75.30 75.30 75.30 0.00 0.00%

资产总计 10 16,363.61 16,363.61 14,691.26 -1,672.35 -10.22%

活动负债 11 9,885.15 9,885.15 9,885.15 0.00 0.00%

耐久负债 12

负债总计 13 9,885.15 9,885.15 9,885.15 0.00 0.00%

净 资 产 14 6,478.46 6,478.46 4,806.11 -1,672.35 -25.81%

经收益法评估，北京华立九州医药有限公司净资产评估值为

10,100 万元，评估增值3,622 万元，增值率56％。

收益法与本钱法评估值存在差异的原因：本钱法评估净资产代价

为4,806.11 万元，收益法评估净资产代价为10,100 万元，两者相差

5,294 万元。收益法评估功效比本钱法评估功效多，首要是收益法评

估更能浮现企业一连策划的整体代价。

鉴于以上原因，本次评估抉择采取收益法评估功效作为方针资产

的最终评估功效，即：北京华立九州医药有限公司的股权代价评估结

果为10,100 万元。中和资产评估有限公司

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十、 出格事项声名

本评估陈诉中告诉的出格事项是指在已确定评估功效的条件下，

评估职员已发明大概影响评估结论，但非评估职员执业水平和手段所

能评定的有关事项。

（一）本次评估，根据中国医保和华立九州股东的约定，对拟收

购华立九州的资产领域按照约定模拟报表，本次评估结论中列示的账

面值已颠末重庆天健管帐师事宜全部限公司举办审计，并出具了无保

寄瞥见的审计陈诉（陈诉号重天健审[2008]503 号）。

（二）华立九州公司的存货颠末盘货账实差异1,082.18 万元，差异

形成的原因一是部分存货已销售但尚未开具销售发票未作收入部分，

还有少量的虚库存；本次评估时对已销售未作收入的存货暂按销售金

额和企业毛利水平推算出存货的本钱后汇总列示，计644.09 万元，其

余账实差异部分评估为零。

华立九州公司的子公司华立万特的存货颠末盘货发明账实差异

约184 万元，评估职员未能详尽核查该部分差异形成的详细原因。但

思量购货对往来金钱的影响，本次评估时暂按账面值进队列示。

（三）华立九州公司及其子公司华立万特近几年均存在业务结构

的调解和变革，对收入、本钱、用度的适当归集直接影响到相关参数

和指标，同时大概会影响评估时选取相应参数的适当性，由此大概会

对评估功效发生影响，提示陈诉使用人留意。

（四）本次评估受到以下前提的限制：和本次评估领域相关的资中和资产评估有限公司

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产、负债以及收入、本钱、用度等财务和策划状况资料，都是由资产

占有方－华立九州公司提供的，华立九州公司对提供资料的真实性和

完整性认真。

（五）本公司对华立九州公司的资产只举办代价估算并揭晓专业意

见，为陈诉使用人提供代价参考依据，对评估器材法令权属确认或发

表意见不在我们的执业领域，我们差池评估器材的法令权属提供担保。

我们未思量其产权归属对付评估代价的影响也未思量未来产权产生变

化时，大概产生的买卖业务对资产代价的影响，华立九州公司对所提供评

估器材法令权属资料的真实性、正当性和完整性包袱责任。

十一、 评估基准日期后重大事项

评估职员未发明评估基准日期后影响评估结论的重大事项。

十二、 评估陈诉法令效力

本评估结论仅供委托方为评估目的使用和送交资产评估主管构造

检察使用，本评估陈诉书的使用权归委托方全部，未经委托方许可，

任何人不得随意向他人提供或公然。

评估功效为2008 年3 月31 日的评估代价，其资产产生改观以及

账务处理赏罚问题须按评估和财务有关制度规定治理，高出2009 年3 月

31 日该评估功效无效。

评估功效是反应评估器材在本次评估目的下，在可预知的法令、中和资产评估有限公司

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经济和技能前提许可的领域内以正常、公道、正当的一连策划为假设

条件，按照公然市场原则确定的市场代价。

上述假设没有思量未来大概包袱的抵押、包管事件，以及非凡的

买卖业务方大概追加支付的价值等对其评估价值的影响。也未思量国度宏

观经济政策产生变革以及遇有天然力或其他不行抗力对资产价值的影

响。当前述假设条件及评估前提产生变革时，评估功效一般会失效。

十三、 其他重要事项声名

（一）本项评估是在独立、合理、科学、客观的原则下做出的，

除正常资产评估委托干系外，本公司及介入评估事变的职员与此次资

产评估的委托方及资产占有方无任何好坏干系，评估事变是在有关法

律监督下完成的，评估职员在评估历程中固守职业道德的类型。

（二） 本陈诉的“评估结论”是指在本陈诉所列明的评估目的、价

值范例、评估要领和评估条件假设下，提出的代价意见，是对2008 年

3 月31 日这一基准日所评估资产代价的客观公允反应，本公司对这一

基准日今后该资产代价产生的重大变革不认真任。

（三） 本公司评估师对被评估资产的法令事项包罗其权属或抵

押、包管情形举办了查询，但并没有表白评估师业已超出执业领域对

其产权状况的界定和确认揭晓过任何法令意见。如被评估资产因产权

问题、抵押或包管事项在评估基准日后产生任何法令纠纷，本公司不

包袱责任。

（四） 本陈诉含有多少备查文件，备查文件构本钱陈诉之重要组中和资产评估有限公司

Z H C P V 北京华立九州医药有限公司资产评估陈诉书

通讯所在:北京市东城区向阳门北大街8 号富华大厦A 座2 层

邮政编码:100027 电话:(010)58383636 传真:(010)65547182□

25

成部分，与本陈诉正文共同产生法令效力。

十四、 评估陈诉提出日期

本评估陈诉提出日期二零零八年七月十八日。中和资产评估有限公司

Z H C P V 北京华立九州医药有限公司资产评估陈诉书

通讯所在:北京市东城区向阳门北大街8 号富华大厦A 座2 层

邮政编码:100027 电话:(010)58383636 传真:(010)65547182□

26

（本页无正文）

法定代表或委托人:

中和资产评估有限公司

注册资产评估师

评估项目认真人：

二零零八年七月十八日

注册资产评估师

评估陈诉复核人:中和资产评估有限公司

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27

资产评估陈诉书附报备查文件

附件一：资产评估功效汇总表；

附件二：委托方营业执照复印件；

附件三：资产占有方营业执照复印件；

附件四：资产占有方评估基准日管帐报表和审计陈诉；

附件五：委托方理睬函；

附件六：资产占有方理睬函；

附件七：中和资产评估有限公司理睬函；

附件八：中和资产评估有限公司营业执照复印件；

附件九：中和资产评估有限公司资产评估资格证书复印件；

附件十：中和资产评估有限公司评估职员名单;

附件十一：中和资产评估公司评估职员资格证书复印件；

附件十二：资产评估业务约定书。北京华立九州医药有限公司

审计陈诉

重天健审[2008]503 号

2008 年7 月16 日中国重庆市渝中区人和街74 号12 楼 第1 页

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本陈诉防伪编码

338254602369 号，请登岸

查询

重庆天健管帐师事宜所

PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

重天健审 [2008]503号

审 计 报 告

中国医药保健品股份有限公司：

我们审计了后附的北京华立九州医药有限公司（以下简称“华立九

州”）按模拟财务报表附注二披露的体例基本体例的模拟财务报表，包罗

2006 年12 月31 日、2007 年12 月31 日及2008 年3 月31 日的资产负债表

和模拟归并资产负债表，收购库存劳保鞋军靴溜冰鞋，2006 年度、2007 年度及2008 年1 至3 月的利润

表和模拟归并利润表、股东权益改观表和模拟归并股东权益改观表、现金

流量表和模拟归并现金流量表以及模拟财务报表附注。

一、打点层对模拟财务报表的责任

根据企业管帐准则的规定体例模拟财务报表是华立九州打点层的责

任。这种责任包罗：（1）计划、实行和维护与模拟财务报表体例相关的

内部节制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

（2）选择和运用适当的管帐政策；（3）做出公道的管帐预计。

二、注册管帐师的责任

我们的责任是在实行审计事变的基本上对模拟财务报表揭晓审计意

见。我们根据中国注册管帐师审计准则的规定执行了审计事变。中国注册北京华立九州医药有限公司审计陈诉

所在:中国重庆市渝中区人和街74 号12 楼 第2 页

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管帐师审计准则要求我们遵守职业道德类型，打算和实行审计事变以对模

拟财务报表是否不存在重大错报获取公道担保。

审计事变涉及实行审计措施，以获取有关模拟财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计措施取决于注册管帐师的判断，包罗对由于舞弊或

错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在举办风险评估时，我们

思量与模拟财务报表体例相关的内部节制，以计划适当的审计措施，但目

的并非对内部节制的有效性揭晓意见。审计事变还包罗评价打点层选用会

计政策的适当性和作出管帐预计的公道性，以及评价模拟财务报表的总体

列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充实、恰当的，为揭晓审计意见提

供了基本。

三、审计意见

我们以为，按模拟财务报表附注二披露的体例基本体例的华立九州财

务报表在全部重大方面公允反应了华立九州2006年12月31日、2007年12月

31日及2008年3月31日的财务状况以及2006年度、2007年度及2008年1至3

月的策划成就和现金流量。

本审计陈诉仅供中国医药保健品股份有限公司拟收购华立九州股权

参考使用，不得用于其他目的。北京华立九州医药有限公司审计陈诉

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(此页无正文)

重庆天健管帐师事宜所 中国注册管帐师：

有限责任公司

中国·重庆 中国注册管帐师：

二○○八年七月十六日体例单位:北京华立九州医药有限公司单位：人民币元

资 产附注编号2008年3月31日2007年12月31日2006年12月31日负债和全部者权益附注编号2008年3月31日2007年12月31日2006年

12月31日

活动资产： 活动负债：

货币资金七、1 20,270,816.33 31,605,533.13 38,822,216.52 短期借钱七、13 87,500,000.00 87,500,000.00

78,000,000.00

结算备付金 向中央银行借钱

拆出资金 接收存款及同业存放

买卖业务性金融资产 拆入资金

应收单据七、2 3,028,513.10 3,511,244.06 850,000.00 买卖业务性金融负债

应收账款七、3 219,500,901.10 205,724,944.40 166,920,868.26 应付单据七、14 15,000,000.00 15,000,000.00

预付金钱七、4 10,304,177.63 8,649,235.27 4,874,135.79 应付账款七、15 105,436,649.79 89,043,235.01

