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接一
大连冰山橡塑股份有限公司2005年年度陈诉(二)
2005年，跟着国度宏观调控力度地继承加大，橡塑机器市场名堂产生了很大变革，使公司的首要产物——全钢子午胎的投资急剧降温，并慢慢走向理性。公司上半年订货量严峻不敷，出产策划事变受到严峻影响。针对这种环境，公司在科学说明市场形势的基本上，对已把握的项目及营销事变中存在的种种题目逐项举办研究说明，充实发掘和操作现有的上风资源，对市场及地区市场从头举办了定位，依据我们的上风，实时调解营销计策和主攻偏向；同时加大了国际市场的开辟力度，在固定原有传统东南亚市场基本上，出力拓展欧洲、日本等新市场、新规模。2005年，公司出口产物的贩卖额有较大进步。公司得到CE认证的开炼机和加压式捏炼机两种产物都乐成打进了欧洲市场，为我公司产物进入欧洲市场领取了首张通行证，晋升了我公司在国际市场上的知名度和影响力。

同时针对多年来策划质量不高的环境，公司采纳了各类应对法子：起首，通过条约评审来节制条约的签约质量，对条约的价值、交货期、技能筹备周期和付款前提等举办严酷评审，赋予条约评审职员绝对反对权；其次，加大条约的执行力度，对不能凭证条约实时付款的用户和诺言欠好的用户，做到款不到不发货；第三，应收账款的回收事变，公司对欠款用户做了进一步的说明，针对那些有手段或有也许还款的用户我们加大了清欠力度，落实责任人，接纳合情公道正当的本领，行使户起劲共同我们的清欠事变。通过我们的全力，乐成地截止住了应收账款的上升势头。

陈诉期公司总体策划
单元：人民币元
今年比上年
2005年 2004年 增减(%)
主营营业收入 300,451,917.18 273,226,390.52 9.96
利润总额 2,803,384.33 4,600,007,777 -39.06
净利润 2,760,829.19 4,830,637.37 -42.85
扣除很是常性损益的净利润 1,504,033.80 4,221,880.91 -64.38
每股收益 0.026 0.046 -43.48
净利润镌汰：
首要是因为陈诉期公司贩卖用度和打点用度增进幅度较大以及公司投资的子公司吃亏所致，详细用度增进环境见以下分项目对公司陈诉期内的策划环境的说明：
(1)资产、欠债项目组成变换环境说明
单元：人民币元
占总资产或总
项目 2005-12-31 欠债百分比
钱币资金 132,058,970.39 21.63
应收账款 95,071,827.56 15.57
其他应收款 2,694,091.67 0.44
予付账款 11,028,766.01 1.81
存货 154,974,719.04 25.38
恒久股权投资 8,671,592.35 1.42
牢靠资产 153,237,005.98 25.10
短期借钱 141,160,000 49.13
予收账款 35,206,973.16 12.25

占总资产或 增减百分比
项目 2004-12-31 总欠债百分 (%)
比
钱币资金 108,472,708.66 19.17 21.74
应收账款 89,763,466.55 15.87 5.91
其他应收款 5,645,837.55 1.00 -52.28
予付账款 18,813,403.28 3.33 -41.38
存货 138,433,139.65 24.47 11.95
恒久股权投资 10,906,306.10 1.93 -20.49
牢靠资产 153,570,295.68 27.14 -0.22
短期借钱 111,160,000 45.04 26.99
予收账款 24,051,475.01 9.75 46.38
缘故起因说明：
钱币资金增进:今年度对供给商以单据结算的货款增进。

存货和予收账款增进的缘故起因:2005年公司未到期条约比上年增进较多,使存货和予收账款增进。

恒久股权投资镌汰:公司投资的两个合伙公司策划吃亏导致。

短期借钱增进:2005年公司送还了1600万元的恒久借钱，同时增进了3000万元的技能改革项目贷款。

（2）业务用度、打点用度、财政用度比拟说明
单元：人民币元
项目 2005 2004 增减百分比
业务用度 9,138,921.94 8,079,489.78 13.11
打点用度 46,985,477.93 41,829,973.79 12.32
财政用度 5,975,344.78 3,287,325.09 81.77
缘故起因说明：
业务用度增进：2005年公司签订的贩卖条约多于2004年，使贩卖用度增进。

打点用度增进：首要有以下几点缘故起因：
第一，公司2005年下半年调解了员工住房公积金缴存比例和缴存基数；
第二，2005年按照大连市有关职工采暖费津贴步伐的相干文件精力，公司增进员工整年采暖津贴242.82万元；
第三，应收账款增进，计提幻魅账筹备，使打点用度增进。

