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[公告]鄂武商Ａ(000501)审计报告

时间：2009年11月24日 10:01:06 中财网

武汉武商集团股份有限公司
审 计 报 告

众环审字（2009) 866 号
全体股东：
我们审计了后附的湖北省十堰市人民商场股份有限公司（以下简称“十堰人商”）财务报表，包括2008 年 12 月31 日、2009 年 8 月31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度、2009
年 1-8 月的利润表和合并的利润表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是十堰人商管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见
我们认为，十堰人商财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了十堰人商2008 年 12 月31 日、2009 年 8 月31 日的财务状况以及2008 年度、2009 年 1-8 月的经营成果。

武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师: 吴 杰
中国注册会计师: 郭幼英
本报告书共 52 页第6页
中国 武汉 2009 年 10 月20 日
财务报表附注
（2009年8月31 日）
（一）公司的基本情况
湖北省十堰市人民商场股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身系十堰人民商场，于
1984 年9 月25 日成立。 1994 年 6 月 14 日经湖北省体改委批复成立股份有限公司，由十堰人民商场、工行湖北省信托投资公司十堰办事处、十堰财务开发总公司、湖北省石油公司十堰公司和十堰市人寿保险公司发起设立。总股本 1500 万股，发起人认购 1200 万股，占 80%。实收资本实际到位情况如下表：
出资单位 持股金额 持股比例 备 注
人民商场（国有股） 5,084,746.00 33.90% 由原商场以剔除福利设施后的净
资产 600 万元按 1.18 元的发行价
转为 508 万股国有股份
工行信托公司 1,694,915.00 11.30% 发行价 1.18 元
湖北省石油公司十堰公司 423,729.00 2.82% 发行价 1.18 元
十堰市财务开发总公司 852,458.00 5.68% 发行价 1.18 元
十堰市人寿保险公司 847,458.00 5.65% 发行价 1.18 元
内部职工 2,289,700.00 15.26% 发行价 1.18 元，超过2.5%经省体
改委特批。

合 计 11,193,006.00 74.61%
1997 年公司依湖北省体改委的要求按股份制试点意见创立的股份公司进行规范，同时要求发起人投资到位及金融企业退出股份投资，公司股权结构发生了如下变化：1、十堰市人寿保险公司增加持股 152,542.00 元，后将其所持 100 万法人股份全部转让给其单位职工，仍以保险公司名义持股； 2、十堰财务开发总公司增加持股 152,542.00 元；3、市工行信托公司将法人股 1,694,915
股转让给市五金机械公司；4、由于尚有3,506,910.00 元未及时到位，按省体改委的通知要求用工资基金的结余部分弥补，以公司工会名义持股。

本报告书共 52 页第7页
2002 年，十堰五金机械公司因担保问题发生诉讼，被法院拍卖其持有的 100 万股公司股份，公司以 120 万元购得，增加工会持股 100 万股。截至2002 年 12 月31 日止股权结构如下表：
股 东 持股金额 持股比例 备
人民商场（国有股） 5,084,746.00 33.90%
湖北省石油公司十堰公司 423,729.00 2.82%
十堰市人寿保险公司 1,000,000.00 6.67% 实为该公司职工个人持有
十堰市财务开发总公司 1,000,000.00 6.67%
十堰市五金机械有限公司 694,915.00 4.63%
人商工会 4,506,910.00 30.05%
内部职工 2,289,700.00 15.26%
合 计 15,000,000.00 100.00%
2003 年 12 月27 日十堰市企改办通过企业改制方案:将公司原工会股份 450 万股按国家、企业职工个人股东各 50%的比例进行配送，企业职工股东依持有的股份同比例配送。

2004 年7 月，经十堰市财政局批复，将国有股全部定向转让给公司员工。截至2004 年 12 月
31 日止股权结构如下表：
股 东 持股金额 持股比例 备 注
湖北省石油公司十堰公司 423,729.00 2.82%
十堰市人寿保险公司 1,000,000.00 6.67% 实为该公司职工个人持有
十堰市财务开发总公司 1,000,000.00 6.67%
十堰市五金机械有限公司 694,915.00 4.63%
内部职工 11,881,356.00 79.21%
合 计 15,000,000.00 100.00%
2005 年 10 月，十堰保险公司将其持有的 100 万股转让给公司，但此时，公司员工购买改制
本报告书共 52 页第8页时股份的行为已完成，企业改制也已完成。这部分股份原意将用于股份期权奖励，故未注销，在登记时记入自然人股份，财务处理时记入工会持股。至2005 年底，公司股权结构如下：
股 东 持股金额 持股比例 备 注
湖北省石油公司十堰公司 423,729.00 2.82%
十堰市财务开发总公司 1,000,000.00 6.67%
十堰市五金机械有限公司 694,915.00 4.63%
人商工会 1,000,000.00 6.67%
自然人 11,881,356.00 79.21%
合 计 15,000,000.00 100.00%
2009 年 3 月7 日经公司股东会决议通过增资方案，增加注册资本1000 万元，向原有股东配售，配售比例为 3：2，配股价格 1.18 元/股。有631 户参加了配售，增资后的股权结构如下：
股 东 持股金额 持股比例 备 注
十堰市佳宏达五金有限公司 1,158,200.00 4.63%
十堰市财务开发总公司 1,000,000.00 4.00%
中石化资产管理公司湖北石油分公司 423,800.00 1.70%
自然人(员工) 18,972,900.00 75.89%
自然人(非员工 116 人) 1,119,900.00 4.48%
人商工会 2,325,200.00 9.41% 期权
合 计 25,000,000.00 100.00%
公司企业法人营业执照注册号为：420000000038033，注册地及总部地址：湖北省十堰市人民北路1 号。

公司经营范围包括：日用百货、皮具箱包、鞋帽、钟表眼镜、化妆洗涤用品、五金交电、家用电器、针纺织品、服装服饰、笔墨纸砚、文化体育用品、照相摄像器材、工艺美术品、酒类、家俱、珠宝首饰、音像制品、通讯产品、计算机及办公自动化设备、汽车及配件、钢材、建筑装饰材料、电子元器件、医药品、医疗器械、烟草零售、服装加工、摄影摄像服务、房屋租赁、会展、运动健身服务、副食、粮油及肉制品、水产品、海产品、蔬菜销售、仓储运输、物流配送、家电维修及安装、物业管理。