72,693,159.02

应收保费 预收金钱七、15 5,372,496.42 4,632,234.44 7,707,542.45

应收分保账款 卖出回购金融资产款

应收分保条约筹备金 应付手续费及佣金

应收利钱 应付职工薪酬七、16 40,220.81 39,495.81 380,015.24

应收股利 应交税费七、17 1,730,815.18 443,803.95 192,040.79

其他应收款七、3 8,449,858.55 7,767,682.88 9,024,982.99 应付利钱

买入返售金融资产 应付股利

存货七、5 45,449,621.08 27,318,979.03 40,653,027.95 其他应付款七、15 88,831,620.59 87,427,592.31

100,929,694.27

一年内到期的非活动资产 应付分保账款

其他活动资产七、6 38,635,988.57 38,635,988.57 38,635,988.57 保险条约筹备金

活动资产合计345,639,876.36 323,213,607.34 299,781,220.08 署理交易证券款

非活动资产： 署理承销证券款

发放贷款及垫款 一年内到期的非活动负债

可供出售金融资产 其他活动负债

持有至到期投资 活动负债合计303,911,802.79 284,086,361.52 259,902,451.77

耐久应收款非活动负债：

耐久股权投资七、7 5,173,211.43 5,173,211.43 5,173,211.43 耐久借钱

投资性房地产 应付债券

牢靠资产七、8 4,378,067.82 4,984,712.37 6,036,063.57 耐久应付款

在建工程 专项应付款

工程物资 估量负债

牢靠资产整理 递延所得税负债

出产性生物资产 其他非活动负债

油气资产 非活动负债合计

无形资产七、9 218,983.72 227,030.26 259,216.42 负债合计303,911,802.79 284,086,361.52 259,902,451.77

开发支出 全部者权益

商誉七、10 22,313,380.36 22,313,380.36 22,313,380.36 实劳绩本七、18 85,000,000.00 85,000,000.00

85,000,000.00

耐久待摊用度441,259.36 成本公积

递延所得税资产七、11 1,553,255.23 1,427,890.99 377,619.11 减：库存股

其他非活动资产 盈余公积

非活动资产合计34,078,157.92 34,126,225.41 34,159,490.89 一般风险筹备

未分配利润七、19 -15,818,102.88 -17,899,450.63 -17,126,234.67

外币报表折算差额

归属于母公司全部者权益合计69,181,897.12 67,100,549.37 67,873,765.33

少数股东权益六、2 6,624,334.37 6,152,921.86 6,164,493.87

全部者权益合计75,806,231.49 73,253,471.23 74,038,259.20

资产总计379,718,034.28 357,339,832.75 333,940,710.97 负债和全部者权益总计379,718,034.28 357,339,832.75

333,940,710.97

公司法定代表人： 主管管帐事变的公司认真人：

模拟归并资产负 债 表

公司管帐机构认真人：体例单位:北京华立九州医药有限公司单位：人民币元

项 目附注编号2008年1至3月2007年度2006年度

一、营业总收入七、20 204,238,749.02 763,335,381.30 637,007,796.97

个中：营业收入七、20 204,238,749.02 763,335,381.30 637,007,796.97

利钱收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总本钱200,290,223.54 764,053,889.94 635,520,867.97

个中：营业本钱七、20 191,368,876.70 730,445,388.89 608,806,019.46

利钱支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险条约筹备金净额

保单红利支出

分保用度

营业税金及附加七、21 150,441.34 790,488.45 410,503.55

销售用度2,831,046.56 7,475,508.08 9,530,677.72

打点用度3,685,597.93 14,755,795.82 12,190,790.70

财务用度七、22 1,749,443.80 6,371,350.41 3,011,637.40

资产减值丧失七、23 504,817.21 4,215,358.29 1,571,239.14

加：公允代价改观收益（丧失以“-"号填列）

投资收益（丧失以“-”号填列） -426,525.04

个中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（丧失以“-”号填列）

三、营业利润（吃亏以“-”号填列） 3,948,525.48 -718,508.64 1,060,403.96

加：营业外收入七、24 42,775.00 500.00

减：营业外支出七、25 84,633.80 89,528.84 200.00

个中：非活动资产处理丧失18,419.24

四、利润总额（吃亏总额以“-”号填列） 3,863,891.68 -765,262.48 1,060,703.96

减：所得税用度七、26 1,311,131.42 19,525.49 633,951.08

五、净利润（净吃亏以“-”填列） 2,552,760.26 -784,787.97 426,752.88

个中：被归并方在归并前实现的净利润

归属于母公司全部者的净利润2,081,347.75 -773,215.96 166,302.10

少数股东损益471,412.51 -11,572.01 260,450.78

六、每股收益：

（一）根基每股收益

（二）稀释每股收益

公司法定代表人： 主管管帐事变的公司认真人： 公司管帐机构认真人：

模 拟 合 并 利 润 表体例单位:北京华立九州医药有限公司单位：人民币元

实劳绩本未分配利润实劳绩本未分配利润实劳绩本未分配利润

一、上年年尾余额85,000,000.00 -17,899,450.63 6,152,921.86 73,253,471.23 85,000,000.00 -17,884,728.17

6,107,851.00 73,223,122.83 85,000,000.00 -17,836,121.59 5,808,116.36 72,971,994.77

加：管帐政策变换758,493.50 56,642.87 815,136.37 543,584.82 95,926.73 639,511.55

前期过错矫正

二、今年年头余额85,000,000.00 -17,899,450.63 6,152,921.86 73,253,471.23 85,000,000.00 -17,126,234.67

6,164,493.87 74,038,259.20 85,000,000.00 -17,292,536.77 5,904,043.09 73,611,506.32

三、今年增减改观金额（镌汰以“一”号填列） 2,081,347.75 471,412.51 2,552,760.26 -773,215.96 -11,572.01 -

784,787.97 166,302.10 260,450.78 426,752.88

（一）净利润2,081,347.75 471,412.51 2,552,760.26 -773,215.96 -11,572.01 -784,787.97 166,302.10 260,450.78

426,752.88

（二）直接计入股东权益的利得和丧失

1.可供出售金融资产公允代价改观净额

2.权益法下被投资单位其他股东权益改观的影响

3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

4.其他

上述（一）和（二）小计2,081,347.75 471,412.51 2,552,760.26 -773,215.96 -11,572.01 -784,787.97 166,302.10

260,450.78 426,752.88

（三）股东投入和镌汰成本

1.股东投入成本

2.股份付出计入股东权益的金额

3.其他

（四）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险筹备

3.股东的分配

4.其他

（五）股东权益内部结转

1.成本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积补充吃亏

4.其他

四、今年年尾余额85,000,000.00 -15,818,102.88 6,624,334.37 75,806,231.49 85,000,000.00 -17,899,450.63

6,152,921.86 73,253,471.23 85,000,000.00 -17,126,234.67 6,164,493.87 74,038,259.20

公司法定代表人： 主管管帐事变的公司认真人： 公司管帐机构认真人：

模拟归并全部者权益改观表

2006年度

归属于母公司股东权益

股东权益合计少数股东权益股东权益合计

项 目

2008年1至3月2007年度

少数股东权益

归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计

归属于母公司股东权益体例单位:北京华立九州医药有限公司单位：人民币元

项 目附注编号2008年1至3月2007年度2006年度项目附注编号2008年1至3月2007年度2006年度

一、策划勾当发生的现金流量： 处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资

产收回的现金净额

销售商品、提供劳务收到的现金220,763,592.71 734,874,770.50 715,534,018.78 处理子公司及其他营业单位收到的现金

净额

客户存款和同业存放金钱净增加额 收到其他与投资勾当有关的现金121,526.14

向中央银行借钱净增加额 投资勾当现金流入小计7,621,526.14

向其他金融机构拆入资金净增加额 购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资

产付出的现金239,754.18 225,019.00 1,338,873.36

收到原保险条约保费取得的现金 投资付出的现金34,000,000.00

收到再保险业务现金净额 质押贷款净增加额

保户储金及投资款净增加额 取得子公司及其他营业单位付出的现金

净额

处理买卖业务性金融资产净增加额 付出其他与投资勾当有关的现金

收取利钱、手续费及佣金的现金 投资勾当现金流出小计239,754.18 225,019.00 35,338,873.36

拆入资金净增加额 投资勾当发生的现金流量净额-239,754.18 -225,019.00 -27,717,347.22

回购业务资金净增加额三、筹资勾当发生的现金流量：

收到的税费返还 接收投资收到的现金3,600,000.00

收到其他与策划勾当有关的现金七、27 39,578,120.42 148,926,255.27 33,331,903.50 个中：子公司接收少数股东投资收到

的现金3,600,000.00

策划勾当现金流入小计260,341,713.13 883,801,025.77 748,865,922.28 取得借钱收到的现金99,500,000.00

100,500,000.00

购买商品、接管劳务付出的现金223,550,903.08 709,199,421.48 705,898,192.04 刊行债券收到的现金

客户贷款及垫款净增加额 收到其他与筹资勾当有关的现金

存放于中央银行和同业金钱净增加额 筹资勾当现金流入小计99,500,000.00 104,100,000.00

付出原保险条约赔付金钱的现金 送还债务付出的现金90,000,000.00 63,500,000.00

付出利钱、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利钱付出的现金1,710,142.00 5,001,094.50 2,914,568.54

付出保单红利的现金 个中：子公司付出给少数股东的股利

、利润

付出给职工以及为职工付出的现金1,520,178.90 5,111,826.09 5,504,892.70 付出其他与筹资勾当有关的现金

付出的各项税费1,880,233.13 10,168,810.47 7,508,396.62 筹资勾当现金流出小计1,710,142.00 95,001,094.50

