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接（二）
天地科技股份有限公司非果真刊行股份换股收购资产暨关联买卖营业陈诉书（三）

附：
天地科技股份有限公司审计陈诉

天地科技股份有限公司：
我们审计了天地科技股份有限公司（以下简称贵公司）按管帐报表附注注释二所述的管帐报表体例假设、体例基本及要领体例的2006年7月31日的模仿归并资产欠债表以及2005年度和2006年1-7月的模仿归并利润表。这些管帐报表的体例是贵公司打点政府的责任，我们的责任是在实验审计事变的基本上对这些管帐报表颁发意见。

我们凭证中国注册管帐师独立审计准则打算和实验审计事变，以公道确信管帐报表是否不存在重大错报。审计事变包罗在抽查的基本上搜查支持管帐报表金额和披露的证据，评价打点政府在体例管帐报表时接纳的管帐政策和作出的重大管帐预计，以及评价管帐报表的整体反应。我们信托，我们的审计事变为颁发意见提供了公道的基本。

我们以为，上述管帐报表切合国度颁布的企业管帐准则和《企业管帐制度》的划定，在全部重大方面公允反应了贵公司2006年7月31日的模仿财政状况以及2005年度和2006年1-7月的模仿策划成就。

利安达信隆管帐师事宜所
中国注册管帐师 杨佩珍
有限责任公司
中国注册管帐师 孙 林
中国·北京
二〇〇六年九月十六日
注释一、公司根基环境
1、公司设立环境
天地科技股份有限公司（以下简称”本公司”或”公司”）创立于2000年3月24日，系经国度经贸委”国经贸企改 [2000]148号”文核准，由煤炭科学研究总院作为主提倡人，并连系兖矿团体有限公司、清华紫光股份有限公司、中国科学院广州能源研究所和大屯煤电（团体）有限责任公司配合提倡设立的股份有限公司。创立时注册成本为5000万元。公司已通过了国度科技部和中国科学院组织的”双高认证”，并经北京市科学技能委员会认定为高新技能企业。

经中国证券监视打点委员会证监刊行字[2002]5号文核准，本公司于2002年4月23日果真刊行人民币平凡股2500万股，并于2002年5月15日在上海证券买卖营业所上市买卖营业，刊行后本公司注册成本为7500万元；本公司于2003年实验了成本公积转增股本的分派方案，转增后本公司的注册成本改观为9750万元。2004年5月本公司又实验了成本公积转增股本的分派方案，转增后本公司的注册成本改观为15600万元。2005年8月本公司第三次实验了成本公积转增股本的分派方案，转增后本公司的注册成本改观为20280万元。

2、所处行业：高新技能企业。

3、策划范畴：电子产物、环保装备、矿山机电产物的出产与贩卖；地下工程工艺技能与产物开拓；煤炭洗选工程、煤炭综合操作工程、环保工程、收集工程的计划与承包；矿井建树及出产体系的计划、技能开拓、技能咨询。自营和署理种种商品及技能的收支口营业（国度限制公司策划或榨取收支口的商品及技能除外）；策划进料加工和”三来一补”营业；策划对销商业和转口商业。承包境外矿山、地基与基本工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的装备、原料出口，对外调派实验上述境外工程所需的劳务职员。

4、公司首要产物：矿山自动化、机器化妆备、煤炭洗选设备、矿井出产技能处事与策划、地下非凡工程施工。

注释二、管帐报表的体例假设、体例基本和体例要领
按照《关于上市公司股权分置改良的指导意见》（证监发[2005]80号）文件的精力，本公司于2006年8月2日召开的公司第二届董事会第二十四次集会会议审议通过了《关于公司非果真刊行股票换股收购煤炭科学研究总院山西煤机设备公司（筹）51%股权的议案》，因此，公司拟向中国证券监视打点委员会申请非果真刊行股份收购煤炭科学研究总院全资拥有的煤炭科学研究总院山西煤机设备有限公司（以下简称：山西煤机）51%的股权。

本管帐报表体例假设：本公司以2005年1月1日前二十个买卖营业日公司畅通A股买卖营业收盘价之算数均匀值每股9.57元作为收购对价，向煤科总院定向刊行1692.3077万股A股股票，用以调换煤科总院所持有的山西煤机51％的股权，并自2005年1月1日起将其纳入本公司的归并范畴，公司2005年1月1日股本为15600万股，于2005年12月31日以成本公积转增股本的方法，每10股转增3股，送股后煤科总院以换股方法换入的1692.3077万股将增至2200万股。

模仿归并报表中山西煤机的数据依据利安达信隆管帐师事宜所利安达审字[2006]第A1428号审计陈诉核定的山西煤机2003年－2006年7月模仿管帐报表中相干年度的财政数据举办归并。

注释三、公司的首要管帐政策、管帐预计和归并管帐报表的体例要领
1、 管帐制度
本公司执行企业管帐准则、《企业管帐制度》及其他有关准则、制度和增补划定。

2、 管帐年度
本公司接纳公积年制，即自每年1月1日至12月31日为一个管帐年度。

3、 记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。

4、 记帐基本和计价原则
本公司接纳权责产生制记帐基本，资产计价原则接纳汗青本钱法。

5、 外币营业核算要领
本公司管帐年度内涉及外币的经济营业，按产生当日中国人民银行发布的市场汇价（中间价）折合为本位币记帐。期末外币帐户余额，均定期末市场汇价（中间价）折合本位币举办调解，由此发生的差额，按用途及性子计入当期财政用度；属于筹建时代的计入恒久待摊用度；与购建牢靠资产有关的，按借钱用度成本化的原则处理赏罚。

6、 现金等价物简直定尺度
本公司现金等价物是指持有的限期短（一样平常是指从购置日起3个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额的现金、代价变换风险很小的投资。

7、 短期投资核算要领
（1）本公司对购入能随时变现，而且持偶然刻禁绝备高出一年（含一年）的投资确以为短期投资。

（2）短期投资计价及收益确认要领：本公司短期投资按现实付出的所有价款（包罗税金、手续费和相干用度）扣除已宣密告放但尚未领取的现金股利或利钱入帐。处理短期投资时，按所收到的处理收入与短期投资帐面代价的差额确以为当期投资收益。

（3）短期投资减价筹备简直认尺度、计概要领：本公司对持有的短期投资期末接纳本钱与时价孰低计价，并按总体短期投资的时价低于本钱的差额计提短期投资减价筹备，并计入当期损益。

8、 幻魅帐核算要领
（1）按照公司董事会决策，本公司幻魅帐丧失接纳备抵法核算。

（2）幻魅账筹备金的提取接纳账龄说明法，按应收金钱（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例计提，本公司按照债务单元的现实财政状况、现金流量等确定的幻魅账筹备计提比例为：
① 账龄1年以内（含1年）按应收金钱合计金额的5%提取；
② 账龄1至2年的，按应收金钱合计金额的10%提取；
③ 账龄2至3年的，按应收金钱合计金额的20%提取；
④ 账龄3至4年的，按应收金钱合计金额的50%提取；
⑤ 账龄4至5年的，按应收金钱合计金额的80%提取；
⑥ 账龄5年以上的，按应收金钱合计金额的100%提取；
如债务单元现金流量严峻不敷，资不抵债等缘故起因导致短期内无法收回的应收金钱，本公司全额计提幻魅账筹备。