本报告书共 52 页第9页
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规
范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会计准则第
38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，本公司对资产负债表年初余额和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。

（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

（四）公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至12 月31 日。

2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。

3、计量属性在本年发生变化的报表项目及本年采用的计量属性
（1）计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

（2 ）本年报表项目计量属性未发生变化。

4、 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
本报告书共 52 页第10页换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2 ）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

6、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（2 ）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量
本报告书共 52 页第11页
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b ）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h ）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
本报告书共 52 页第12页
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄 坏账准备计提比例
1年以内 0%
1-2年 5%
2-3年 10%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

b ）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
本报告书共 52 页第13页具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4 ）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

7、 金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。

本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

本报告书共 52 页第14页
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

（2 ）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

8、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品、包装物。

（2 ）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按先进先出法确定发出存货的实际成本。

（4 ） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
本报告书共 52 页第15页计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

9、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b ）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
本报告书共 52 页第16页事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。

③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（2 ） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
本报告书共 52 页第17页被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。

④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

10、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。

（2 ）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
本报告书共 52 页第18页
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
☆ ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（4 ）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

11、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2 ）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 －50 5－10 1.80－4.75
机器设备 5 －10 5－10 9.00－19.00
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电子设备 5 5－10 18.00－19.00
运输设备 8 5－10 11.25－11.88
其他设备 5 －10 5－10 9.00－19.00
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（4 ）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

12、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。

（2 ）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（4 ）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

13、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2 ）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

14、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2 ）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

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（4 ）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

不符合资本化条件的借款费用，收购库存外贸童装，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2 ）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

16、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

（2 ）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
本报告书共 52 页第23页佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

17、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

（2 ）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。

②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。

18、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

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②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2 ）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

19、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

（2 ）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。

（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
本报告书共 52 页第25页损益”项目列示。

（4 ）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，求购库存人造首品、库存饰品、项链，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

20、 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。

（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司现执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，因本财务报告系提供给武汉商场集团股份有限公司（以下简称武商集团）之用，武商集团执行《企业会计准则》（2006年2月颁布），为保证财务数据的可比性，本公司在本报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第
本报告书共 52 页第26页
38号——首次执行企业会计准则》的规定执行。

2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。

3、本公司在报告期内无会计差错更正事项。

（六）税项
1、增值税销项税率分别为0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。

2、营业税税率为营业收入的5%。

3、消费税税率为黄金首饰收入的5%。

4、城市维护建设税为应纳流转税额的5%、7%。

5、教育费附加为应纳流转税额的3%。

6、地方教育发展费为营业收入的 1‰。

7、企业所得税税率为25%。

（七）企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
截至2009 年 8 月31 日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本(万元) 经营范围通过企业合并以外其他方式取得的子公司
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控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
十堰人商郧阳购物中心有 郧县城关 商品销售 RMB300 日用百货、皮具箱包、鞋帽、钟表眼镜、化
限责任公司 妆洗涤用品、五金交电、家用电器、针纺织
品、服装服饰、文化体育用品、照相摄像器
材、珠宝首饰、音像制品、通讯产品、计算
机及办公自动化设备、烟草零售、副食、粮
油及肉制品、水产品、海产品、蔬菜加工销
售、钟表维修、家电维修及安装。

十堰聚丰家电维修有限责 十堰市黄 维修服务 RMB50 家电维修、安装、调试；废旧家电回收。

任公司 石路 12 号
十堰昌源物流有限责任公 十堰市黄 仓储物流 RMB50 物流服务；仓储服务；货运中转。

司 石路 12 号
本公司投资额 持股比例% 表决权 是否纳入合
控股子公司名称
（万元） 直接持股 间接持股 比例% 并报表范围通过企业合并以外其他方式取得的子公司
十堰人商郧阳购物中心有限责任公司 RMB153 51.00% 51.00% 是
十堰聚丰家电维修有限责任公司 RMB50 100.00% 100.00% 是
十堰昌源物流有限责任公司 RMB50 100.00% 100.00% 是
2、合并范围变更情况
报告期内新纳入合并范围公司
公司名称 变更原因 变更日期 本期净利润 期末净资产
十堰昌源物流有限责任公司 新设成立 2009 年 5 月5 日 -705,077.13 -205,077.13
注：2009 年 5 月，公司以货币资金出资50 万元设立十堰昌源物流有限责任公司，占其注册资本的 100%。

3、控股子公司少数股东权益相关信息
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少数 少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东
控股子公司名称 股东 用于冲减少数 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期
权益 股东损益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额
十堰人商郧阳购物中心有限责任公司 463,627.28 575,908.12
十堰聚丰家电维修有限责任公司十堰昌源物流有限责任公司
（八）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2009 年 8 月31 日账面余额，年初余额指2008 年 12
月31 日账面余额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金 108,475.61 87,246.13
银行存款 55,994,612.07 13,234,367.98
其他货币资金 430,267.41
合 计 56,533,355.09 13,321,614.11
注：货币资金期末余额比年初余额增长324.35%系货款回收及时所致。

2．交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 624,496.00 563,044.00
合 计 624,496.00 563,044.00
注：交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

3．应收票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 100,000.00 300,000.00
合 计 100,000.00 300,000.00
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4．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 1,146,018.01 24.25%
其他不重大 3,579,643.81 75.75% 13,466.10 100.00%
合 计 4,725,661.82 100.00% 13,466.10 100.00%
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
其他不重大 2,218,361.37 100.00% 4,488.70 100.00%
合 计 2,218,361.37 100.00% 4,488.70 100.00%
（2 ）应收账款按账龄披露：
期末数
账 龄 账面余额
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内（含1年） 4,680,774.82 99.05%
3年至4年（含4年） 44,887.00 0.95% 13,466.10
合 计 4,725,661.82 100.00% 13,466.10
期初数
账 龄 账面余额
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内（含1年） 2,173,474.37 97.98%
2年至3年（含3年） 44,887.00 2.02% 4,488.70
合 计 2,218,361.37 100.00% 4,488.70
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（3）应收账款其他说明事项：
A.①单项金额重大的应收账款指每笔金额为100万元以上的客户应收账款，主要包含公司的重要客户。

②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单项金额在
100 万元以下且账龄超过五年的应收账款。