66,414,568.54

付出其他与策划勾当有关的现金七、27 42,775,218.64 178,161,537.62 19,904,216.96 筹资勾当发生的现金流量净额-

1,710,142.00 4,498,905.50 37,685,431.46

策划勾当现金流出小计269,726,533.75 902,641,595.66 738,815,698.32 四、汇率改观对现金及现金等价物的影响

策划勾当发生的现金流量净额-9,384,820.62 -18,840,569.89 10,050,223.96

二、投资勾当发生的现金流量： 五、现金及现金等价物净增加额 -11,334,716.80 -14,566,683.39 20,018,308.20

收回投资收到的现金7,500,000.00 加：期初现金及现金等价物余额21,755,533.13 36,322,216.52 16,303,908.32

取得投资收益收到的现金六、期末现金及现金等价物余额七、26 10,420,816.33 21,755,533.13 36,322,216.52

公司法定代表人： 主管管帐事变的公司认真人： 公司管帐机构认真人：

模 拟 合 并 现 金 流 量 表体例单位:北京华立九州医药有限公司单位：人民币元

增补资料附注编号2008年1至3月2007年度2006年度

1、将净利润调理为策划勾当现金流量：

净利润2,552,760.26 -784,787.97 426,752.88

加：资产减值筹备504,817.21 4,215,358.29 1,571,239.14

牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资

产折旧

323,558.42 1,526,129.96 1,481,928.45

无形资产摊销8,046.54 32,186.16 29,575.36

耐久待摊用度摊销

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产的损

失（收益以“-”号填列）

牢靠资产报废丧失（收益以“-”号填列）

公允代价改观丧失（收益以“-”号填列）

财务用度（收益以“-”号填列） 1,704,075.00 5,674,219.08 2,862,169.84

投资丧失（收益以“-”号填列） 426,525.04

递延所得税资产镌汰（增加以“-”号填列） -125,364.24 -1,050,271.88 261,892.44

递延所得税负债增加（镌汰以“-”号填列）

存货的镌汰（增加以“-”号填列） -18,130,642.05 13,334,048.92 11,362,636.22

策划性应收项目的镌汰（增加以“-”号填列） -16,135,160.98 -48,198,477.86 -7,220,468.09

策划性应付项目的增加（镌汰以“-”号填列） 19,913,089.22 13,761,025.41 1,347,972.68

其他-7,350,000.00 -2,500,000.00

策划勾当发生的现金流量净额-9,384,820.62 -18,840,569.89 10,050,223.96

2、不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当：

债务转为成本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入牢靠资产

3、现金及现金等价物净改观情形：

现金的期末余额10,420,816.33 21,755,533.13 36,322,216.52

减：现金的期初余额21,755,533.13 36,322,216.52 16,303,908.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-11,334,716.80 -14,566,683.39 20,018,308.20

公司法定代表人： 主管管帐事变的公司认真人： 公司管帐机构认真人：

模 拟 合 并 现 金 流 量 表 附 注体例单位:北京华立九州医药有限公司单位：人民币元

资 产附注编号2008年3月31日2007年12月31日2006年12月31日负债和全部者权益附注编号2008年3月31日2007年12月31日2006年

12月31日

活动资产： 活动负债：

货币资金5,829,632.47 8,956,627.58 3,037,736.99 短期借钱5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

买卖业务性金融资产 买卖业务性金融负债

应收单据1,450,000.00 1,500,000.00 850,000.00 应付单据15,000,000.00 15,000,000.00

应收账款八、1 16,013,489.72 15,146,120.08 16,151,084.92 应付账款10,750,374.96 4,438,945.30 14,787,092.94

预付金钱5,168,229.84 6,719,758.38 4,772,282.84 预收金钱1,778,187.93 1,223,732.75 4,552,797.81

应收利钱 应付职工薪酬725.00 269,817.23

应收股利 应交税费92,882.54 148,810.73 -461,825.82

其他应收款八、1 5,843,534.61 5,647,675.37 13,578,003.19 应付利钱

存货26,192,601.43 16,209,474.35 27,648,845.54 应付股利

一年内到期的非活动资产 其他应付款66,229,358.24 66,511,646.56 78,190,422.80

其他活动资产 一年内到期的非活动负债

活动资产合计60,497,488.07 54,179,655.76 66,037,953.48 其他活动负债

非活动资产： 活动负债合计98,851,528.67 92,323,135.34 102,338,304.96

可供出售金融资产非活动负债:

持有至到期投资 耐久借钱

耐久应收款 应付债券

耐久股权投资八、2 100,176,796.40 100,176,796.40 100,176,796.40 耐久应付款

投资性房地产 专项应付款

牢靠资产2,054,575.81 2,179,960.58 2,601,357.59 估量负债

在建工程 递延所得税负债

工程物资 其他非活动负债

牢靠资产整理 非活动负债合计

出产性生物资产 负债合计98,851,528.67 92,323,135.34 102,338,304.96

油气资产全部者权益：

无形资产154,183.72 159,830.26 182,416.42 实劳绩本85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00

开发支出 成本公积

商 誉 减：库存股

耐久待摊用度 盈余公积

递延所得税资产752,982.79 703,383.11 74,374.40 未分配利润-20,215,501.88 -19,923,509.23 -18,265,406.67

其他非活动资产全部者权益合计64,784,498.12 65,076,490.77 66,734,593.33

非活动资产合计103,138,538.72 103,219,970.35 103,034,944.81

资产总计163,636,026.79 157,399,626.11 169,072,898.29 负债和全部者权益总计163,636,026.79 157,399,626.11

169,072,898.29

公司法定代表人： 主管管帐事变的公司认真人： 公司管帐机构认真人：

资 产 负 债 表体例单位:北京华立九州医药有限公司单位：人民币元

项 目附注编号2008年1至3月2007年度2006年度

一、营业收入八、3 40,371,269.39 208,251,433.82 193,088,495.10

减:营业本钱八、3 38,453,215.27 202,019,402.79 183,895,555.46

营业税金及附加19,208.47 71,441.67 85,905.92

销售用度1,732,496.01 4,687,403.61 6,376,571.26

打点用度212,938.08 874,481.72 2,182,940.90

财务用度111,432.22 385,912.73 199,797.16

资产减值丧失180,518.82 2,522,764.97 123,118.43

加：公允代价改观收益（丧失以“-"号填列）

投资收益（丧失以“-”号填列） -426,525.04

个中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（吃亏以“-”号填列） -338,539.48 -2,309,973.67 -201,919.07

加：营业外收入42,775.00 500.00

减：营业外支出3,052.85 19,912.60 200.00

个中：非活动资产处理丧失

三、利润总额（吃亏总额以“-”号填列） -341,592.33 -2,287,111.27 -201,619.07

减：所得税用度-49,599.68 -629,008.71 -27,992.16

四、净利润（净吃亏以“-”号填列） -291,992.65 -1,658,102.56 -173,626.91

五、每股收益:

（一）根基每股收益

（二）稀释每股收益

公司法定代表人： 主管管帐事变的公司认真人： 公司管帐机构认真人：

利 润 表体例单位:北京华立九州医药有限公司单位：人民币元

一、上年年尾余额85,000,000.00 -19,923,509.23 65,076,490.77 85,000,000.00 -18,011,187.65 66,988,812.35

85,000,000.00 -17,863,763.51 67,136,236.49

加：管帐政策变换-254,219.02 -254,219.02 -228,016.25 -228,016.25

前期过错矫正

二、今年年头余额85,000,000.00 -19,923,509.23 65,076,490.77 85,000,000.00 -18,265,406.67 66,734,593.33

85,000,000.00 -18,091,779.76 66,908,220.24

三、今年增减改观金额(镌汰以“一”号填列) -291,992.65 -291,992.65 -1,658,102.56 -1,658,102.56 -173,626.91 -

173,626.91

(一)净利润-291,992.65 -291,992.65 -1,658,102.56 -1,658,102.56 -173,626.91 -173,626.91

(二)直接计入股东权益的利得和丧失

1.可供出售金融资产公允代价改观净额

2.权益法下被投资单位其他股东权益改观的影响

3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

4.其他

上述(一)和(二)小计-291,992.65 -291,992.65 -1,658,102.56 -1,658,102.56 -173,626.91 -173,626.91

(三)股东投入和镌汰成本

1.股东投入成本

2.股份付出计入股东权益的金额

3.其他

(四)利润分配

1.提取盈余公积

2.股东的分配

3.其他

(五)股东权益内部结转

1.成本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积补充吃亏

4.其他

四、今年年尾余额85,000,000.00 -20,215,501.88 64,784,498.12 85,000,000.00 -19,923,509.23 65,076,490.77

85,000,000.00 -18,265,406.67 66,734,593.33

公司法定代表人： 主管管帐事变的公司认真人： 公司管帐机构认真人：

全部者权益改观表

2006年度

股 本股东权益合计股 本未分配利润股东权益合计股 本未分配利润股东权益合计

项 目

2008年1至3月2007年度

未分配利润体例单位:北京华立九州医药有限公司单位：人民币元

项 目附注编号2008年1至3月2007年度2006年度

一、策划勾当发生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金46,328,462.07 117,084,062.79 215,360,539.49

收到的税费返还

收到其他与策划勾当有关的现金3,146,049.58 63,721,281.91 51,589,787.12

策划勾当现金流入小计49,474,511.65 180,805,344.70 266,950,326.61

购买商品、接管劳务付出的现金47,387,666.91 107,515,974.53 216,978,276.97

付出给职工以及为职工付出的现金629,823.23 2,117,709.22 3,116,066.15

付出的各项税费272,968.89 708,612.67 1,190,446.81

付出其他与策划勾当有关的现金4,187,165.23 68,535,271.69 4,635,890.21

策划勾当现金流出小计52,477,624.26 178,877,568.11 225,920,680.14

策划勾当发生的现金流量净额-3,003,112.61 1,927,776.59 41,029,646.47

二、投资勾当发生的现金流量：

收回投资收到的现金7,500,000.00

取得投资收益收到的现金

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产收回的现金净额

处理子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资勾当有关的现金32,203.87

投资勾当现金流入小计7,532,203.87

购建牢靠资产、无形资产和其他耐久资产付出的现金8,540.00 153,956.00 929,915.32

投资付出的现金54,400,000.00

取得子公司及其他营业单位付出的现金净额

付出其他与投资勾当有关的现金

投资勾当现金流出小计8,540.00 153,956.00 55,329,915.32

投资勾当发生的现金流量净额-8,540.00 -153,956.00 -47,797,711.45

三、筹资勾当发生的现金流量：

接收投资收到的现金

取得借钱收到的现金5,000,000.00 5,000,000.00

收到其他与筹资勾当有关的现金

筹资勾当现金流入小计5,000,000.00 5,000,000.00

送还债务付出的现金5,000,000.00

分配股利、利润或偿付利钱付出的现金115,342.50 354,930.00 195,629.26

付出其他与筹资勾当有关的现金

筹资勾当现金流出小计115,342.50 5,354,930.00 195,629.26

筹资勾当发生的现金流量净额-115,342.50 -354,930.00 4,804,370.74

四、汇率改观对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -3,126,995.11 1,418,890.59 -1,963,694.24

