莱茵生物：拟收购广州涅生收集科技有限公司100%股权项目资产评估声名

　　 共壹册 第壹册

　　 桂林莱茵生物科技股份有限公司拟收购

　　 广州涅生收集科技有限公司 100%股权项目

　　 资产评估声名

　　 中同华评报字（2015 ）第 932 号

　　 北京中同华资产评估有限公司

　　 China Alliance Appraisal Co.,Ltd.

　　 陈诉日 期 ： 2015 年 12 月 9 日

　　所在：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 中海地产广场西塔 3 层

　　邮编： 100077 电话： 010-68090001 传真： 010-68090099

　　 资产评估声名目次

　　 资产评估声名目次

　　第一部分 评估声名使用领域声明............................................................................................................ 1

　　第二部分 关于举办资产评估有关事项的声名........................................................................................2

　　第三部分 评估器材与评估领域声名........................................................................................................3

　　第四部分 资产核真相形总体声名............................................................................................................6

　　第五部分 收益法评估技能声名................................................................................................................9

　　第六部分 市场法评估技能声名.............................................................................................................. 88

　　第七部分 评估结论及说明.................................................................................................................... 103

　　附件一：关于举办资产评估有关事项的声名........................................................................................ 106

　　 北京中同华资产评估有限公司第一部分 评估声名使用领域声明

　　 第一部分 评估声名使用领域声明

　　 本评估声名供相关禁锢机构和部门使用。 除法令礼貌规定外，质料的

　　所有可能部分内容不得提供给其他任何单位和小我私家，不得见诸公然媒体。

　　 二〇一五年十二月 九 日

　　 北京中同华资产评估有限公司 第 1 页

　　 第二部分 关于举办资产评估有关事项的声名

　　第二部分 关于举办资产评估有关事项的声名

　　 （由委托方与广州涅生收集科技有限公司提供，原件附后）

　　 第 2 页

　　 第三部分 评估器材与评估领域声名

　　 第三部分 评估器材与评估领域声名

　　 一、 评估器材与评估领域内容

　　 本次资产评估器材为广州涅生收集科技有限公司 （以下简称为“涅生收集”） 的股东所有权益代价，涉及的领域为涅生收集申报的于评估基准日经瑞华管帐师事宜所（非凡平凡合资） 专项审计后的资产和负债，详细资产范例和审计后账面代价 （母公司单体报表） 见下表：

　　 金额单位：人民币元

　　 科目名称 账面代价（单体）

　　 一、活动资产合计 36,568,831.09

　　 货币资金 1,365,127.01

　　 应收账款 4,185,691.43

　　 其他应收款 2,466,203.58

　　 存货 257,073.07

　　 其余活动资产 28,294,736.00

　　 二、非活动资产合计 3,112,042.71

　　 耐久股权投资 2,981,256.20

　　 牢靠资产 130,786.51

　　 个中：装备类 130,786.51

　　 三、资产总计 39,680,873.80

　　 四、活动负债合计 5,530,341.40

　　 应付账款 738,636.74

　　 应付职工薪酬 563,390.51

　　 应交税费 3,773,733.16

　　 其余应付款 454,580.99

　　 五、非活动负债合计 -

　　 六、负债合计 5,530,341.40

　　 七、净资产 34,150,532.40

　　 1 ． 委托评估器材和评估领域与经济行为涉及的评估器材和评估领域一致，并经瑞华管帐师事宜所（非凡平凡合资）专项审计，出具了瑞华专审字[2015]4502004 号无保存意见审计陈诉。

　　 2． 截至评估基准日，涅生收集拥有一家全资子公司，为广州闪光收集科技有限公司（以下简称“闪光收集”），闪光收集的根基情形如下：

　　 公司名称 广州闪光收集科技有限公司

　　 所在 广州市天河区天寿路沾益直街电务综合楼三楼 352A 房

　　 营业执照注册号 440104000166580

　　北京中同华资产评估有限公司 第3页

　　 第三部分 评估器材与评估领域声名

　　 法定代表人 李先桃

　　 注册成本 200 万元整

　　 实劳绩本 200 万元整

　　 公司范例 有限责任公司（法人独资）

　　 软件开发;收集技能的研究、开发；计较机技能开发、技能处事；广告业;

　　 策划领域 企业打点咨询处事；企业形象谋划处事；商品批发贸易（许可审批类商品

　　 除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）。

　　 创立日期 2010 年 10 月 26 日

　　 营业限期 2010 年 10 月 26 日至耐久

　　 注册挂号部门 广州市工商行政打点局天河分局

　　 涅生收集于 2015 年 7 月收购了 闪光收集 100%股权。 因公司从策划计谋上思量，主打“涅生”品牌，闪光收集的策划业务从 2014 年下半年开始向涅生收集转移，从2015 年 9 月 ，全部的业务已所有转移至涅生收集。