③单项金额不重大的应收账款指除上述两项以外的应收账款。

B.应收账款中无持公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

C.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
李培平 1,146,018.01 24.25% 2009 年
陈平 806,375.75 17.06% 2009 年
何晓东 532,038.00 11.26% 2009 年
张小平 394,506.00 8.35% 2009 年
肖强 354,849.01 7.51% 2009 年
合 计 3,233,786.77 68.43%
D. 应收账款中应收关联方款项详见附注（十）5 （2 ）。

5．预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
期末余额 年初余额
账龄结构
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 23,340,298.06 100.00% 13,123,439.63 100.00%
合 计 23,340,298.06 100.00% 13,123,439.63 100.00%
注：预付款项中无持公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
6．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 22,660,205.50 62.53% 280,263.53 99.85%
本报告书共 52 页第31页
其他不重大 13,578,307.46 37.47% 425.00 0.15%
合 计 36,238,512.96 100.00% 280,688.53 100.00%
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 21,920,258.68 70.90%
其他不重大 8,996,651.21 29.10%
合 计 30,916,909.89 100.00%
（2 ）其他应收款按账龄列示如下：
期末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 30,624,742.46 84.51%
1年至2年（含2年） 5,613,770.50 15.49% 280,263.53
合 计 36,238,512.96 100.00% 280,688.53
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例% 坏账准备
1年以内（含1年） 30,916,909.89 100.00%
☆ 合 计 30,916,909.89 100.00%
（3）其他应收款其他说明事项：
A.①单项金额重大的应收账款指每笔金额为100万元以上的客户应收账款，主要包含公司的重要客户。

②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单项金额在
100 万元以下且账龄超过五年的应收账款。

③单项金额不重大的应收账款指除上述两项以外的应收账款。

B.其他应收款中无持公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

C. 金额前5 名的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账款总额的比例 欠款时间 款项性质或内容
叶金明 16,500,000.00 45.53% 2009 年 借款
十堰大本营房地产开发公司 5,140,205.50 14.18% 2008 年-2009 年 借款
十堰市卫生局卫生监督局 1,800,000.00 4.97% 2009 年 借款
湖北财汇百安投资担保公司 1,020,000.00 2.81% 2008 年-2009 年 借款
十堰市广播电视实业有限公司 911,562.83 2.52% 2009 年 借款
本报告书共 52 页第32页
合 计 25,371,768.33 70.01%
D. 其他应收款中应收关联方款项详见附注（十）5 （2）。

7．存货
（1）存货
其中：含有借款费 本年转回跌价准备金
存货种类 年初余额 期末余额
用资本化的金额 额占期末余额的比例
库存商品 52,345,619.21 40,516,010.47
合 计 52,345,619.21 40,516,010.47
（2 ）本期未发生存货减值的情况，故未计提减值准备。

8．长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
在被投资 在被投资
被投资 初始投资
期初余额 增减变动 年末余额 单位持股 单位表决
单位名称 金额
比例 权比例一、权益法核算的长期股权投资
十堰市乾宝典当有 2,500,000.00 5,126,477.73 92,635.75 5,219,113.48 50% 50%限公司
十堰美的制冷产品 32% 32%
销售有限公司 3,200,000.00 3,792,807.76 224,691.63 4,017,499.39
十堰人商金福祥购 600,000.00 30.00% 30.00%物广场有限公司
房县钻石水泥有限 16,000,000.00 -998,879.55 15,001,120.45 20.00% 20.00%
责任有限公司 14,000,000.00
二、成本法核算的长期股权投资
十堰政信担保投资 3,000,000.00 600,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00
有限公司
十堰市茅箭区荣昌 800,000.00 800,000.00 800,000.00
农村信用社
本报告书共 52 页第33页
在被投资 在被投资
被投资 初始投资
期初余额 增减变动 年末余额 单位持股 单位表决
单位名称 金额
比例 权比例
十堰市茅箭区五堰 200,000.00 200,000.00 200,000.00
农村信用社
合 计 24,300,000.00 26,519,285.49 1,718,447.83 28,237,733.32
注：（1）长期股权投资本期增加的原因：
2008年11月，公司与十堰政信投资担保有限公司签订投资认股协议，投资总额300万元，分别于2008年11月
12日前认缴60万元，2009年3月30 日前认缴240万元。长期投资本期增加系第二期出资。

（2）重要联营企业情况
本企业 本企业在被投
企业 法人 注册资本
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 资单位表决权
类型 代表 （万元）
例（%） 比例（%）一、合营企业
十堰市乾宝典当有 有限责 十堰市 刘伟 动产质押典 RMB1000 50% 50%
限公司 任公司 当、房地产抵
押典当二、联营企业
十堰美的制冷产品 有限责 十堰市 吕凤玲 家用电器及其 RMB1000 32% 32%
销售有限公司 任公司 零配件销售、
安装、维修
十堰人商金福祥购 有限责 十堰市 叶金明 服装、服饰、 RMB200 30.00% 30.00%
物广场有限公司 任公司 皮具、箱包金
银饰品销售等
期末资产 期末负债 期末净 本年营业
被投资单位名称 本年净利润 关联关系
总额 总额 资产总额 收入总额一、合营企业
十堰市乾宝典当有 10,691,204.68 252,977.72 10,438,226.96 490,307.1 185,271.5 合营企业
本报告书共 52 页第34页限公司二、联营企业
十堰美的制冷产品 65,757,573.63 53,202,888.04 12,554,685.59 94,481,601.56 702,161.35 联营企业销售有限公司
十堰人商金福祥购 2,722,312.58 8,416,704.36 -569,4391.78 3,949,635.94 -422,807.79 联营企业物广场有限公司
（3）本期未发生长期投资减值的情况，故未计提减值准备。

