600281 : 太化股份：太原化学家产团体有限公司拟收购太原化工股

　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司资产及负债项目评估陈诉

　　注册资产评估师声明

　　1. 我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法令礼貌和资产评估准则，固守独立、

　　客观和合理的原则；按照我们在执业历程中网络的资料，评估陈诉告诉的内容是客观的，

　　并对评估结论公道性包袱相应的法令责任。

　　2. 评估器材涉及的资产、负债清单由产权持有单位申报并经其签章确认；所提供资

　　料的真实性、正当性、完整性，适当使用评估陈诉是委托方、产权持有单位和相关当事

　　方的责任。委托方、产权持有单位和相关当事方打点层和其他职员提供的与评估相关的

　　全部资料，是体例本陈诉的基本，对评估器材存在的大概影响评估结论的瑕疵事项，在

　　委托时未作非凡声名或在评估现场勘查中未予昭示且评估职员按照专业履历一般不能

　　获知的情形下，评估机构及评估职员不包袱相关责任。

　　3. 我们与评估陈诉中的评估器材没有现存可能预期的好处干系；与相关当事方没有

　　现存可能预期的好处干系，对相关当事方不存在成见。

　　4. 我们已对评估陈诉中的评估器材及其所涉及资产举办现场观测；我们已对评估对

　　象及其所涉及资产的法令权属状况给以须要的存眷，对评估器材及其所涉及资产的法令

　　权属资料举办了磨练，并对已经发明的问题举办了如实披露，且已提请委托方及相关当

　　事方完善产权以满足出具评估陈诉的要求。注册资产评估师不具有对评估器材法令权属

　　确认或揭晓意见的手段，故我们差池评估器材的法令权属真实性做任何形式的担保。

　　5. 我们出具的评估陈诉中的说明、判断和结论受评估陈诉中假设和限定前提的限

　　制，评估陈诉使用者该当充实思量评估陈诉中载明的假设、限定前提、出格事项声名及

　　其对评估结论的影响。

　　6. 我们对评估器材的代价举办估算并揭晓的专业意见，是经济行为实现的参考依

　　据，并不包袱相关当事人决定的责任。评估结论不应当被以为是对评估器材可实现价值

　　的担保。

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　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债项目评估陈诉

　　太原化学家产团体有限公司

　　拟收购太原化工股份有限公司焦化分公司

　　所有资产及负债项目

　　评估陈诉摘要

　　京都中新评报字(2013)第0167号

　　太原化学家产团体有限公司、太原化工股份有限公司:

　　北京京都中新资产评估有限公司接管太原化学家产团体有限公司(以下简称“太化

　　团体”、 太原化工股份有限公司(以下简称“太化股份” 委托，按照有关法令、礼貌

　　) )

　　和资产评估准则、资产评估原则，采取本钱法，根据须要的评估措施，对太化团体拟收

　　购太化股份焦化分公司所有资产及负债在 2013 年 6 月 30 日的市场代价举办了评估。

　　评估目的：按照太原市人民当局并政函(2013)50号《太原市人民当局关于对太化

　　团体上市公司资产举办补偿的函》、晋国资产权函［2013］621号《山西省人民当局国有

　　资产监督打点委员会关于对太化团体整体收购太化股份有限公司焦化分公司的意见》、

　　太化团体与太化股份签订的《资产收购协议》、太化团体《太化团体收购太化股份焦化

　　分公司预案》,太化团体拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债。本次评估目的是

　　对太化股份焦化分公司所有资产及负债在评估基准日 2013年6月30日的市场代价举办评

　　估，为太化团体公司的收购行为提供代价参考依据。

　　评估器材和评估领域：本次评估器材是太化团体拟收购太化股份焦化分公司所有资

　　产及负债，评估领域是评估器材所涉及的太化股份焦化分公司在评估基准日 2013 年 6

　　月 30 日所有资产及负债。首要包罗：活动资产(应收账款、其他应收款、存货)、非流

　　动资产(衡宇修建物、呆板装备、在建工程)、活动负债(应付账款、应付职工薪酬、

　　其他应付款) 按照致同管帐师事宜所(非凡平凡合资)出具的《太原化工股份有限公

　　。

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　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债项目评估陈诉

　　司 2013 年 6 月 30 日拟转让资产模拟资产负债表审计陈诉》(致同审字(2013)第

　　140ZC2024 号) 太化股份焦化分公司经审计后总资产账面代价为 50,576.70 万元，

　　， 负债

　　账面代价为 13,571.36 万元，净资产账面代价为 37,005.34 万元。

　　评估领域以产权持有单位提供的 太化股份焦化分公司所有资产及负债 评估明细申

　　报表为基本，凡列入表内的资产及负债均在本次评估领域内。

　　本次评估领域不包罗地皮使用权。

　　纳入评估领域的资产及负债与经济行为以及业务约定书确定的资产领域一致。

　　代价范例：本评估项目的代价范例为市场代价。

　　评估基准日：本项目评估基准日为 2013 年 6 月 30 日。

　　评估要领：本次评估采取本钱法。

　　评估结论：太化股份焦化分公司在原地一连使用和假设条件创立的前提下，资产

　　账面值为 50,576.70 万元，评估值为 51,906.80 万元，增值额为 1,330.10 万元，增值

　　率为 2.63%。负债账面值为 13,571.36 万元，评估值为 13,571.36 万元，增值额为 0 元，

　　增值率为 0.00%。净资产账面值为 37,005.34 万元，评估值为 38,335.44 万元，增值额

　　为 1,330.10 万元，增值率为 3.59%。评估汇总情形见下表：

　　资产评估功效汇总表

　　评估基准日：2013 年 6 月 30 日

　　产权持有单位：太化股份焦化分公司 金额单位：人民币万元

　　项目 账面代价 评估代价 增减值 增值率%

　　活动资产 19,646.62 19,273.85 -372.77 -1.90

　　非活动资产 30,930.08 32,632.95 1,702.87 5.51

　　个中：其他非活动资产 30,930.08 32,632.95 1,702.87 5.51

　　资产总计 50,576.70 51,906.80 1,330.10 2.63

　　活动负债 13,571.36 13,571.36 0.00 0.00

　　负债合计 13,571.36 13,571.36 0.00 0.00

　　净资产 37,005.34 38,335.44 1,330.10 3.59

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　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债项目评估陈诉

　　本钱法评估功效详见评估明细表。

　　本评估陈诉需经山西省国资委答应后方可使用，经答应评估陈诉评估结论的使用

　　有效期自评估基准日起一年即：2013 年 6 月 30 日至 2014 年 6 月 29 日。

　　本评估结论成立在必然的评估假设和限定前提上，评估机构提示陈诉使用者存眷

　　本评估陈诉正文中的出格事项声名、评估假设和限定，并思量其对确定买卖业务价值的影

　　响。

　　至评估基准日，太化股份未提供所建衡宇修建物全部权证，修建面积 14048.13 平

　　方米，账面原值 15,564,038.81 元，账面净值 12,217,857.03 元。太化股份已经向评估

　　机构提供了相关资产权属证明作为更换证明。据太化股份提供的资产权属证明所述，

　　太化股份理睬，纳入本次评估领域的所有资产的产权归太原化工股份有限公司全部，

　　无产权纠纷，产权清晰，不存在抵押、包管等事件。

　　评估陈诉的所有或部分内容被摘抄、引用可能披露于公然媒体，需评估机构审阅

　　相关内容，法令、礼貌规定以及相关当事方还有约定的除外。

　　本评估陈诉日：2013 年 11 月 9 日。评估陈诉日为评估机构专业意见形成日。

　　以上内容摘自资产评估陈诉正文，欲相识本评估项目的具体情形和公道领略评估

　　结论，该当阅读资产评估陈诉正文。

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　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债项目评估陈诉