财政用度增进：2004年公司获国债技改项目贴息拨款376.8万元，2005年为48万元。

以上三项用度的增进，致使公司净利润降落幅度较大。

（3）现金流量环境说明
单元：人民币元
项目 2005 2004 增减百分比%
策划勾当发生的现金流量净额 20,478,628.87 27,297,769.95 -24.98
投资勾当发生的现金流量净额 -5,289,737.97 -12,734,791.72 58.46
筹资勾当发生的现金流量净额 8,397,370.83 -10,703,938.27 178.45
现金及现金等价物净增进额 23,586,261.73 3,859,039.96 511.20
缘故起因说明：
策划勾当发生的现金流量净额镌汰首要是2005年公司付出给员工的现金增进:员工人为增进269.07万元；付出住房公积金增进94.75万元；增进员工取温顺津贴242.82万元。

投资勾当发生的现金流量净额增进：首要是牢靠资产投资镌汰。

筹资勾当发生的现金流量净额增进：2005年增进技能改革项目贷款3000万元,送还恒久借钱1600万元；2004年分派2003年度现金股利525万元。

(4)首要控股和参股公司的策划环境说明
单元：人民币元
公司名称 首要产物或处事 注册成本 持股 资产局限 净利润
比例
大连华大机 打针机、注塑机 4,000,000 49% 23,300,786.76 -3,657,712.36
械有限公司
大连华大塑 塑料机器及成品 228万美元 30% 31,294,788.57 -1,329,945.30
胶有限公司
公司控股和参股公司的吃亏也给公司的净利润带来很大的影响。

技能事变回首
2005年，公司以市场需求为导向，以企业成长筹划为基本，以进步经济效益和改进公司策划质量为焦点，继承僵持以“技能引进和自主开拓相团结”的原则，狠抓新产物开拓、老产物整顿以及合伙相助事变，加速产物布局调解步骤。

技能体系以技能创新为基点，以处事于市场、处事于出产为己任，降服坚苦、和谐作战，精彩地完成产物技能筹备141项（个中包罗橡胶、塑料四辊压延线6条），大修及备件技能筹备41项，现实事变量与2004年同比增添40％以上。2005年公司自主研发的双向拉伸电池膜出产线、多层共挤重包装吹膜出产线及挤出造粒出产线等塑机产物获得了用户的高度承认，加强公司塑机市场的竞争上风，为公司下一步扩大塑机产物贩卖及进一步实现我公司的产物布局调解奠基了坚硬基本。

2005年度公司事变存在的不敷：
市场开辟力度不足，突出示意在塑机市场方面。因为近几年以橡机为主，塑机市场萎缩严峻，固然我们熟悉到了这方面的题目，可是因为对规复塑机市场缺乏计谋性的整体筹划，再加之没有强项的信念和科学而有用的要领，使公司多年来塑机市场一向也没有有用地规复起来。因为恒久依赖橡机一条腿走路和橡机市场的范围性，严峻影响了公司的成长壮大；
产物布局调解步骤迟钝，自主创新手段不强，产物开拓与市场严峻摆脱。起首是产物布局调解受市场身分的影响颠簸大，公司为了办理面前的用饭题目，忽视了这方面的事变。其次，因为没有成立健全研发机制，缺乏须要的科研本领和法子，不只影响了创新手段的进步，就连新技能的应用都缺乏须要的试验进程，而直接在产物上应用，这不只增进了产物质量的策划风险，并且还影响产物的出产周期和制造本钱。第三，产物研发不认真市场推广，市场营销又不相识产物的机能，使我们的新产物不能实时地转化为商品，为企业缔造效益。

2、对公司将来成长的瞻望
针对今朝国度经济运行的精采态势以及一些规模呈现的反面谐身分，2006年，国度势必会必要采纳有用法子，截止产能全面过剩的呈现，肯定会给公司所处的行业带来必然的攻击，同时因为中国经济与国际经济已融为一体，海内对外开放力度进一步加大，国际竞争敌手抢占海内市场份额将越发剧烈，我们仍要面对与国际各大知名公司的竞争与挑衅。

从公司所处的行业成长趋势来看，尽量子午线轮胎投资开始走向理性，并且近期石油和自然胶的价值一连走高，给橡胶机器的成长带来了必然的限定。可是，因为我国公路建树、公路运输业以及汽车家产的快速增添，将轮胎和橡胶成品的需求始终维持着较高程度。而塑料机器市场更是潜力庞大，据有关数据表现，我国塑料家产年均匀增添速率高于百姓经济总的增添速率，综观总体形势，可以说，对我们企业成长长短常有利的。

2006年公司重点事变首要环绕以下几个方面睁开：
（1）强化营销打点，加大信息网络力度，大力大举开辟国、表里两个市场。要重点突出塑机产物，加大国际新市场、新规模的开辟力度，要将货款回收事变放在事变首位。

（2）公司确定产物布局调解思绪是：固定、完美和进步公司的传统产物，齐集优权势气开拓石化体系的大型挤压造粒机、重包装膜装备。争取用2—3年的时刻，将公司产物布局由“以橡胶机器为主”向“以塑料机器为主”的偏向转变。

