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京东方科技团体股份有限公司拟收购高创（苏州）电子有限公司股权项目
资 产 评 估 报 告 书
2010 91
天兴评报字（ ）第 号
（第壹册，共壹册）
北京天健兴业资产评估有限公司
二〇一〇年三月十一日
京东方科技团体股份有限公司拟收购苏州高创电子公司股权项目资产评估陈诉书
京东方科技团体股份有限公司
拟收购高创（苏州）电子有限公司股权项目
资产评估陈诉书
天兴评报字（2010）第91号
京东方科技团体股份有限公司拟收购苏州高创电子公司股权项目资产评估陈诉书
附件清单
一、相干经济举动文件
二、被评估企业近三年及评估基准日管帐报表；
三、委托方、被评估企业法人业务执照；
四、被评估企业公司章程
五、评估工具涉及的首要权属证明资料；
六、委托方、被评估企业理睬函；
七、具名注册资产评估师理睬函；
八、评估机构资格证书；
九、评估机构法人业务执照副本；
十、具名注册资产评估师资格证书及资产评估职员名单；
十一、评估营业约定书。
北京天健兴业资产评估有限公司
京东方科技团体股份有限公司拟收购苏州高创电子公司股权项目资产评估陈诉书 第1页
注册资产评估师声明
一、我们在执行本资产评估营业中，遵循相干法令礼貌和资产评估准则，固守独立、客观和合理的原则。按照我们在执业进程中网络的资料，评估陈诉告诉的内容是客观的，并对评估陈诉的公道性包袱响应的法令责任。
二、评估工具涉及的资产欠债清单是由委托方、被评估单元申报并经其签章确认；提供须要资料担保所提供资料的真实性、正当性、完备性和适当行使评估陈诉是委托方和相干当事方的责任。
三、我们与评估陈诉中的评估工具没有现存可能预期的好处相关；与相干当事方没有现存可能预期的好处相关，对相干当事方不存在成见。
四、我们已对评估陈诉中的评估工具及其涉及资产举办现场观测；我们已对评估工具及其涉及资产的法令权属状况给以须要的存眷，对评估工具及其涉及资产法令权属资料举办磨练，并对已经发明的题目举办了如实披露，且已提请委托方及相干当事方完美产权以满意出具评估陈诉的要求。
五、我们出具的评估陈诉中的说明、判定和结论受评估陈诉中假设和限制前提的限定，评估陈诉行使者该当充实思量评估陈诉中载明的假设、限制前提、出格事项声名及其对评估结论的影响。
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京东方科技团体股份有限公司
拟收购高创（苏州）电子有限公司股权项目
资产评估陈诉书择要
天兴评报字（2010）第91号京东方科技团体股份有限公司：
北京天健兴业资产评估有限公司接管贵公司的委托，按照有关法令、礼貌和资产评估准则、资产评估公认原则，接纳资产基本法对京东方科技团体股份有限公司拟收购高创（苏州）电子有限公司股权事件而涉及的高创（苏州）电子有限公司的100％股东权益代价，凭证须要的评估措施执行评估营业，对其在2009年12
月31日的市场代价作出了公允反应。现将资产评估环境陈诉如下：
一、评估目标：按照京东方科技团体股份有限公司拟收购高创（苏州）电子有限公司股权这一经济举动之必要，对所涉及的高创（苏州）电子有限公司的 100
％股东权益代价举办评估，提供该股权截至评估基准日的市场代价，为该经济举动提供代价参考依据。
二、评估工具：高创（苏州）电子有限公司的100％股东权益。
三、评估范畴：高创（苏州）电子有限公司评估基准日经专项审计后的资产欠债表中所列示的资产和欠债。
四、代价范例：本次评估代价范例为市场代价。
五、评估基准日： 2009年12月31日。
六、评估要领： 资产基本法。
七、评估结论
经资产基本法评估，高创（苏州）电子有限公司总资产账面代价为67,770.51
万元，评估代价为75,989.13 万元，增值8,218.62万元，增值率12.13%；总欠债账面代价为 48,973.79 万元，评估代价为 48,973.79 万元，无增减变革；净资产账面代价为18,796.72万元，评估代价为27,015.34万元，增值8,218.62万元，
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增值率43.72%。评估功效详见下列评估功效汇总表。

资产占据单元名称：高创（苏州）电子有限公司 金额单元：人民币万元
序 账面代价 评估代价 增减值 增值率％
项 目
号 A B C=B-A D=C/A×100
1 活动资产 41,795.00 41,090.95 -704.05 -1.68
2 非活动资产 25,975.51 34,898.18 8,922.67 34.35
3 资产总计 67,770.51 75,989.13 8,218.62 12.13
4 活动欠债 48,973.79 48,973.79 - -
5 非活动欠债 - - -
6 欠债合计 48,973.79 48,973.79 - -
7 净资产（全部者权益） 18,796.72 27,015.34 8,218.62 43.72
有关声名
本次评估是在高创（苏州）电子有限公司的出产策划会按其假设一连下去，并在可预见的将来不会产生重大改变即一连策划的假设条件下举办的。
我们出格夸大：本评估意见仅作为买卖营业各方举办股权收购的代价参考依据，而不应当被以为是对评估工具可实现价值的担保。
按照委托协议的约定，本陈诉及其结论仅用于本陈诉所设定的目标而不能用于其他目标。

按照国度的有关划定，本评估陈诉行使的有用限期为 1 年，自评估基准日2009
年 12 月31 日起，至2010 年 12 月30 日止。