　　太原化学家产团体有限公司

　　拟收购太原化工股份有限公司焦化分公司

　　所有资产及负债项目

　　评估陈诉

　　京都中新评报字(2013)第0167号

　　太原化学家产团体有限公司:

　　北京京都中新资产评估有限公司接管太原化学家产团体有限公司委托，按照有关法

　　律、礼貌和资产评估准则、资产评估原则，采取本钱法，根据须要的评估措施，对太化

　　团体拟收购的太原化工股份有限公司焦化分公司所有资产及负债在 2013 年 6 月 30 日的

　　市场代价举办了评估。现将资产评估情形陈诉如下：

　　一.委托方、产权持有单位和业务约定书约定的其他评估陈诉使用者轮廓

　　本项目委托方为太化团体及太化股份，产权持有单位为太化股份，其他评估陈诉使

　　用者包罗涉及本次经济行为的其他有关方、阳泉煤业团体有限责任公司、国有资产监督

　　打点部门以及国度法令、礼貌明晰的评估陈诉使用者。

　　(一) 委托方一轮廓：

　　委托方一名称：太原化学家产团体有限公司

　　住所：太原市义井街 20 号

　　法定代表人：胡向前

　　注册成本：人民币壹拾亿零伍佰贰拾陆万元整

　　企业范例：有限责任公司(国有独资)

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　　策划领域：一般策划项目：出产、研制、销售有机、无机化工原料、化肥、焦炭、电

　　石、橡胶成品、试剂、溶剂、 油漆、涂料、农药、润滑油脂及其他化工产物；贵金属加

　　工；电子产物及仪表制造、销售；修建、安装、装潢；装备维修制造；铁路、汽车运输；

　　化工工程计划；供水；购销储运金属质料、建材、磁材；打扮加工；信息咨询。物业管

　　理。污水处理赏罚，商品、技能收支口贸易处事(国度专项审批的除外)。

　　(二)委托方二轮廓：委托方二即为产权持有单位

　　委托方二名称：太原化工股份有限公司(以下简称“太化股份”)

　　住 所：太原市学府西街高科技园区长治路工西三条 2 号

　　法定代表人：邢亚东

　　注册成本：人民币伍亿壹仟肆佰肆拾万贰仟零贰拾伍元整

　　公司范例：股份有限公司(上市)

　　策划领域：

　　许可策划项目：研制、开发、出产、销售化工产物及原料，化肥，焦碳，煤气，

　　生物化工产物，风雅化工产物；

　　一般策划项目：贵金属加工(除金银)；机器制造；家产用水出产；打扮加工；信

　　息咨询；化工产物来料加工；劳务处事；批发零售仪器仪表，五金交电，金属质料，建

　　材，磁材。策划本公司自产产物的出口业务和本公司所需的机器装备、零配件、原辅材

　　料的入口业务(国度限定公司策划和国度克制收支口的商品及技能除外)；策划进料加

　　工和“三来一补”业务。液氯充装。(以上需审批的项目持许可证策划)

　　1、企业汗青沿革

　　太化股份(股票代码 600281)是 2000 年 9 月由太化团体(我国最早的三大化工基地

　　之一)等 5 家提倡人共同提倡设立，经核准刊行的平凡股总数为 35890.6 万股，创立时

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　　向提倡人太化团体刊行 24837.6 万股，向山西永兴化工有限公司刊行 325.29 万股，向

　　太原双凯化工有限公司刊行 97.59 万股，向太原美能佳化工有限公司刊行 32.53 万股，

　　向山西省太原市中都物资贸易有限公司刊行 97.59 万股，向上述提倡人刊行的股份数占

　　公司可刊行平凡股总数的 70.74% 。至评估基准日，太化团体持有太化股份的股权

　　26140.78 万股，占股权比例为 49.82%。

　　至评估基准日，太化股份职工共计 6325 人，个中种种专业技强职员有 1000 余人，

　　享有当局补助的专家 11 人。

　　2.策划状况

　　太化股份部属分、子公司 10 个。首要出产氯碱系列产物、合成氨及硝铵系列产物、

　　煤焦化及深加工苯系列产物和贵金属加工等。公司现有 66 种产物，个中 21 种属高新技

　　术产物，有 30 多种获国度、部、省优质产物奖，自主发现及专利技能 8 项。主导产物

　　的出产手段别离为：PVC 20 万吨/年、苯系产物 18 万吨/年、冶金焦 90 万吨/年、氨醇

　　20 万吨/年、贵金属加工量 1500 公斤/年。销售收集遍布世界，并出口欧、美、日、东

　　南亚及港、台区域。

　　太原化工股份有限公司焦化分公司根基情形

　　名 称：太原化工股份有限公司焦化分公司(以下简称“太化股份焦化分公司”)

　　地 址：太原市晋祠路太化家产园区

　　经 理：赵随民

　　策划领域：焦炭及煤化工产物出产加工

　　企业轮廓

　　1、企业汗青沿革

　　太化股份焦化分公司前身为太原化肥厂焦化分厂，位于太原市晋源区太化家产园区

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　　内，是太原市都市煤气供应的首要气源厂，为我省综合性的炼焦化学和化产物深加工企

　　业。公司始建于一九七四年，现首要装置有 60 孔和 74 孔 TH4350D 捣固型焦炉各一座，

　　同时具有配套的洗煤、备煤、筛贮焦、化产回收及煤气净化妆置、生化污水处理赏罚装置、

　　90 万吨/年焦炭发运手段以及为主业处事的查验帮助办法、糊口处事办法等。企业焦炭

　　出产手段为 90 万吨/年，都市煤气 0.9 亿立方米/年，首要产物有各类规格的捣固焦、

　　煤焦油、都市煤气、粗苯、家产萘等产物。

　　2、近三年来太化股份焦化分公司的资产、财务、负债状况和策划业绩

　　(1) 太化股份焦化分公司近三年首要财务数据如下：

　　金额单位：人民币万元

　　项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日

　　资产总额 50576.70 72816.64 92993.39 93670.29

　　负债总额 13571.36 47515.39 68282.44 68012.89

　　净资产 37005.34 25301.24 24710.95 25657.4

　　注： 2010 年－2012 年纪据为致同管帐师事宜所(非凡平凡合资)年报审计数据，2013 年 6 月

　　30 日数据为致同管帐师事宜所(非凡平凡合资)审计数据。

　　(2)首要业务内容及策划业绩

　　太化股份焦化分公司近三年首要策划状况如下：

　　金额单位：人民币万元

　　项 目 2013 年 1 月 31 日－6 月 30 日 2012 年 2011 年 2010 年

　　主营业务收入 1147.67 133930.09 156800.13 129974.61

　　利润总额 -4321.48 590.29 -816.22 1688.78

　　净利润 -4321.48 590.29 -816.22 1688.78

　　注： 2010 年－2012 年纪据为致同管帐师事宜(非凡平凡合资)所年报审计数据，

　　2013 年 6 月 30 日数据为致同管帐师事宜(非凡平凡合资)审计数据。

　　(三)、项目配景

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　　2013年7月10日太原市人民当局并政函(2013)50号《太原市人民当局关于对太