加：期初现金及现金等价物余额4,456,627.58 3,037,736.99 5,001,431.23

六、期末现金及现金等价物余额1,329,632.47 4,456,627.58 3,037,736.99

公司法定代表人： 主管管帐事变的公司认真人： 公司管帐机构认真人：

现 金 流 量 表体例单位:北京华立九州医药有限公司单位：人民币元

增补资料附注编号2008年1至3月2007年度2006年度

1、将净利润调理为策划勾当现金流量：

净利润-291,992.65 -1,658,102.56 -173,626.91

加：资产减值筹备180,518.82 2,522,764.97 123,118.43

牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资

产折旧133,924.77 647,143.01 469,308.41

无形资产摊销5,646.54 22,586.16 19,975.36

耐久待摊用度摊销

处理牢靠资产、无形资产和其他耐久资产的损

失（收益以“-”号填列）

牢靠资产报废丧失（收益以“-”号填列）

公允代价改观丧失（收益以“-”号填列）

财务用度（收益以“-”号填列） 114,075.00 419,825.00 189,670.33

投资丧失（收益以“-”号填列） 426,525.04

递延所得税资产镌汰（增加以“-”号填列） -49,599.68 -629,008.71 -74,374.40

递延所得税负债增加（镌汰以“-”号填列）

存货的镌汰（增加以“-”号填列） -9,983,127.08 11,439,371.19 11,679,146.93

策划性应收项目的镌汰（增加以“-”号填列） 538,299.66 3,815,052.15 19,046,448.51

策划性应付项目的增加（镌汰以“-”号填列） 6,349,142.01 -10,151,854.62 9,323,454.77

其他-4,500,000.00

策划勾当发生的现金流量净额-3,003,112.61 1,927,776.59 41,029,646.47

2、不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当：

债务转为成本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入牢靠资产

3、现金及现金等价物净改观情形：

现金的期末余额1,329,632.47 4,456,627.58 3,037,736.99

减：现金的期初余额4,456,627.58 3,037,736.99 5,001,431.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-3,126,995.11 1,418,890.59 -1,963,694.24

公司法定代表人： 主管管帐事变的公司认真人： 公司管帐机构认真人：

现 金 流 量 表 附 注北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~1~

模拟财务报表附注

一、公司简介

北京华立九州医药有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），其前身为北京惠

之瑞医药有限公司（以下简称“北京惠之瑞”），2004年11月由重庆华立药业股份有限

公司（原名为“重庆华立控股股份有限公司”，以下简称“华立药业”）和浙江华立医

药投资团体共同收购北京惠之瑞100％的股权，并改名为北京华立九州医药有限公司。

个中，华立药业出资7,500.00万元，占公司注册成本的88.24%。

公司策划领域：批发、中成药、西药制剂；销售医疗东西；保健食物；信息咨询（中

介除外）、技能处事。公司注册所在为北京市丰台区科学城中核路1号03号，法定代表

工钱赵晓光先生。公司注册成本为8,500万元。

二、模拟财务报表的体例目的和体例基本

1、 体例目的

本模拟归并财务报表为中国医药保健品股份有限公司（以下简称“中国医药”）与

华立药业协议转让公司股权参考而体例。

2、 体例基本

公司按上述参考需要，将持有湖北华立正源医药有限公司55%的股权对应的耐久股

权投资采取本钱法核算，并在归并报表中作为其他活动资产（拟出售投资）列示；将持

有广州华立万特医药有限公司70%的股权对应的耐久股权投资采取本钱法核算，并将其

中51%的股权对应的耐久股权投资在归并报表中作为其他活动资产（拟出售投资）列示；

上述两公司均未纳入归并领域。除此以外，公司以一连策划为基本，按照现实产生的交

易和事项，根据企业管帐准则和应用指南、讲授举办确认和计量，并在此基本上体例财

务报表。

三、遵循企业管帐准则的声明

公司的模拟财务报表已按附注二披露的体例基本体例，在此基本上真实、完整地反

映了公司2006年12月31日、2007年12月31日及2008年3月31日的财务状况以及2006年度、北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表

附注

~2~

2007年度及2008年1至3月的策划成就和现金流量。体例时，根据中国证监会《公然刊行

证券的公司信息披露类型问答第7号—新旧管帐准则过渡时代较量财务管帐信息的体例

和披露》的规定，将《企业管帐准则第38号—初次执行企业管帐准则》第五条至第十九

条规定的追溯调解事项对上年利润表和可比期初资产负债表举办了调解，并对2007年1

月1日前已经持有的对子公司耐久股权投资，已自最初按本钱法举办追溯调解。同时按

照《企业管帐准则第38号—初次执行企业管帐准则》第二十一条规定对模拟财务报表项

目的较量数据举办了从头列报。

由于首次采取新颁布的企业管帐准则引致管帐政策的变换，对本管帐时代及以前会

计时代模拟财务报表的影响详见附注四、21。

四、首要管帐政策、管帐预计和模拟归并财务报表的体例要领

1、 管帐时代

自公历1月1日起至12月31日止。

2、 记账本位币

以人民币为记账本位币。

3、 记账基本和管帐要素的计量属性

以权责产生制为记账基本，管帐要素计量时，除以公允代价计量且其改观计入当期

损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采取公允代价计量外（详见后述的相关

管帐政策），其他均采取汗青本钱计量。

4、 计量属性在今年产生变革的报表项目及今年采取的计量属性

按附注四、3所述举办管帐要素计量，报表项目在本报表时代的计量属性未产生变

化。

5、 外币业务核算要领

产生外币业务时，按业务产生当日的中国人民银行发布的中间价和国度外汇打点局

提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币

性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附

注

~3~

为汇兑损益计入当期损益；属于与切合成本化前提资产有关的借钱发生的汇兑损益，按

照借钱用度成本化原则举办处理赏罚。以汗青本钱计量的外币非货币性项目，仍采取业务发

生当日的汇率折算。

6、 体例现金流量表时现金等价物简直定标准

将限期短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金

额现金且代价改观风险很小的投资确以为现金等价物。

7、 金融资产和金融负债的分类及计量

（1）金融资产分类

金融资产在初始确认时，根据公允代价计量并分别为下列四类：以公允代价计量且

其改观计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收金钱、可供出售金融资产。除

以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属

于该金融资产购置的相关买卖业务用度。

A、以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产

包罗买卖业务性金融资产和初始确认就指定为以公允代价计量且其改观计入当期损益

的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确以为买卖业务性金融资产。

除在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的权益工具投资外，切合下列标

准并由打点层指定的金融资产（除买卖业务性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价

值计量且其改观计入当期损益的金融资产：

Ⅰ.该指定可以消除或明明镌汰由于该金融资产或金融负债的计量基本差别所导致的

相关收益或丧失在确认或计量方面纷歧致的情形。

Ⅱ.按照风险打点或投资计策，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和

金融负债组合，以公允代价为基本举办打点、评价并向公司要害打点职员陈诉。

B、持有至到期投资

持有至到期投资是指具有牢靠到期日及牢靠或可确定回收金额，且公司有明晰意图

和手段持有至到期的非衍生金融资产。本管帐时代，若公司于到期日前出售或重分类了

较大金额的持有至到期投资（较大是指相对付该类投资在出售或重分类前的总额较大，北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附

注

~4~

下同），对该类投资的剩余部分也将举办重分类。同时在本管帐时代或前两个管帐年度，

于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本时代，不再将该金融资产

分别为持有至到期投资，但满足下列前提的出售或分类除外：

Ⅰ.出售日或重分类白天隔该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变革对该

项投资的公允代价没有显著影响。

Ⅱ.按照条约约定的按期偿付或提前还款方法收回该投资险些全部初始本金后，将剩

余部分予以出售或重分类。

Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法节制、预期不会频频产生且难以公道估量的独立事

项所引起。

C、应收金钱

应收金钱（包罗应收账款和其他应收款）指禁绝备当即或在近期出售，且在活泼

市场中没有报价、回收金额牢靠或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外

的原因，使公司大概难以收回险些全部初始投资的除外。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未分别

为应收金钱、持有至到期投资、以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产的其

他金融资产。

（2）金融资产的后续计量

A、持有至到期投资和应收金钱后续计量时，以现实利率法计较的摊余本钱计量。

其在终止确认、产生减值或摊销时发生的收益或丧失，均计入当期损益。

B、以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融资产以公允代价举办后续计量，

其公允代价根据活泼市场买卖业务价值确认,公允代价改观形成的收益或丧失计入当期损

益。

C、可供出售金融资产采取公允代价举办后续计量，其公允代价根据期末时价确认，

公允代价改观形成的收益或丧失，除减值丧失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额

外，直接计入全部者权益，在该金融资产终止确认或产生减值时转出，计入当期损益。北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附

注

~5~

（3）金融资产减值

资产负债表日，对以公允代价计量且其改观计入当期损益以外的其他类金融资产的

账面代价举办搜查，判断是否产生减值：

A、以摊余本钱计量的金融资产

资产产生减值时，将该金融资产的账面代价减记至估量将来现金流量（不包罗尚未

产生的将来信用丧失）现值，减记的金额确以为资产减值筹备和资产减值丧失并计入当

期损益。

资产负债表日，公司对有确凿证据表白某项应收金钱的可收回性与其他各项应收款

项存在明明差异的，单独举办减值测试，单独测试未减值的，包罗在具有类似信用风险

特性的金融资产组合中再举办减值测试，若单独或连同测试时有证据表白该项应收金钱

产生了减值时，按其将来现金流量现值低于其账面代价的差额，确定减值丧失，计提坏

账筹备。

对其他单项金额重大的应收金钱单独举办减值测试，如产生了减值，按其将来现金

流量现值低于其账面代价的差额，确定减值丧失，计提幻魅账筹备；将单独测试未减值的

重大应收金钱连同其他单项金额不重大的应收金钱，以账龄为基本分别为多少差别信用

风险特性的资产组合，并按差别组合余额的必然比例计较确定减值丧失，计提幻魅账筹备。

公司分别为差别信用风险特性的应收金钱组合及按照汗青履历与之沟通或类似风险特

征组合的现实丧失率为基本确定的幻魅账筹备计提比譬喻下

应收金钱组合 计提比例（%）

1年以内 0.5

1至2年 25

2至3年 50

3年以上 100

资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资举办减值测试。若单项测试未产生减

值时，将包罗在具有类似信用风险特性的金融资产组合中再举办减值测试。

以摊余本钱计量的金融资产确认减值丧失后，如该金融资产代价已规复，且客观上

与确认该丧失后产生的事项有关，原确认的减值丧失将以转回后的账面代价不高出假定北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附

注

~6~

不计提减值筹备情形下该金融资产在转回日的摊余本钱为限予以转回，并计入当期损

益。

B、以本钱计量的金融资产

无法靠得住地计量公允代价而以本钱计量的无时价权益工具投资产生减值时，将该权

益工具投资的账面代价，与根据类似金融资产当时市场收益率对将来现金流量折现确定

的现值之间的差额，确以为减值丧失，计入当期损益。该减值丧失今后时代不予转回。

C、以公允代价计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产产生减值时，原直接计入全部者权益的因公允代价下降形成的累