（3）幻魅帐简直认尺度：
① 债务人休业或衰亡，以其休业工业或遗产依法清偿后，如故不能收回的金钱。

② 债务人过时未推行偿债任务，而且具有明明特性表白确实不能收回的金钱。

以上确实不能收回的金钱，报经董事会核准后作为幻魅帐转销。

9、 存货核算要领
（1）存货分类：本公司存货首要包罗：原原料、包装物、低值易耗品、在产物、产制品、委托代销商品、库存商品等大类。

（2）存货盘存制度：本公司存货接纳永续盘存法。本公司存货接纳实地皮存制。

（3）存货取得和发出的计价要领：公司购入并验收入库原原料按现实本钱计价，领用和贩卖原原料以及贩卖产制品接纳先辈先出法核算。

（4）部属子公司宁炎天地奔牛实业团体有限公司存货取得和发出接纳打算本钱计价的要领。

（5）存货减价筹备简直认尺度及计概要领：
当存在以下一项或多少项环境时，将存货的账面代价所有转入当期损益,一次性予以核销：
① 已经霉烂变质的存货；
② 已经逾期且无转让代价的存货；
③ 出产中不再必要，而且已无行使代价和转让代价的存货；
④ 其他足以证明已无行使代价和转让代价的存货。

当存在以下环境之一时，计提存货减价筹备：
① 时价一连下跌，而且在可预见的将来无回升的但愿；
② 行使该项原原料出产的产物本钱大于产物的贩卖价值；
③ 因产物更新换代，原有库存原料已不顺应新产物的必要，而该原原料的市场价值又低于其帐面本钱；
④ 因提供的产物或劳务过期或斲丧者偏好改变而使市场的需求产生变革，导致市场价值逐渐下跌；
⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经产生减值的气象。

本公司因为上述缘故起因造成的存货本钱不行收回的部门，期末接纳本钱与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目标本钱低于可变现净值差额提取存货减价筹备，计入当期损益。

10、恒久投资核算要领
（1）恒久股权投资
本公司对外恒久投资，按现实付出的价款计价，占被投资单元有表决权成本总额的20%以上(含20%)，或虽投资不敷20%但有重大影响，接纳权益法核算；占被投资单元有表决权成本总额的20％以下或虽投资到达20%以上但不具有重大影响的，接纳本钱法核算。

初始投资本钱高出应享有被投资单元全部者权益份额之间的差额，其摊销限期为条约划定了投资限期的，按投资限期摊销；条约未规按限期的，按不高出10年的限期摊销。初始投资本钱低于应享有被投资单元全部者权益份额之间的差额，一次性计入成本公积-股权投资筹备。

（2）恒久债权投资
恒久债权投资按现实付出的价款扣除付出的税金、手续费等附加用度以及应付利钱后作为现实本钱，现实本钱与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。

（3）恒久投资减值筹备简直认尺度和计概要领
对偶然价的恒久投资存在下列气象的，应计提减值筹备：
① 时价一连２年低于帐面代价；
② 该项投资停息买卖营业１年或１年以上；
③ 被投资单元昔时产生严峻吃亏；
④ 被投资单元一连２年产生吃亏；
⑤ 被投资单元举办整理整顿、清理或呈现其他不能一连策划的迹象。

对无时价的恒久投资存在下列气象的，应计提减值筹备：
① 影响被投资单元策划的政治或法令情形的变革；
② 被投资单元所供给的商品或提供的劳务因产物过期或斲丧者偏好改变而使市场的需求产生变革，从而导致被投资单元财政状况产生严峻恶化；
③ 被投资单元地址行业的出产技能等产生重大变革，被投资单元已失去竞争力，从而导致财政状况产生严峻恶化；
④ 有证据表白该项投资实质上已经不能再给企业带来经济好处的其他气象。

本公司对因上述环境导致恒久投资可收回金额低于其帐面代价，且这种低落代价在可预见的将来时代内不行能规复的，按可收回金额低于恒久投资帐面代价的差额，计提恒久投资减值筹备。

11、牢靠资产计价、折旧要领及牢靠资产减值筹备简直认尺度及计概要领
（1）牢靠资产的尺度为：为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有的，单元代价在人民币 2000元以上，行使年限在一年以上的有形资产。

（2）牢靠资产计价要领为：牢靠资产按其本钱作为入账代价，个中，外购的牢靠资产的本钱包罗买价、增值税、入口关税等相干税费，以及为使牢靠资产到达预定可行使状态前所产生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的牢靠资产，按投资各方确认的代价作为入帐代价。

（3）牢靠资产分类为：衡宇及构筑物、呆板装备、运输装备、电子装备和办公装备；
（4）牢靠资产折旧接纳直线法计提折旧，除已提足折旧仍继承行使的牢靠资产，及凭证划定单独估价作为牢靠资产入账的土地等环境外，本公司对全部牢靠资产计提折旧。按种种牢靠资产的原值和估量的行使年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、估量残值率如下：
牢靠资产种别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 估量残值率（%）
衡宇及构筑物 40年 2.38% 5%
呆板装备 15年 6.33% 5%
运输装备 12年 7.92% 5%
电子装备 10年 9.50% 5%
办公装备 5年 19% 5%
（5）融资租入牢靠资产的计价要领：按租赁开始日租赁资产的原账面代价与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账代价。

（6）牢靠资产减值筹备简直认尺度及计概要领为：期末按牢靠资产帐面净值与可收回金额孰低计价，对因为时价一连下跌，或技能陈旧、破坏、恒久闲置等缘故起因导致其可收回金额低于账面代价的，将可收回金额低于其账面代价的差额作为牢靠资产减值筹备，计入当期损益。牢靠资产减值筹备按单项资产计提。按照对牢靠资产的行使状况、技能状况以及为公司带来将来经济好处的环境举办说明，假如牢靠资产实质上已经产生了减值，则按预计减值额计提减值筹备。对存在下列环境之一的牢靠资产，该当全额计提减值筹备为：
① 恒久闲置不消，在可预见的未来不会再行使，且已无转让代价的牢靠资产；
② 因为技能前进等缘故起因，已不行行使的牢靠资产；
③ 固然尚可行使，但行使后发生大量不及格品的牢靠资产；
④ 已遭毁损，甚至于不再具有行使代价和转让代价的牢靠资产；
⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济好处的牢靠资产。

已计提减值筹备的牢靠资产在计提折旧时，凭证该项牢靠资产的账面代价，以及尚可行使年限从头计较确定折旧率和折旧额；假如已计提减值筹备的牢靠资产代价又得以规复，该项牢靠资产的折旧率和折旧额简直定要领，凭证牢靠资产代价规复后的账面代价，以及尚可行使年限从头计较确定折旧率和折旧额。已全额计提减值筹备的牢靠资产，不再计提折旧。

12、在建工程核算要领
（1）在建工程按现实本钱计价，与购建牢靠资产有关的专项借钱利钱及外币折算差额在牢靠资产交付行使或落成之前计入在建工程本钱，在牢靠资产交付行使后产生的，计入当期财政用度。所制作的牢靠资产到达预定可行使状态之日起，按照工程预算、造价或工程现实本钱等，按预计的代价转入牢靠资产；在治理完工决算后，按决算价值调解牢靠资产帐面代价。

（2）在建工程减值筹备的计概要领：公司于每年年度终了，对在建工程举办全面搜查，假若有证据表白在建工程已经产生了减值，则按可收回金额低于账面代价的差额计提在建工程减值筹备。