9．固定资产
（1）固定资产明细：
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 82,537,031.11 1,806,400.00 2,258,462.00 82,084,969.11
其中：房屋、建筑物 54,821,287.43 54,821,287.43
电子设备 1,068,429.00 40,000.00 1,108,429.00
运输工具 4,068,564.03 1,185,400.00 2,225,302.05 3,028,661.98
机器设备 22,578,750.65 581,000.00 33,159.95 23,126,590.70
二、累计折旧合计 33,746,948.53 2,922,733.77 1,271,089.71 35,398,592.59
其中：房屋、建筑物 16,368,042.85 1,407,228.62 17,775,271.47
电子设备 656,338.03 111,932.83 768,270.86
运输工具 2,201,872.90 425,092.32 1,238,661.31 1,388,303.91
机器设备 14,520,694.75 978,480.00 32,428.40 15,466,746.35
三、固定资产减值准备累计金额合计其中：房屋、建筑物电子设备运输工具机器设备
四、固定资产账面价值合计 48,790,082.58 46,686,376.52
本报告书共 52 页第35页
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：房屋、建筑物 38,453,244.58 37,046,015.96
电子设备 412,090.97 340,158.14
运输工具 1,866,691.13 1,640,358.07
机器设备 8,058,055.90 7,659,844.35
（2 ）本期未发生固定资产减值的情况，故未计提减值准备。

10．无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 129,532,018.41 40,400,000.00 5,298,696.00 164,633,322.41
1.土地使用权-六堰食品沟酒厂 17,707,792.99 17,707,792.99
2.土地使用权-人民北路3 号 74,000,000.00 40,400,000.00 114,400,000.00
3. 土地使用权-北京路 5,298,696.00 5,298,696.00
4. 土地使用权-汉江路2 号酒厂 7,570,100.00 7,570,100.00
5. 土地使用权-黄石路 8,800.00 8,800.00
6.土地使用权-公园路2 号 312,929.42 312,929.42
7.土地使用权-人民北路 1 号 24,633,700.00 24,633,700.00
二、累计摊销额合计 3,274,827.02 814,335.54 4,089,162.56
1.土地使用权-六堰食品沟酒厂 383,668.85 236,103.90 619,772.75
2.土地使用权-人民北路3 号
3. 土地使用权-北京路
4. 土地使用权-汉江路2 号酒厂 672,897.78 134,579.55 807,477.33
5. 土地使用权-黄石路 782.22 156.45 938.67
6.土地使用权-公园路2 号 27,815.95 5,563.19 33,379.14
7.土地使用权-人民北路 1 号 2,189,662.22 437,932.45 2,627,594.67
三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 126,257,191.39 160,544,159.85
1.土地使用权-六堰食品沟酒厂 17,324,124.14 17,088,020.24
本报告书共 52 页第36页
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
2.土地使用权-人民北路3 号 74,000,000.00 114,400,000.00
3. 土地使用权-北京路 5,298,696.00
4. 土地使用权-汉江路2 号酒厂 6,897,202.22 6,762,622.67
5. 土地使用权-黄石路 8,017.78 7,861.33
6.土地使用权-公园路2 号 285,113.47 279,550.28
7.土地使用权-人民北路 1 号 22,444,037.78 22,006,105.33
注：本期未发生无形资产减值的情况，故未计提减值准备。

11．递延所得税资产和递延所得税负债
（1）引起暂时性差异的资产或负债项目
暂时性差异金额
项 目
期末数 年初数一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
坏账准备 400.00
合 计 400.00
二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
坏账准备 129,129.31 418,395.24
合 计 129,129.31 418,395.24
（2 ）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 年末余额 年初余额一、递延所得税资产
坏账准备 100.00
合 计 100.00
二、递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 32,282.33 104,598.81
合 计 32,282.33 104,598.81
本报告书共 52 页第37页
12．资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销一、坏账准备
其中：1．应收账款坏账准备 4,488.70 8,977.40 13,466.10
2 ．其他应收账款坏账准备 280,688.53 280,688.53
合 计 4,488.70 289,665.93 294,154.63
13．所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：用于担保抵押取得银行贷款。

（2 ）所有权受到限制的资产金额如下：
所有权受到限制的资产类别 年初账面原值 本期增加额 本期减少额 期末账面原值
用于担保的资产
1、土地使用权-人民北路 1 号 24,633,700.00 24,633,700.00
2、土地使用权-汉江路2 号 7,570,100.00 7.570,100.00
2、营业大楼-人民北路 1 号 29,653,210.38 29,653,210.38
3、综合大楼-人民北路 1 号 2,392,329.88 2,392,329.88
4、营业大楼-郧县城关镇 4,380,000.00 4,380,000.00
合 计 68,629,340.26 68,629,340.26
14．短期借款
（1）短期借款明细情况
借款条件 期末余额 年初余额
信用借款 3,000,000.00
抵押借款 44,500,000.00 31,300,000.00
合 计 47,500,000.00 31,300,000.00
15．应付票据
种 类 期末余额 年初余额
本报告书共 52 页第38页
银行承兑汇票 48,446,750.00 11,010,000.00
合 计 48,446,750.00 11,010,000.00
注：应付票据期末余额中无欠持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

16．应付账款
项 目 期末余额 年初余额
金 额 46,252,787.55 24,908,033.92
17．预收款项
项 目 期末余额 年初余额
金 额 42,345,844.08 41,229,611.66
注：预收款项期末余额中无欠持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

18．应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 920,917.45 14,689,879.85 14,689,879.85 920,917.45
二、职工福利费 23,989.60 389,035.60 413,025.20
三、社会保险费 3,853,857.02 3,853,857.02
其中：
1．医疗保险费 920,676.11 920,676.11
2．基本养老保险费 2,529,033.84 2,529,033.84
3 ．年金缴费
4．失业保险费 269,537.16 269,537.16
5．工伤保险费 44,886.70 44,886.70
6．生育保险费 89,723.21 89,723.21
四、住房公积金 -13,570.48 2,262,604.49 2,030,647.19 218,386.82
五、工会经费和职工教育经费 950,277.07 661,044.61 349,810.09 1,261,511.59
六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他
合 计 1,881,613.64 21,856,421.57 21,337,219.35 2,400,815.86
19．应交税费
本报告书共 52 页第39页
税费项目 期末余额 年初余额 计缴标准
增值税 959,844.02 60,967.36 见附注（六）
营业税 -131,308.22 -238,664.93 见附注（六）
消费税 124,342.48 127,628.68 见附注（六）
企业所得税 9,412,336.50 5,276,876.85 见附注（六）
印花税 207,551.02 193,976.98
教育费附加 167,765.23 20,911.46 见附注（六）
地方教育发展基金 1,337,388.14 1,297,552.54 见附注（六）
城市维护建设税 330,033.08 -4,584.56 见附注（六）
房产税 132,119.30 117,847.97
土地使用税 818,477.28 555,978.01
个人所得税 25,265.83 11,074.39
合 计 13,383,814.66 7,419,564.75
注：应交税费期末余额较年初余额增长80.39％，主要系计提应交企业所得税所致。