　　化团体上市公司资产举办补偿的函》 市当局准予太化股份公司因装置关停造成的资产

　　，

　　丧失予以补偿。2013年8月12日阳煤会纪(2013)272号《关于以太化团体为主体整合阳

　　煤团体内部焦化财富的专题集会会议纪要》，集会会议同意以太化团体作为阳煤团体焦化财富整

　　合的主体收购太化股份焦化分公司。2013年11月11日晋国资产权函［2013］621号《山

　　西省人民当局国有资产监督打点委员会关于对太化团体整体收购太化股份有限公司焦

　　化分公司的意见》，山西省国资委原则同意太化团体收购太化股份焦化分公司。 2013年

　　11月太化团体与太化股份签订的《资产收购协议》及太化团体《太化团体收购太化股份

　　焦化分公司预案》 的内容“按照山西省、太原市当局的统一要求和布置，根据并政 发

　　[2012]18号《太原市人民当局关于印发全面改进省垣环境质量实行方案的关照》文件精

　　神，太化股份焦化分公司已于2012年9月对出产装置举办了关停。这样给上市公司造成

　　必然经济丧失，但为顺遂敦促太化团体整体搬迁事变，根据太原市人民当局并政 函

　　(2013)50号文件《关于对太化团体上市公司资产举办补偿的函》的意见，太化团体公

　　司将根据焦化分公司关停前的现实使用状态所反应的市场代价，不思量关停身分对资产

　　代价的影响而举办整体资产和债权债务及职员举办收购”。

　　二.评估目的

　　按照太原市人民当局并政函(2013)50号《太原市人民当局关于对太化团体上市公

　　司资产举办补偿的函》、晋国资产权函［2013］621号《山西省人民当局国有资产监督管

　　理委员会关于对太化团体整体收购太化股份有限公司焦化分公司的意见》、太化团体与

　　太化股份签订的 资产收购协议》 太化团体

　　《 、 《太化团体收购太化股份焦化分公司预案》,

　　太化团体拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债。本次评估目的是对太化股份焦化

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　　分公司所有资产及负债在评估基准日2013年6月30日的市场代价举办评估，为太化团体

　　公司的收购行为提供代价参考依据。

　　三.评估器材和评估领域

　　本次评估器材是太化团体拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债，评估领域是

　　评估器材所涉及的太化股份焦化分公司在评估基准日 2013 年 6 月 30 日所有资产及负债。

　　首要包罗：活动资产(应收账款、其他应收款、存货)、非活动资产(衡宇修建物、机

　　器装备、在建工程)、活动负债(应付账款、应付职工薪酬、其他应付款) 按照致同会

　　。

　　计师事宜所(非凡平凡合资)出具的《太原化工股份有限公司 2013 年 6 月 30 日拟转让

　　资产模拟资产负债表审计陈诉》

　　(致同审字(2013)第 140ZC2024 号)，太化股份焦化分

　　公司经审计后总资产账面代价为 50,576.70 万元，负债账面代价为 13,571.36 万元，净

　　资产账面代价为 37,005.34 万元。

　　资产负债表

　　产权持有单位：太化股份焦化分公司 基准日 2013 年 6 月 30 日 金额单位：元

　　科目 金额

　　活动资产：

　　货币资金

　　应收账款 108,864,707.01

　　其他应收款 100,000.00

　　存货 87,501,490.71

　　原质料 77,759,994.94

　　库存商品 9,741,495.77

　　活动资产合计 196,466,197.72

　　非活动性资产：

　　其他非活动资产 309,300,863.29

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　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债项目评估陈诉

　　个中：衡宇修建物 101,012,351.56

　　呆板装备 202,427,774.85

　　在建工程 5,860,736.88

　　非活动资产合计 309,300,863.29

　　资产合计 505,767,061.01

　　活动负债：

　　应付账款 59,358,872.19

　　应付职工薪酬 17,154,771.15

　　其他应付款 59,200,000.00

　　活动负债合计 135,713,643.34

　　非活动负债：

　　负债合计： 135,713,643.34

　　净资产 370,053,417.67

　　注：上述数据已经致同管帐师事宜所(非凡平凡合资)审计， 凡列入表内的审计

　　后资产、负债均在本次评估领域内。

　　本次评估领域不包罗地皮使用权。地皮今后将由太化股份思量开发操作。

　　本次委托方未申报无形资产、表外资产。

　　致同管帐师事宜所(非凡平凡合资) 对太化团体拟收购的太化股份焦化分公司全

　　部资产及负债举办了专项审计，出具了《太原化工股份有限公司 2013 年 6 月 30 日拟转

　　让资产模拟资产负债表审计陈诉》

　　(致同审字(2013)第 140ZC2024 号) 审计陈诉以为：

　　。

　　太化股份的财务报表在全部重大方面根据企业管帐准则的规定体例。本次评估中太化股

　　份焦化分公司所有资产及负债的账面代价是致同管帐师事宜所(非凡平凡合资)出具审

　　计陈诉的核定值。

　　据审计陈诉显示：非活动资产为其他非活动资产，是当局关停厂区资产，按照“山

　　西省人民当局办公厅关于开展全省环境质量改打击坚动作的关照”(晋政办发［ 2012］

　　13 号)、山西省人民当局国有资产监督打点委员会“关于贯彻落实山西省人民当局办公

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　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债项目评估陈诉

　　厅《关于开展全省环境质量改打击坚动作的关照》的实行意见”(晋国资发［ 2012］39

　　号)和 “太原市人民当局关于印发全面改进省垣环境质量实行方案的关照”(并政发

　　［2012］18 号)，为加快山西省环境污染综合防治事变，切实办理影响环境质量和关乎

　　民生的突出问题，要求对都市建成区内家产企业举办搬迁和期限停产。本公司已按要求

　　停车、封锁。公司 2012 年将因关停厂区受影响的牢靠资产、在建工程转入其他非活动

　　资产核算，待当局补偿及相关搬迁事件所有竣过后再结算因此发生的损益。

　　纳入评估领域的 太化股份焦化分公司 所有资产及负债 与经济行为以及业务约定书

　　确定的资产及负债领域一致。

　　资产轮廓：

　　A、存货

　　纳入本次评估领域的存货账面值 87,501,490.71 元。个中：

　　(1)、原质料：包罗洗精煤 85009.32 吨，备品备件共 65 项。

　　(2)、产制品：包罗焦炭 9793.29 吨。

　　B、其他非活动资产--衡宇修建物

　　纳入本次评估领域的衡宇修建物建于 1974-2012 年, 账面原值 122,061,830.36 元,

　　账面净值 101,012,351.56 元，共计 168 项,个中衡宇 51 项，修建面积 14,048.13 平方

　　米,构筑物 117 项,首要包罗：

　　(1)备煤车间：毁坏机室、备煤办公室、节制室、配煤筒仓、受煤坑、1#—12#皮带

　　通廊、1#—7#及 11#运煤转运站等；共计 31 项。

　　(2)动力车间：制冷厂房、轮回水泵房、北区变电所、高压变电所房、新凉水池、

　　二次水池、风机(电机)基本及澡堂西侧污水池等；共计：15 项。

　　(3)回收车间：回收办公楼、鼓风机房、车间办公楼、新鼓风机房及风机基本、鼓

　　风机房操纵室、脱硫厂房、洗氨蒸氨厂房及氨解析厂房等；共计 20 项。

　　(4)天真处：质料库、泡沫灭火站、化产浴室、消防器械库、厂大门及消防通道等；

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　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债项目评估陈诉