计丧失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计丧失，按可供出售金融资产的初始取

得本钱扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允代价和原已计入损益的减值丧失后的余

额确定。

（4）金融负债分类

金融负债在初始确认时分别为下列两类：以公允代价计量且其改观计入当期损益的

金融负债、其他金融负债。以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融负债，包罗交

易性金融负债（即为买卖业务而持有的负债）和初始确认就按照附注四、7（1）A标准指定

为以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融负债。

（5）金融负债的后续计量

以公允代价计量且其改观计入当期损益的金融负债以公允代价举办后续计量，其公

允代价根据活泼市场买卖业务价值为基本；不存在活泼市场的，企业该当采取估值技能确定

其公允代价，公允代价改观形成的收益或丧失计入当期损益。

其他金融负债，以现实利率法计较的摊余本钱举办后续计量。其在终止确认、产生

减值或摊销时发生的收益或丧失，均计入当期损益。

8、 存货核算要领

（1）存货分类

存货分为低值易耗品、库存商品等。

（2）存货盘存制度北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~7~

存货实施永续盘存制。

（3）存货计价要领和摊销要领

存货按现实本钱计价，低值易耗品于领用时一次摊销。

（4）存货减价筹备简直认标准和计概要领

期末时，存货以本钱与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的本钱高于其可变现

净值的差额计提存货减价筹备。与具有类似目的或最终用途并在同一区域出产和销售的

产物系列相关，且难以将其与该产物系列的其他项目区别开来举办估价的存货，归并计

提；对付数量繁多、单价较低的存货，按存货种别计提。

9、 耐久股权投资核算要领

（1）耐久股权投资

持有时刻筹备高出1 年（不含1 年）的各类确以为金融工具外的权益性投资确以为

耐久股权投资，取得时以初始投资本钱计价。

后续计量时，对被投资单位可以或许实行节制或对被投资单位不具有共同节制或重大影

响，并且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的耐久股权投资采取本钱法核

算；对被投资单位具有共同节制或重大影响的耐久股权投资，采取权益法核算。

采取权益法核算时，投资的初始投资本钱大于投资时享有被投资单位可识别净资产

公允代价份额的，不调解初始投资本钱；初始投资本钱小于投资时享有被投资单位可辨

认净资产公允代价份额的，其差额计入当期损益，同时调解耐久股权投资的本钱。取得

耐久股权投资后，根据应享有或应分管的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损

益并调解投资的账面代价。

（2）耐久股权投资减值筹备简直认标准和计概要领

期末时，若由于被投资单位策划状况恶化等原因导致耐久股权投资可收回金额低于

账面代价，则按单项耐久股权投资可收回金额低于账面代价的差额计提耐久股权投资减

值筹备。资产减值丧失一经确认，在今后管帐时代不予转回。

10、 牢靠资产核算要领北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~8~

（1）牢靠资产标准

同时满足以下前提的有形资产：①为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有；

②使用寿命高出一个管帐年度；③单位代价高出2,000万元。

（2）牢靠资产计价

按其取得时的本钱作为入账的代价，取得时的本钱包罗买价、相关税费、运输和保

险等相关用度，以及为使牢靠资产到达预定可使用状态前所须要的支出。

融资租入牢靠资产，将租赁开始日租赁资产公允代价与最低租赁付款额的现值两者

中较低者作为租入资产的入账代价。

（3）牢靠资产分类和折旧要领

牢靠资产采取直线法分类计提折旧，牢靠资产分类、预计经济使用年限、年折旧率

及估量净残值率如下：

牢靠资产种别 预计经济使用年限 年折旧率(%) 估量净残值率(%)

衡宇及修建物 25-45 3.80-2.11 5

通用装备 12-18 7.92-5.27 5

专用装备 5-35 19.00-2.71 5

运输装备 8-12 11.87-7.91 5

其他装备 5-10 19.00-9.50 5

牢靠资产装修 5 20 0

已计提减值筹备的牢靠资产在计提折旧时，根据该项牢靠资产的账面代价，以及尚

可使用年限从头计较确定折旧率和折旧额。

（4）牢靠资产减值筹备确认标准和计概要领

期末时，对牢靠资产逐项举办搜查，若是由于时价一连下跌，或技能陈旧、破坏、

耐久闲置等原因导致其可收回金额低于账面代价的，按单项牢靠资产可收回金额低于其

账面代价的差额提取牢靠资产减值筹备。资产减值丧失一经确认，在今后管帐时代不予

转回。

11、 在建工程核算要领北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~9~

在建工程在到达预定可使用状态时结转牢靠资产。

期末时，对有证据表白在建工程已经产生了减值的，按单项在建工程估量可收回金

额低于其账面代价的差额计提在建工程减值筹备。资产减值丧失一经确认，在今后管帐

时代不予转回。

12、 借钱用度核算要领

（1）产生的借钱用度，可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的，予

以成本化，计入相关资产本钱。切合成本化前提的资产，指需要颠末相当长时刻的购建

可能出产勾当才华到达预定可使用可能可销售状态的牢靠资产、投资性房地产和存货等

资产。

（2）借钱用度成本化时代，在以下三个前提同时具备时开始：a.资产支出已经产生；

b.借钱用度已经产生；c.为使资产到达预定可使用可能可销售状态所须要的购建可能生

产勾当已经开始；购建可能出产切合成本化前提的资产到达预定可使用可能可销售状态

时，借钱用度遏制成本化。切合成本化前提的资产在购建可能出产历程中产生非正常中

断、且间断时刻持续高出3 个月的，暂停借钱用度的成本化，将其确以为当期用度。

（3）借钱用度成本化金额的计较要领如下：

A、为购建可能出产切合成本化前提的资产而借入专门借钱的，以专门借钱当期实

际产生的利钱用度，减去将尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入或举办临时性

投资取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建可能出产切合成本化前提的资产而占用了一般借钱的，借钱用度成本化

金额的计较要领如下：

每一管帐时代利

息的成本化金额

＝

至当期末止累计资产支出高出

专门借钱部分的加权均匀数

×

一般借钱加权平

均成本化率

（4）因购建可能出产切合成本化前提的资产专门借钱产生的折价或溢价的摊销和汇

兑差额及帮助用度等，根据上述原则予以成本化，计入资产本钱。

13、 无形资产核算要领

（1）无形资产指公司拥有可能节制的没有实物形态的可识别非货币性资产。北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~10~

（2）无形资产根据本钱举办初始计量。个中：

外购无形资产的本钱，包罗购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产到达预

定用途所产生的其他支出。

内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出举办相应处理赏罚。研究

阶段的支出于产生时计入当期损益，开发阶段的支出骄傲足资产确认前提时至到达预定

用途前所产生的支出总额确以为无形资产。

（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期

间内分期均匀派销，计入当期损益。公司的无形资产种别及摊销限期如下：

项 目 估量使用年限 摊销年限

打点软件 5 5

使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末举办减值测试。

（4）期末时，按照各项无形资产估量给公司带来将来经济好处的手段，按单项无形

资产估量可收回金额低于其账面代价的差额计提无形资产减值筹备。资产减值丧失一经

确认，在今后管帐时代不予转回。若估量某项无形资产已经不能给公司带来将来经济利

益，则将其一次性转入当期用度。

14、 商誉

非同一节制下企业归并时，对归并本钱大于归并中取得的被购买方可识别净资产公

允代价份额的差额，确以为商誉。初始确认后，商誉根据本钱扣除累计减值筹备后的金

额计量。每年尾，团结与商誉相关的资产组可能资产组组合举办商誉减值测试。资产减

值丧失一经确认，在今后管帐时代不予转回。

15、 耐久待摊用度核算要领

耐久待摊用度按现实产生额入账，采取直线法在受益限期或规定的摊销限期内摊

销。若是耐久待摊的用度项目不能使今后管帐时代受益则将尚未摊销的该项目的摊余价

值所有转入当期损益。

耐久待摊用度的种别及摊销限期如下：北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~11~

耐久待摊用度种别 摊销年限

员工嘉奖 3

16、 职工薪酬核算要领

（1）职工薪酬，是指公司为得到职工提供的处事而给以各类形式的酬金以及其他相

关支出。

（2）在职工提供处事的管帐时代，将应付的职工薪酬确以为负债，除因打扫与职工

的劳动干系给以的补偿外，按照职工提供处事的受益器材计入相关的本钱用度。

（3）在职工劳动条约到期之前打扫与职工的劳动干系，可能为鼓励职工自愿接管裁

减而提出给以补偿的提议，同时满足下列前提的，确认因打扫与职工的劳动干系给以补

偿而发生的估量负债，同时计入当期损益：a.公司已经拟定正式的打扫劳动干系打算或

提出自愿减少提议，并即将实行。b.公司不能单方面撤回打扫劳动干系打算或减少提议。

17、 估量负债核算要领

如产生与或有事项相关的义务并同时切合以下前提时，在资产负债表中反应为估量

负债。（1）该义务是公司包袱的现时义务；（2）该义务的推行很大概导致经济好处流

出公司；（3）该义务的金额可以或许靠得住地计量。

18、 当局补贴

（1）从当局无偿取得的除投入成本外的货币性资产或非货币性资产确以为当局补

助，分为与资产相关的当局补贴和与收益相关的当局补贴。当局补贴同时满足下列前提

时予以确认：a.可以或许满足当局补贴所附前提；b.可以或许收到当局补贴。

（2）与资产相关的当局补贴，确以为递延收益，并在相关资产使用寿命内均匀分配，

计入当期损益。

（3）与收益相关的当局补贴，用于补偿公司今后时代的相关用度或丧失的，确以为

递延收益，并在确认相关用度的时代，计入当期损益。用于补偿公司已产生的相关用度

或丧失的，直接计入当期损益。

19、 收入确认原则北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~12~

（1）销售商品的收入

在下列前提均能满足时确认收入实现：已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给

购货方；既没有保存凡是与全部权相接洽的继续打点权，也没有对已售出的商品实行有

效节制；与买卖业务相关的经济好处可以或许流入本公司；相关的收入可以或许靠得住地计量；相关的

已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量。

（2）提供劳务的收入

在同一管帐年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；若是劳务的开始和

完因素属差此外管帐年度，在提供劳务买卖业务的功效可以或许靠得住预计的情形下，在资产负债

表日根据落成百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务买卖业务的功效不能靠得住预计的情

况下，按审慎性原则对劳务收入举办确认和计量。

（3）让渡资产使用权的收入

在下列前提同时满足时确认收入实现：相关的经济好处很大概流入公司；收入金额

可以或许靠得住计量。

20、 所得税管帐处理赏罚要领

所得税包罗当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及合用税率计较，递延税

项按照模拟财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计较应纳税所得的相应计税基

础之间的差额发生的临时性差异计较：

（1）全部应纳税临时性差异发生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税临时性差

异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣吃亏）、也不影响管帐利润的交

易中的其余资产和负债的初始确认下（除在企业归并中取得资产和负债的初始确认外）

发生的；

（2）可抵税临时性差异发生的递延所得税资产只在很大概取得用来抵扣可抵税临时

性差异的应纳税所得额限度内予以确认，可是可抵税临时性差异是由在某一既不影响应

纳税所得额（或可抵扣吃亏）、也不影响管帐利润的买卖业务中的其余资产和负债的初始确

认下（除在企业归并中取得资产和负债的初始确认外）发生的时不确认递延所得税资产。北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表