（3）团结详细现实，起劲试探产权制度改良，力图在上半年完成股权分置事变。成立和完美各类有用的鼓励机制，用信念和机制扭转人的见识，用科学的方法要领充实替换种种职员，尤其是焦点人才的事变起劲性。实施“人本打点”，不绝改进员工的事变情形和劳动前提，慢慢进步员工的福利报酬，形成一连改造的良性机制，从而进步企业运行服从。

（4）2006年，公司界说为“打点年”。在这一年中，公司将针对前期存在种种题目，引用“细节抉择成败”的理念，从细节入手，成立健全规章制度，堵塞打点裂痕，弥补打点“真安定带”，增强查核和监视，加大法律力度，进步打点的科学性和先辈性，尽力推进细节打点，以最基本事变为出发点，在各个环节的细节上狠下韶光，完美基本数据，向打点要效益，向打点要服从，为公司的成长壮大奠基基本。

（二）公司主营营业及其策划状况
1、主营营业分产物环境表
单元:元 币种:人民币
主营营业
主业务
收入比上
主营营业收入 主营营业本钱 务利润
分产物 年 增 减
率(%)
（％）
橡胶机器产物 202,359,103.43 148,577,361.94 26.58 -8.93
塑料机器产物 71,169,408.32 60,062,913.02 15.61 117.84
橡胶、塑料机器
26,923,405.43 24,613,353.92 8.58 46.62
零部件
合计 300,451,917.18 233,253,628.88 22.37 9.96

主营营业
主营营业利
本钱比上
润率比上年
分产物 年 增 减
增减（%）
（％）
增进3.35个
橡胶机器产物 -12.89
百分点
增进2.81个
塑料机器产物 110.82
百分点
橡胶、塑料机器 镌汰4.59个
54.36
零部件 百分点
增进1.06个
合计 8.49
百分点
2、主营营业分地域环境表
单元:元 币种:人民币
地域 主营营业收入 主营营业收入比上年增减(％)
海内陆域 268,659,466.85 9.26
亚洲地域 26,120,137.59 34.67
美洲地域 3,838,616.49 -27.45
欧洲地域 226,333.36
非洲地域 1,398,187.00 -47.40
大洋洲地域 209,175.89
合计 300,451,917.18 9.96
（三）公司投资环境
被投资公司环境
占被投资公司权
被投资的公司名称 首要策划勾当 益的比例(%) 备注
大连华大机器有限公 塑料打针成型机及其制
司 品的出产和贩卖售后处事 49
大连华大塑胶有限公
司 塑料机器及成品 30
1、召募资金行使环境
公司于2001年通过初次刊行召募资金17,908万元人民币，已累计行使10,748.25万元人民币，个中今年度已行使209.83万元人民币，尚未行使7,159.75万元人民币，尚未行使召募资金存入银行。

2、理睬项目行使环境
单元:万元 币种:人民币
发生
拟投入 是否变
理睬项目名称 现实投入金额 估量收益 收益
金额 更项目
环境
大型挤压造粒机组 5,511 否 4,614.98
钢丝帘布压延机组 4,070 否 2,097.27
土工膜挤出吹塑机组 4,291 否 0
增补活动资金 4,036 否 4,036
合计 17，908 /

是否符 是否符
理睬项目名称 合打算 合估量
进度 收益
大型挤压造粒机组 是 否
钢丝帘布压延机组 否 否
土工膜挤出吹塑机组
增补活动资金
合计 / /
1)、大型挤压造粒机组
项目拟投入5,511万元人民币，现实投入4,614.98万元人民币，完成投资总额的83.74%。

此项目标处事工具首要是石化行业，今朝海内石化行业此类装备首要依靠海外入口。我们通过此次技能改革使公司不只具有了出产此装备的手段，并且进步了公司整体设备程度。颠末公司与石化行业的起劲雷同和谐，以及国度有关部委的协协调争取，公司的大型挤压造粒机组有望在今年度有所打破。

2)、钢丝帘布压延机组
项目拟投入4,070万元人民币，现实投入2,097.27万元人民币，完成投资总额的51.53%。

此项目属于弥补海内空缺项目，今朝海内行使的钢丝帘布压延机所有依靠入口，我公司通过二年多的技能开拓和技能攻关，根基把握了该出产机组的要害技能。可是因为连年来原原料市场涨价，使我公司该项产物与入口产物的价值上风缩小，因此在用户招标中限定了我公司产物定货。

该机组今朝处于技能条约雷同阶段，正式的贩卖条约将在年底签订。

3)、土工膜挤出吹塑机组
项目拟投入4,291万元人民币，现实投入0万元人民币。因公司召募资金到位较量晚，公司预期的市场已经产生变革，为掩护公司投资者好处，本着盛大的立场，公司一向没有投入此项目。