　　共计 10 项。

　　(5)净化车间：净化厂房、净化平房、泵风机房、活性碳厂房、中和调理池、污泥

　　晋升井、二次沉淀池、污水回用池、4000M3 污水池等；共计 25 项。

　　(6)炼焦车间：一炼易服楼、二炼办公楼、空压站厂房、地面除尘站厂房及办法、

　　烟囱、熄焦塔及煤塔等；共计 17 项。

　　(7)筛焦车间：配电室、筛焦楼、高架廊砼支架、新筛焦楼、凉焦台、 2#受焦炕、

　　1#、2#运焦转运站及 306 筛焦楼等；共计 35 项。

　　(8)糊口处事部：职工食堂、办公大楼东侧马路、自行车棚、职工食堂以东阶梯、

　　新建车棚西南侧马路及熄焦塔至车棚路面等；共计 10 项。

　　(9)出产调治、计控中心、美宏佳、调治楼、焦油家产萘厂房及沥青烟厂房等； 共

　　计 5 项。

　　衡宇修建物在用状况根基完好，个中有 13 项无实物。

　　C、其他非活动资产--呆板装备

　　纳入本次评估领域的呆板装备购置于 1959-2012 年, 账面原值 321,499,289.15 元,

　　账面净值 202,427,774.85 元，共计 2161 项, 首要包罗：

　　(1) 备煤车间：桥式螺旋卸车机、可逆反击锤式破碎、胶带机等；共计 42 项。

　　(2) 筛焦车间：皮带机、铸石篦条筛、电动葫芦等；共计 41 项。

　　(3) 动力车间：电缆、配电柜、双良燃气蒸汽锅炉、 吊装逆流式冷却塔 、制冷机

　　等；共计 231 项。

　　(4) 净化车间：鼓风机、罗茨风机、脱氢塔、泵；共计 60 项。

　　(5) 炼焦车间：焦炉、装煤拦焦车、出焦装煤除尘装置、熄焦车、电机车、捣固机

　　等；共计 69 项。

　　(6)回收车间：脱硫塔、横冷器、横管式煤气初冷器、洗苯塔、新蒸氨塔、离心鼓

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　　风机、导热油炉等；共计 100 项。

　　(7)供电车间：高压开关柜、低压开关柜、变压器、电缆等，共计 1340 项。

　　(8)其他打点部门：说明化验仪器、泵、压缩机、计较机、打印机、复印件、空调

　　等办公装备，共计 278 项。

　　呆板装备使用状况根基精采，个中有待报废装备 6 项，无实物装备 47 项。

　　D、其他非活动资产--在建工程

　　本次委估的在建工程位于太化家产园区太化股份焦化分公司出产厂区内 ,至评估基

　　准日，委估在建工程账面代价 5,860,736.88 元，共计 14 项。

　　在建工程开工建于 2007—2011 年，为已经落成并结算没有转固的土建工程、装备

　　安装工程和硫胺工程产生的可行性研究费、咨询费、计划费等前期用度。在建工程首要

　　包罗电捕焦油器、鼓风 DOS 监控系统、厂区集成化平台、围墙和排洪沟工程、厂区土方

　　工程及挡墙、防洪沟马路及厂区维修工程、硫胺工程咨询费及硫胺项目计划费等。评估

　　基准日硫胺工程已经遏制建树，今后也不再继续建树。

　　委估衡宇修建物、呆板装备均位于或安装在太化家产园区太化股份焦化分公司所属

　　出产厂区内，存货存放于太化家产园区太化股份焦化分公司所属出产厂区内及太原市钜

　　和洁煤有限公司所属厂区内。

　　太化股份出具理睬，纳入本次评估领域的所有资产的产权归太化股份全部，无产权

　　纠纷，产权清晰，不存在抵押、包管等事件。

　　E、应收账款

　　账面代价 108,864,707.01 元，首要为太化股份焦化分公司应收太原美宏佳化工有

　　限公司、永兴化工有限公司、太化团体新元分公司及太原化肥厂开发部等公司的产物销

　　售货款。

　　F、其他应收款

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　　其他应收款账面值 100,000.00 元。为太原化学家产团体公司石油化学厂向太化股

　　份焦化分公司借的借钱。

　　G、负债

　　应付账款账面值为 59,358,872.19 元，为山西国阳新能天元煤炭销售有限公司、山

　　西国阳新能股份有限公司所涉及的质料款。

　　应付职工薪酬账面值为 17,154,771.15 元， 太化股份焦化分公司应付未付人为奖

　　为

　　金补助、社会保险、住房公积金和工会经费。

　　其他应付款账面值为 59,200,000.00 元， 太化股份焦化分公司应付太原化学家产

　　为

　　团体房地产开发有限公司借钱。

　　四.代价范例及其界说

　　依据太化团体与太化股份签订的《资产收购协议》，收购标的定价原则是根据企业

　　、

　　关停前的现实使用状态所反应的市场代价，不思量关停身分对资产代价的影响。因此本

　　次评估的代价范例确定为市场代价。

　　市场代价的界说为自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强制的情形下，

　　评估器材在评估基准日举办正常公一买卖业务的代价预计数额。

　　五.评估基准日

　　本项目资产评估基准日为 2013 年 6 月 30 日。

　　基准日是按照经济行为文件，本着有利于担保评估功效有效地处事于评估目的，评

　　估基准日对评估功效没有重大影响，能较为精确地反应相关资产的最新状况，并尽大概

　　地与相关经济行为的实现日靠近等原则，由委托方确定资产评估基准日。

　　此次评估中所采取的价值标准是评估基准日有效的价值标准。

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　　六.评估依据

　　本次评估是在遵守国度现有的有关资产评估的法令、礼貌以及其余公允的评估依

　　据、计价标准、评估参考资料的条件下举办的。

　　1.行为依据

　　(1)太化团体与太化股份签订的《资产收购协议》；

　　(2)太化团体《太化团体收购太化股份焦化分公司预案》；

　　(3)

　　《太原市人民当局关于对太化团体上市公司资产举办补偿的函》并政函 2013)

　　(

　　50号；

　　(4)晋国资产权函［2013］621号《山西省人民当局国有资产监督打点委员会关于

　　对太化团体整体收购太化股份有限公司焦化分公司的意见》；

　　(5)《太原化工股份有限公司第五届董事会2013年第一次集会会议决策》；

　　(6)太化团体太化会字[2013]18号《太原化学家产团体有限公司董事会、党委常

　　委会、司理层联席会集会会议纪要》；

　　(7)阳泉煤业(团体)有限责任公司集会会议纪要阳煤会纪[2013]272号《阳泉煤业(集

　　团)有限责任公司关于以太化团体为主体整合阳煤团体内部焦化财富的专题集会会议纪

　　要 》；

　　(8)太化股份与北京京都中新资产评估有限公司签订的资产评估业务约定书。

　　2.法令、礼貌依据

　　(1)中华人民共和国主席令第五号《中华人民共和国企业国有资产法》；

　　(2)国务院 1991 年 91 下令颁布的《国有资产评估打点步伐》；

　　(3)国务院颁布的《企业国有资产监督打点暂行条例》(第 378 号)；

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　　(4)国务院办公厅国办发[2001]102 号《国务院办公厅转财政部关于改良国有资产评

　　估行政打点方法增强资产评估监督打点事变谊见的关照》文件及其配套文件。

　　(5)财政部(2001)14 下令《国有资产评估打点多少问题的规定》；

　　(6)国务院国有资产监督打点委员会 2005 年第 12 下令《企业国有资产评估打点暂

　　行步伐》；

　　(7)国务院国有资产监督打点委员会以国资委产权[2006]274 号宣布的《关于增强企

　　业国有资产评估打点事变有关问题的关照》；

　　(8)国务院国有资产监督打点委员会以国资产权[2009]941 号宣布的《关于企业国有

　　资产评估陈诉考核事变有关事项的关照》；

　　(9) 晋国资发(2006)7 号《山西省省属企业投资监督打点暂行步伐》；

　　(10) 《中华人民共和国公司法》 2006)

　　( ；

　　(11) 其他相关法令礼貌。 12)