计提在建工程减值筹备首要思量身分如下：
① 恒久停建而且估量在将来3年内不会从头开工；
② 所建项目无论在机能上，照旧在技能上已经落伍，而且给企业带来的经济好处具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经产生减值筹备的环境。

13、借钱用度的核算要领
（1）为购建牢靠资产而借入的专门借钱所产生的借钱用度，在切合以下前提时，予以成本化:
① 资产支出已经产生；
② 借钱用度已经产生；
③ 为使资产到达预定可行使状态所须要的购建勾当已经开始。

当所购建的牢靠资产到达预定可行使状态时，遏制其借钱用度的成本化；往后产生的借钱用度于产生当期确以为用度。

（2）借钱用度成本化简直认原则和成本化时代
其他借钱利钱、折价或溢价的摊销用度和汇兑差额均于产生当期确以为用度，直接计入当期用度。

（3）借钱用度成本化及金额的计较要领
每一管帐时代的利钱成本化金额按照至当期末止购建牢靠资产累计支出加权均匀数和成本化率计较确定。但利钱和折价或溢价摊销的成本化金额不高出当期专门借钱现实产生的利钱和折价或溢价的摊销金额。

14、无形资产核算要领
（1）无形资产计价要领为：按现实本钱计价。

（2）摊销要领：在受益期内均匀派销，不能确定受益期的按十年摊销。

（3）无形资产减值筹备的计提：每年年度终了搜查各项无形资产估量给企业带来将来的经济好处的手段，对估量可收回金额低于其账面代价的，计提减值筹备，并计入当期损益。

当存在下列一项或多少项环境时，该当计提无形资产的减值筹备：
① 某项无形资产已被其他新技能等所更换，使其为企业缔造经济好处的手段受到重大倒霉影响；而且该项无形资产已无行使代价和转让代价；
② 某项无形资产的时价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会规复；
③ 某项无形资产已高出法令掩护限期，但如故具有部门行使代价；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经产生了减值的气象。

无形资产减值筹备按单项计提。

15、恒久待摊用度摊销要领
本公司在筹建时代内产生的用度，在开始出产策划的当月起一次转入开始出产策划当月的损益；牢靠资产大补缀支出，在大补缀隔断期内均匀派销；租入牢靠资产改善支出，在租赁行使年限与租赁资产尚可行使年限孰短的限期内均匀派销；其他恒久待摊用度在受益期内均匀派销。

16、估量欠债的核算要领
（1）确认原则：当与对外包管、贸易承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产物质量担保等或有事项相干的营业同时切合以下前提时，本公司将其确以为欠债：
① 该任务是本公司包袱的现时任务；
② 该任务的推行很也许导致经济好处流出企业；
③ 该任务的金额可以或许靠得住地计量。

(2) 计量要领：按清偿该或有事项所需支出的最佳预计数计量。

17、收入确认原则
（1）贩卖商品
在商品全部权上的重要风险和酬金转移给买方，本公司不再对该商品实验继承打点权和现实节制权，相干的收入已经收到或取得了收款的证据，而且与贩卖该商品相干的本钱可以或许靠得住地计量时，确认贩卖收入的实现。

（2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的根据时确认收入实现。

（3）让渡资产行使权
产生的行使费收入按有关条约或协议划定的收费时刻和要领确定，并同时满意与买卖营业相干的经济好处可以或许流入公司和收入的金额可以或许靠得住计量。

18、所得税的管帐处理赏罚要领
本公司接纳应付税款法举办所得税的核算。即凭证当期计较的应缴所得税额确以为当期所得税用度的要领。

19、归并管帐报表的体例要领
本公司将投资持有50%以上权益性成本的公司纳入归并管帐报表范畴。本公司归并管帐报表按照《归并管帐报表暂行划定》及其相干划定，以母公司和纳入归并范畴的子公司的管帐报表及其他有关资料为依据，在归并、抵销往来金钱、重大买卖营业等有关项目标基本上，归并各项目数额予以体例。

纳入归并管帐报表范畴的子公司的管帐制度如与本公司纷歧致，在归并管帐报表时已将其按《企业管帐制度》举办调解。

注释四、税项
本公司合用的首要税种及税率如下：
1、企业所得税
公司在北京市新技能财富开拓试验区挂号注册为高新技能企业，按照北京市向阳区国度税务局关于天地科技股份有限公司企业所得税的批复（朝国税批复字[2003]300213号），批复公司自2003年1月1日至2005年12月31日止享受凭证15%减半征收企业所得税的税收政策。公司自2006年1月1日起减按15%税率征收企业所得税。

按照《常州市国度税务局一分局批复》（(2001) 字第6号 1分号），公司所属常州自动化分公司自1999年1月至2003年12月尾免征企业所得税。按照江苏省常州城区国税所免字（2005）第165号的批复，公司所属常州自动化分公司免征2005-2006年度企业所得税。

按照《唐山市路北区国度税务局关于天地科技股份有限公司唐山分公司免征企业所得税的关照》（北国税政发[2000]121号），公司所属唐山分公司自开业之日起至2003年12月尾免征企业所得税。按照唐国税函[2006]77号的批复，公司所属唐山分公司免征2006年度企业所得税。

按照《上海市税务局徐汇区分局减免税关照书》（打点码：65676），公司所属上海分公司自2000年5月1日起至2003年12月31日免征企业所得税。按照徐税七（2005）369号文件划定：按照财税（2005）14号、沪国税所一（2005）53号文划定，公司所属上海分公司免征2005-2006年度企业所得税。

按照国度税务总局《关于北京市新技能财富开拓尝试戋戋域调解有关企业所得税题目的函》（国税函[1999]373号），《北京市向阳区国度税务局关于北京中煤矿山工程有限公司申请减免企业所得税请问的批复》（朝国税批复[2001]300053号），公司控股子公司北京中煤矿山工程有限公司自2000年1月1日起减按15%税率征收企业所得税。

按照2001年北京市昌平区国度税务局朝外税[2001]第4009号文件，”关于北京天地玛珂电液节制体系有限公司申请享受新技能企业所得税减免税题目的批复”，赞成该公司自2002年1月1日起至2004年免缴企业所得税，2005年至2007年减半缴纳企业所得税，同时，该公司为高新技能企业，企业所得税率15%，今年为第二个减半征收期，按7.5%税率征收企业所得税。

按照北京市向阳区国度税务局《关于天地金草田（北京）科技有限公司减免企业所得税的申请函的批复》（朝国税批复字[2003]300220号），公司控股子公司天地金草田（北京）科技有限公司自2003年1月1日至2005年12月31日止免征企业所得税，2006年至2008年减半缴纳企业所得税，同时，本公司为高新技能企业，企业所得税率15%，今年为第一个减半征收期，按7.5%税率征收企业所得税。

按照北京市昌平区国度税务局的相干划定，公司控股子公司北京天地华泰采矿工程技能有限公司已于2006年4月在昌平区国度税务局挂号存案，享受高新技能企业所得税”三免三减半”的税收优惠。

按照宁夏回族自治区处所税务局《关于认定宁夏西北奔牛实业团体有限公司等17家企业享受西部大开拓优惠税率的关照》（宁地税发［2003］17号），认定宁夏西北奔牛实业团体有限公司主营产物属国度划定的勉励类财富项目，可减按15%的税率征收企业所得税。因为该公司名称改观，今朝，继承享受所得税优惠政策的改观手续正在治理进程中。