以上内容摘自评估陈诉正文，欲相识本评估项目标全面环境和公道领略评估结论，请陈诉行使者在征得评估陈诉书全部者容许后，当真阅读资产评估陈诉书全文，并请存眷出格事项声名部门的内容。

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京东方科技团体股份有限公司
拟收购高创（苏州）电子有限公司股权项目
资产评估陈诉书
天兴评报字（2010）第91号京东方科技团体股份有限公司：
北京天健兴业资产评估有限公司接管贵公司的委托，按照有关法令、礼貌和资产评估准则、资产评估公认原则，接纳资产基本法对京东方科技团体股份有限公司拟收购高创（苏州）电子有限公司股权事件而涉及的高创（苏州）电子有限公司的100％股东权益代价，凭证须要的评估措施执行评估营业，对其在2009年12
月31日的市场代价作出了公允反应。现将资产评估环境陈诉如下：
一、委托方、被评估单元、委托方以外的其他评估陈诉行使者轮廓
（一）委托方和委托方以外的其他评估陈诉行使者轮廓
本次评估的委托方为京东方科技团体股份有限公司，委托方以外的其他评估陈诉行使者为本次评估举动的相干好处人和资产禁锢部分。
委托方：京东方科技团体股份有限公司
1、注册挂号环境
公司名称：京东方科技团体股份有限公司
简称：京东方科技
住所：北京市向阳区酒仙桥路10号
注册成本：828290.2447万元
实劳绩本：828290.2447万元
公司范例：其他股份有限公司（上市）
法定代表人：王东升
策划限期：1997年2月17日至2047年2月16日
策划范畴：容许策划项目：制造电子产物、通讯装备、机器电器装备、五金交
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电、构筑原料、纸成品、家产气体、器材模具、蒸汽热气。
一样平常策划项目：制造电子计较机软硬件；购销电子产物、通讯装备、电子计较机软硬件；计较机数据处理赏罚；计划、贩卖机器电器装备、五金交电、构筑原料、纸成品、家产气体、器材模具、蒸汽热气；技能开拓、技能咨询、技能处事、技能转让；承办展览展销勾当；自营和署理种种商品和技能的收支口，但国度限制公司策划或榨取收支口的商品和技能除外；无线电寻呼营业；自有房产的物业管
理（含衡宇出租）；无邪车停车处事。
2、公司轮廓
京东方科技是由北京京东方投资成长有限公司（原名：北京电子管厂）作为首要提倡人，于1993年4月9 日采纳定向召募方法设立的股份有限公司。2001年
6月29日召开的2000年度股东大会通过决策，将公司由原名“北京东方电子团体股份有限公司”改名为“京东方科技团体股份有限公司”。 2009年5月9日按照京东方科技2008年11月7日第五届第十七次董事会决策和2008年11月25日2008
年度第二次姑且股东大会决策的核准，非果真增发平凡股 5,000,000,000 股，每股面值人民币1元，注册成本增进至828290.2447万元。
颠末多年的技能蕴蓄与创新，京东方科技已完备把握了TFT－LCD的焦点技能,每年自主申请新专利数目已高出 500 项，居海内同业火线，已成为中海内陆表现规模综合气力较强的高科技企业之一。今朝，京东方科技拥有一条月产能为10万片玻璃基板的第 5 代 TFT-LCD 出产线（北京）、一条月产能为 9 万片玻璃基板的第8.5代TFT-LCD出产线（北京）、一条月产能为3万片玻璃基板的第4.5代TFT-LCD出产线（成都）、一条月产能为9万片玻璃基板的第6代TFT-LCD出产线（合肥）。
颠末十六年的成长，京东方科技已形成六大营业单位：
第一营业单位：IT 与电视用 TFT-LCD 营业：产物首要应用于表现器、条记本电脑、液晶电视等规模。
第二营业单位：移动与应用产物用 TFT-LCD 营业：产物首要包罗 14.1＂以下的液晶表现屏及模块，首要应用于种种移动电子产物。
第三营业单位：表现光源产物营业：产物首要包罗 CCFL（冷阴极管荧光灯）背光源和LED背光源产物。
第四营业单位：表现体系息争决方案营业：产物首要包罗超高亮液晶表现终
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端、车载液晶表现终端、加固液晶表现终端、通用液晶表现终端，并针对用户提供定制处事。
第五营业单位：其余表现器件及配套产物营业：包罗CRT（彩色显象管）、VFD
（真空荧鲜明示屏）及与表现相干的慎密电子零件与原料。
第六营业单位：国际商务园营业。
制止2009年9月30日，公司注册成本为82.8亿元，净资产170亿元，总资产 260 亿元，员工人数 11,346 人。 在北京、四川成都、安徽合肥、河北固安、江苏苏州、福建厦门拥有 6 个制造基地，营销和处事系统包围欧、美、亚等环球主腹地域。
（二）被评估单元轮廓
1．企业根基环境
名 称：高创（苏州）电子有限公司
住 所：江苏省吴江市松陵镇中山北路1700号
简 称：高创电子公司
法定代表人：林传凯
注册成本：1770万美元
实劳绩本：1770万美元
公司范例：有限责任公司（外王法人独资公司）
策划范畴：容许策划项目：无。一样平常策划项目：新型表现器（平板表现器）、可兼容数字电视、液晶表现高等微型计较机、大屏幕液晶投影电视机等新型通信电子产物及上述衷耘帔物的之类零组件的出产，本公司自产产物的贩卖；从事非配额容许证打点，非专营商品的收购出口营业，并可介入自产产物的出口配额招标。
业务限期：1998年9月30日至 2048年9月29日
2．企业汗青沿革及简介：
高创电子公司系吴江市对外经济商业委员会吴外经1998字第 151号批复赞成创立，并取得江苏省人民当局外经贸苏府资字（1998）3101 号核准证书，由英属维尔京群岛捷利投资有限公司独资创立，投资总额 2920 万美元，注册成本 1510