　　(

　　3.资产评估准则依据

　　(1)中国资产评估协会《企业国有资产评估陈诉指南》 2008)218 号；

　　(

　　(2)中国注册管帐师协会《注册资产评估师存眷评估器材法令权属指导意见》

　　(会协

　　[2003]18 号)；

　　(3)中国资产评估协会中评协[2007]189 号《资产评估准则——评估陈诉》、

　　《资产评

　　估准则——评估措施》 《资产评估准则——业务约定书》 《资产评估准则 ——事变底

　　、 、

　　稿》《资产评估准则——呆板装备》《资产评估准则——不动产》等六项准则；

　　、 、

　　(4)财政部关于印发《资产评估准则—根基准则》和《资产评估职业道德准则—基

　　本准则》的关照及其附件(财企[2004]20 号)；

　　(5) 资产评估职业道德准则—独立性》

　　《

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　　(6)财政部《评估机构业务质量节制指南》。

　　4.权属依据

　　(1) 国有资产产权挂号证；

　　(2)大型装备购置发票；

　　(3)产权持有单位出具的资产权属证明；

　　(4)产权持有单位提供的相关条约等 。

　　5.取价依据

　　(1)《山西省建树工程计价依据—修建工程预算定额》 2011 年)

　　( ；

　　(2)《山西省建树工程计价依据—装饰工程预算定额》 2011 年)

　　( ；

　　(3)《山西省建树工程计价依据—安装工程预算定额》 2011 年)

　　( ；

　　(4)《山西省建树工程计价依据—建树工程用度定额》 2011 年)

　　( ；

　　(5) 山西省建树工程用度定额》(2011 年)；

　　《

　　(6)《山西省修建安装工程概算定额》 2003 年)

　　( ；

　　(7) 晋建标定字[2011]494 号关于宣布《山西省修建安装工程概算调解系数及有关

　　问题的关照》 ；

　　(8)《山西省修建工程投资估算指标》 2003 年)

　　( ；

　　(9)《关于调解修建安装工程税金的关照》(晋建标定字〔2011〕7 号) ；

　　(10) 《山西省住房和城乡建树厅关于调解山西省建树工程计价依据中人工单价的

　　关照》晋建标定字【2013】71 号；

　　(11) 《山西省建树工程其他用度标准》 2009 年)

　　( (晋建标字[2009]9 号；

　　(12)山西省物价局、山西省建树厅转发《国度成长改良委、建树部关于印发<建树

　　工程监理与相关处事收费打点规定>的关照》(晋价服字[2007]126 号

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　　(13)、国度发改委办公厅《关于招标署理处事收费有关问题的关照》

　　(发改办价值

　　[2003]857 号

　　(14)、

　　《国度计委关于印发建树项今朝期事变咨询收费暂行规定的关照) 计价值

　　》

　　［ 1999 ］ 1283 号

　　(15)、国度计委、国度环境掩护总局关于类型环境影响咨询收费有关问题的关照

　　[计价值[2002]125]

　　(16)、建树项目(工程)劳动卫生预评价打点步伐(中华人民共和国劳动部令第

　　10 号)；建树项目(工程)劳动卫生监察规定(中华人民共和国劳动部令第 3 号)

　　(17) 《山西工程建树标准定额信息》 2013 年第 3 期)

　　( ；

　　(18)《世界统一修建安装工程工期定额》 2000 年)

　　( ；

　　(19) 2013 机电产物报价手册》

　　《 (机器家产出书社)；

　　(20)《最新资产评估常用数据与参数手册》(中国统计出书社)；

　　(21)原冶金家产部颁发的《焦炉技能打点规程》 1992 年)

　　(

　　(22)评估基准日 2013 年 6 月 30 日中国人民银行贷款利率；

　　(23)评估职员汇集的其他资料。

　　6.其余参考依据

　　(1)产权持有单位提供预结算资料、施工图纸和其他相关资料；

　　(2)产权持有单位提供的资产评估明细申报表；

　　(3)致同管帐师事宜所(非凡平凡合资)出具的《太原化工股份有限公司 2013 年 6

　　月 30 日拟转让资产模拟资产负债表审计陈诉》(致同审字(2013)第 140ZC2024 号)；

　　(4)产权持有单位提供的记账凭据、发票等；

　　(5)评估职员现场勘测记录和观测相识到的相关情形；

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　　(6)评估职员汇集的其他相关资料。

　　七.评估要领

　　(一)评估要领的选用

　　根据国度有关法令、礼貌及资产评估准则的要求，按照本次评估目的、器材的特点,

　　依据太化团体与太化股份签订的《资产收购协议》 收购标的定价原则是根据企业关停

　　，

　　前的现实使用状态所反应的市场代价，不思量关停身分对资产代价的影响。思量本次委

　　估资产已处于停产状态，本项目不得当应用收益法和市场法，故评估师选择本钱法作为

　　本项目的评估要领。

　　运用本钱法评估，就是以对各单项资产及负债的现行公允价值举办评估，并在各单

　　项资产评估值加和基本上扣减负债评估值，从而获得净资产代价。

　　根基计较公式：净资产代价=各单项资产评估代价之和-负债评估代价。

　　根据国度的有关法令、礼貌及资产评估准则要求，按照差此外资产种别，详细采取

　　以下要领举办评估：

　　1.活动资产的评估

　　委托评估的活动资产详细包罗应收账款、其他应收账款、存货。

　　按照各项活动资产的特点，选择与之相匹配的评估要领。

　　(1) 对债权类资产按评估基准日企业可享有的权力代价作为评估值。

　　债权类活动资产包罗：应收账款、其他应收款。

　　对付应收账款，评估职员通过查阅账簿、凭据等资料，在举办经济内容和账龄说明

　　的基本上，借助于汗青资料和本次函证相识的情形，详细说明每笔欠款数额、形成的时

　　间和原因、已往金钱回收情形及欠款人的性质，资金、信用、策划打点近况等情形。对

　　于应收关联方的欠款以及收到回函确认且欠款人资金、信用、策划打点正常的应收金钱，

　　北京京都中新资产评估有限公司 赛特广场十层 010-85665330 第 20 页

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　　以核实后的账面值作为评估值；对付收到回函但欠款人资金、信用、策划打点状况是否

　　正常无法获得证实和未收到回函即将来收回金额不确定的应收金钱，按照账龄说明预计

　　大概的幻魅账风险丧失率，以账面余额扣减预计的幻魅账风险丧失额确定评估值，详细计较

　　公式为：评估值=账面余额×(1-预计的风险丧失率)

　　对付其他应收款，评估职员通过相识情形，其他应收款为休业企业太原化学家产集

　　团公司石油化学厂的借钱，太化股份焦化分公司过时未申报债权，视为放弃债权，故其

　　他应收款评估值为零。

　　幻魅账筹备:评估时已思量幻魅账风险身分，故幻魅账筹备评估值为零。

　　(2)存货首要包罗原质料(洗精煤、备品备件)、产制品(焦 炭)，对存货依着实际

　　情形采取本钱法或市场法举办评估。

　　a.对原质料采取本钱法举办评估，原质料为库存原质料，购进时刻长，价值变革大，

　　故采取不含税销售单价乘以数量确定评估值。

　　b.产制品采取市场法举办评估。

　　计较公式：评估值=库存数量×不含增值税销售单价×(1-销售用度率-所有税金率

　　-净利润率)