4)、增补活动资金
项目拟投入4,036万元人民币，现实投入4,036万元人民币，100%。

（四）董事会一般事变环境
1、董事会集会会议环境及决策内容
1)、公司于2005年4月14日召开二届十三次董事会集会会议，审议通过了公司2004年度陈诉等相干决策，决策通告登载在2005年4月16日的《上海证券报》、《中国证券报》。

2)、公司于2005年4月27日召开二届十四次董事会集会会议，审议通过了公司2005年一季度陈诉，决策通告登载在2005年4月28日的《上海证券报》、《中国证券报》。

3)、公司于2005年5月20日召开三届一次董事会集会会议，审议通过了推举董事长、聘用总司理的决策，决策通告登载在2005年5月21日的《上海证券报》、《中国证券报》。

4)、公司于2005年7月27日召开三届二次董事会集会会议，审议通过了公司2005年半年度陈诉，决策通告登载在2005年7月28日的《上海证券报》、《中国证券报》。

5)、公司于2005年10月24日召开三届三次董事会集会会议，审议通过了公司2005年第三季度陈诉，决策通告登载在2005年10月25日的《上海证券报》、《中国证券报》。

（五）利润分派或成本公积金转增预案
经大连华连管帐师事宜所审计确认，公司2005年实现净利润 276.08万元。按照《公司章程》划定，提取10%的法定盈余公积27.61万元，提取10%的法定公益金27.61万元。提取以上两金后，今年度可供股东分派的利润为220.86万元，加上年头未分派利润1337.60万元，今年度现实可供股东分派的利润为1558.46万元。

以2005年尾公司总股本10,500万股为基数，向全体股东每10股派发明金盈利0.50元（含税），共派发明金盈利525.00万元，剩余未分派利润1033.46万元转入往后年度分派。

今年度不举办成本公积金转增股本。

九、监事会陈诉
（一）监事会的事变环境
1、2005-04-14召开二届七次监事会集会会议，审议公司年度陈诉,监事会换届推举，修改监事集会会议事法则等。

2、2005-05-09召开二届八次监事会集会会议，审议监事会事变陈诉。

3、2005-05-20召开三届一次监事会集会会议，推举监事会召集人。

4、2005-07-27召开三届二次监事会集会会议，审议公司2005年半年度陈诉。

（二）监事会对公司依法运作环境的独立意见
陈诉期内，公司依法运做，决定措施正当有用，公司成立了较量完美的内部节制制度，并得以贯彻落实。

（三）监事会对搜查公司财政环境的独立意见
监事会对公司财政内控体系及运营环境举办了监视搜查，以为公司财政状况精采，财政内节制度健全。今年度的财政陈诉真实客观的反应了公司的财政状况和策划成就。

（四）监事会对公司最近一次召募资金现实投入环境的独立意见
监事会以为,公司召募资金行使措施切合公司的相干划定,对付闲置的召募资金,公司监事会但愿公司可以或许尽快找到新的投资项目,以期有精采的投资收益回报宽大投资者.
（五）监事会对公司收购出售资产环境的独立意见
陈诉期公司无出售收购资产。

（六）监事会对公司关联买卖营业环境的独立意见
陈诉期内公司关联买卖营业公正公道，没有侵害公司股东及公司好处。

十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
今年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

（二）陈诉期内公司收购及出售资产、接收归并事项
今年度公司无收购及出售资产、接收归并事项。

（三）陈诉期内公司无重大关联买卖营业事项
1、关联债权债务往来
单元:元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联相关
产生额 余额
大连冰山团体有限公司 控股股东 1,845,431.13 0
合计 / 1,845,431.13 0

关联偏向上市公司提供资金
关联方
产生额 余额
大连冰山团体有限公司 4,153,485.79 0
合计 4,153,485.79 0
陈诉期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的产生额1,845,431.13元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额０元人民币。

关联债权债务形成缘故起因：公司为控股股东大连冰山团体有限公司提供的资金，属于公司代垫冰山团体付出公司改制前剥离到冰山团体的离退休员工用度。此项用度冰山团体已于2005年9月31日前清偿完毕。

与参股股东的资金往来属于策划性资金占用。

关联债权债务清偿环境：大连冰山团体对上市公司的非策划性资金占用已于2005年9月31日清偿完毕。

关联债权债务对公司策划成就及财政状况的影响：关联债权债务对公司策划成就及财政状况没有影响。

（四）托管环境
今年度公司无托管事项。

（五）承包环境
今年度公司无承包事项。

（六）租赁环境
今年度公司无租赁事项。

（七）包管环境
今年度公司无包管事项。

（八）委托理财环境
今年度公司无委托理财事项。

（九）其他重大条约
今年度公司无其他重大条约。

（十）理睬事项推行环境
公司控股股东理睬,将在6月30日前完成股权分置改良事变。

（十一）聘用、解聘管帐师事宜所环境
陈诉期内，公司未改聘管帐师事宜所，公司原聘用大连华连管帐师事宜全部限公司为公司的境内审计机构，付出其上一年度审计事变的酬谢共约24万元人民币，公司现聘用大连华连管帐师事宜全部限公司为公司的境内审计机构，拟付出其年度审计事变的酬谢共约24万元人民币。