万美元，并于 1998 年 9 月 30 日挂号注册，取得国度工商行政打点局企独苏苏总
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字第008077号的企业法人业务执照。2007年吴江市对外商业经济相助局吴外经资字(2007)1235 号批复赞成公司投资总额仍为 2920 万美元, 注册成本增至 1770 万美元，并从头领取了江苏省人民当局商外资苏府资字（2004）31015号核准证书，取得苏州市吴江工商行政打点局注册号为 320584400005535 号的企业法人业务执照。
高创电子公司的占地面积 13 万余平方米，构筑面积 10 万余平方米，现有员工人数約1500人。
高创电子公司的首要产物为大屏幕液晶表现器、液晶电视等高科技产物，出产的液晶表现器为 15－27 英寸，液晶电视为 32－52 英寸。高创电子公司的出产方法首要为“代工”，其产物的市场调研说明、奇迹筹划、开拓研制、出产所需首要原原料的采购和绝大部门产物的贩卖均由位于台湾省台北市的美齐科技股份有限公司认真完成。高创电子公司首要出产部分有电子厂和塑胶厂，电子厂共有6
条出产P板流水线和6条组装整机流水线，一班制出产月产量可到达40万台；塑胶厂首要有从日本入口的注塑成型呆板，月产表现器15万套、电视4万套；喷漆线3条及组装线2条，月产能20万。
高创电子公司的产物首要销往USA、EUROPE、亚太地域、中国大陆等国度和地域。
3．近三年企业的资产、财政、欠债状况和策划业绩
近三年企业的财政状况表和策划成就表如下。
近三年财政状况表
金额单元：人民币万元
序号 项目 2006年12月31日 2007年12月31日 2008年12月31日
1 活动资产 134,885.81 76,434.92 29,031.14
2 非活动资产 26,577.75 27,805.72 28,020.07
3 资产总计 161,463.56 104,240.65 57,051.21
4 活动欠债 146,463.11 85,634.65 38,669.35
5 非活动欠债 - - -
6 欠债总计 146,463.11 85,634.65 38,669.35
7 净 资 产 15,000.44 18,606.00 18,381.86
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近三年策划成就表
金额单元：人民币万元
序号 项目 2006 年度 2007年度 2008年度
1 主营营业收入 457,656.12 464,118.40 245,184.31
2 主营营业利润 3,848.83 6,014.00 2,858.67
3 利润总额 1,261.10 3,672.30 -379.78
4 净利润 1,261.10 3,605.55 -379.78
以上三年的数据系经苏州华润管帐师事宜所审计，并出具了华瑞外审字（2007）第 074 号、华瑞审字（2008）第 074 号、华瑞审字（2009）第 067 号无保存意见的审计陈诉。
（三）委托方与被评估单元、委托方以外的其他评估陈诉行使者的相关
本评估项目标委托方－京东方科技是被评估企业股权的拟收购方。
二、评估目标
京东方科技团体股份有限公司拟收购高创（苏州）电子有限公司的股权，委托我公司对所涉及的高创（苏州）电子有限公司于评估基准日的 100%股东权益代价举办评估，提供该公司股权制止评估基准日的市场代价，为拟举办的股权收购举动提供代价参考依据。
三、评估工具和评估范畴
本次评估工具为高创电子公司的100％股东权益。
涉及的范畴为高创电子公司申报的于评估基准日经审计后的资产欠债表中所列示的资产和欠债，总资产账面代价67,770.51万元，总欠债账面代价48,973.79
万元，净资产账面代价 18,796.72 万元。详细的资产、欠债内容以高创电子公司按照审计后资产、欠债数据为基本填报的评估申报表为准，凡列入申报表内并颠末委托方确认的资产、欠债项目均在本次评估范畴内。
委托评估工具和评估范畴与经济举动涉及的评估工具和评估范畴同等。
委估资产范例包罗活动资产、非活动资产和活动欠债。列表如下：
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科目名称 账面代价（金额单元：人民币元）
一、活动资产合计 417,950,000.26
钱币资金 146,657,589.33
应收账款 115,089,225.08
预付金钱 401,439.36
其他应收款 49,164,749.17
存货 106,636,997.32
二、非活动资产合计 259,755,069.16
恒久股权投资 27,787,724.70
牢靠资产 223,476,573.26
在建工程 3,696,767.40
牢靠资产整理 229,565.99
无形资产 4,500,869.45
恒久待摊用度 63,568.36
三、资产总计 677,705,069.42
四、活动欠债合计 489,737,865.12
短期借钱 83,623,603.79
应付账款 346,209,576.75
预收金钱 491,008.42
应付职工薪酬 3,462,183.60
应交税费 -288,467.11
其他应付款 56,239,959.67
五、欠债总计 489,737,865.12
六、净资产 187,967,204.30
四、代价范例及其界说
本次评估代价范例为“市场代价”，本陈诉书所称“市场代价”是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强制的环境下，评估工具在评估基准日举办正常公正买卖营业的代价预计数额。