20．其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
金 额 18,855,906.91 42,635,542.31
注：其他应付款期末余额中无欠持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

21．一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 39,800,000.00
合 计 39,800,000.00
（2 ）明细情况
未按期 预计还款期（或展
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款用途 逾期时间
偿还原因 期条件及日期）
十堰荣昌信用社 19,800,000.00 6.93% 流动资金 未逾期 尚未到期 2010 年4 月30 日
借款
十堰荣昌信用社 20,000,000.00 6.93% 流动资金 未逾期 尚未到期 2010 年4 月30 日
本报告书共 52 页第40页
借款
22．长期借款
（1）借款分类：
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 39,800,000.00
合 计 39,800,000.00
注：长期借款期末余额较年初余额减少，系转入一年内到期的非流动负债。

23．专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 性质或内容
改制职工安置费 8,738,556.17 431,875.80 8,306,680.37
合 计 8,738,556.17 431,875.80 8,306,680.37
注：2004年8月，公司根据十堰市企业改革办公室《关于十堰市人民商场股份有限公司企业改制方案的批复》（十企改办[2003]276号）的相关规定，从公司国有资产中提取27,078,360.00元职工安置费，用于对2000年8月29 日在册的职工进行经济补偿。

24．股本
股 东 持股金额 持股比例 备 注
十堰市佳宏达五金有限公司 1,158,200.00 4.63%
十堰市财务开发总公司 1,000,000.00 4.00%
中石化资产管理公司湖北石油分公司 423,800.00 1.70%
自然人(员工) 18,972,900.00 75.89%
自然人(非员工 116 人) 1,119,900.00 4.48%
人商工会 2,325,200.00 9.41% 期权
合 计 25,000,000.00 100.00%
注：1、公司原注册资本 1500 万元，已于2006 年 5 月23 日经十堰车城会计师事务所审验并分别出具了十车会字[2006]228 号验资报告。

2、根据公司2009 年3 月7 日股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本1000 万元，实际收到股东缴款 1180 万元，其中 180 万计入资本公积。上述实收资本经湖北大信天健会计师
本报告书共 52 页第41页事务有限公司审验并出具了鄂天健验字[2009]015 号验资报告。

25．资本公积
本期减少
项 目 年初余额 本期增加额 年末余额
额
股本溢价 2,700,000.00 1,800,000.00 4,500,000.00
合 计 2,700,000.00 1,800,000.00 4,500,000.00
本期增加的原因详见附注（八）25 注2。

26．盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 3,582,197.28 449,830.62 4,032,027.90
任意盈余公积 46,307,499.53 449,830.62 46,757,330.15
合 计 49,889,696.81 899,661.24 50,789,358.05
27．未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 37,037,070.73
加：本年净利润转入 16,228,807.54
减：提取法定盈余公积 449,830.62
提取任意盈余公积 449,830.62
应付普通股股利 3,531,170.36
期末未分配利润 48,835,046.67
28．营业收入
（1）营业收入明细：
项 目 本期发生额 上期发生额
1．主营业务收入 432,982,255.35 563,762,824.37
2．其他业务收入 1,997,452.61 4,543,349.19
合 计 434,979,707.96 568,306,173.56
（2 ）按销售产品的类别列示：
本报告书共 52 页第42页
产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
家电 164,437,441.01 146,752,790.58 17,684,650.43
百货 267,189,460.67 215,396,744.72 51,792,715.95
其他 1,355,353.67 974,432.53 380,921.14
合 计 432,982,255.35 363,123,967.83 69,858,287.52
注：其他系家电安装维修收入。

29．营业税金及附加
☆ 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 104,753.41 2,056,042.28 见附注（六）
消费税 206,350.91 451,587.65 见附注（六）
城市维护建设税 1,178,893.17 1,144,911.46 见附注（六）
教育费附加 534,702.76 494,876.73 见附注（六）
地方教育发展费 39,835.60 16,503.08 见附注（六）
合 计 2,064,535.85 4,163,921.20
30．财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,561,095.31 6,125,913.91
减：利息收入 1,375,869.44 2,589,615.72
金融机构手续费 505,852.83 119,076.42
合 计 3,691,078.70 3,655,374.61
31．资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 289,665.93 4,488.70
合 计 289,665.93 4,488.70
32．投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的损益 491,719.41 -836,956.00
本报告书共 52 页第43页权益法核算的投资收益
-681,552.17 629,043.99
成本法核算的投资收益 90,000.00 -4,050,220.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 38,993.88
处置长期股权投资损益
合 计 -60,838.88 -4,258,132.01
注：（1）成本法核算的投资收益90,000.00元，系公司收到十堰市茅箭区荣昌农村信用社及五堰农村信用社的现金分利款。上期-4,050,220.00元系公司处置湖北众联金石公司、湖北百安路汽车饰品公司股权损失。

（2 ）投资收益汇回不存在重大限制。

33．营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 788,968.77
其中：固定资产处置利得 114,148.77
无形资产处置利得 674,820.00
2、政府补助 375,200.00
合 计 1,164,168.77
34．营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 7,773.44 9,210.00
其中：固定资产处置损失 7,773.44 9,210.00
2．公益性捐赠 35,000.00 85,060.00
3．非常损失 193,660.03
4．罚款 38,584.67
合 计 236,433.47 132,854.67
35．所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 5,819,541.97 4,835,103.66
减：递延所得税收益 72,416.48 1,122.18
所得税费用 5,747,125.49 4,833,981.48
本报告书共 52 页第44页
36．政府补助
（1）政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额
政府补助的种类 本年发生额
与收益相关的政府补助 拨入网点资金 375,200.00
合 计 375,200.00
注：政府补助系十堰市财政局拨入的网点资金。