（十二）公司、董事会、董事受赏罚及整改环境
陈诉期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽察、行政赏罚、传递品评及证券买卖营业所的果真非难。

（十三）其余重大事项
陈诉期内公司无其他重大事项。

十一、管帐报表附注
审计陈诉
内审字[2006] 100号
大连冰山橡塑股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连冰山橡塑股份有限公司2005年12月31日的资产欠债表和2005年度的利润及利润分派表以及2005年度的现金流量表。这些管帐报表的体例是大连冰山橡塑股份有限公司打点政府的责任，我们的责任是在实验审计事变的基本上对这些管帐报表颁发意见。

我们凭证中国注册管帐师独立审计准则打算和实验审计事变，以公道确信管帐报表是否不存在重大错报。审计事变包罗在抽查的基本上搜查支持管帐报表金额和披露的证据，评价打点政府在体例管帐报表时接纳的管帐政策和作出的重大管帐预计，以及评价管帐报表的整体反应。我们信托，我们的审计事变为颁发意见提供了公道的基本。

我们以为，上述管帐报表切合国度颁布的企业管帐准则和《企业管帐制度》的划定，在全部重大方面公允反应了大连冰山橡塑股份有限公司2005年12月31日的财政状况以及2005年度的策划成就和现金流量。

大连华连管帐师事宜全部限公司 中国注册管帐师： 刘其东
中国 大连 中国注册管帐师：张耀麟
（一）、公司简介
大连冰山橡塑股份有限公司前身为大连橡胶塑料机器厂，始建于1907年，是我国机器行业的大型主干企业。1997年2月大连橡胶塑料机器厂整体划拨给大连冰山团体有限公司，1998年经大连市当局核准，大连冰山团体有限公司作为首要提倡人以其部属的大连橡胶塑料机器厂策划性资产出资，与大连冷冻机股份有限公司、大连冶金轴承团体公司、大连金州区锻压件厂和烟台将来自动设备有限公司（原烟台气动元件厂）配合提倡设立大连冰山橡塑股份有限公司。2001年8月经中国证监会核准，公司向社会果真刊行人民币平凡股3,850万股（个中包罗国有股存量刊行350万股）。公司股本总额105,000,000.00元，个中：大连冰山团体有限公司6,383万股，占60.79%，其他法人股267万股，占2.54%，社会公家股3,850万股。占36.67%。

公司策划范畴首要有：橡胶家产装备及配套件、塑料家产装备及配套件的计划、制造、安装、贩卖、维修；铸件制造；铆焊加工；机器加工、金属原料外貌处理赏罚与热处理赏罚及其成品贩卖；电器节制柜的计划、加工、贩卖等。

（二）、公司接纳的首要管帐政策：
1、管帐制度：执行《企业管帐准则》、《企业管帐制度》及其增补划定。

2、管帐年度：接纳公积年制，即从每年1月1日至12月31日。

3、记账本位币：以人民币为记账本位币。

4、记账基本及计价原则：
公司以权责产生制为记账基本,以汗青本钱为计价原则。本公司改制设立时，提倡人投入的资产按经评估确认的代价入账。

5、外币营业核算要领：
公司涉及外币营业时，接纳营业产生日的市场汇价折算为记账本位币，期末对外币账户余额定期末市场汇价调解，差额计入当期损益。

6、现金等价物简直定尺度：
公司将持有的限期短，活动性强，易于转换为已知金额现金，代价变换风险很小的投资确定为现金等价物，详细包罗从购置日起三个月内到期的有价证券。

7、幻魅账筹备的核算要领：
（一）幻魅帐简直认尺度：因债务人已经休业或衰亡，以其休业工业或遗产依法清偿后如故无法收回的应收金钱；因债务人过时未推行偿债任务，高出三年确定不能收回的应收金钱。

（二）幻魅账丧失的核算：接纳备抵法，以年尾应收金钱（包罗应收帐款和其他应收款）余额为依据，按账龄说明法计提幻魅帐筹备，详细计提比譬喻下：
账龄 计提比例
一年以内 3%
一至二年 10%
二至三年 20%
三年以上 30%
8、存货计价及存货减价筹备的核算要领：
公司的存货分类：原原料，低值易耗品，产制品，在产物，廉价半制品，库存商品。