五、评估基准日
按照资产评估营业约定书之约定，本次评估的评估基准日为 2009 年 12 月 31
日。
本次评估事变中所接纳的价值及其他参数均为评估基准日的尺度。
以 2009 年 12 月 31 日作为评估基准日，首要是按照委托方实现经济举动的必要由委托方确定的。
六、评估依据
本次评估事变中所遵循的详细举动依据、法令依据、产权依据和取价依据为：
（一）举动依据
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1．京东方科技团体股份有限公司第5届董事会第37 次集会会议决策；
2．京东方科技团体股份有限公司与北京天健兴业资产评估有限公司签订的《资产评估营业约定书》。
（二）法令礼貌依据
1．国务院1991年91下令《国有资产评估打点步伐》；
2．原国度国有资产打点局国资办发【1992】36号《国有资产评估打点步伐实验细则》；
3．原国度国有资产打点局(1996)23号《资产评估操纵类型意见（试行）》；
4．《中华人民共和国公司法》；
5．国办发[2001]102 号《国务院办公厅转蓬勃务部关于改良国有资产评估行政打点方法增强资产评估监视打点事变谊见的关照》；
6．国办发[2001]802号《财政部关于印发〈国有资产评估项目存案打点步伐〉的关照》；
7．国务院国有资产监视打点委员会、财务部第 3 下令《企业国有产权转让打点暂行步伐》；
8．国务院国有资产监视打点委员会第12下令《企业国有资产评估打点暂行步伐》；
9．国务院国有资产监视打点委员会，国资委产权[2006]274 号《关于增强企业国有资产评估打点事变有关题目的关照》；
10.北京市国有资产打点委员会，京国资发[2008]5 号《北京市企业国有资产
评估打点暂行步伐》；
11.第八届世界人民代表大会常务委员会第八次集会会议通过《中华人民共和京城市房地产打点法》（1994 年7 月5 日）；
12. 第九届世界人民代表大会常务委员会第四次集会会议修订《中华人民共和疆域
地打点法》（1998年8月29 日）；
13.《房地产估价类型》(GB/T50291-1999)；
14.《城镇土地估价规程》(GT/T18508-2001)；
15. 疆域资源部令第21号《协议出让国有土地行使权划定》（2003年6月11
日）；
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16. 《中华人民共和国城镇土地行使税暂行条例》（2006年12月31日）；
17. 其余相干的法令礼貌文件。
（三）评估准则依据
1．资产评估准则—根基准则；
2．资产评估职业道德准则—根基准则；
3．资产评估准则—评估陈诉；
4．资产评估准则—评估措施；
5．资产评估准则—事变稿本；
6．资产评估准则—营业约定书；
7．资产评估准则—无形资产；
8．资产评估准则—呆板装备；
9．注册资产评估师存眷评估工具法令权属指导意见；
10．资产评估代价范例指导意见；
11．企业代价评估指导意见(试行)；
12．企业国有资产评估陈诉指南。
（四）产权依据
1．衡宇全部权证；
2．车辆行驶证；
3．国有土地行使权证；
4．首要装备购买条约、发票、报关单，以及构筑安装工程施工条约等；
5．被评估企业提供的其他权属证明文件。
（五）取价依据
1．《2006~2007最新资产评估常用数据与参数手册》；
2．《2009机电产物报价手册》（机器家产出书社）；
3．“关于调解汽车报废尺度多少划定的关照”(国经贸资源[2000]1202号)；
4．“关于宣布〈汽车报废尺度〉的关照”(国经贸经[1997]456号)；
5.中国人民银行现行贷款利率；
6.《江苏省征地赔偿和被征地农夫根基糊口保障步伐》([编辑本段]江苏省人民当局令26号)；
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7．《江苏省构筑工程概算定额》（2005）；
8．《江苏省构筑与装饰工程计价表》（2004）；
9. 《江苏省安装工程计价表》（2004）；
10．《世界同一安装工程预算定额江苏省单元估价表》；
11．吴江市工程造价信息；
12．衡宇构筑物的图纸及概、预、决算资料；
13．委估资产的购买条约、协议；
14．被评估单元提供的原始管帐报表、财政管帐策划方面的资料、以及有关协议、条约书、发票等财政资料；
15．国度有关部分宣布的统计资料和技能尺度资料及价值信息资料，以及我公司网络的有关询价资料和取价参数资料等。
（六）参考资料及其他
1．被评估企业提供的种种《资产清查评估申报明细表》；
2．被评估企业提供的 2006 年至 2008 年管帐报表、年度审计陈诉、评估基准
日管帐报表及专项审计陈诉、管帐凭据、财政策划方面的资料、银行对账单及余额调理表，以及有关协议、条约书、发票等财政资料；
3．被评估企业相干职员访谈记录；
4．被评估企业提供的其他有关资料。
七、评估要领
（一）评估要领的选择
企颐魅整体资产的评估要领包罗资产基本法、市场法和收益法。资产基本法是指在公道评估企业各项资产代价和欠债的基本上确定评估工具代价的评估思绪。市场法是指将评估工具与参考企业、在市场上已有买卖营业案例的企业、股东权益、证券等权益性资产举办较量以确定评估工具代价的评估思绪。收益法是指通过将被评估企业预期收益成本化或折现以确定评估工具代价的评估思绪。
按照本次评估的资产特征，以及因为我国今朝市场化、信息化水平尚不高，难于网络到足够的同类企业产权买卖营业案例，不宜接纳市场法。本次评估接纳资产基本法、收益法举办评估。