（九）母公司会计报表主要项目附注
1．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 11,036,742.39 79.92%
其他不重大 2,773,268.06 20.08% 13,466.10 100.00%
合 计 13,810,010.45 100.00% 13,466.10 100.00%
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 11,087,866.49 90.22%
其他不重大 1,201,365.10 9.78% 4,488.70 100.00%
合 计 12,289,231.59 100.00% 4,488.70 100.00%
（2 ）应收账款按账龄披露：
期末数
账 龄 账面余额
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内（含1年） 13,765,123.45 99.67%
3年至4年（含4年） 44,887.00 0.33% 13,466.10
本报告书共 52 页第45页
合 计 13,810,010.45 100.00% 13,466.10
期初数
账 龄 账面余额
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内（含1年） 12,244,344.59 99.63%
2年至3年（含3年） 44,887.00 0.37% 4,488.70
合 计 12,289,231.59 100.00% 4,488.70
（3）应收账款其他说明事项：A.①单项金额重大的应收账款指每笔金额为100万元以上的客户应收账款，主要包含公司的重要客户。

②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单项金额在
100 万元以下且账龄超过五年的应收账款。

③单项金额不重大的应收账款指除上述两项以外的应收账款。

B.应收账款中无持公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

C.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
郧阳购物中心 9,890,724.38 71.62% 2009 年
李培平 1,146,018.01 8.30% 2009 年
何晓东 532,038.00 3.85% 2009 年
张小平 394,506.00 2.86% 2009 年
肖强 354,849.01 2.57% 2009 年
合 计 12,318,135.40 89.20%
D. 应收账款中应收关联方款项金额 9,890,724.38 元，占应收账款总额的比例71.62%。

2．其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
类 别 期末余额
本报告书共 52 页第46页
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 22,660,205.50 74.09% 280,263.53
其他不重大 14,660,078.76 25.91%
合 计 37,320,284.26 100.00% 280,263.53
年初余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 23,714,606.52 77.83%
其他不重大 6,756,933.37 22.17%
合 计 30,471,539.89 100.00%
（2 ）其他应收款按账龄列示如下：
期末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 31,715,013.76 84.98%
1年至2年（含2年） 5,605,270.50 15.02% 280,263.53
合 计 37,320,284.26 100.00% 280,263.53
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例% 坏账准备
1年以内（含1年） 30,471,539.89 100.00%
合 计 30,471,539.89 100.00%
（3）其他应收款其他说明事项：A.①单项金额重大的应收账款指每笔金额为100万元以上的客户应收账款，主要包含公司的重要客户。

②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单项金额在
本报告书共 52 页第47页
100 万元以下且账龄超过五年的应收账款。

③单项金额不重大的应收账款指除上述两项以外的应收账款。

B.其他应收款中无持公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

C. 金额前5 名的其他应收款详细情况：
占其他应收款总 款项性质
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间
额的比例 或内容
叶金明 16,500,000.00 44.21% 2009 年 借款
十堰大本营房地产开发公司 5,140,205.50 13.77% 2008 年-2009 年 借款
十堰市卫生局卫生监督局 1,800,000.00 4.82% 2009 年 借款
湖北财汇百安投资担保公司 1,020,000.00 2.73% 2008 年-2009 年 借款
十堰市广播电视实业有限公司 911,562.83 2.44% 2009 年 借款
合 计 25,371,768.33 67.97%
D. 其他应收款中应收关联方款项金额 19，010，082.80 元，占其他应收款总额的比例50.94%。

3．长期股权投资
（1）长期股权投 在被投资 在被投资
初始投资
资情况被投资单位 期初余额 增减变动 年末余额 单位持股 单位表决
金额
名称 比例 权比例一、权益法核算的长期股权投资
十堰市乾宝典当有 2,500,000.00 5,126,477.73 92,635.75 5,219,113.48 50% 50%限公司
十堰美的制冷产品 3,200,000.00 3,792,807.76 224,691.63 4,017,499.39 32% 32%销售有限公司
本报告书共 52 页第48页
（1）长期股权投 在被投资 在被投资
初始投资
资情况被投资单位 期初余额 增减变动 年末余额 单位持股 单位表决
金额
名称 比例 权比例
十堰人商金福祥购 600,000.00 30.00% 30.00%物广场有限公司
房县钻石水泥有限 14,000,000.00 16,000,000.00 -998,879.55 15,001,120.45 20.00% 20.00%责任有限公司二、成本法核算的长期股权投资
十堰人商郧阳购物 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 51.00% 51.00%中心有限责任公司
十堰聚丰家电维修 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 100.00%服务有限责任公司
十堰昌源物流有限 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 100.00%公司
十堰政信担保投资 3,000,000.00 600,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 3.70% 3.70%有限公司
十堰市茅箭区荣昌 800,000.00 800,000.00 800,000.00
农村信用社
十堰市茅箭区五堰 200,000.00 200,000.00 200,000.00
农村信用社
合 计 26,830,000 28,549,285.49 2,218,447.83 30,767,733.32
注：1、详见附注（七）2；
2、详见附注（八）9。

（4 ）重要合营、联营企业情况
本企业在被投
被投资单位 企业 法人 注册资本 本企业持股
注册地 业务性质 资单位表决权
名称 类型 代表 （万元） 比例（%）
比例（%）一、合营企业
十堰市乾宝典 有限责 十堰市 刘伟 动产质押典当、房地 RMB1000 50% 50%
本报告书共 52 页第49页
当有限公司 任公司 产抵押典当二、联营企业
十堰美的制冷 有限责 十堰市 吕凤玲 家用电器及其零配件 RMB1000 32% 32%
产品销售有限 任公司 销售、安装、维修公司
十堰人商金福 有限责 十堰市 叶金明 服装、服饰、皮具、 RMB200 30.00% 30.00%
祥购物广场有 任公司 箱包金银饰品销售等限公司
被投资 期末 期末 期末净 本年营业 本年 关联
单位名称 资产总额 负债总额 资产总额 收入总额 净利润 关系一、合营企业
十堰市乾宝典当有限 10,691,204.68 252,977.72 10,438,226.96 490,307.1 185,271.5 合营
公司 企业二、联营企业
十堰美的制冷产品销 65,757,573.63 53,202,888.04 12,554,685.59 94,481,601.56 702,161.35 联营
售有限公司 企业
十堰人商金福祥购物 2,722,312.58 8,416,704.36 -569,4391.78 3,949,635.94 -422,807.79 联营
广场有限公司 企业
4．营业收入和营业成本
收入 成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
主营业务 408,914,719.44 535,177,784.26 343,633,166.19 446,203,894.33
其他业务 1,712,053.87 4,105,092.08
小 计 410,626,773.31 539,282,876.34 343,633,166.19 446,203,894.33
注：其他业务收入主要核算合同管理费、进场费、柜台租赁费等收入。