(1)原原料按打算本钱举办核算，按月摊销原料本钱差别；
(2)库存商品按现实本钱核算，产生产物的本钱按“加权均匀法”核算；
(3)低值易耗品接纳现实本钱法核算，领用时一次摊销；
(4)存货减价筹备，定期末单个存货项目标本钱高于其可变现净值的差额计提。

9、短期投资核算要领：
本公司短期投资按取得时现实付出的价款扣除已宣密告放的现金股利或利钱记账，其持偶然代所得到的现金股利或利钱，除取得时已计入应收项目标现金股利或利钱外，以现实收到时作为投资本钱的收回，冲减短期投资的账面代价。

短期投资期末以本钱与时价孰低计价。

短期投资减价筹备的计概要领是：按单个投资项目时价低于本钱的差额提取。

10、恒久投资核算要领：
(1)恒久债权投资：
包罗债券投资和其他债权投资，恒久债券按购入时的现实本钱入账，债券的溢价或折价在其存续期内按直线法摊销。

(2)恒久股权投资：
按投资时现实付出的价款或确定的代价入帐。投资额占被投资单元有表决权成本总额20%以下的，或虽占被投资单元有表决权成本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，接纳本钱法核算。投资额占被投资单元有表决权成本总额20%或20%以上，或虽投资不敷20%但有重大影响的，接纳权益法核算。恒久股权投资取得时的本钱与其在被投资单元全部者权益中所占的份额的差额，如为借方差额在十年内分期均匀派销，如为贷方差额则计入成本公积。

(3)恒久投资减值筹备：
按恒久投资账面本钱与估量可收回金额的差额计提恒久投资减值筹备并计入当期损益。

11、牢靠资产计价和折旧要领：
(1)牢靠资产尺度：行使年限在一年以上单元代价在2000元以上的衡宇、构筑物、机器装备、仪器仪表，运输器材以及其他与出产策划有关的装备、用具、器材等。

不属于出产策划的首要装备、物品，单元代价在2000元以上，而且行使年限在二年以上的资产，也属于牢靠资产。

(2)牢靠资产分类：衡宇构筑物、机器加工装备、仪器仪表、办公装备、运输器材、电器炉窑及其他。

(3)牢靠资产计价：牢靠资产按购建时的现实本钱计价；本公司设立时提倡人投入的牢靠资产按经评估确认代价记帐。

(4)牢靠资产折旧：接纳直线法计提折旧，并按种种牢靠资产的原价和估量行使年限扣除3%的残值后确定其折旧率。提倡人投入的牢靠资产凭证评估后牢靠资产原价计提折旧。

(5)牢靠资产的分类及折旧年限为：
种别 折旧年限 残值率 年折旧率
衡宇构筑物 30－45年 3% 2.15%-3.23%
机器加工装备 12－22年 3% 4.41%-8.08%
电器炉窑及其他 12－35年 3% 2.77%-8.08%
运输器材 10年 3% 9.7%
仪器仪表 12年 3% 8.08%
办公装备 10年 3% 9.7%
(6)牢靠资产减值筹备的计概要领:
公司的牢靠资产在期末时凭证账面代价与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面代价的差额，按单项计提牢靠资产减值筹备。

12、在建工程核算要领：
在建工程按现实产生支进出帐，按工程项目分类核算并自工程到达预定可行使状态之日起按工程现实本钱结转牢靠资产。用借钱举办的工程产生的借钱利钱，在牢靠资产到达预定可行使状态前产生的举办成本化处理赏罚，计入在建工程；在牢靠资产到达预定可行使状态后产生的计入当期损益。

在建工程减值筹备计概要领：
期末对在建工程举办全面搜查，若在建工程恒久停建并估量在三年内不会从头开工；所建项目在机能上、技能上已经落伍并所带来的经济好处具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经产生减值的气象，按可收回金额低于账面代价的差额计提在建工程减值筹备。

13、借钱用度成本化简直认原则和成本化时代：
专门借钱产生的利钱，溢价或折价摊销和帮助费，以及因外币借钱产生的汇兑差额，在购建牢靠资产到达预定可行使状态前予以成本化，计入资产的原始代价，在购建牢靠资产到达预定可行使状态后计入当期损益。

14、无形资产计价及摊销政策：
(1)无形资产按取得时的现实本钱计价，自取得的当月起在预定行使年限内分期均匀派销。

(2)无形资产减值筹备：期末对无形资产估量可收回金额低于其帐面代价的差额，计提无形资产减值筹备
15、收入确认的要领：
(1)商品贩卖收入：公司已将商品全部权上的重要风险和酬金转移给买方，公司不再对该商品实验继承打点权和现实节制权，相干的经济好处可以或许流入公司，而且与贩卖该商品有关的收入和本钱可以或许靠得住地计量时，确认业务收入的实现。