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收益法评估说明
高创电子公司首要从事大屏幕液晶表现器、液晶电视等高科技产物的出产，其首要产物为 15－27 英寸液晶表现器、32－52 英寸液晶电视。高创电子公司的策划方法首要为“代工”，即来料加工，企业仅收取委托加工产物的加工费。从投资人投资相关说明看：美齐科技股份有限公司是高创电子公司的投资人－英属维尔京群岛捷利投资有限公司的投资人，由此抉择了高创电子公司产物的市场调研说明、开拓研制、出产所需首要原原料的采购和绝大部门产物的贩卖均由位于台湾省台北市的美齐科技股份有限公司认真完成，高创电子公司仅包袱美齐科技股份有限公司产物开拓、供给、出产、贩卖和售后处事五个环节中的出产环节之职能，这就抉择了高创电子公司所提供的收入、本钱和用度等方面的相干策划资料仅是出产环节方面的，且产物售价直接管美齐科技股份有限公司节制。从现场同高创电子公司相干打点职员的攀谈及我们市场观测相识到的环境说明看，高创电子公司提供的收入、本钱及相干用度数据仅是出产环节的，并且企业也无法提供完备的对将来市场贩卖、收入、本钱及相干用度的猜测和估算。鉴于以上说明，本次对高创电子公司整体代价的评估不相宜接纳收益法。
因此本次评估确定接纳资产基本法举办评估。
（二）评估要领简介
1、资产基本法
资产基本法，是指在公道评估企业各项资产代价和欠债的基本上确定高创电子公司 100%股东权益代价的评估思绪，即将组成企业的各类要素资产的评估值加总减去欠债评估值求得企业股东权益代价的要领。
各项资产的详细评估要领如下：
活动资产的评估
本次评估范畴内的活动资产包罗：钱币资金、应收账款、预付账款、其他应收款和存货等。活动资产评估时，均起首将被评估单元填报的评估申报明细表与相干科目总账、明细账及评估基准日的管帐报表举办了查对搜查，然后别离环境详细评估要领如下：
1）钱币资金：钱币资金包罗现金和银行存款。本次评估，对付人民币，以核实无误的账面值作为评估值；对付外币，以评估基准日汇率乘以外币本币数，作
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为评估值。
2）应收金钱：应收金钱包罗应收账款、预付帐款和其他应收款。本次评估，对正常债权，以核实无误的账面值作为评估值。
3）存货：存货包罗原原料、委托加工物资、在产物和产制品。
本次评估对正常原原料、委托加工物资和在产物以核实无误的账面值确定评估值；看待整理原原料和在产物，依据其详细环境，以其可变现净值确定评估值。
对产制品按售价法举办评估。
恒久投资的评估
☆ 对恒久投资的评估，依据其投资时刻和被投资企业的现实策划状况，通过对被投资单元举办整体代价评估乘以持股比例确定其恒久股权投资的评估值，或按核实后的账面代价确定评估值。
牢靠资产－衡宇建（构）筑物的评估
按照委估单元提供的有关资料，评估职员颠末实地察看、市场观测研究，遵循须要的评估措施与原则，对衡宇建（构）筑物接纳重置本钱法评估。
评估时选取有代表性的构筑物、修建物作为典范案例，对典范案例的评估，运用典范工程概预算调解法，以该案例预决算资料的工程量为依据，按现行定额尺度，求取直接费，没有预决算资料的按照施工图计较工程量。然后按照划定的取费措施计较其建安工程总价，再加上前期费和其余用度、资金本钱，确定重置全价。
重置全价=构筑安装工程总造价 + 前期费及其余用度 + 资金本钱
牢靠资产－呆板装备的评估
对呆板装备接纳本钱法举办评估。呆板装备评估的本钱法是通过估算全新呆板装备的重置代价，然后扣减实体性贬值、成果性贬值和经济性贬值，或在确定综合成新率的基本上，确定呆板装备评估代价的要领。本次评估接纳的根基计较公式为：
评估代价=重置代价×成新率
在建工程的评估
对在建工程的评估，以清稽核实后的账面值确认评估值。
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牢靠资产整理的评估
本次评估，按照拟整理资产的详细环境，以其可变现净值确定评估值。
无形资产―土地行使权的评估
对土地行使权接纳市场较量法和本钱法举办评估。
土地估价选用的估价要领应切合《城镇土地估价规程》的划定和运用的前提，并与估价目标相匹配。本评估中运用的估价要领是凭证《城镇土地估价规程》的划定，按照内地地产市场的发育状况，并团结估价工具的详细特点及特定的估价
目标等前提来选择的。颠末评估职员的实地勘测及说明论证，本次评估接纳市场较量法和本钱法举办地价测算。
（1）市场法评估详细步调如下：
①观测网络估价工具地址地区相干的买卖营业案例；
②汇集买卖营业实例；
③选取可比实例；
④成立价值可比基本；
⑤举办买卖营业环境批改；
⑥举办买卖营业日期批改；
⑦举办地区身分、个体身分批改；
⑧求取比准价值；
⑨求取土地价值。
（2）本钱法评估详细步调如下：
①观测网络估价工具地址地区相干的地价资料和税费尺度；
②确定地价测算所需的各类参数；
③确定计较公式和估价工具的土地取得费及土地开拓用度；
④说明晰定利钱、利润和收益；
⑤运用本钱法获得估价工具地价。
无形资产――其他无形资产的评估
对其他无形资产，依据其详细环境以其核实说明后的原始入账代价、经济寿命年限以及尚可行使年限计较确定评估值。
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恒久待摊用度
对恒久待摊用度，与装备中对应项归并思量。
欠债的评估
本次评估范畴内的欠债为活动欠债，详细包罗：短期借钱、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费和其他应付款等。欠债评估时，重点对各欠债项目标经济内容、产生日期、是否存在不消付出的金钱等环境举办观测，确定被评估企业于评估基准日时现实应包袱的债务数额。评估时，对不需付出的欠债评估为零，对正常产生的债务，以核实无误的账面值确定评估值。