5．投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的损益 491,719.41 -836,956.00
权益法核算的投资收益 -681,552.17 629,043.99
成本法核算的投资收益 90,000.00 -4,050,220.00
本报告书共 52 页第50页
处置可供出售金融资产取得的投资收益 38,993.88
处置长期股权投资损益
合 计 -60,838.88 -4,258,132.01
注：详见附注（八）33。

（十）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、
共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
影响的，构成关联方。

2．本公司的子公司有关信息披露：
子公司 企业 法人 业务 注册资本 本企业合计 本企业合计享有
子公司名称 注册地
类型 类型 代表 性质 （万元） 持股比例 的表决权比例
十堰聚丰家电维修有 全资子 有 限 责 十堰市 瞿万勇 商品 RMB50 100% 100%
限责任公司 公司 任公司 销售
十堰昌源物流有限责 全资子 有 限 责 十堰市 石胜利 商品 RMB50 100% 100%
任公司 公司 任公司 销售
十堰人商郧阳购中心 控股子 有 限 责 十堰市 陈平 商品 RMB300 51% 51%
有限责任公司 公司 任公司 销售
3．本公司的合营企业、联营企业有关信息：
本企业在被
被投资单位 企业 法人 注册资本 本企业
注册地 业务性质 投资单位
名称 类型 代表 （万元） 持股比例
表决权比例
一、合营企业
十堰市乾宝典当 有限责 十堰市 刘伟 动产质押典当、 RMB1000 50% 50%
本报告书共 52 页第51页
有限公司 任公司 房地产抵押典当
二、联营企业
十堰美的制冷 有限责 十堰市 吕凤玲 家用电器及其零配件 RMB1000 32% 32%
产品销售有限 任公司 销售、
公司 安装、维修
十堰人商金福祥 有限责 十堰市 叶金明 服装、服饰、皮具、 RMB200 30% 30%
购物广场有限公 任公司 箱包金银饰品销售等
司
房县钻石水泥 有限责 房县 李寿成 水泥生产销售 RMB8000 20% 20%
有限责任公司 任公司
被投资单位 期末净资产 本年营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本年净利润 关联关系
名称 总额 总额
一、合营企业
十堰市乾宝 10,691,204.68 252,977.72 10,438,226.96 490,307.10 185,271.50 合营
典当有限公司
二、联营企业
十堰美的制 65,757,573.63 53,202,888.04 12,554,685.59 94,481,601.56 702,161.35 联营
冷产品
销售有限公司
十堰人商金 2,722,312.58 8,416,704.36 -5,694,391.78 3,949,635.94 -422,807.79 联营
福祥
购物广场有
限公司
房县钻石水泥 367,778,247.92 292,772,645.69 75,005,602.23 41,975,304.75 -4,994,397.77 联营
有限责任公司
4．其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
陈平 控股子公司股东
叶金明 联营企业股东
本报告书共 52 页第52页
5．关联方交易
（1）购销商品
公司及子公司十堰人商郧阳购物中心有限责任公司按市场价从十堰美的制冷产品销售有限公司购入美的家电，本年交易金额为 14,892,395.73 元。

（2 ）关联方应收应付款项余额
期末余额
项 目
本期 上期应收帐款
其中：陈平 806,375.75 505,158.12
预付账款：
其中：十堰美的制冷产品销售有限公司（货款） 3,597,719.41
其他应收款：
其中：十堰美的制冷产品销售有限公司（折让费） 672,313.00 2,319,747.99
叶金明 16,500,000.00
应付账款：
其中：十堰美的制冷产品销售有限公司（货款） 342,763.00
其他应付款：
其中：十堰人商金福祥购物广场有限公司 30,776.37 161,994.88
（十一）或有事项
公司为十堰市广播电视实业有限公司在十堰市城区农村信用合作联社荣昌信用社的贷款提供保证担保，保证方式为连带责任保证。该笔贷款金额为200万元，贷款期限24个月，自2008年2
月14日至2010年2月14日。