2、增值税
本公司商品贩卖收入合用增值税。个中：内销商品销项税率为17%
购置原原料等所付出的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。个中：为出口产物而付出的进项税可以申请退税。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

3、业务税
本公司工程收入、其他技能处事收入等合用业务税。

个中：工程收入的税率为3%；其他技能处事收入的税率为5%。

按照国度税务总局、财务部”财税字[1999]273号”文件划定，公司从事技能转让、技能开拓营业和与之相干的技能咨询、技能处事收入，免征业务税。

4、城建税及教诲费附加
本公司城建税和教诲费附加均以应纳增值税、业务税额为计税依据，合用税率别离为7%和3%。

本公司的分公司常州分公司城建税和教诲费附加的合用税率别离为7%和4%；
本公司的分公司唐山分公司城建税和教诲费附加的合用税率别离为7%和3.5%。

本公司的分公司上海分公司城建税和教诲费附加的合用税率别离为7%和3%。

5、房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，合用税率为1.2%。
注释五、控股子公司及合营企业
1、 纳入归并管帐报表范畴的控股子公司
本公司本期纳入归并管帐报表范畴的子公司。

公司名称 法定代表人 注册成本 现实投资额 持股比例 主营营业
北京中煤矿山工程有限公司 李俊良 1600万元 1162.94万元 72.68% 种种型的地基和基本工程施工：种种中小型矿山工程地面构筑安装工程及矿区配套施工；四技营业等。
北京天地玛珂电液节制体系有限公司 刘建华 1000万元 510万元 51% 出产电液节制体系及产物；提供自产产物的技能咨询、技能处事；贩卖自产产物。
天地金草田(北京)科技有限公司 李俊良 500万元 255万元 51% 加工制造：布局胶、化学锚栓、防渗堵漏计、碳纤维布；专业承包；法令、礼貌榨取的，不得策划。
天地上海采掘设备科技有限公司 何敬德 4000万元 3600万元 90% 电子产物、环保装备、矿山机电产物的计划、出产贩卖采掘事人情配套计划，装备选型技能开拓、咨询。
北京天地龙跃软件技能有限公司 吴德政 500万元 475万元 95% 法令、行政礼貌、国务院抉择榨取的，不得策划；法令、行政礼貌、国务院抉择划定应容许的，经审批构造核准并经工商行政打点构造挂号注册后方可策划；法令、行政礼貌、国务院抉择未划定容许的，自主选择项目开展策划勾当。
北京天地华泰采矿工程技能有限公司 刘建华 3000.00 1530.00 51% 法令、行政礼貌、国务院抉择榨取的，不得策划；法令、行政礼貌、国务院抉择划定应容许的，经审批构造核准并经工商行政打点构造挂号注册后方可策划；法令、行政礼貌、国务院抉择未划定容许的，自主选择项目开展策划勾当。
宁炎天地奔牛实业团体有限公司 吴德政 12873.00 8842.08 52.83% 矿山采掘装备、机电装备、太阳能光伏发电体系、煤炭贩卖及煤炭装备及其收支口营业（国度实施审定公司策划 14种收支口商品除外）；开展”三来一补营业”。金属原料、五金交电、化工（除伤害品）、磨料磨具、刀具、模具、百货、日用杂品。技能咨询处事、闲置装备 调度、装备安装工程施工、住宿、饮食处事。
＊煤炭科学研究总院山西煤机设备有限公司 王虹 18001.87 9180.95 51% 矿山机器电器液压成套装备及元部件产物的计划、研制、开拓、出产、贩卖及技能处事；自动节制，计较机及收集技能开拓产物的贩卖；煤机装备维修；采掘工程承包；收支口营业策划（国度榨取或限定公司策划的商品和技能除外）；电器、平凡机器、构筑原料、仪器仪表、金属原料、煤炭及其他煤成品的贩卖；机器电器装备安装（以上国度实施专项审批的以专项审批的文件为准）。

＊注：按照《关于上市公司股权分置改良的指导意见》（证监发[2005]80号）文件的精力，煤炭科学研究总院2006年下达95号文件，以原煤科总院太原分院2005年12月31日为基准时点举办资产剥离及资产评估，以评估确认的净资产为实劳绩本设立了煤炭科学研究总院山西煤机设备有限公司。公司拟向中国证券监视打点委员会申请非果真刊行股份收购煤炭科学研究总院所全资拥有的煤炭科学研究总院山西煤机设备有限公司51%的股权,本次管帐报表附注的体例条件是在假设本公司已于2005年1月1日通过换股归并的方法取得了山西煤机51%的股权，并将其于2005年1月1日起纳入归并范畴。

2、 合营公司
公司名称 法定代表人 注册成本 现实投资额 持股比例 主营营业
陕西天秦煤炭运销有限公司 刘建华 200万元 40万元 20% 煤炭经销。

山西天地王坡煤业有限公司 刘建华 11399万元 4500万元 39.48% 煤炭科技开拓,资源开拓,建树策划煤矿和隶属办法,贩卖煤成品。

山西天地潞宝精煤有限责任公司 韩长安 5000万元 2000万元 40% 精煤、焦炭、化工产物（化学伤害品除外）的出产、加工、贩卖；运输及建材、选煤装备贩卖、科技咨询处事。

石嘴山市煤机铁路运输有限公司 宿文凌 884.063万元 228.204万元 32.60% 铁路专用线货品运输、铁路专用线维护、铁路器械、汽车配件、煤机产物及配件、五金、水暖配件、打字、复印、建材
淮南奔牛机器有限责任公司 于家彬 3000万元 600万元 20% 矿山采掘装备、煤炭运输装备的收支口营业，仪器仪表、备品备件、零配件及技能的收支口营业，金属原料，五金交电，化工装备等
3、 归并管帐报表范畴的变革声名
本公司本期归并范畴增进了两家子公司：
1、本公司今年归并范畴增进了宁炎天地奔牛实业团体有限公司，公司于2006年4月27日完成对宁炎天地奔牛实业团体有限公司的收购，按摄影关协议划定：自2006年1月1日起，该公司实现的利润由新、老股东共享，并于2006年1月1日起开始归并。具体环境见注释五第4项”被购置子公司环境”。

2、本公司与煤炭科学研究总院、叶勇配合投资设立北京天地华泰采矿工程技能有限公司, 并于2006年1月9日注册创立，以是本陈诉期归并范畴增进了该公司。

4、 被购置子公司环境：
（1）2006年4月14日公司第二届董事会第二十次集会会议审议通过了《关于公司受让宁夏西北奔牛实业团体有限公司部门股权的议案》，同日与宁夏西北奔牛实业团体有限公司43名天然人股东签署股权转让协议，协议划定公司以4,942.08万元受让转让方持有的西北奔牛的38.51%的股权，公司与各转让方经协商，赞成以每1股出资作价1.3元，凭证各转让方所别离转让的西北奔牛股权数目确定转让股权的转让价值共计人民币4,942.08万元，折算受让后股权为3801.6万股，持有38.51%的股份。

2006年4月24日公司与宁夏西北奔牛实业团体有限公司签署增资协议，本公司以人民币3900万元向西北奔牛增资，出资按1.3比1元为依据，折算增资的股权数额为3000万股，增资后持有西北奔牛52.83%的股份，增资后西北奔牛成为本公司的控股子公司。按照有关协议，公司对宁夏西北奔牛实业团体有限公司增资完成后，宁夏西北奔牛实业团体有限公司已改名为宁炎天地奔牛实业团体有限公司。