八、评估措施实验进程和环境
按照国度有关部分关于资产评估的划定和管帐核算的一样平常原则，依据国度有关部分相干法令划定和类型化要求，凭证资产评估约定书所约定的事项，北京天健兴业资产评估有限公司业已实验了对被评估单元提供的法令性文件与管帐记录以及相干资料的验证考核，按被评估单元提交的资产清单，对相干资产举办了须要的产权磨练、实地察看与查对，举办了须要的市场观测和买卖营业价值的较量，以及财政说明和猜测等其他有须要实验的资产评估措施。资产评估的具体进程如下：
(一)接管委托及筹备阶段
1．北京天健兴业资产评估有限公司于 2010 年 2 月 25 日接管委托方的委托，从事本资产评估项目。在接管委托后，北京天健兴业资产评估有限公司即与委托方就本次评估目标、评估工具与评估范畴、评估基准日、委托评估资产的特点等影响资产评估方案的题目举办了当真接头。
2．按照委托评估资产的特点，有针对性地部署资产评估申报明细表，并计划首要资产观测表、首要营业红利环境观测表等，对委托方参加资产评估共同职员举办营业培训，填写资产评估清查表和种种观测表。
3．评估方案的计划
依据相识的被评估单元资产的特点，拟定评估实验打算，确定评估职员，构成资产评估现场事变小组。本项目评估职员共分别为三组，包罗活动资产及评估组、房地产评估组、呆板装备评估组到评估现场。
4．评估资料的筹备
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网络和清算评估工具市场买卖营业价值信息、首要质料市场价值信息、评估工具产权证明文件等。
该阶段事变时刻为2010年2月26日－3月10日。
(二)现场清查阶段
1．评估工具真实性和正当性的查证
按照委托方及被评估单元提供的资产、欠债申报明细，评估职员针对实物资产和钱币性债权和债务接纳差异的核查方法举办查证，以确认资产和欠债的真实精确。
对钱币资金，我们通过查阅日志账，盘货库存现金、考核银行对账单及银行存款余额调理表等方法举办观测；
对债权和债务，评估职员采纳查对总账、明细账、抽查条约凭据、函证等方法确定资产和欠债的真实性。
对牢靠资产的观测接纳重点和一样平常相团结的原则，重点观测衡宇构筑物、土地行使权、重要装备、在建工程等资产。评估职员，查阅了相干衡宇全部权证、土地行使权证、工程条约、装备购买条约、发票等，从而确定资产的真实性。
2．资产现实状态的观测
装备运行状态的观测接纳重点和一样平常相团结的原则，重点观测科研用要害装备和单元代价大的装备。首要通过查阅装备的行使记录，在被评估单元装备打点职员的共同下现场实地调查装备的运行状态等方法举办。在观测的基本上完美重要装备观测表。
3．实物资产代价组成及营业成长环境的观测
按照被评估单元的资产特点，观测其资产代价组成的公道性和合规性。重点核查牢靠资产、土地行使权账面金额的真实性、精确性、完备性和合规性。查阅了有关管帐凭据、管帐账簿以及相干条约、装备购买条约、发票等资料。
4．企业收入、本钱等策划环境的观测
网络高创电子公司早年年度损益核算资料，举办测算说明；通过访谈等方法观测高创电子公司及营业的实际运行环境及其收入、本钱、用度的组成环境及将来成长趋势。
该阶段的事变时刻为2010年3月1日－3月8日。
(三)选择评估要领、网络市场信息和估算进程
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评估职员在现场依据针对本项目特点拟定的事变打算，团结现实环境确定的作价原则及估值模子，明晰评估参数和价值尺度后，参考被评估企业提供的汗青资料开始评定估算事变。
(四)评估汇总阶段
1．评估功效简直定
依据北京天健兴业资产评估有限公司评估职员在评估现场勘测的环境以及所举办的须要的市场观测和测算，确定委托评估资产的资产基本法和收益法的评估功效。
2．评估功效的说明和评估陈诉的撰写
凭证北京天健兴业资产评估有限公司类型化要求体例相干资产的评估陈诉书。评估功效及相干资产评估陈诉按北京天健兴业资产评估有限公司划定措施举办三级复核，经具名注册资产评估师最后复核无误后，由项目组完成并提交陈诉。
3．事变稿本的清算归档
该阶段事变时刻为2010年3月15日－4月15日。
九、评估假设
1．买卖营业假设：假定全部待评估资产已经处在买卖营业进程中，评估师按照待评估资产的买卖营业前提等模仿市场举办估价。
2．果真市场假设：果真市场假设是对资产拟进入的市场的前提以及资产在这样的市场前提下接管何种影响的一种假定。果真市场是指充实发家与完美的市场前提，是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场，在这个市场上，买方和卖方的职位划一，都有获取足够市场信息的机遇和时刻，交易两边的买卖营业都是在自愿的、理智的、非逼迫性或不受限定的前提下举办。
3．一连行使假设：一连行使假设是对资产拟进入市场的前提以及资产在这样的市场前提下的资产状态的一种假定。起首被评估资产正处于行使状态，其次假定处于行使状态的资产还将继承行使下去。在一连行使假设前提下，没有思量资产用途转换可能最佳操作前提，其评估功效的行使范畴受到限定。
4．企业一连策划假设：是将企颐魅整体资产作为评估工具而作出的评估假定。即企业作为策划主体，在所处的外部情形下，凭证策划方针，一连策划下去。企业策划者认真并有手段继续责任；企颐魅正当策划，并可以或许获取恰当利润，以维持
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一连策划手段。