（十二）承诺事项
公司本期无承诺事项。

本报告书共 52 页第53页
（十三）资产负债表日后事项
公司本期无重大资产负债表日后事项。

（十四）其他重大事项
公司本期无其他需要披露的重大事项。

法定代表人：贾国启 主管会计工作负责人：贾国启 会计机构负责人：刘汉成
合并资产负债表(资产)
编制单位:湖北省十堰市人民商场股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2009 年 8 月31 2008 年 12 月31 日
日
本报告书共 52 页第54页
流动资产：
货币资金 (八)1 56,533,355.09 13,321,614.11
交易性金融资产 (八)2 624,496.00 563,044.00
应收票据 (八)3 100,000.00 300,000.00
应收账款 (八)4 4,712,195.72 2,213,872.67
预付款项 (八)5 23,340,298.06 13,123,439.63
应收利息
应收股利
其他应收款 (八)6 35,957,824.43 30,916,909.89
存货 (八)7 40,516,010.47 52,345,619.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 161,784,179.77 112,784,499.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八)8 28,237,733.32 26,519,285.49
投资性房地产
固定资产 (八)9 46,686,376.52 48,790,082.58
☆ 在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 (八)10 160,544,159.85 126,257,191.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (八)11 100.00
其他非流动资产
非流动资产合计 235,468,369.69 201,566,559.46
资产总计 397,252,549.46 314,351,058.97
法定代表人: 贾国启 主管会计工作负责人: 贾国启 会计机构负责人:刘汉成
合并资产负债表(负债及股东权益)
编制单位:湖北省十堰市人民商场股份有限公司 单位：人民币元
本报告书共 52 页第55页
负债和股东权益 附注 2009 年 8 月31 日 2008 年 12 月31 日
流动负债：
短期借款 (八)14 47,500,000.00 31,300,000.00
交易性金融负债
应付票据 (八)15 48,446,750.00 11,010,000.00
应付账款 (八)16 46,252,787.55 24,908,033.92
预收款项 (八)17 42,345,844.08 41,229,611.66
应付职工薪酬 (八)18 2,400,815.86 1,881,613.64
应付股利 803,262.98 696,770.17
应交税费 (八)19 13,383,814.66 7,419,564.75
应付利息
其他应付款 (八)20 18,855,906.91 42,635,542.31
一年内到期的非流动负债 (八)21 39,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 259,789,182.04 161,081,136.45
非流动负债：
长期借款 (八)22 39,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 (八)23 8,306,680.37 8,738,556.17
预计负债
递延所得税负债 (八)11 32,282.33 104,598.81
其他非流动负债
非流动负债合计 8,338,962.70 48,643,154.98
负债合计 268,128,144.74 209,724,291.43
股东权益：
股本 (八)24 25,000,000.00 15,000,000.00
资本公积 (八)25 4,500,000.00 2,700,000.00
减：库存股
盈余公积 (八)26 50,789,358.05 49,889,696.81
专项储备
未分配利润 (八)27 48,835,046.67 37,037,070.73
外币报表折算差额
归属于母公司的股东权益合计 129,124,404.72 104,626,767.54
少数股东权益
股东权益合计 129,124,404.72 104,626,767.54
负债和股东权益总计 397,252,549.46 314,351,058.97
法定代表人: 贾国启 主管会计工作负责人:贾国启 会计机构负责人:刘汉成
本报告书共 52 页第56页
合并利润表
编制单位:湖北省十堰市人民商场股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2009 年 1-8 月 2008 年度
一、营业总收入 434,979,707.96 568,306,173.56
其中：营业收入 568,306,173.56
(八)28 434,979,707.96
二、营业总成本 413,870,671.35 547,231,198.45
其中：营业成本 471,180,687.38
365,247,728.22
营业税金及附加 4,163,921.20
(八)29 2,064,535.85
销售费用 67,369,487.58
39,256,088.93
管理费用 857,238.98
3,321,573.73
财务费用 3,655,374.61
(八)30 3,691,078.70
资产减值损失 4,488.70
(八)31 289,665.93
加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -4,258,132.01
(八)32 -60,838.88
其中：对联营企业和合营企业的投资
629,043.99
收益 -681,552.17
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
21,048,197.73 16,816,843.10
加：营业外收入
(八)33 1,164,168.77
减：营业外支出 132,854.67
(八)34 236,433.47
其中：非流动资产处置损失 7,773.44
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,975,933.03 16,683,988.43
减：所得税费用 5,747,125.49 4,833,981.48
(八)35
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,228,807.54 11,850,006.95
归属于母公司所有者的净利润 16,228,807.54 11,850,006.95
少数股东损益六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
0.85 0.79
（二）稀释每股收益（元/股） 0.85 0.79
七、其他综合收益
八、综合收益总额 16,228,807.54 11,850,006.95
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其中:归属于母公司所有者的综合收益总额 16,228,807.54 11,850,006.95
其中:归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00
法定代表人: 贾国启 主管会计工作负责人:贾国启 会计机构负责人:刘汉成
资产负债表(资产)
单位：人民币元
编制单位:湖北省十堰市人民商场股份有限公司
资 产 附注 2009 年 8 月31 日 2008 年 12 月31 日
流动资产：
货币资金 53,816,964.51 11,877,166.94
交易性金融资产 624,496.00 563,044.00
应收票据 100,000.00 300,000.00
应收账款 13,796,544.35 12,284,742.89
(九)1
预付款项 23,247,221.70 13,069,708.55
应收利息
应收股利
其他应收款 37,040,020.73 30,471,539.89
(九)2
存货 37,376,235.38 49,155,112.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 166,001,482.67 117,721,315.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,767,733.32 28,549,285.49
(九)3
投资性房地产
固定资产 42,623,253.94 44,771,090.15
在建工程
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 160,544,159.85 126,257,191.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 233,935,147.11 199,577,567.03
资产总计 399,936,629.78 317,298,882.11
法定代表人: 贾国启 主管会计工作负责人:贾国启 会计机构负责人:刘汉成
资产负债表(负债及股东权益)
编制单位:湖北省十堰市人民商场股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2009 年 8 月31 日 2008 年 12 月31 日
流动负债：
短期借款 47,500,000.00 31,300,000.00
交易性金融负债
应付票据 48,446,750.00 11,010,000.00
应付账款 45,210,778.72 23,961,359.13
预收款项 42,273,538.08 41,197,347.66
应付职工薪酬 2,270,909.80 1,779,718.13
应交税费 13,241,603.55 7,683,910.71
应付利息
应付股利 803,262.98 696,770.17
其他应付款 18,625,226.91 42,846,911.33
一年内到期的非流动负债 39,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 258,172,070.04 160,476,017.13
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非流动负债：
长期借款 39,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,306,680.37 8,738,556.17
预计负债
递延所得税负债 31,648.84 103,959.07
其他非流动负债
非流动负债合计 8,338,329.21 48,642,515.24
负债合计 266,510,399.25 209,118,532.37
股东权益：
实收资本 25,000,000.00 15,000,000.00
资本公积 4,500,000.00 2,700,000.00
减：库存股
盈余公积 50,789,358.05 49,889,696.81
专项储备
未分配利润 53,136,872.48 40,590,652.93
股东权益合计 133,426,230.53 108,180,349.74
负债和股东权益总计 399,936,629.78 317,298,882.11
法定代表人: 贾国启 主管会计工作负责人:贾国启 会计机构负责人:刘汉成
利润表
会企02 表
单位：人民币元编制单位:湖北省十堰市人民商场股份有限公司
项 目 附注 2009 年 1-8 月 2008 年度
一、营业总收入 410,626,773.31 539,282,876.34
(九)4
减：营业成本 343,633,166.19 446,203,894.33
(九)4
营业税金及附加 1,986,579.82
4,107,179.64
本报告书共 52 页第60页
销售费用 36,237,148.32
64,265,695.38
管理费用 2,816,640.87
717,016.20
财务费用 3,651,448.25
3,600,203.34
资产减值损失 289,240.93
4,488.70
加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列） -60,838.88
(九)5 -4,258,132.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -681,552.17
629,043.99
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,951,710.06 16,126,266.74
加：营业外收入 970,100.27
减：营业外支出 197,527.44
126,020.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,724,282.89 16,000,246.74
减：所得税费用 5,747,231.74
4,833,981.48
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,977,051.14 11,166,265.26
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.89 0.74
（二）稀释每股收益（元/股） 0.74
0.89
六、其他综合收益
七、综合收益总额
16,977,051.14 11,166,265.26
法定代表人: 贾国启 主管会计工作负责人:贾国启 会计机构负责人:刘汉成
本报告书共 52 页第61页本报告书共 52 页第62页

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