　　原质料减价筹备：由于评估时已思量原质料减价身分，根据评估基准日的市场价进

　　行了评估，故原质料减价筹备评估值为零。

　　产制品减价筹备：由于评估时已思量产制品减价身分，根据评估基准日的本钱价进

　　行了评估，故原质料减价筹备评估值为零。

　　2.非活动资产的评估

　　非活动资产为其他非活动资产，包罗衡宇修建物、呆板装备、在建工程。

　　北京京都中新资产评估有限公司 赛特广场十层 010-85665330 第 21 页

　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债项目评估陈诉

　　据审计陈诉显示：非活动资产为其他非活动资产，是当局关停厂区资产，按照“山

　　西省人民当局办公厅关于开展全省环境质量改打击坚动作的关照”(晋政办发［ 2012］

　　13 号)、山西省人民当局国有资产监督打点委员会“关于贯彻落实山西省人民当局办公

　　厅《关于开展全省环境质量改打击坚动作的关照》的实行意见”(晋国资发［ 2012］39

　　号)和“太 原市人民当局关于印发全面改进省垣环境质量实行方案的关照”(并政发

　　［2012］18 号)，为加快山西省环境污染综合防治事变，切实办理影响环境质量和关乎

　　民生的突出问题，要求对都市建成区内家产企业举办搬迁和期限停产。本公司已按要求

　　停车、封锁。公司 2012 年将因关停厂区受影响的牢靠资产、在建工程转入其他非活动

　　资产核算，待当局补偿及相关搬迁事件所有竣过后再结算因此发生的损益。

　　依据太化团体与太化股份签订的《资产收购协议》、太化团体《太化团体收购太化

　　股份焦化分公司预案》《太原市人民当局关于对太化团体上市公司资产举办补偿的函》

　　、

　　并政函(2013)50 号、晋国资产权函［2013］621 号《山西省人民当局国有资产监督管

　　理委员会关于对太化团体整体收购太化股份有限公司焦化分公司的意见》 本次收购标

　　，

　　的定价原则是根据企业关停前的现实使用状态所反应的市场代价，不思量关停身分对资

　　产代价的影响。因此其他非活动资产采取本钱法举办评估，详细如下：

　　A.其他非活动资产--呆板装备的评估

　　本次评估呆板装备采取本钱法举办评估。

　　本钱法计较公式：评估代价=重置代价×成新率

　　(1)、通用装备重置代价的组成包罗：

　　公式：重置代价=装备购置+运杂费+安装调试费+前期及其他用度+资金本钱-可抵扣

　　北京京都中新资产评估有限公司 赛特广场十层 010-85665330 第 22 页

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　　增值税额

　　(A)、装备购置价(2009 年 1 月 1 日之前购置的呆板装备购置价包罗 17%的增值

　　税,2009 年 1 月 1 日之后购置的呆板装备不包罗增值税)

　　(B)、运杂费(2009 年 1 月 1 日之前购置的呆板装备，运杂费包罗增值税,2009 年 1

　　月 1 日之后购置的呆板装备，运杂费不包罗增值税)

　　©、安装调试费

　　(D)、前期及其他用度

　　(E)、资金本钱

　　(2)、非标装备重置代价的组成包罗：

　　公式：重置代价=非标装备建造安装造价+前期及其他用度+资金本钱-可抵扣增值税

　　额

　　(3)、装备购置价及有关用度选取标准：

　　(A)、通用装备购置价：

　　以评估基准日的现行市场价值及 2013 年机电产物报价手册等资料确定装备购置价。

　　(B)、非标装备建造安装造价：

　　依据《山西省建树工程计价依据—安装工程预算定额》 2011 年)《山西省建树工

　　( 、

　　程计价依据—建树工程用度定额》 2011 年) 《山西省住房和城乡建树厅关于调解山

　　( 、

　　西省建树工程计价依据中人工单价的关照》晋建标字【2013】71 号、 《山西工程建树

　　标准定额信息》 2013 年第 3 期)等举办计较取得。2009 年 1 月 1 日之前建造的非标设

　　(

　　备建造安装造价包罗 17%的增值税,2009 年 1 月 1 日之后建造的非标装备建造安装造价

　　不包罗增值税。

　　(C)、运杂费：

　　按照装备产地、交通状况、重量、体积等情形，按装备购置价的 1-6%取定。2009

　　北京京都中新资产评估有限公司 赛特广场十层 010-85665330 第 23 页

　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债项目评估陈诉

　　年 1 月 1 日后购置的呆板装备，运费中不包罗增值税。

　　(D)、安装调试费：

　　依据《最新资产评估常用数据与参数手册》及有关规定举办计较取得；装备安装调

　　试费若是包括在销售价值中，则不再另行计较；装备销售价值中不含安装调试费而需要

　　专业安装施工时，安装调试费按照依据《山西省建树工程计价依据—安装工程预算定额》

　　(2011 年)《山西省建树工程计价依据—建树工程用度定额》 2011 年) 《山西省住

　　、 ( 、

　　房和城乡建树厅关于调解山西省建树工程计价依据中人工单价的关照 》 晋建标 定 字

　　【2013】71 号、 《山西工程建树标准定额信息》 2013 年第 3 期)等举办计较取得。

　　(

　　(E)前期及其他用度：

　　前期及其他用度是参照国度相关规定选取的，本次评估前期及其他用度是以装备购

　　置价、运杂费、安装调试费之和乘以费率来计取的。前期及其他用度计较如下：

　　序号 用度项目 费率(%) 依 据

　　1 建树单位打点费 《建树项目总投资及其他用度项目组陈规定》

　　0.80

　　《国度成长改良委、建树部关于印发 <建树工程监理与相关处事

　　2 工程监理费

　　1.71 收费打点规定>的关照》 (晋价服字[2007]126 号)

　　国度发改委办公厅 《关于招标署理处事收费有关问题的关照》

　　(发

　　3 招标署理费

　　0.10 改办价值[2003]857 号)

　　《 国度计委关于印发 < 建树项今朝期事变咨询收费 > 暂行规定的

　　4 可行性研究费

　　0.28 关照》 (计投资[1999]1283 号)

　　国度计委、建树部《关于宣布<工程勘测计划收费打点规定>的通

　　5 勘测计划费

　　3.09 知》 计价值[2002]10 号)

　　(

　　国度计委、国度环境掩护总局《关于类型环境影响咨询收费有关

　　6 环境影响评价费

　　0.07 问题的关照》 [计价值[2002]125]号)

　　(

　　建树项目(工程)劳动卫生预评价打点步伐(中华人民共和国劳

　　7 劳动安详卫生评价费 动部令第 10 号)；建树项目(工程)劳动卫生监察规定(中华人

　　0.10 民共和国劳动部令第 3 号)

　　8 园地筹备及姑且办法费 《山西省工程建树其他用度标准》(晋建标字[2009]9 号

　　0.80

　　9 连系试运转费 《山西省工程建树其他用度标准》(晋建标字[2009]9 号

　　0.20

　　合 计 7.15%

　　(F)资金本钱：团结待估资产建树局限，确定公道建树期，按同期贷款利率计较

　　资金本钱，资金按匀称投入思量。

　　资金本钱=1/2×(通用装备购置费+运杂费+安装调试费+前期及其他用度)×建树期

　　利率×公道建树期

　　北京京都中新资产评估有限公司 赛特广场十层 010-85665330 第 24 页

　　太化团体公司拟收购太化股份焦化分公司所有资产及负债项目评估陈诉

　　或：资金本钱=1/2×(非标装备建造安装造价+前期及其他用度)×建树期利率×合

　　理建树期

　　依据本项目资产局限，确定公道建树期为 2 年，评估基准日银行同期贷款利率为

　　6.15%。

　　(G)电子装备重置代价简直定

　　参照现行市场售价确定，电子装备的重置代价即现行市场购置价(2009 年 1 月 1

　　日之后购置的不含税)。对现市场已无沟通型号成果的产物，参照现市场同类更换产物，

　　通过公道调解确定。

　　(H) 车辆重置代价简直定

　　车辆的重置代价首要包罗现行市场购置价、车辆购置税、牌照费及其他用度。

　　此次评估车辆均为工程车辆和厂内用车，无需挂牌，以是车辆购置价即为评估原值。

　　(4)成新率简直定

　　A.本次呆板装备评估成新率运用综正当举办确定。

　　(A).观察说明法成新率：

　　首要以装备的现时技能状态为主，思量其完好率、操作率、常用负荷率；原始制造

　　质量；大修、技改、事情、维护保养情形；打点水平；事变环境和前提；外观和完整性

　　等身分，综合说明晰定其成新率。

　　呆板装备观察说明法成新率评估参考表

　　新旧 有形损

　　种别 技能参数标准参考声名 成新率%

　　情形 耗率%

　　新装备及使 全新或刚使用不久的装备.在用状态精采,能按计划要求正常使

　　1 0-10 100-90

　　用不久装备 用,无异常现象.