（2）被购置子公司的资产、欠债环境：
资产 购置日 欠债及全部者权益 购置日
活动资产 548,873,406.93 活动欠债 521,848,435.61
恒久投资 3,337,106.18 恒久欠债 79,180,000.00
牢靠资产 156,849,936.87 欠债合计 601,028,435.61
无形资产 25,477,693.78 全部者权益 124,897,428.96
其他资产 - 个中：未分派利润 2,423,083.65
资产合计 734,538,143.76 欠债及全部者权益合计 734,538,143.76
（3）被购置子公司的策划成就环境：
项 目 自购置日至陈诉期末
主营营业收入 490,167,425.24
主营营业利润 73,379,843.86
利润总额 31,562,487.47
所得税用度 -9,479.85
净利润 29,826,639.66
注释六、归并管帐报表首要项目注释
1、 钱币资金
项 目 2006.7.31
现金 494,262.66
银行存款 147,370,089.30
其他钱币资金 11,873,662.33
合 计 159,738,014.29
注：其他钱币资金合计11,873,662.33元。包罗：一、存储的短期投资款296,657.69元，为公司在闽发证券北京业务部证券账户存款；二、银行汇票5,550,332.30元；三、名誉证担保金5,397,212.16元；四、履约保函600,000.00元；五、名誉卡29,460.18元。

2、 短期投资
短期投资及短期投资减价筹备
项 目 2006.7.31
帐面金额 减价筹备 净值
股权投资 370,430.46 370,430.46
个中：股票投资 370,430.46 370,430.46
合 计 370,430.46 370,430.46
注1：本公司的短期投资不存在变现的重大限定。

注2：本公司对持有的短期投资期末接纳本钱与时价孰低计价，并按总体短期投资的时价低于本钱的差额计提短期投资减价筹备。

注 3：时价资料来历：闽发证券北京业务部。

3、 应收单据
项 目 2006.7.31
银行承兑汇票 112,350,769.10
贸易承兑汇票 5,000,000.00
合 计 117,350,769.10
4、 应收股利
被投资单元 2006.7.31
陕西天秦煤炭运销有限公司 97,204.61
合 计 97,204.61
5、 应收账款
（1） 帐龄说明
帐 龄 2006.7.31
金额 比例 幻魅帐筹备 净值
1年以内 666,304,325.19 77.85% 33,233,408.42 633,070,916.77
1-2年 125,715,843.39 14.69% 12,152,770.09 113,563,073.30
2-3年 24,118,983.18 2.82% 5,777,796.63 18,341,186.55
3-4年 12,690,137.16 1.48% 6,345,068.59 6,345,068.57
4-5年 20,784,153.32 2.43% 16,627,322.65 4,156,830.67
5年以上 6,325,240.74 0.73% 6,325,240.74 0.00
合 计 855,938,682.98 100.00% 80,461,607.12 775,477,075.86
注1:幻魅帐筹备计提比例拜见附注三、8项。

（2）应收账款前五名金额合计为100,750,233.81元，占应收账款12.99%。

单元名称 所欠金额 欠款时刻 欠款比例% 欠款缘故起因
山西汾西矿业（团体）有限责任公司 27,686,235.75 2005-2006年 3.57% 正常货款结算
潞安环保公司采供部 23,104,317.64 2005-2006年 2.98% 正常货款结算
潞安矿务局屯留矿井建树打点处 20,183,680.00 2005-2006年 2.60% 正常货款结算
山西汾西矿业公司 15,074,289.69 2005年 1.94% 正常货款结算
潞安环保能源开拓股份有限公司 14,701,710.73 2005-2006年 1.90% 正常货款结算
合 计 100,750,233.81 12.99%
（3）截至2005年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

6、 其他应收款
（1） 帐龄说明
帐 龄 2006.7.31
金额 比例 幻魅帐筹备 净值
1年以内 49,249,520.96 78.52% 2,328,827.05 46,920,693.91
1-2年 7,943,841.63 12.67% 1,359,245.24 6,584,596.39
2-3年 2,481,955.88 3.96% 1,027,813.81 1,454,142.07
3-4年 367,019.57 0.59% 129,693.15 237,326.42
4-5年 1,848,605.81 2.95% 962,353.09 886,252.72
5年以上 820,959.12 1.31% 363,298.48 457,660.64
合 计 62,711,902.97 100.00% 6,171,230.82 56,540,672.15
（2）其他应收款前五名金额合计为8,069,726.68元，占其他应收款14.27%。

单元名称 所欠金额 欠款时刻 欠款比例% 欠款缘故起因
天津建工处事中心 300,000.00 2005年 0.53% 担保金
温州市蓝天自动化阀门厂 2,874,711.49 2003-2005年 5.08% 配件款
澳大利亚K.H.EQUIPMENT公司 1,931,538.33 2004-2005年 3.42% 配件款
山西博力液压维修处事有限公司 1,691,092.00 2004-2005年 2.99% 处事费
处事公司 1,272,384.86 2001-2005年 2.25% 押金
合 计 8,069,726.68 14.27%
（3）截至2006年7月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

7、 预付帐款
（1） 帐龄说明
帐 龄 2006.7.31 比例%
1年以下 140,971,241.10 89.30%
1-2年 10,718,441.81 6.79%
2-3年 3,804,521.30 2.41%
3年以上 2,372,607.36 1.50%
合 计 157,866,811.57 100.00%
（2）期末帐龄高出一年的预付款为16,895,570.47元。首要起因于：一、公司本部帐龄高出1年的预付帐款6,190,814.33元，首要是：① 因为公司本部预付沧州海岳矿山机电装备有限公司购装备款1,855,000.00元，该金钱是代山西西龙池抽水蓄能电站有限公司向沧州海岳矿山机电装备有限公司预付30%的购装备款，该装备尚未建树完毕；② 公司本部采购液压支架、采煤机预付款高出一年的金钱3,290,624.82元，单价较大,制造完成后必要在行使现场组装及试运行，待验收后方可确认买卖营业完成，报表日装备正在安装调试进程之中。二、唐山分公司帐龄高出1年的预付帐款8,125,347.50元，首要是因为购入的大型重机器装备，出产周期较长，现未建树完毕；三、宁炎天地奔牛实业团体有限公司帐龄高出1年的预付帐款2,290,982.75元、常州分公司帐龄高出1年的预付帐款288,425.89元，首要是因为预付多家供货商的零散原料金钱，尾款未结。

（3）预付账款前五名金额合计为37,891,909.55元，占预付账款24.00%。

单元名称 所欠金额 欠款时刻 欠款比例% 欠款缘故起因
北京煤矿机器厂 12,240,000.00 2005-2006年 7.75% 正常营业结算
平顶山煤矿机器厂 6,831,694.82 2005-2006年 4.33% 正常营业结算
德国玛珂公司 6,593,827.55 2005-2006年 4.18% 正常营业结算
山西省农业机器总公司 6,357,950.00 2006年 4.03% 正常营业结算
五矿钢铁有限责任公司 5,868,437.18 2005-2006年 3.72% 正常营业结算
合 计 37,891,909.55 24.00%
（4）截至2006年7月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