十、评估结论
本次评估以资产基本法对高创电子公司在一连策划条件下的 100%股东权益举办评估，至评估基准日 2009 年 12 月 31 日，高创电子公司总资产账面代价为
67,770.51万元，评估代价为75,989.13 万元，增值 8,218.62 万元，增值率
12.13%；总欠债账面代价为 48,973.79 万元，评估代价为 48,973.79 万元，无增减变革；净资产账面代价为 18,796.72 万元，评估代价为 27,015.34 万元，增值
8,218.62万元，增值率43.72%。评估功效详见下列评估功效汇总表。

资产占据单元名称：高创（苏州）电子有限公司 金额单元：人民币万元
序 账面代价 评估代价 增减值 增值率％
项 目
号 A B C=B-A D=C/A×100
1 活动资产 41,795.00 41,090.95 -704.05 -1.68
2 非活动资产 25,975.51 34,898.18 8,922.67 34.35
3 资产总计 67,770.51 75,989.13 8,218.62 12.13
4 活动欠债 48,973.79 48,973.79 - -
5 非活动欠债 - - -
6 欠债合计 48,973.79 48,973.79 - -
7 净资产（全部者权益） 18,796.72 27,015.34 8,218.62 43.72
十一、出格事项的声名
本评估陈诉存在如下出格事项，提请陈诉行使者予以存眷：
(一)本评估陈诉的评估结论是反应委托评估工具在一连策划、外部宏观经济情形不产生变革等假设条件下，于评估基准日所示意的本陈诉所列明的评估目标下的代价。
(二)本评估陈诉是在委托方及相干当事方提供基本文件数据资料的基本上做出的。提供须要的资料并担保所提供的资料的真实性、正当性、完备性是委托方及相干当事方的责任；注册资产评估师的责任是对评估工具在评估基准日特定目标下的代价举办说明、估算并颁发专业意见。
(三)本评估结论不应当被以为是对评估工具可实现价值的担保。
(四)本评估结论未思量评估值增减也许发生的纳税任务变革。
(五)委托方及相干当事方对所提供的评估工具法令权属等资料的真实性、正当性和完备性包袱责任；注册资产评估师的责任是对该资料及其来历举办须要的查
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验和披露，不代表对本次委估资产的权属提供任何担保，对评估工具法令权属举办确认或颁发意见超出注册资产评估师执业范畴，我们提请陈诉行使人存眷本陈诉中披露的有关产权瑕疵事项对评估结论的影响。
(六)高创电子公司向中国建树银行股份有限公司吴江支行借入 600 万美元的一年期贷款，借钱条约号为吴建外 2009002 号，借钱限期从 2009 年 12 月 9 日到
2010 年 12 月 8 日，贷款利率为牢靠利率，即周期 LIBOR+0.8%。高创电子公司以中国建树银行股份有限公司总金额为 40,970,800 元、帐号为 322000015475 和
322000015476 的二份人民币按期存单为质押，为上述贷款提供包管，质押限期为
2009年12月9日到2010年12月8日。
(七) 高创电子公司申报的衡宇构筑物共 107619.4 平方米，个中 104217.4 平方米已取得证号为吴房权证松陵字第 01037976 号的衡宇全部权证，另 3402 平方米尚未取得衡宇全部权证，未取得衡宇全部权证衡宇详见下表：
未治理衡宇全部权证明细
2
序号 衡宇构筑物名称 面积(M )
1 伤害品仓（塑胶厂） 63
2 空压机房（塑胶厂） 150
3 毁坏房（塑胶厂） 100
4 成型车间客栈 72
5 二号高压房（塑胶厂） 400
6 成型车间配料房（塑胶厂） 448
7 宝丽龙仓 468
8 大宗仓 409
9 回收区 1 105
10 回收区 2 47
11 回收区 3 400
12 回收区 4 640
13 保镳中心 100
14 合计 3402
（七）高创电子公司与中国农业银行股份有限公司吴江市支行于2009年12月
11日签署编号为（320508127）农银进押字（2009）第（0090）号的入口押汇条约，以房地产为抵押，融资美元6,246,800.54元。
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按照抵押条约的约定，抵押的衡宇构筑物为：
设定抵押的衡宇构筑物明细
构筑面积
序号 衡宇全部权证号 衡宇构筑物名称
（m2）
1 吴房权证松陵字第 01037976 号-1 二号保镳室 23.8
2 吴房权证松陵字第 01037976 号-2 一号保镳室 46.49
3 吴房权证松陵字第 01037976 号-3 办公楼厂房 67052.06
4 吴房权证松陵字第 01037976 号-4 变电房 463.13
5 吴房权证松陵字第 01037976 号-5 泵房、空压机房、锅炉房 313.93
6 吴房权证松陵字第 01037976 号-6 三号保镳室 23.84
7 吴房权证松陵字第 01037976 号-7 伤害品仓 30.55
8 吴房权证松陵字第 01037976 号-8 糊口泵房 49.44
9 吴房权证松陵字第 01037976 号-9 宿舍保镳室 33.76
10 吴房权证松陵字第 01037976 号-10 宿舍楼（一期 1#） 9964.79
11 吴房权证松陵字第 01037976 号-11 宿舍楼（一期 2#） 9964.79
12 吴房权证松陵字第 01037976 号-12 四号保镳室 23.79
13 吴房权证松陵字第 01037976 号-13 塑胶成型厂房 4896.36