(2)提供劳务，凭证落成百分比法确认相干的劳务收入。

16、非钱币性买卖营业的核算要领：
公司产生非钱币性买卖营业时，按《企业管帐准则---非钱币性买卖营业》的划定举办核算。

17、所得税的核算要领：
公司所得税的核算接纳应付税款法。

（三）、税项
(1)企业所得税：按应纳税所得额33%计缴所得税。

(2)增值税：按产物贩卖收入的17%计较销项税。

(3)其他税项：按划定缴纳。

（四）、控股子公司及合营企业
公司名称 策划范畴 注册成本 现实投资额 投资比例
大连华大机 塑料打针成型机及其制 4,000,000 1,960,000 49%
械有限公司 品的出产、贩卖、售后
处事
大连华大塑 塑料成品、改性塑料、 228万美元 68.4万美元 30%
胶有限公司 五金及其相干的家用电
器产物
（五）、管帐报表首要项目注释
1、钱币资金：
项目 期末数 期初数
现金 1,629.12 768.66
银行存款 96,281,341.27 105,471,940.00
其他钱币资金 35,776,000.00 3,000,000.00
合计 132,058,970.39 108,472,708.66
其他钱币资金中，包罗质押的按期存款35,400,000.00元和担保金存款376,000.00元。

2、应收单据:
单据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 42,005,664.00 22,763,843.40
贸易承兑汇票 7,463,856.98 11,646,976.96
合计 49,469,520.98 34,410,820.36
3、应收账款：
(1)账龄说明：
账龄 期末数 比例 幻魅账筹备
(%)
1年以 61,052,003.50 57.68 1,831,560.11
内
1至2 15,168,754.99 14.33 1,516,875.50
年
2至3 14,617,271.03 13.81 2,923,454.21
年
3年以 15,008,125.52 14.18 4,502,437.66
上
合计 105,846,155.04 100 10,774,327.48

账龄 期初数 比例 幻魅账筹备
(%)
1年以 64,406,930.49 66.50 1,932,207.91
内
1至2 20,383,506.42 21.04 2,038,350.64
年
2至3 4,964,173.95 5.13 992,834.79
年
3年以 7,103,212.51 7.33 2,130,963.75
上
合计 96,857,823.37 100 7,094,357.09
(2)应收账款前五名金额合计:
项目 期初合计数 比例(%) 期末合计数 比例(%) 内容
应收账款 25,822,028.58 26.66 32,968,209.66 31.15 货款
应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东金钱。

4、其他应收款：
(1)账龄说明：
比例
账龄 期末数 幻魅账筹备
(%)
1年以内 1,431,476.42 46.91 42,944.29
1至2年 857,884.69 28.11 85,788.47
2至3年 185.12 0.01 37.02
3年以上 761,878.88 24.97 228,563.66
合计 3,051,425.11 100 357,333.44

比例
账龄 期初数 幻魅账筹备
(%)
1年以内 5,062,562.84 83.85 139,750.54
1至2年 32,620.00 0.54 3,262.00
2至3年 341,688.62 5.66 68,337.72
3年以上 600,451.93 9.95 180,135.58
合计 6,037,323.39 100 391,485.84
(2)其他应收款前五名金额合计：
项 目 期初合计数 比例(%) 期末合计数
其他应收款 5,094,261.15 84.37 2,365,668.52

项 目 比例(%) 内容
其他应收款 77.53 往来款
5、预付账款：
账龄 期末数 比例(%)
1年以内 11,028,766.10 100
合计 11,028,766.10 100

账龄 期初数 比例(%)
1年以内 18,813,403.28 100
合计 18,813,403.28 100
预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东金钱。

6、存货：
类 别 期末数
金额 减价筹备
原原料 5,737,605.27
产制品 56,801,526.79 3,923,488.33
在产物 92,086,897.62
库存商品 1,883,760.69
低值易耗品 43,017.45
廉价半制品 2,345,399.55
合 计 158,898,207.37 3,923,488.33

类 别 期初数
金额 减价筹备
原原料 6,716,403.19
产制品 49,037,250.76 3,708,173.03
在产物 79,936,393.81
库存商品 1,883,760.69
低值易耗品 145,742.51
廉价半制品 4,421,761.72
合 计 142,141,312.68 3,708,173.03
7、恒久投资
项目 期初数 本期增进
恒久股权投资 10,906,306.10
恒久债权投资
合计 10,906,306.10

项目 本期镌汰 期末数
恒久股权投资 2,234,713.75 8,671,592.35
恒久债权投资
合计 2,234,713.75 8,671,592.35
(1)恒久股权投资：
被投资单元名称 投资限期 期末余额
白山喜丰塑料股份有限公司 15年 3,000,000.00
大连华大机器有限公司 30年 1,043,654.15
大连华大塑胶有限公司 15年 4,627,938.20
合 计 8,671,592.35