附注

~13~

资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所

得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理赏罚，其他递延所

得税记入当期损益。

21、 管帐政策、管帐预计的变换

（1）管帐政策变换

公司2007年1月1日执行新《企业管帐准则》，按照新《企业管帐准则》规定，对会

计政策举办了相应修改。公司在体例比拟模拟财务报表时，按照《公然刊行证券的公司

信息披露类型问答第7号—新旧管帐准则过渡时代较量财务管帐信息的体例和披露》的

要求，将《企业管帐准则第38号—初次执行企业管帐准则》第五条至第十九条规定的追

溯调解事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表举办了调解，并对2007年1月1日前

已经持有的对子公司耐久股权投资，已自最初按本钱法举办追溯调解，同时根据《企业

管帐准则第38号—初次执行企业管帐准则》第二十一条规定对模拟财务报表项目较量数

据的列报举办了调解。个中首要管帐政策变革及影响数声名如下：

A、公司对所得税的管帐处理赏罚由应付税款法改按资产负债表债务法核算，对该管帐政

策变换采取追溯调解法举办管帐处理赏罚，相关政策见附注四、20。该项管帐政策变换对各

年的影响数如下：

2007年度 2006年度

项 目

归并报表母公司报表归并报表 母公司报表

年头留存收益 320,976.24 74,374.40 543,584.82 46,382.24

净利润 892,731.10 629,008.72 -222,608.57 27,992.16

B、按照《企业管帐准则第2号—耐久股权投资》、《企业管帐准则第20号—企业合

并》、《企业管帐准则第33号—归并财务报表》以及《企业管帐准则实行问题专家事变

组意见（三）》等，对公司耐久投资以及归并事项举办追溯调解。该项管帐政策变换对

各年的影响数如下：

2007年度 2006年度

项 目

归并报表母公司报表归并报表 母公司报表

年头留存收益 437,517.26 -328,593.42 -274,398.49北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~14~

净利润 2,231,338.04 2,296,912.79 437,517.26 -54,194.93

以上两项管帐政策变换对各年的合计影响数如下：

2007年度 2006年度

项 目

归并报表母公司报表归并报表 母公司报表

年头留存收益 758,493.50 -254,219.02 543,584.82 -228,016.25

净利润 3,124,069.14 2,925,921.51 214,908.69 -26,202.77

（2）管帐预计变换

本时代无管帐预计变换。

22、 模拟归并财务报表的体例要领

（1）归并要领

以母公司及纳入归并领域的子公司个别财务报表为基本，汇总各项目数额，并抵销

母子公司间和子公司间的投资、往来金钱和重大的内部买卖业务后，体例模拟归并财务报表。

（2）归并领域简直定原则

公司按参考需要（如附注二、2所述），未将湖北华立正源医药有限公司与广州华

立万特医药有限公司纳入归并领域。在上述基本下，除本公司（母公司）外，将满足下

述前提的单位或主体的财务报表纳入归并领域：除有证据表白本公司不能节制被投资单

位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有

被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质节制权。

五、税项

1、 首要税种和税率

税种 税率（%） 备注

增值税 17

营业税 5

企业所得税 33、25 注北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~15~

注：2008年1月1日前所得税税率为33%。

2、 附加税费及比例

附加税费种类 比例（%）

都市维护建树税 7

教诲费附加 3

六、企业归并及模拟归并财务报表

1、 子公司根基情形如下：

公司名称

业务

性质

注册地

注册成本

（万元）

策划领域

本公司对

其投资额

(万元)

本公司

持股比

例（%）

本公司

表决权

比例

（%）

是否

归并

一、同一节制下企业归并取得的子公司

北京华立永正医

药有限责任公司

( 简称“ 华立永

正”）

商业

北京市西城

区双旗杆东

里12 号

4,000.00

销售中成药、化

学药制剂、抗生

素、生化药品、

医疗东西

3,400.00 85.00 85.00 是

二、非同一节制下企业归并取得的子公司

湖北华立正源医

药有限公司(简称

“华立正源”）

商业

武汉市对象

湖区对象湖

大道7032 号

4,500.00

批发、中成药、

西药制剂

2,475.00 55.00 55.00 否*

广州华立万特医

药有限公司(简称

“广州万特”）

商业

广州市越秀

区解放北路

863 号6 楼

2,000.00

批发零售中成

药、化学药制

剂、抗生素、生

化药品、医疗器

材

1,400.00 70.00 70.00 否*

注：如附注二、2所述，未将其纳入归并领域。

2、 重要子公司少数股东权益情形：

子公司名称

少数股东权益期

末余额

少数股东权益中

今年冲镌汰数股

东损益金额

母公司权益中冲减

的少数股东应分管

的今年吃亏额北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~16~

华立永正 6,624,334.37

合计 6,624,334.37

七、模拟归并财务报表附注首要项目注释（金额单位：人民币元)

1、 货币资金

（1）明细列示如下：

种类 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

现金 32,383.20 5,666.06 4,219.72

银行存款 10,388,433.13 21,749,867.07 36,317,996.80

其他货币资金 9,850,000.00 9,850,000.00 2,500,000.00

合 计 20,270,816.33 31,605,533.13 38,822,216.52

（2）其他货币资金含银行承兑汇票担保金4,500,000.00 元，贷款担保金5,350,000.00 元。公

司体例现金流量表时，对以上不切合现金及现金等价物的项目已从现金流量表中剔除。

2、 应收单据

（1）明细列示如下：

种类 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

银行承兑汇票 1,450,000.00 1,500,000.00 850,000.00

商业承兑汇票 1,578,513.10 2,011,244.06

合 计 3,028,513.10 3,511,244.06 850,000.00

（2）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。

3、 应收金钱

（1）应收账款

A、账龄结构及幻魅账筹备列示如下：

2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

账 龄

金 额 幻魅账筹备金 额幻魅账筹备金 额 幻魅账筹备北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~17~

1 年以内 218,292,130.62 1,091,460.65 205,811,386.32 1,029,056.93 166,926,699.07 834,633.50

1 至2 年 3,066,974.84 766,743.71 1,256,820.02 314,205.01 848,161.85 212,040.45

2 至3 年 385,362.59 192,681.30

合 计 221,359,105.46 1,858,204.36 207,068,206.34 1,343,261.94 168,160,223.51 1,239,355.25

应收关联方金钱余额4,464,688.01元，占应收账款余额的2.00%。

B、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。

（2）其他应收款

A、 账龄结构及幻魅账筹备列示如下：

2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

账 龄

金 额 幻魅账筹备金 额幻魅账筹备金 额 幻魅账筹备

1 年以内 3,685,681.07 18,428.41 2,958,587.91 14,792.94 6,445,530.49 32,227.65

1 至2 年 6,376,807.84 1,594,201.95 6,431,850.54 1,607,962.63 90,756.47 22,689.12

2 至3 年 2,806,531.31 262,918.51

3 年以上 2,806,531.31 2,806,531.31 2,806,531.31 2,806,531.31

合 计 12,869,020.22 4,419,161.67 12,196,969.76 4,429,286.88 9,342,818.27 317,835.28

应收关联方金钱余额951,030.00元，占其他应收款余额的7.39%。

B、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。

4、 预付金钱

（1） 账龄说明列示如下：

2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

账龄

金额 比例(%) 金额比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 10,304,177.63 100.00 8,547,382.32 98.82 4,874,135.79 100.00

1 至2 年 101,852.95 1.18

合计 10,304,177.63 100.00 8,649,235.27 100.00 4,874,135.79 100.00

（2）无账龄高出一年的大额未结算预付账款。北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~18~

（3）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。

5、 存货

（1）存货账面余额及减价筹备列示如下：

2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

项 目

账面余额 减价筹备 账面余额减价筹备 账面余额 减价筹备

低值易耗品 112,922.10 112,922.10

库存商品 45,449,621.08 27,206,056.93 40,540,105.85

合 计 45,449,621.08 27,318,979.03 40,653,027.95

（2）存货期末余额不存在减值情形。

（3）存货期末余额中未含有利钱成本化金额。

6、 其他活动资产

拟出售投资 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

华立正源 24,750,000.00 24,750,000.00 24,750,000.00

广州万特 13,885,988.57 13,885,988.57 13,885,988.57

合计 38,635,988.57 38,635,988.57 38,635,988.57

注1：如附注二、2所述，公司将持有华利正源55%的股权对应的耐久股权投资本钱

24,750,000.00元在归并报表中作为其他活动资产（拟出售投资）列示；将持有广州万特

70%的股权中51%的股权对应的耐久股权投资本钱13,885,988.57元在归并报表中作为其

他活动资产（拟出售投资）列示。

注2：截至2008年3月31日，广州万特的全部者权益为22,668,406.05元。

7、 耐久股权投资

明细列示如下：

被投资单位名称 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

按本钱法核算北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~19~

广州万特 5,173,211.43 5,173,211.43 5,173,211.43

合计 5,173,211.43 5,173,211.43 5,173,211.43

注：详见附注二、2及附注七、7所述。

8、 牢靠资产

（1）分类列示如下：

项目 2006.12.31 今年增加今年镌汰2007.12.31 今年增加 今年镌汰2008.3.31

一、原价合计 12,345,206.72 493,198.00 597,939.87 12,240,464.85 239,754.18 1,643,021.47 10,837,197.56

个中：通用装备 2,211,877.84 73,923.00 24,024.87 2,261,775.97 31,214.18 1,128,533.47 1,164,456.68

运输装备 8,836,182.76 268,289.00 573,915.00 8,530,556.76 200,000.00 514,488.00 8,216,068.76

其他装备 539,925.80 23,266.00 563,191.80 8,540.00 571,731.80

装修费 757,220.32 127,720.00 884,940.32 884,940.32

二、累计折旧合计 6,309,143.15 1,526,129.96 579,520.63 7,255,752.48 323,558.42 1,120,181.16 6,459,129.74