8、 存货
项 目 2006.7.31
金额 减价筹备 净值
原原料 262,809,771.51 669,176.33 262,140,595.18
低值易耗品 64,761.40 64,761.40
廉价半制品 156,990,658.80 156,990,658.80
库存商品 251,529,480.93 961,799.86 250,567,681.07
在产物 6,013,131.33 6,013,131.33
其他 33,050,196.79 145,000.00 32,905,196.79
合 计 710,458,000.76 1,775,976.19 708,682,024.57
9、 恒久股权投资
（1）恒久股权投资及资减值筹备
项 目 2006.7.31
帐面余额 减值筹备 帐面代价
其他股权投资 253,949,404.63 253,949,404.63
合 计 253,949,404.63 253,949,404.63
（2）其他股权投资
被投资单元名称 2006.7.31帐面余额 占被投资单元股权比例% 核算要领
煤炭科学研究总院山西煤机设备有限公司 107,954,339.56 51.00% 权益法
宁炎天地奔牛实业团体有限公司 7,866,373.20 52.83% 权益法
陕西天秦煤炭运销有限公司 456,904.88 20.00% 权益法
山西天地王坡煤业有限公司 106,363,950.06 39.48% 权益法
山西天地潞宝精煤有限责任公司 22,000,000.00 40.00% 权益法
石嘴山市煤机铁路运输有限公司 2,263,247.46 32.60% 权益法
淮南奔牛机器有限责任公司 6,000,000.00 20.00% 权益法
宁沪太阳能科技有限公司 461,836.70 9.60% 本钱法
石嘴山市凝力机器装备有限公司 71,709.00 1.98% 本钱法
宁夏西北奔牛顺达运输有限公司 111,043.77 8.06% 本钱法
宁夏信联实业股份有限公司 200,000.00 2.99% 本钱法
宁夏西北奔牛综合处事公司 200,000.00 16.00% 本钱法
合 计 253,949,404.63
（3）本公司于2005年1月5日与山西省潞都市潞宝焦化有限责任公司签订《委托策划协议》。按照山西天地潞宝精煤有限责任公司2006年的策划成就团结委托策划协议约定的委托策划的收益分派及付出要领，确认2006年1-7月应享有投资收益200万元。

（4）股权投资差额
被投资单元名称 初始金额 摊销限期 本期摊销 2006.7.31 形成缘故起因
煤炭科学研究总院山西煤机设备有限公司 128,262,581.65 10年 20,308,242.09 107,954,339.56 模仿形成
宁炎天地奔牛实业团体有限公司 8,353,670.66 10年 487,297.46 7,866,373.20 收购形成
合 计 136,616,252.31 10年 20,795,539.55 115,820,712.76
（5）以上黑白期投资额25,431.98万元，占公司净资产的27.05%。

10、牢靠资产及累计折旧
（1）明细环境
项 目 2006.7.31
牢靠资产原值：
衡宇及构筑物 142,501,078.20
呆板装备 248,107,696.38
运输装备 42,865,005.92
办公装备及其他 47,851,686.14
策划租入牢靠资产改善 2,659,176.95
合 计 483,984,643.59
累计折旧：
衡宇及构筑物 24,108,259.32
呆板装备 107,719,046.07
运输装备 8,155,986.96
办公装备及其他 24,483,612.07
策划租入牢靠资产改善 947,111.15
合 计 165,414,015.57
牢靠资产净值： 318,570,628.02
牢靠资产减值筹备：
衡宇及构筑物
呆板装备 1,985,648.67
运输装备 503,260.39
办公装备及其他 950,787.69
合 计 3,439,696.75
牢靠资产净额： 315,130,931.27
注1: 本公司陈诉期末宁炎天地奔牛实业团体有限公司与中国工商银行石嘴山市分行的银行贷款总额为6590万元，贷款所有接纳最高额抵押的方法，公司与工行签署了最高额抵押条约。以装备抵押贷款960万元，以衡宇和土地抵贷款5630万元。

注2：控股子公司常州分公司暂估转入牢靠资产的衡宇对应的土地行使权证正在治理中。

（2）已筹备处理的牢靠资产
项 目 帐面原值 累计折旧 净值
牢靠资产原值：
呆板装备 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09
合计 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09
（3） 已提足折旧仍继承行使的牢靠资产
项 目 帐面原值 累计折旧 牢靠资产减值筹备 净值
牢靠资产原值：
衡宇及构筑物 218,198.12 207,726.85 10,471.27
呆板装备 20,441,275.19 19,523,923.14 79,859.85 917,352.05
运输装备 1,289,350.00 1,236,224.20 53,125.80
办公装备及其他 11,845,924.25 11,116,994.63 590,437.17 573,421.95
合 计 33,794,747.56 32,084,868.82 670,297.02 1,554,371.07
11、在建工程
项目 2006.7.31
帐面金额 减值筹备 净值
煤矿自动化财富项目装备投资 356,075.00 356,075.00
未安装完成的大型装备 27,301,388.36 27,301,388.36
进步综合设备技能程度技能改革 6,993,675.07 6,993,675.07
超重型刮板运送机国产化项目 35,236,583.29 35,236,583.29
其他装备购买 7,481,659.42 7,481,659.42
合 计 77,369,381.14 77,369,381.14
注：不含成本化的利钱金额。

12、无形资产
项目 2006.7.31
帐面余额 减值筹备 净值
土地行使权 23,908,994.86 23,908,994.86
工程技能软件 2,566,289.79 2,566,289.79
合 计 26,475,284.65 26,475,284.65
13、 短期借钱
类 别 2006.7.31
名誉借钱 65,000,000.00
抵押借钱 20,000,000.00
担保借钱 9,000,000.00
合 计 94,000,000.00
14、 应付单据
项 目 2006.7.31
银行承兑汇票 25,196,144.80
合 计 25,196,144.80
15、 应付帐款
项 目 2006.7.31
应付账款 591,617,822.56
注1:帐龄高出3年的应付帐款为6,711,253.94元，个中：一、母公司购货款尾款一向未付出金额284,739.38元；二、唐山分公司帐龄高出3年的应付帐款2,832,878.09元，首要为工程质保金2,275,000.00元；三、山西煤机1,835,801.44元，个中有1,100,000.00元存在争议,一向未付出；四、天地奔牛1,669,835.03元，个中有1,350,000.00元因为原料或装备购入后有质量题目，今朝协商未告竣同等，因此尚未付出。

注2:截至2006年7月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。

16、 预收帐款
项 目 2006.7.31
预收账款 355,642,704.43
注1:帐龄高出1年的预收帐款34,347,570.73元，个中：一、公司本部帐龄高出1年的预收帐款2,810,655.00元，首要是因为公司本部预收山西西龙池抽水蓄能电站有限公司1,890,000.00元，该金钱是代山西西龙池抽水蓄能电站有限公司向沧州海岳矿山机电装备有限公司购装备的70%预收款，该装备尚未建树完毕；二、唐山分公司帐龄高出1年的预收帐款11,046,667.47 元，个中：贵州朱家寨洗煤厂预收账款1,509,280.00元、山西百富勤工贸公司预收帐款条约总额的30％预付款194,400.00元。该条约为机器装备条约，因为贵州朱家寨洗煤厂单元名称改观，该项目周期较长且体系未验收完毕，故未结转收入。平顶山市虹剑煤化公司预收帐款1,050,000.00元，该条约条约金额为1,500,000.00元，因为对方资金求助，欠款太多，未按条约执行，只收到70%的预付款，货暂未发，故暂未结转收入。阿拉善盟富泉焦化公司预收帐款850,000.00元、罗平共创洗煤公司预收帐款630,000.00元、预收龙口矿业团体442,800.00元、 灵石晋源煤化公司预收帐款300,000.00元，均为条约的预付款，条约为产物贩卖条约，因为对方未要求发货，产物暂未发货，故未结转收入。中阳县万达选煤公司预收帐款320,500.00元为条约预付款，该条约为中阳县万达选煤公司与我公司的条约，因为对方项目暂未启动，货未发，故未结转收入。富源信得焦化有限公司预收帐款140,400.00元为条约预付款。该条约为2003年签署的产物贩卖条约，因为对方策划偏向产生变换，暂不上该产物，产物未发货，故未结转收入；三、天地奔牛19,563,715.85元，个中12,000,000.00元是因为条约不能凭证预定的时刻执行完成造成的；5,144,000.00元是因为客户单元改制，名称改观后，贩卖和回款差池应造成的；四、山西煤机856,460.41元、常州分公司70,072.00元为预收款尾款一向未结算。