14 吴房权证松陵字第 01037976 号-14 塑胶涂装厂房 3667.85
15 吴房权证松陵字第 01037976 号-15 宿舍楼（二期） 7662.82
16 构筑面积合计 104217.4
抵押土地行使权证号为：江国用（2005）第2600012 号；土地行使权人：高创
（苏州）电子有限公司；土地面积为133365.0 平方米。

房、地产抵押权工钱中国农业银行股份有限公司吴江市支行，抵押限期为2009
年7月28日至 2011年7月27日。
（八）本评估陈诉所示评估功效为高创电子公司股东 100%权益代价，特提请陈诉行使者在引用本评估陈诉功效作为高创电子公司控股权或少数股权买卖营业参考时，应在本评估功效的基本上思量股权溢价或折价的影响。
十二、评估陈诉的行使限定声名
(一)本陈诉仅供委托方用于评估目标对应的经济举动和送交资产评估行政主管部分检察行使；评估陈诉书的行使权归委托方全部。
(二)本陈诉只能由评估陈诉载明的评估陈诉行使者行使。
(三)未经我公司赞成委托方不得将陈诉的所有或部门内容颁发于任何果真媒体上；对不妥行使评估功效于其他经济举动而形成的功效，本公司不包袱当何法
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律责任。
(四)按照国度的有关划定，本评估陈诉行使的有用限期为1年，自评估基准日
2009年12月31日起，至2010年12月30日止。
十三、评估陈诉提出日期
本评估陈诉提出日期为2010年3月11 日。
【此页无正文】
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资产评估机构：北京天健兴业资产评估有限公司
法 定 代 表 人：
注册资产评估师：
注册资产评估师：
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拟收购高创（苏州）电子有限公司股权项目
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天兴评报字（2010）第91号
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关于《资产评估陈诉书附件》行使范畴的声明
本资产评估陈诉附件仅供委托方用于评估目标对应的经济举动和送交资产评估行政主管部分检察行使；评估陈诉书的行使权归委托方全部，未经委托方容许评估机构不得随意向他人提供或果真；未经我公司赞成委托方不得将陈诉的部门或部门内容颁发于任何果真媒体上；对委托方不妥引用评估功效于其他经济举动而形成的功效，本公司不包袱当何法令责任。

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一、相干经济举动文件
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二、被评估企业近三年及评估基准日管帐报表
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三、委托方、被评估企业法人业务执照
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四、被评估企业公司章程
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五、评估工具涉及的首要权属证明资料
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六、委托方、被评估企业理睬函
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七、具名注册资产评估师理睬函
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注册资产评估师理睬函
京东方科技团体股份有限公司：
受你单元的委托，我们对你单元拟收购高创（苏州）电子有限公司股权事件而涉及的高创（苏州）电子有限公司的 100％股东权益代价，以2009 年 12 月31 日为基准日举办了评估，形成了资产评估陈诉。在本陈诉中披露的假设前提创立的条件下，我们理睬如下：
1．具备响应的执业资格。

2．评估工具和评估范畴与评估营业约定书约定同等。

3．对评估工具及其所涉及的资产举办了须要的核实。

4．按照资产评估准则和相干评估类型选用了评估要领。

5．充实思量了影响评估代价的身分。

6．评估结论公道。

7．评估事变未受到过问并独立举办。

注册资产评估师：
注册资产评估师：
二〇一〇年三月十一日
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八、评估机构资格证书
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九、评估机构法人业务执照副本
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十、具名注册资产评估师资格证书
资产评估职员名单
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资产评估职员名单
评估专业职员：
项目司理： 赵海青
活动资产及欠债： 苗海玲
衡宇构筑物： 周 龙
呆板装备： 南雁朋
土地行使权： 周 龙
其他无形资产： 王凌杰
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