　　 二、实物资产漫衍情形及特点

　　 公司属于电子商务处事行业，无重大的实物资产。 其首要实物资产为办公电子装备和自营销售而采购的少量 ReFa 美容产物-存货。个中：

　　 办公电子装备：包罗电脑、处事器及易管软件等，首要位于广州办公场所及物流客栈等。使用情形正常。

　　 存货：为自营销售的 ReFa 美容产物， 类似于美容的推拿滚轮、瘦身美容仪器等产物， 存放于广州办公场所。

　　 三、 企业申报的账面记录可能未记录的无形资产情形

　　 企颐魅帐面未记录的无形资产状况如下：

　　 （ 1 ）软件著作权：

　　 涅生收集现持有中华人民共和国国度版权局颁发的计较机软件著作权挂号证书，证书号：软著登字第 0567733 号，软件名称：涅生电子商务 ERP 运营支撑软件 V1.0，挂号号： 2013SR061971 ，开发完成日期： 2013 年 04 月 01 日，权力领域：所有权力。

　　 软件证书挂号情形：

　　 证书名称 软件产物挂号证书

　　 软件名称 涅生电子商务 ERP 运营支撑软件 V1.0

　　北京中同华资产评估有限公司 第4页

　　 第三部分 评估器材与评估领域声名

　　 证书编号 粤 DGY-2014-1453

　　 有效期 五年至 2019 年 9 月 29 日

　　 发证构造 广东省经济和信息化委员会

　　 （2）域名

　　序号 域名 所属注册商 注册人（中英文） 注册邮箱 注册日期 到期 日 DNS 处事器

　　 期

　　 FOSHAN Guang Zhou Shi Nie Sheng Wang

　　 mynieshe YIDONG wujunfan062 2012 年 5 2016 年 5 NS3.72DNS.CO

　　 1 NETWORK Luo Ke Ji You Xian 2@126.com M

　　 ng.com Gong Si 广州涅生 月 24 日 月 24 日 NS4.IDC1.CN

　　 CO. LTD 收集科技有限公司

　　 FOSHAN Guang Zhou Shi

　　 vhappybu YIDONG Nie Sheng Wang wujunfan062 2012 年4 2016 年4 NS3.72DNS.CO

　　 2 NETWORK Luo Ke Ji You Xian 2@126.com M

　　 y.com Gong Si 广州涅生 月 28 日 月 28 日 NS4.IDC1.CN

　　 CO. LTD 收集科技有限公司

　　 四、 企业申报的表外资产的范例、数量

　　 企业未申报表外资产。

　　 五、 引用其他机构出具的陈诉的结论所涉及的资产范例、数量和账面金额（可能

　　 评估值）

　　 本项目未引用其他机构出具的陈诉结论事项。

　　 北京中同华资产评估有限公司 第5页

　　 第四部分 资产核真相形总体声名

　　 第四部分 资产核真相形总体声名

　　 一、资产核实职员组织、实行时刻和历程

　　 接管评估委托后，评估职员起首向被评估单位提供了评估明细表、填表声名、资

　　料清单等电子文档，要求被评估单位举办资产申报和资料筹备；然后创立了以现场项

　　目认真工钱主的核实小组，按照拟定的现场核实打算，分收益法、 市场法、 耐久股权

　　投资、装备、其他资产和负债等小组别离举办核查。评估组核实事变时代为 2015 年 10

　　月 8 日至 201 5 年 1 2 月 8 日。 核实历程分三个阶段举办，第一阶段对评估申报明细

　　表举办起源考核，相识委托评估资产的轮廓；第二阶段举办现场核实盘货事变，对申

　　报表中与现实不符项目经被评估单位确认后举办批改完善；第三阶段编写核真相形说

　　明。 现将核实要领声名如下：

　　 （一） 活动资产核真相形

　　 首要对企业的实物性活动资产 （首要为存货 ） 、非实物性活动资产举办了核实。

　　 1 ．实物性活动资产的核实首要为存货，公司的存货为待售的 自营商品。

　　 评估职员起首向企业观测存货的核算要领，通过抽查管帐凭据对存货账面值的构

　　成内容举办核实，然后会同企业打点职员依据运营部提供的存货库存表、销售记录及

　　申报明细表举办抽盘，并按照评估基准日至盘货日的进出库情形举办调解，验证评估

　　基准日存货实有数量。

　　 2．非实物性活动资产的核实首要通过查对企业财务账的总账、各科目明细账、会

　　计凭据，对非实物性活动资产举办了核实，并重点对现金举办盘货、对银行存款和往

　　来款举办函证、对应收金钱举办账龄说明。

　　 （二） 耐久股权投资核真相形

　　 向被评估单位网络相关的投资协议、股权转让文件，以及被投资单位的企业法人