注2:截至2006年7月31日，收到持本公司60.90%股份的股东预付款2,950,000.00元。

单元名称 所欠金额 欠款时刻 欠款比例% 欠款缘故起因
煤炭科学研究总院 2,950,000.00 2005年 4.74% 预收技能开拓费
合 计 2,950,000.00 4.74%
17、 应付人为
项 目 2006.7.31
应付人为 41,434,763.32
注：本陈诉期应付人为余额包括新增子公司宁炎天地奔牛实业团体有限公司尚未付出的工效挂钩人为27,023,576.28元；模仿归并子公司煤炭科学研究总院山西煤机设备有限公司尚未付出的工效挂钩人为13,825,908.24元；585,278.80元属于计提但尚未付出的人为用度。
18、 应付股利
项 目 2006.7.31 欠款缘故起因
煤炭科学研究总院 31,740,804.06 应付老股东利润
德国玛珂体系说明与开拓公司 1,287,561.91 2005年利润分派
合 计 33,028,365.97
注：煤炭科学研究总院山西煤机设备有限公司按照2006年8月11日煤炭科学研究总院院长办公会集会会议纪要的有关决策，2006年1月1日至2006年7月31日发生的利润，所有门配给煤炭科学研究总院。

19、 应交税金
税 种 2006.7.31
增值税 25,877,670.72
业务税 9,357,091.60
城建税 2,434,922.54
企业所得税 207,829.86
房产税 495,128.09
土地行使税 404,937.80
小我私人所得税 1,523,600.45
印花税 552.90
GST(新加坡税金) -360,928.07
合 计 39,940,805.89
注：公司的执行税率见附注四。

20、 其他应交款
项 目 2006.7.31 内 容 计缴尺度
教诲费附加 1,342,325.64 教诲费附加 3%、3.5%、4%
市场物价调理基金 316,616.33 处所当局征收的用度 0.1%
防洪保安基金 1,710,573.25 处所当局征收的用度 0.1%
河流打点费 391,458.14 处所当局征收的用度 1%、2.5%
公积金 212,640.00 处所当局征收的用度
处所教诲费附加 98,121.43 处所当局征收的用度 2%
其他 1,381,918.31 处所当局征收的用度
合 计 5,453,653.10
21、其他应付款
项 目 2006.7.31
其他应付款 136,989,921.85
注1:帐龄高出3年的其他应付款5,043,551.45元，个中：3,526,406.72元为上海分公司应付煤炭科学研究院上海分院上市时剥离的金钱；262,636.99元为担保金；360,186.34元为职工工会经费；27,267.29元为职工教诲经费；山西煤机867,054.11元，个中有113,800.00元为担保金，2004年基建审计核销的装修费524,400.00元，未到三年追索期未核销。

注2：金额较大的其他应付款的性子或内容：
单元名称 欠款金额 账龄 性子或内容
应付奖金 42,770,037.87 1年以内 应付奖金
唐山国选精煤有限公司 3,000,000.00 1年以内 借钱
范各庄矿入口装备款-范矿 1,368,015.49 1-2年 垫付款
煤科总院上海分院 3,526,406.72 2-3年 上市时剥离的金钱
煤炭科学研究总院 20,118,625.00 1-2年 借钱本金及利钱
煤炭科学研究总院 2,344,173.02 1-2年 欠衡宇租赁费、水电费
煤炭科学研究总院 2,000.00 1年以内 往来款
职工工会会费 360,186.34 1年以内 职工工会会费
注3:截至2006年7月31日，应付持本公司60.90%股份股东欠款22,464,798.02元。

单元名称 所欠金额 欠款时刻 欠款比例% 欠款缘故起因
煤炭科学研究总院 20,118,625.00 1-2年 14.69% 借钱
煤炭科学研究总院 2,000.00 1年以内 0.00% 往来款
煤炭科学研究总院 2,344,173.02 1年以内 1.71% 欠衡宇租赁费、水电费等
合 计 22,464,798.02 16.40%
22、 预提用度
项 目 2006.7.31 期末结存缘故起因
租赁费 680,500.00 预提1-7月房租费
保险费 5,000,000.00 预提1-7月恒久处事嘉奖基金年底转入保险公司
利钱 656,968.33 预提利钱支出
技能奖酬谢 420,000.00
电费 1,256,389.74
综合处事费 379,230.00 预提1-7月综合处事费
安装调试费 1,020,000.00 估量售后处事费待年底冲回
木模费 737,905.98 估量售后处事费待年底冲回
待发人为 795,405.10 1-7月职工人为40%的部门效益人为
合 计 10,946,399.15
23、 估量欠债
项 目 2006.7.31
产物质量担保 6,438,018.32
合 计 6,438,018.32
注：2006年增进的估量欠债为上海分公司凭证产物贩卖收入的3%估量的产物质量担保金赔付后的余额。

24、 一年内到期的恒久欠债
种类 借钱限期 期末数
利率 币种 本币金额
包管借钱 2005年12月14日～2007年6月13日 5.76% 人民币 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
注：本陈诉期一年到期的恒久欠债1000万元，由宁夏恒力钢丝绳股份公司提供包管。

25、 恒久借钱
类 别 2006.7.31
名誉借钱 9,080,000.00
抵押借钱 39,600,000.00
担保借钱 20,000,000.00
合 计 68,680,000.00
26、 专项应付款
项 目 2006.7.31 内 容
国度经贸委、财务部 2,390,000.00 科技三项费
财务部 6,760,000.00 国债拨付资金
交换变频调速牵引采煤机安详靠得住性与财富化项目 500,000.00
上海经贸委新产物财富化项目 200,000.00
总公司拨付的耐磨衬里改革金钱 82,288.90
ERP企业信息打点 450,000.00
CAD/CAM体系 50,000.00
滑行刨煤机 200,000.00
合 计 10,632,288.90
27、 全部者权益
项 目 2006.7.31
全部者权益 940,238,479.21
合计 940,238,479.21
28、 主营营业收入
（1） 项目列示
项 目 2006年1-7月 2005年度
技能收入 65,618,528.31 118,746,984.15
学术收入 145,426.75 379,040.56
产物收入 989,472,365.01 756,728,017.64
商品贩卖收入 127,607,189.94 173,150,925.63
工程收入 69,962,063.59 312,931,714.40
计划产物收入 232,782.70 9,151,998.62
科研开拓收入 457,500.00 30,000.00
软件开拓贩卖收入 3,036,720.00 194,871.82
合 计 1,256,532,576.30 1,371,313,552.82
（2） 本公司前五名客户贩卖总额为185,256,789.84元，占所有贩卖总额的14.74%。