个中：通用装备 1,433,455.96 265,218.36 22,823.63 1,675,850.69 186,071.14 1,046,952.52 814,969.31

运输装备 4,469,997.70 857,981.64 556,697.00 4,771,282.34 58,888.72 73,228.64 4,756,942.42

其他装备 157,193.32 99,873.42 257,066.74 24,987.13 282,053.87

装修费 248,496.17 303,056.54 551,552.71 53,611.44 605,164.15

三、减值筹备累计

四、账面代价合计 6,036,063.57 4,984,712.37 4,378,067.82

个中：通用装备 778,421.88 585,925.28 349,487.37

运输装备 4,366,185.06 3,759,274.42 3,459,126.34

其他装备 382,732.48 306,125.06 289,677.93

装修费 508,724.15 333,387.61 279,776.17

（2）期末牢靠资产中有账面代价为69.19万元的运输装备产权为小我私家。

9、 无形资产

项 目 2006.12.31 增加2007.12.31 增加 2008.3.31北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~20~

一、原价合计 308,600.00 308,600.00 308,600.00

个中：打点软件 308,600.00 308,600.00 308,600.00

二、累计摊销额合计 49,383.58 32,186.16 81,569.74 8,046.54 89,616.28

个中：打点软件 49,383.58 32,186.16 81,569.74 8,046.54 89,616.28

三、减值筹备累计金额合计

四、账面代价合计 259,216.42 227,030.26 218,983.72

个中：打点软件 259,216.42 227,030.26 218,983.72

10、 商誉

项 目 形成来历 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

华立永正 注 22,313,380.36 22,313,380.36 22,313,380.36

合 计 22,313,380.36 22,313,380.36 22,313,380.36

注：2005年10月，公司受让华立药业持有的华立永正55%的股权，形成同一节制下

的企业归并。2006年11月，公司以现金1,950万元和包袱北京新永正置业投资有限公司欠

华立永正1,450万元债务的方法受让其持有华立永正45%的股权，形成股权投资差额

26,251,035.72元；2006年12月，华立九州将所持华立永正15%的股权以750万元的价值转

让给李欣（打点层）等四位天然人，按股权比例相应转出股权投资差额3,937,655.36元。

因股权收购日被购买方可识别资产负债公允代价无法靠得住确定，故将上述股权投资差额

作为商誉列示，金额合计22,313,380.36元。

11、 递延所得税资产

（1）明细列示如下：

项 目 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

递延所得税资产 1,553,255.23 1,427,890.99 377,619.11

（2）引起可抵扣临时性差异的项目：

项 目

2008.3.31

临时性差异额

2007.12.31

临时性差异额

2006.12.31

临时性差异额

应收金钱幻魅账筹备 6,213,020.93 5,711,563.97 1,510,476.44北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~21~

合 计 6,213,020.93 5,711,563.97 1,510,476.44

12、 资产减值筹备

今年镌汰额

项 目 2006.12.31 今年计提额

转回转销

2007.12.31

幻魅账筹备 1,557,190.53 4,215,358.29 5,772,548.82

合 计 1,557,190.53 4,215,358.29 5,772,548.82

本期镌汰额

项 目 2007.12.31 本期计提额

转回转销

2008.3.31

幻魅账筹备 5,772,548.82 504,817.21 6,277,366.03

合 计 5,772,548.82 504,817.21 6,277,366.03

13、 短期借钱

项 目 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31 备注

担保借钱 87,500,000.00 87,500,000.00 78,000,000.00 注

合 计 87,500,000.00 87,500,000.00 78,000,000.00

注：华立药业为公司及子公司借钱57,500,000.00元提供担保包管，公司为子公司华

立永正借钱50,000,000.00元提供担保包管，详见附注九、1（4）B及附注十、1。

14、 应付单据

（1）明细列示如下：

种 类 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

银行承兑汇票 15,000,000.00 15,000,000.00

合 计 15,000,000.00 15,000,000.00

（2）无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的金钱。

15、 应付金钱

（1）应付账款

A、无账龄高出一年的大额应付账款。北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~22~

B、欠华立团体股份有限公司款6,169,701.71 元。

（2）预收金钱

A、无账龄高出一年的大额预收金钱。

B、无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的金钱。

（3）其他应付款

A、金额较大的其他应付款列示如下：

单位名称 金 额性质或内容

北京市正元成经济贸易中心 5,300,000.00 房租

B、账龄高出一年的大额其他应付款列示如下：

单位名称 金 额未送还的原因

湖北丰源药业有限公司 2,950,000.00 对方未催收

C、欠持公司88.24%表决权股份的股东单位华立药业款52,849,070.64 元。欠华立集

团股份有限公司款7,000,000.00 元。

16、 应付职工薪酬

项 目 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

人为、奖金等 725.00

职工福利 340,519.43

工会经费 27,137.21 12,358.60 27,137.21

职工教诲经费 12,358.60 27,137.21 12,358.60

合 计 40,220.81 39,495.81 380,015.24

17、 应交税费

税 种 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31 执行税率(%)

所得税 1,119,789.96 -278,884.49 461,511.91 25、33

增值税 529,094.33 643,025.47 -291,281.69 17北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~23~

营业税 9,871.39 160.00 75.00 5

都市维护建树税 36,559.85 44,725.01 12,230.68 7

教诲费附加 15,668.52 19,167.87 5,241.73 3

小我私家所得税 19,831.13 15,610.09 4,263.16

合 计 1,730,815.18 443,803.95 192,040.79

18、 实劳绩本

股东名称 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

重庆华立药业股份有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00

浙江华立医药投资团体有限

公司

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

合 计 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00

19、 未分配利润

项 目

利润分

配比例

(%)

2008年1至3月2007年度 2006年度

年(期)初未分配利润 -17,899,450.63 -17,126,234.67 -17,292,536.77

加：今年(期)净利润 2,081,347.75 -773,215.96 166,302.10

其他转入

减：提取法定盈余公积 10

提取法定公益金

减：应付优先股股利

提取恣意盈余公积

应付平凡股股利

转作股本的平凡股股利

年(期)末未分配利润 -15,818,102.88 -17,899,450.63 -17,126,234.67

20、 营业收入与营业本钱

（1）明细列示如下：北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~24~

项目 2008年1 至3 月2007 年度 2006年度

一、营业收入

药品批发销售收入 204,238,749.02 763,335,381.30 637,007,796.97

二、营业本钱

药品批发销售本钱 191,368,876.70 730,445,388.89 608,806,019.46

三、营业毛利

药品批发销售毛利 12,869,872.32 32,889,992.41 28,201,777.51

（2）前五名客户营业收入总额为52,030,266.44元，占本期营业收入的25.48%。

21、 营业税金及附加

项 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

都市维护建树税 105,308.94 553,341.92 287,352.48

教诲费附加 45,132.40 237,146.53 123,151.07

合 计 150,441.34 790,488.45 410,503.55

22、 财务用度

项 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

利钱支出 1,704,075.00 5,674,219.08 2,862,169.84

减：利钱收入 56,916.82 248,228.39

其 他 102,285.62 945,359.72 149,467.56

合 计 1,749,443.80 6,371,350.41 3,011,637.40

23、 资产减值丧失

项 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

幻魅账丧失 504,817.21 4,215,358.29 1,571,239.14

合 计 504,817.21 4,215,358.29 1,571,239.14

24、 营业外收入北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~25~

项 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

当局补贴 10,000.00

罚款抵偿收入 32,775.00

其他 500.00

合 计 42,775.00 500.00

25、 营业外支出

项 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

非活动资产处理丧失 18,419.24

其 他 84,633.80 71,109.60 200.00

合 计 84,633.80 89,528.84 200.00

26、 所得税用度

项 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

今年(期)应纳所得税用度 1,436,495.66 1,069,797.37 895,843.52

递延所得税用度 -125,364.24 -1,050,271.88 261,892.44

所得税用度合计 1,311,131.42 19,525.49 633,951.08

27、 现金流量表附注

（1）本期收到的其他与策划勾当有关的现金中金额较大的项目列示如下：

项 目 金 额

收到武汉健民投资成长有限公司往来款 20,000,000.00

收到华立药业往来款 4,000,000.00

收到武汉健民药业团体广州福高有限公司往来款 1,000,000.00

收到广州华立万特医药有限公司往来款 5,900,000.00

（2）本期付出的其他与策划勾当有关的现金中金额较大的项目列示如下：

项 目 金 额北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~26~

付出武汉健民投资成长有限公司往来款 20,000,000.00

付出华立团体股份有限公司往来款 4,000,000.00

付出华立药业往来款 1,960,589.00

付出武汉健民药业团体广州福高有限公司往来款 1,000,000.00

付出广州华立万特医药有限公司往来款 5,900,000.00

（3）现金和现金等价物列示如下：

项 目 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

一、现金 10,420,816.33 21,755,533.13 36,322,216.52

个中：库存现金 32,383.20 5,666.06 4,219.72

可随时用于付出的银行存款 10,388,433.13 21,749,867.07 36,317,996.80

可随时用于付出的其他货币资金

二、现金等价物

个中：三个月内到期的债券投资

三、年(期)末现金及现金等价物余额 10,420,816.33 21,755,533.13 36,322,216.52

归并资产负债表货币资金余额中包罗了因使用受到限制而未作为现金及现金等价

物的项目如下：

项目 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

银行承兑汇票担保金 4,500,000.00 4,500,000.00

银行借钱担保金 5,350,000.00 5,350,000.00 2,500,000.00

合计 9,850,000.00 9,850,000.00 2,500,000.00

八、母公司财务报表附注首要项目注释（金额单位：人民币元）

1、应收金钱

（1）应收账款

A、账龄结构及幻魅账筹备列示如下：

账 龄 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~27~

金 额 幻魅账筹备金 额幻魅账筹备金 额 幻魅账筹备

1 年以内 11,553,228.32 57,766.14 11,217,752.96 56,088.76 15,697,040.11 78,485.20

1 至2 年 6,024,036.72 1,506,009.18 5,312,607.84 1,328,151.96 710,040.01 177,510.00

合 计 17,577,265.04 1,563,775.32 16,530,360.80 1,384,240.72 16,407,080.12 255,995.20