被投资单元名称 投资比例 减值筹备
白山喜丰塑料股份有限公司 8.4%
大连华大机器有限公司 49%
大连华大塑胶有限公司 30%
合 计
按权益法核算的投资，本期变换如下：
被投资单元名称 初始投资额 期初余额
大连华大机器有 1,960,000.00 2,925,147.56
限公司
大连华大塑胶有 5,661,477.95 4,981,158.54
限公司
合计 7,621,477.95 7,906,306.10

被投资单元名称 期末调解的权 今年收 期末余额
益增减额 到
股利
大连华大机器有 -1,881,493.41 1,043,654.15
限公司
大连华大塑胶有 -353,220.34 4,627,938.20
限公司
合计 -2,234,713.75 5,671,592.35
8、牢靠资产及累计折旧：
牢靠资产原值：
牢靠资产种别 期初余额 本期增进
衡宇及构筑物 122,967,446.23 1,054,414.42
机器加工装备 143,713,065.07 13,980,765.58
仪器仪表 3,127,327.70 57,741.03
办公装备 7,925,177.47 1,066,501.73
电器炉窑其他设 32,952,509.15 3,409,825.43
备
车辆 8,239,379.97 644,051.00
合计 318,924,905.59 20,213,299.19
累计折旧：
衡宇及构筑物 73,279,329.94 2,906,388.26
机器加工装备 89,592,227.21 6,412,608.52
仪器仪表 2,082,711.12 114,786.32
办公装备 4,191,027.36 699,340.00
电器炉窑其他设 16,697,675.00 1,714,367.72
备
车辆 5,439,977.20 478,846.56
合计 191,282,947.83 12,326,337.38
牢靠资产减值准 7,637,717.57
备:
牢靠资产净额: 120,004,240.19

牢靠资产原值： 本期镌汰 期末余额
牢靠资产种别 124,021,860.65
衡宇及构筑物 118,740.00 157,575,090.65
机器加工装备 3,185,068.73
仪器仪表 748,970.05 8,242,709.15
办公装备 8,342.00 36,353,992.58
电器炉窑其他设
备 1,527,450.00 7,355,980.97
车辆 2,403,502.05 336,734,702.73
合计
累计折旧： 76,185,718.20
衡宇及构筑物 115,177.80 95,889,657.93
机器加工装备 0.00 2,197,497.44
仪器仪表 533,818.85 4,356,548.51
办公装备 7,652.86 18,404,389.86
电器炉窑其他设
备 1,211,702.76 4,707,121.00
车辆 1,868,352.27 201,740,932.94
合计 1,400,000.00 6,237,717.57
牢靠资产减值准
备: 128,756,052.22
牢靠资产净额:
9、在建工程：
工程名称 核准文号 期初数 本期增进数
大型挤压 大经发 6,950,362.52 1,604,201.97
造粒机组 [2000]101
技改项目 号
钢丝帘布 大经发 19,474,834.30 494,077.50
压延机组 [2000]125
技改项目 号
热处理赏罚改 2,857,325.40 0.00
造
其他 4,283,533.27 7,782,262.20
合计 33,566,055.49 9,880,541.67

工程名称 本期镌汰数 期末数 资金
来历
大型挤压 5,701,884.91 2,852,679.58 召募
造粒机组 资金
技改项目
钢丝帘布 6,902,346.67 13,066,565.13 召募
压延机组 资金
技改项目
热处理赏罚改 0.00 2,857,325.40 自有
造 资金
其他 6,361,411.82 5,704,383.65 自有
资金
合计 18,965,643.40 24,480,953.76
10、无形资产：
项目 原始金额 期初数 本期增进
软 件 1,096,280.00 252,660.56
程度摆动牵 2,900,819.25 1,460,047.64
引装置技能
双螺杆挤出 1,378,257.00 895,867.05
机专有技能
CAD画图软件 1,208,480.00 825,794.67
有线源说明 1,877,400.00 1,126,440.00
软件
6层叠加共挤 232,069.37 193,391.14
机头技能
卷取技能 248,645.73 207,204.77
5层叠加共挤 124,326.15 116,037.74
机头技能
合 计 9,066,277.50 5,077,443.57

项目 本期摊销 期末余额 剩余摊销
年限
软 件 171,240.93 81,419.63 1年
程度摆动牵 580,163.85 879,883.79 1-2年
引装置技能
双螺杆挤出 275,651.40 620,215.65 2-3年
机专有技能
CAD画图软件 241,696.00 584,098.67 2-3年
有线源说明 375,480.00 750,960.00 2年
软件
6层叠加共挤 46,413.87 146,977.27 3年
机头技能
卷取技能 49,729.15 157,475.62 3年
5层叠加共挤 24,865.23 91,172.51 3年
机头技能
合 计 1,765,240.43 3,312,203.14
以上无形资产均为购置取得。

转三(3-2)

　 中财网

锛

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