　　已使用一年以上或颠末第一次大修恢复兴计划机能使用不久的

　　2 较新装备 11-35 89-65

　　装备,在用状态精采,能满足计划要求,未呈现过较大妨碍.

　　已 使用二年以上或大修后已使用一段时刻的装备 , 在用状态较

　　3 半新装备 36-60 好 , 根基上能到达装备计划要求 , 满足工艺要求 , 需经常维修以 64-40

　　担保正常使用.

　　已使用较长时刻或几经大修,今朝仍能维持使用的装备,在用状

　　4 旧装备 61-85 态一般 ,机能明明下降 ,使用中妨碍较多 , 经维护仍能满足工艺 39-15

　　要求,可以安详使用；或已高出规定使用年限，仍根基能使用.

　　5 报废待 86-100 机能严重劣化,今朝已不能正常使用。 15以下

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　　处理赏罚装备

　　(B).使用年限法成新率：

　　成新率=[(经济使用年限-已使用年限)/(经济使用年限)]×100%

　　或成新率=尚可使用年限/经济使用年限×100%

　　＝[尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)]×100%

　　©.综合成新率：

　　综合成新率=观察说明法成新率×权重比例+使用年限法成新率×权重比例

　　=观察说明法成新率×60%+使用年限法成新率×40%

　　B、电子装备成新率简直定

　　采取年限法成新率或观察法成新率确定

　　(A)．年限法成新率

　　年限法成新率=[尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)]×100%

　　=[(经济使用年限-已使用年限)/经济使用年限]×100%

　　(B)．观察法成新率

　　首要以电子装备的现时技能状态为主，思量其完好率、操作率、常用负荷率；原始

　　制造质量；大修、技改、事情、维护保养情形；打点水平；事变环境和前提；外观和完

　　整性等身分，综合说明晰定其成新率。

　　C、车辆成新率简直定

　　按照商务部、发改委、公安部、环境掩护部令 2012 年第 12 号 《天真车逼迫报废

　　标准规定》，确定车辆的经济行驶公里数。采取行驶里程法、观察法测算车辆的成新率，

　　根据孰低的原则，确定车辆的成新率。

　　(A)．行驶里程法：

　　成新率=(经济行驶里程-已行驶里程)/经济行驶里程×100%

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　　(B) 观察法：

　　．

　　依据车辆的各构成部分对车辆的重要性确定各构成部分的权重，现场调查确定各组

　　成部分的成新率，加权均匀得出整体成新率。

　　(三)评估代价简直定

　　评估代价=重置代价×综合成新率

　　对付待报废装备、国度明令已经裁减装备，评估代价时以评估基准日市场可变现价

　　确定评估值。

　　B. 其他非活动资产--衡宇建(构)筑物的评估

　　本次评估衡宇修建物及构筑物采取本钱法评估。

　　本钱法公式：评估代价=重置代价×综合成新率

　　●重置代价简直定

　　本次评估中修建物重置代价由综合造价、前期及其他用度、资金本钱组成。

　　重置代价=综合造价+前期及其他用度+资金本钱

　　(1)综合造价简直定

　　①投资估算指标调解法：

　　选取与待估资产相类似的投资估算指标， 对其与待估衡宇建

　　并 (构)筑物结构差异，

　　时刻差异等影响定额直接费的各项身分调解，确定评估基准日待估衡宇建(构)筑物的

　　定额直接费，然后按现行费率和取费措施将其调解为按现价计较的修建安装工程综合造

　　价。

　　②预(结)算调解法

　　按照该工程预(结)算资料确定直接工程费、人工费、法子费及其余相关数据，并

　　参照《山西省建树工程计价依据——修建工程预算定额》 2011)《山西省建树工程计

　　( 、

　　价依据——装饰装修工程预算定额》 2011)《山西省建树工程计价依据——安装工程

　　( 、

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　　预算定额》 2011) 人工费调解等规定对其相应种种用度参数举办调解，并根据评估基

　　( 、

　　准日执行的行业相关规定费率及 2013 年第 3 期《山西省工程建树标准定额信息》取费

　　测算修建工程综合造价。

　　③类比法

　　依据本次评预计较出规范衡宇修建物的单方造价，在较量说明调解差异基本上，确

　　定与规范衡宇修建物结构特性相类似的委估衡宇修建物的建安综合造价。

　　(2)前期及其他用度是参照国度相关规定选取的， 本次评估前期及其他用度是以

　　修建物的综合造价乘以费率来计取的。前期及其他用度计较如下：

　　序号 用度项目 费率(%) 依 据

　　1 建树单位打点费 《建树项目总投资及其他用度项目组陈规定》

　　0.80

　　《国度成长改良委、建树部关于印发 <建树工程监理与相关处事

　　2 工程监理费

　　1.71 收费打点规定>的关照》 (晋价服字[2007]126 号)

　　国度发改委办公厅 《关于招标署理处事收费有关问题的关照》

　　(发

　　3 招标署理费

　　0.10 改办价值[2003]857 号)

　　《 国度计委关于印发 < 建树项今朝期事变咨询收费 > 暂行规定的

　　4 可行性研究费

　　0.28 关照》 (计投资[1999]1283 号)

　　国度计委、建树部《关于宣布<工程勘测计划收费打点规定>的通

　　5 勘测计划费

　　3.09 知》 计价值[2002]10 号)

　　(

　　国度计委、国度环境掩护总局《关于类型环境影响咨询收费有关

　　6 环境影响评价费

　　0.07 问题的关照》 [计价值[2002]125]号)

　　(

　　建树项目(工程)劳动卫生预评价打点步伐(中华人民共和国劳

　　7 劳动安详卫生评价费 动部令第 10 号)；建树项目(工程)劳动卫生监察规定(中华人

　　0.10 民共和国劳动部令第 3 号)