应收关联方金钱余额8,108,165.28元，占应收账款余额的46.13%。

B、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。

（2）其他应收款

A、账龄结构及幻魅账筹备列示如下：

2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

账 龄

金 额 幻魅账筹备金 额幻魅账筹备金 额 幻魅账筹备

1 年以内 1,355,110.16 6,775.55 1,158,266.70 5,791.33 13,519,375.07 67,596.88

1 至2 年 5,993,600.00 1,498,400.00 5,993,600.00 1,498,400.00 168,300.00 42,075.00

合 计 7,348,710.16 1,505,175.55 7,151,866.70 1,504,191.33 13,687,675.07 109,671.88

应收关联方金钱余额954,230.00元，占其他应收款余额的12.98%。

B、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。

2、耐久股权投资

（1）明细列示如下：

被投资单位名称 初始投资金额2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

按本钱法核算

华立永正 56,367,596.40 56,367,596.40 56,367,596.40 56,367,596.40

广州万特 19,059,200.00 19,059,200.00 19,059,200.00 19,059,200.00

华立正源 24,750,000.00 24,750,000.00 24,750,000.00 24,750,000.00

合计 100,176,796.40 100,176,796.40 100,176,796.40 100,176,796.40

3、营业收入与营业本钱北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~28~

（1）明细列示如下：

项目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

一、营业收入

药品批发销售收入 40,371,269.39 208,251,433.82 193,088,495.10

二、营业本钱

药品批发销售本钱 38,453,215.27 202,019,402.79 183,895,555.46

三、营业毛利

药品批发销售毛利 1,918,054.12 6,232,031.03 9,192,939.64

（2）前五名客户营业收入总额为16,566,129.64元，占本期营业收入的41.03%。

九、关联方干系及其买卖业务

1、存在节制干系的关联方及买卖业务

（1）母公司（金额单位：万元）

母公司名称 注册地

注册资

本

业务

性质

组织机构代

码

持有公司股

权比例

对公司的表决

权比例

重庆华立药业股份

有限公司

重庆北碚区童家溪镇齐心园

区一路8 号

48,773.20 家产20282349-4 88.24% 88.24%

华立财富团体有限

公司（注1）

杭州市余杭区闲林镇联胜路

8 号仪表园区3 号楼

10,000.00 家产14291820-4

华立团体股份有限

公司（注2）

杭州市余杭区余杭镇直街

181 号

30,338.00 家产70420699-8

注1：华立财富团体有限公司系重庆华立药业股份有限公司的控股母公司。

注2：华立团体股份有限公司系华立财富团体有限公司的控股母公司。

（2）子公司（金额单位：万元）

关联方名称 注册地点 注册成本

业务

性质

组织机构代

码

公司持

股比例

（%）

公司享

有表决

权比例

（%）

北京华立永正医药有

限责任公司

北京市西城区双旗杆东

里12 号

4,000.00 商业63379030-5 85.00 85.00北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~29~

湖北华立正源医药有

限公司*

武汉市对象湖区对象湖

大道7032 号

4,500.00 商业76742373-8 55.00 55.00

广州华立万特医药有

限公司*

广州市越秀区解放北路

863 号6 楼

2,000.00 家产70765303-X 70.00 70.00

*注：如附注二、2所述，未将其纳入归并领域。

（3）存在节制干系的关联方注册成本及其改观（金额单位：万元）

关联方名称 期初数本期增加本期镌汰 期末数

重庆华立药业股份有限公司 48,773.20 48,773.20

华立财富团体有限公司 10,000.00 10,000.00

华立团体股份有限公司 30,338.00 30,338.00

北京华立永正医药有限责任公司 4,000.00 4,000.00

湖北华立正源医药有限公司 4,500.00 4,500.00

广州华立万特医药有限公司 2,000.00 2,000.00

（4）存在节制干系的关联方买卖业务

A、采购货品

2008 年1 至3 月 2007年度

关联方名称

金额 占当年采购的比

例(%) 金额 占当年采购的

比例(%)

华立财富团体有限公司 5,431,762.27 1.10% 17,248,642.47 1.04%

湖北华立正源医药有限公司 979,736.73 0.59%

广州华立万特医药有限公司 697,198.00 0.04%

B、销售货品

2008 年1 至3 月 2007年度

关联方名称

金额 占当年采购的比

例(%) 金额 占当年采购的

比例(%)

湖北华立正源医药有限公司 541,584.19 0.05%

广州华立万特医药有限公司 482,822.05 0.04%

C、接管包管北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~30~

截至2008年3月31日，重庆华立药业股份有限公司为本公司及控股子公司取得借钱

提供连带责任包管情形如下：

①为公司向北京农村商业银行丰台支行500.00万元借钱提供连带责任担保包管。

②为控股子公司华立永正在深圳成长银行北京神华支行借钱提供敞口部分最高额

为3,000.00万元的连带责任担保，截至2008年3月31日，华立永正在此担保协议下取得借

款净额2,715.00万元（个中借钱金额3,250.00万元，贷款担保金535.00万元）。

③为控股子公司广州万特向广州白云农村信用相助社连系社2,000.00万元借钱提供

连带责任担保包管。

（5）存在节制干系的关联方应收金钱余额

项目及单位名称 金额

占相应应收金钱余额

的比例(%)

已计提幻魅账筹备

应收账款：

湖北华立正源医药有限公司 111,923.65 0.05% 559.62

广州华立万特医药有限公司 1,841,446.00 0.83% 9,207.23

预付金钱：

湖北华立正源医药有限公司 752,059.10 7.30%

其他应收款：

湖北华立正源医药有限公司 942,980.00 7.33% 4,714.90

（6）存在节制干系的关联方应付金钱余额

项目及单位名称 金额

占相应应付金钱余额的比

例(%)

应付账款：

华立财富团体有限公司 6,169,701.71 5.85%

湖北华立正源医药有限公司 1,277,807.11 1.21%

广州华立万特医药有限公司 184,394.60 0.17%

其他应付款：

华立团体股份有限公司 7,000,000.00 7.88%

重庆华立药业股份有限公司 52,849,070.64 59.49%北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~31~

湖北华立正源医药有限公司 9,553,039.80 10.75%

广州华立万特医药有限公司 7,390,000.00 8.32%

2、不存在节制干系的关联方及买卖业务

（1）不存在节制干系的关联方

关联方名称 与本公司干系

昆明制药团体股份有限公司 同受华立财富团体有限公司节制

武汉健民药业团体股份有限公司 同受华立财富团体有限公司节制

昆明制药团体医药商业有限公司 同受华立财富团体有限公司节制

昆明制药团体药品销售有限公司 同受华立财富团体有限公司节制

昆明中药厂有限公司 同受华立财富团体有限公司节制

武汉健民药业股份有限公司 同受华立财富团体有限公司节制

武汉健民团体随州药业有限公司 同受华立财富团体有限公司节制

武汉健民药业团体广州福高有限公司 同受华立财富团体有限公司节制

山东药山医药有限公司 同受华立团体股份有限公司节制

四川同人泰药业有限公司 同受重庆华立药业股份有限公司节制

北京华立科泰医药有限责任公司 同受重庆华立药业股份有限公司节制

浙江华立南湖制药有限公司 同受重庆华立药业股份有限公司节制

（2）不存在节制干系的关联方买卖业务

A、销售货品

2008 年1 至3 月 2007年度

关联方名称

金额 占当年销售

的比例(%) 金额 占当年销售

的比例(%)

昆明制药团体医药商业有限公司 2,252,238.00 0.73% 3,569,152.14 0.31%

武汉健民药业团体广州福高有限公司 482.39 15,155.55

山东药山医药有限公司 720,478.63 0.06%

北京华立科泰医药有限责任公司 1,626,776.68 0.14%

B、采购货品和接管劳务北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~32~

2008 年1 至3 月 2007年度

关联方名称

金额 占当年采购

的比例(%) 金额 占当年采购

的比例(%)

昆明制药团体股份有限公司 2,376,919.74 0.77% 8,196,910.87 0.70%

武汉健民药业团体股份有限公司 3,480,596.70 0.30%

昆明制药团体医药商业有限公司 705,576.84 0.06%

昆明制药团体药品销售有限公司 1,440,664.68 0.12%

昆明中药厂有限公司 185,375.40 0.02%

武汉健民药业股份有限公司 711,420.00 0.23%

武汉健民团体随州药业有限公司 222,234.46 0.07% 54,385.90 0.00%

武汉健民药业团体广州福高有限公司 11,048.02 176,957.43 0.02%

山东药山医药有限公司 2,310,599.26 0.20%

四川同人泰药业有限公司 555,346.44 0.05%

（3）不存在节制干系的关联方应收金钱余额

项目及单位名称 金额

占相应应收金钱余额

的比例(%)

已计提幻魅账筹备

应收账款：

昆明制药团体医药商业有限公司 571,238.00 0.19% 2,856.19

武汉健民药业团体广州福高有限公司 7,804.80 39.02

北京华立科泰医药有限责任公司 1,904,208.71 0.62% 9,521.04

预付金钱：

昆明制药团体股份有限公司 29,945.80 0.26%

武汉健民药业团体股份有限公司 199,712.00 1.71%

（4）不存在节制干系的关联方应付金钱余额

项目及单位名称 金额 占相应应付金钱余

额的比例(%)

应付账款：

昆明制药团体股份有限公司 5,856,914.29 3.36%

昆明制药团体医药商业有限公司 95,707.01 0.05%北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~33~

昆明中药厂有限公司 199,739.00 0.11%

武汉健民团体随州药业有限公司 235,091.64 0.13%

武汉健民药业团体广州福高有限公司 58,900.36 0.03%

四川同人泰药业有限公司 26,456.79 0.02%

预收金钱：

北京华立科泰医药有限责任公司 241,675.24 2.07%

其他应付款：

四川同人泰药业有限公司 696,500.00 0.84%

北京华立科泰医药有限责任公司 800,000.00 0.97%

十、或有事项

截至2008年3月31日，公司有以下或有事项：

1、本公司为子公司包管事项：

本公司为子公司华立永正向北京银行股份有限公司朝外支行5,000.00万元借钱提供

连带责任担保包管。

2、本公司为关联方包管事项：

为北京华立科泰医药有限责任公司向北京银行股份有限公司朝外支行1,000.00万元

借钱提供连带责任担保包管。

3、其他包管事项

本公司委托北京中关村科技包管有限公司为本公司在北京银行股份有限公司朝外

支行治理的1,500.00万元银行承兑汇票的敞口部分1,050.00万元提供担保包管，同时该委

托担保事项由公司提供反包管。

除上述事项外，截至2008年3月31日，公司没有其他需要披露的重大或有事项。

十一、理睬事项

截至2008年3月31日，公司没有需要披露的重大理睬事项。北京华立九州医药有限公司 模拟财务报表附注

~34~

十二、资产负债表日后事项中的非调解事项

截至2008年7月16日，公司没有需披露的重大资产负债表日后非调解事项。

北京华立九州医药有限公司

公司法定代表人：

主管管帐事变的公司认真人：

公司管帐机构认真人：

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