　　营业执照、注册挂号证、公司章程、验资陈诉、评估基准日财务报表等资料；观测企

　　业对耐久股权投资的核算要领；与评估申报表举办查对，核实其账面代价、投资比例

　　是否相符； 对拥有节制权的耐久股权投资，参照企颐魅整体评估举办全面的资产核实。

　　 （三） 牢靠资产核真相形

　　 按照被评估单位提供的资产申报明细表， 被评估单位的牢靠资产首要是电子设

　　备， 对牢靠资产举办抽审核实，对付漏填和填报不实的部分，要求企业财务、装备部

　　北京中同华资产评估有限公司 第6页

　　 第四部分 资产核真相形总体声名

　　门共同查对、填齐改正。现场勘查的内容首要包罗：现场查对装备名称、规格型号、

　　出产厂家及数量是否与申报表一致；相识资产权属及资产使用情形。

　　 （四） 负债核真相形

　　 企业的负债科目包罗应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款。清查中

　　起首对大额负债举办函证，对未收到回函的负债和其他未举办函证的负债实施更换程

　　序，首要是查对各科目总账、明细账、管帐凭据是否一致，核实负债产生原因和负债

　　的真实性及账面余额的正确性。

　　 （五） 损益类财务指标核真相形

　　 1 ．对付收入的核实，相识申报数据的精确性、收入变革趋势、以及相关业务范例

　　的变革趋势和引起收入变革的首要身分等。

　　 2．本钱及用度的核实和相识，按照汗青数据和预测表、相识主营本钱的组成项目，

　　并区分牢靠本钱和改观本钱项目举办核实。首要相识企业各项时代用度分另外原则、

　　牢靠性用度产生的规律、依据和文件、改观性用度产生的依存基本和产生规律。

　　 3．相识税收政策、计提依据及是否有优惠政策等。

　　 （六） 业务和策划观测

　　 评估职员首要通过网络说明企业汗青策划情形和将来策划筹划以及与打点层访谈

　　对企业的策划业务举办观测，网络相识的首要内容如下：

　　 1. 相识企业汗青年度权益成本的组成、权益成本的变革，说明权益成本变革的原

　　因；

　　 2. 相识企业汗青年度各地区销售额及其变革，说明销售收入变革的原因；

　　 3. 相识企业汗青年度本钱的组成及其变革；

　　 4. 相识企业首要其他业务收入的组成，说明其对企业利润的孝敬情形；

　　 5. 相识企业汗青年度利润情形，说明利润变革的首要原因；

　　 6. 网络相识企业各项销售指标、财务指标，说明各项指标改观原因；

　　 7. 相识企业将来年度的策划打算、投资打算等；

　　 8. 相识企业的税收及其他优惠政策；

　　 9. 网络被评估单位行业有关资料，相识行业近况、地区市场状况及将来成长趋势；

　　 10. 相识企业的溢余资产、负债和非策划性资产、负债的内容及其资产状况。

　　 二、影响资产核实的事项及处理赏罚要领

　　北京中同华资产评估有限公司 第7页

　　 第四部分 资产核真相形总体声名

　　 评估职员未发明影响资产核实的事项。

　　 三、 核实结论

　　 核真相形表白：

　　 1 ． 非实物资产， 核实评估明细表和账面记录一致，申报明细表与现真相形吻合。

　　 2． 实物资产的核真相形与核实评估明细表彼此对应，账实、账表相符。

　　 3． 关联买卖业务情形：

　　 武汉涅生收集科技有限公司于 2014 年 12 月 31 日与重庆博多物流有限公司签订

　　了编号为 YB201501190016 电子商务物流处事条约，武汉涅生收集科技有限公司对重

　　庆博多物流有限公司销售的商品提供仓储打点、订单处理赏罚、分拣包装、世界配送等物

　　流处事。 2015 年 4 月 30 日，武汉涅生收集科技有限公司、广州涅生收集科技有限公

　　司、重庆博多物流有限公司签订了编号为 YB201506190202 的三方协议，将

　　YB201501190016 条约中的权力义务所有转移到广州涅生收集科技有限公司。三方同

　　意自 2015 年 5 月 1 日起原条约项下的用度将由重庆博多物流有限公司与广州涅生网

　　络科技有限公司举办结算。武汉涅生收集科技有限公司节制人与广州涅生收集科技有

　　限公司节制工钱兄妹干系，组成关联买卖业务 。

　　 纳入评估领域内的其他资产及负债账账、账表、账实相符，实物资产均可继续正

　　常使用，且产权清晰，未发明产权纠纷问题。

　　北京中同华资产评估有限公司 第8页

　　 第五部分 收益法评估技能声名

　　 第五部分 收益法评估技能声名

　　 一、 广州涅生收集科技有限公司轮廓

　　 （一）公司成长汗青和近况简介

相关资讯