　　8 园地筹备及姑且办法费 《山西省工程建树其他用度标准》(晋建标字[2009]9 号

　　0.80

　　9 连系试运转费 《山西省工程建树其他用度标准》(晋建标字[2009]9 号

　　0.20

　　合 计 7.15%

　　(3)资金本钱：团结待估资产建树局限，确定公道建树期，按同期贷款利率计较

　　资金本钱，资金按匀称投入思量。

　　资金本钱=1/2×(综合造价+前期及其他用度)×建树期利率×公道建树期

　　依据本项目资产局限，确定公道建树期为 2 年，评估基准日银行同期贷款利率为

　　6.15%。

　　●成新率简直定

　　本次评估成新率依据综正当来确定。

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　　(1)使用年限法成新率 A1

　　使用年限法成新率 A1=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)×100%

　　(2)观察说明法成新率 A2

　　观察说明法是评估职员通过实地勘测，相识委估衡宇建(构)筑物制作特点、计划水

　　平、施工质量及使用、维护、改革状况，别离依据首要结构部分、装修部分、办法部分

　　对其成新率的影响程度，经现场勘测确定实得分数，并团结差别结构范例衡宇建(构)筑

　　物成新率评分批改系数，确定观察说明法成新率。

　　(3)综合成新率

　　综合成新率=A1×40%+A2×60%

　　个中：40%为使用年限法成新率所占权重，60%为观察说明法成新率所占权重。

　　3．其他非活动资产--在建工程的评估

　　对付在建工程中已落成程，如电捕焦油器、鼓风 DOS 监控系统、厂区集成化平台、

　　围墙和排洪沟工程、厂区土方工程及挡墙、防洪沟马路及厂区维修工程，本次评估按房

　　屋修建物、呆板装备评估，其评估要领详见衡宇修建物、呆板装备评估声名。

　　对付在建工程产生的前期用度，如硫胺工程可研费、硫胺工程咨询费、硫胺工程设

　　计费，评估职员通过查察条约、管帐凭据等，核实其为工程产生的公道用度，并思量其

　　对将来企业发生的权力或代价确定评估值。

　　在建工程中硫胺工程因客观原因于 2009 年 10 月遏制建树，今后也不再继续建树。

　　因其对将来企业不发生任何权力或代价，因此评估为零。

　　4.负债的评估

　　本次受托评估的负债包罗：应付账款、应付职工薪酬、其他应付款。

　　负债评估首要采取核实法。

　　评估时，按照企业提供的各项目评估明细申报表，按在评估目的实现后产权持有者

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　　现实需要承担的金额，经评估职员核实后，以账面值作为评估值。

　　八.评估措施实行历程和情形

　　本次评估于 2013 年 8 月 20 日开始举办评估筹备事变，2013 年 8 月 22 日开始现场

　　核实、勘测、评定估算事变，于 2013 年 11 月 9 日出具资产评估陈诉。

　　(一)接管委托阶段

　　北京京都中新资产评估有限公司接管太化团体、太化股份的委托，按照评估目的、

　　评估基准日、评估器材及领域等内容制定了评估事变方案。

　　(二)评估核实事变阶段

　　通过询问、查对、勘查、搜查等方法举办观测，相识评估器材近况，存眷评估器材

　　法令权属。

　　按照评估业务详细情形网络评估资料，并按照评估业务需要和评估业务实行历程中

　　的情形变革及时增补网络评估资料。

　　(三)评定估算事变阶段

　　评估职员按照评估业务详细情形，对所网络的评估资料举办须要的说明、归纳和整

　　理，形成评定估算的依据；适当选择评估要领，选取相应的公式和参数举办说明、计较

　　和判断，形成起源评估结论。

　　(四)评估汇总阶段

　　按照起源评估功效，评估职员推行了下列评估汇总措施：

　　1、汇总单项资产评估值，填列评估汇总表；

　　2、举办评估结论说明，对资产评估功效举办调解、修改和完善；

　　3、撰写评估声名及评估陈诉；

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　　4、举办三级复核，增补、修改评估陈诉、评估声名。

　　(五)提交评估陈诉阶段

　　将评估陈诉提交委托方及有关职员接头，协商有关问题。对评估陈诉再行增补、修

　　改，在此基本上发生正式评估陈诉，提交委托方。

　　九.评估假设

　　1.公司地址地及中国的社会经济环境不发生大的变换，所遵循的国度现行法令、法

　　规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变革；

　　2.除非还有声名，假设公司完全遵守全部有关的法令和礼貌；

　　3.有关信贷利率、汇率、钱粮基准及税率，政策性征收用度等不产生重大变革；

　　4.假设公司提供的积年财务资料所采纳的管帐政策和编写此份陈诉时所采取的会

　　计政策在重要方面根基一致。

　　5.无其他人力不行抗拒身分及不行预见身分对企业造成重大倒霉影响。

　　6.假定被评估资产将现行用途、原地、一连使用；

　　7.假设除陈诉披露的权属瑕疵外，不存在影响评估结论的其他权属瑕疵；

　　8．买卖业务假设。买卖业务假设是假定全部待评估资产已经处在买卖业务历程中，评估师按照

　　待评估资产的买卖业务前提等模拟市场举办估价。

　　十.评估结论

　　太 化股份焦化分公司 在 原地一连使用 和假设前 提 创立的 前提下， 资产账面值 为

　　50,576.70 万元，评估值为 51,906.80 万元，增值额为 1,330.10 万元，增值率为 2.63%。

　　负债账面值为 13,571.36 万元，评估值为 13,571.36 万元，增值额为 0 元，增值率为

　　0.00%。净资产账面值为 37,005.34 万元，评估值为 38,335.44 万元，增值额为 1,330.10

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　　万元，增值率为 3.59%。评估汇总情形见下表：

　　资产评估功效汇总表

　　评估基准日：2013 年 6 月 30 日

　　产权持有单位：太化股份焦化分公司 金额单位：人民币万元

　　项目 账面代价 评估代价 增减值 增值率%

　　活动资产 19,646.62 19,273.85 -372.77 -1.90

　　非活动资产 30,930.08 32,632.95 1,702.87 5.51

　　其他非活动资产 30,930.08 32,632.95 1,702.87 5.51

　　个中：衡宇修建物 10,101.23 11,853.89 1,752.66 17.35

　　呆板装备 20,242.78 20,354.70 111.92 0.55

　　在建工程 586.07 424.36 -161.71 -27.59

　　资产总计 50,576.70 51,906.80 1,330.10 2.63

　　活动负债 13,571.36 13,571.36 0.00 0.00

　　负债合计 13,571.36 13,571.36 0.00 0.00

　　净资产 37,005.34 38,335.44 1,330.10 3.59

　　本钱法评估功效详见评估明细表。

　　十一.出格事项声名

　　以下为在评估历程中已发明大概影响评估结论但非评估职员执业水平和手段所能评

　　定估算的有关事项(包罗但不限于)：

　　(一)引用其他机构的陈诉结论的情形：

　　本次评估中焦化分公司所有资产及负债的账面代价是致同管帐师事宜所(非凡平凡

　　合资)出具的《太原化工股份有限公司 2013 年 6 月 30 日拟转让资产模拟资产负债表审

　　计陈诉》(致同审字(2013)第 140ZC2024 号)核定值。

　　(二)权属资料不全面可能存在瑕疵的气象：

　　至评估基准日，太化股份未提供本次委估衡宇修建物的衡宇全部权证及部分呆板

　　装备的购置发票， 太化股份已经向评估机构提供了相关资产 权属证明。据太化股份提

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　　供的资产权属证明所述，太原化工股份有限公司理睬，纳入本次评估领域的所有资产

　　的产权归太原化工股份有限公司全部，无产权纠纷，产权清晰，不存在抵押、包管等

　　事件。

　　(三)本次评估措施受限制的气象。

　　受丈量本领、丈量本钱及评估事变时刻的限制，本次评估未 能对其他非活动资产

　　中的隐蔽工程、存货(洗精煤、焦炭)举办具体勘测核实，评估核实事变首要依据介入

　　过施工、打点的知情职员先容的工程现真相形和 产权持有单位提供的相关技能资料 及

　　产权持有单位清查盘货资料举办了更换。

　　(四)评估资料不完整的气象。

　　本次评估中，产权持有单位未能提供部分修建安装工程的技能资料。

　　(五)评估基准日存在的法令、经济等未决事项。

　　按照委托方提供的“企业关于举办资产评估有关事项的声名”中的内容显示，至评

　　估基准日，太化股份委估的相关资产及负债不存在重大法令、经济等未决事项。

　　(六)包管、租赁及其或有负债(或有资产)等事项的性质、金额及与评估器材的

　　干系：

　　按照委托方提供的“企业关于举办资产评估有关事项的声名”及“资产权属证明”

　　中的内容显示，收购库存外贸童装，至评估基准日，纳入本次评估领域的所有资产的产权归太化股份全部，

　　无产权纠纷，产权清晰，

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