单元名称 贩卖总额 占比例%
神东煤炭有限公司 60,524,970.06 4.82%
黑龙江龙煤矿业团体有限责任公司物资供给分公司 43,028,760.79 3.42%
平朔安家岭露天煤矿 29,940,000.00 2.38%
新汶矿业团体物资供销有限责任公司 26,263,533.76 2.09%
兖州煤业股份有限公司 25,499,525.23 2.03%
合 计 185,256,789.84 14.74%
29、 主营营业本钱
项 目 2006年1-7月 2005年度
技能本钱 38,244,311.55 77,871,728.67
学术本钱 157,834.58 271,422.16
产物本钱 743,014,636.25 515,964,383.25
商品贩卖本钱 76,157,221.08 114,480,915.99
工程本钱 59,062,174.41 265,369,443.07
计划产物本钱 184,309.54 5,233,275.41
科研开拓本钱 1,463,148.06 80,004.06
试验费本钱 383,549.57
合 计 918,283,635.47 979,654,722.18
30、 主营营业税金及附加
项 目 2006年1-7月 2005年度
业务税 3,843,657.40 10,551,599.18
都市维护建树税 4,336,821.01 3,969,114.33
教诲费附加 1,853,991.38 1,870,028.01
河流打点费 0.00 86,579.97
价调基金 85.50 　
其他 353,845.12 627,546.45
合计 10,388,400.41 17,104,867.94
注: 税金计提尺度见附注四。

31、 其他营业利润
项 目 2006年1-7月 2005年度
其他营业收入 其他营业支出 其他营业利润 其他营业收入 其他营业支出 其他营业利润
原料贩卖 70,468,021.55 69,023,230.27 1,444,791.28 2,691,008.62 2,449,521.90 241,486.72
复印费 991.00 55.01 935.99 175,962.37 108,577.82 67,384.55
出租收入 1,382,400.00 234,913.77 1,147,486.23 　 5,918.10 -5,918.10
署理收支口 271.88 　 271.88
贩卖支架及复印费 74,000.00 74,000.00 11,965,811.96 11,948,717.95 17,094.01
其他 6,382,868.54 823,377.84 5,559,490.70 　 　
合计 78,308,281.09 70,081,576.89 8,226,704.20 14,833,054.83 14,512,735.77 320,319.06
32、 财政用度
项 目 2006年1-7月 2005年度
利钱支出 7,456,068.19 2,893,589.22
减：利钱收入 1,616,580.55 3,009,051.83
资金占用费收入 0.00 　
汇兑丧失 426,348.31 1,842.35
减：汇兑收益 6,740.55 1,094,173.11
手续费支出 252,856.84 177,942.48
合 计 6,511,952.24 -1,029,850.89
33、 投资收益
项 目 2006年1-7月 2005年度
股票投资收益 897,276.45 25,352.93
被投资单元权益净增减额 24,068,389.43 37,620,257.08
股权投资差额摊销 -7,969,281.39 -12,826,258.16
短期投资减价筹备 -102,381.37
合 计 16,996,384.49 24,716,970.48
注1: 公司不存在投资收益汇回的重大限定
注2：本公司收购宁夏奔牛形成股权投资差额8,353,670.66元，按10年摊销，2006年1-7月份摊销487,297.46元。

注3：本公司模仿收购山西煤机形成股权投资差额128,262,581.65元，按10年摊销，2005年摊销12,826,258.16元，2006年1-7月份摊销7,481,983.93元。

34、 津贴收入
项 目 2006年1-7月 2005年度
高新成就项目退回的增值税 103,000.00
增值税税费返还 684,299.20 560,966.77
合计 684,299.20 663,966.77
注:按照财税[2000]25号文件划定，自2000年6月24日起至2010年底早年，对软件企业增值税一样平常纳税人贩卖其自行开拓软件产物，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税现实税负高出3%的部门实施即征即退政策。控股子公司北京天地龙跃软件技能有限公司于2005年6月已经北京市向阳区国度税务局核准享受该政策。今年取得增值税返还款684,299.20元。

35、 业务外收入
项 目 2006年1-7月 2005年度
牢靠资产盘盈 25,698.20 　
处理牢靠资产净收益 28,254.11 147,238.08
罚款净收入 19,081.19 9,136.70
其他 30,900.50 　
抵偿收入 80,000.00
清产核资工业收回 3,420,761.16
合计 103,934.00 3,657,135.94
36、 业务外支出
项 目 2006年1-7月 2005年度
处理牢靠资产净丧失 130,873.03 278,644.43
计提牢靠资产减值筹备 -190,508.47
罚款支出 16,996.85 11,289.57
捐赠支出 20,000.00 　
市场物调等基金 120,651.10 265,876.63
其他 721.00 121,755.21
债务重组丧失 128,272.20
处所教诲费附加 706,010.12 　
滞纳金 5,000.00 　
合计 1,000,252.10 615,329.57
37、 归并管帐报表与母公司全部者权益、净利润纷歧致的缘故起因
归并管帐报表与母公司未分派利润、净利润差额2,178,344.84元，起因于：子公司北京天地华泰采矿工程技能有限公司向另一子公司北京天地玛珂电液节制体系有限公司购入装备代价2,178,344.84元，购入的装备尚未安装完毕，仍在”在建工程”核算, 归并报表中抵销上述内部买卖营业事项，导致归并报表比母公司报表中的全部者权益及净利润少2,178,344.84元。

注释七、母公司管帐报表有关项目注释
1、 应收帐款
（1） 帐龄说明
帐 龄 2006.7.31
金额 比例 幻魅帐筹备 净值
1年以内 252,056,810.77 78.10% 12,247,192.98 239,809,617.79
1-2年 45,367,031.44 14.06% 4,156,878.85 41,210,152.59
2-3年 10,895,703.54 3.38% 2,273,140.71 8,622,562.83
3-4年 7,452,823.75 2.31% 3,726,411.88 3,726,411.87
4-5年 4,122,431.00 1.28% 3,297,944.80 824,486.20
5年以上 2,813,138.60 0.87% 2,813,138.60
合 计 322,707,939.10 100.00% 28,514,707.82 294,193,231.28
注: 幻魅账筹备的计提比例拜见附注三、8。

（2） 应收账款前五名金额合计为62,835,622.53元，占应收账款21.36%。

单元名称 所欠金额 欠款时刻 欠款比例% 欠款缘故起因
山西汾西矿业公司-介休 15,074,289.69 2005年 5.12% 工程款
花宝沟矿-花宝沟项目 13,500,000.00 2005年－2006年 4.59% 工程款
陕西集华柴家沟矿业有限公 13,342,502.82 2005年 4.54% 正常货款
孝义大诚精煤公司-孝义 10,918,830.02 2005－2006年 3.71% 工程款
内蒙古庆华团体阿拉善盟百灵煤炭公司-内蒙庆华项目 10,000,000.00 2005年 3.40% 工程款
合 计 62,835,622.53 21.36%
2、 其他应收款
（1） 帐龄说明
帐 龄 2006.7.31
金额 比例 幻魅帐筹备 净值
1年以内 27,051,426.44 96.68% 527,204.74 26,524,221.70
1-2年 258,999.93 0.93% 25,900.00 233,099.93
2-3年 185,529.55 0.66% 37,105.91 148,423.64
3-4年 99,832.90 0.36% 49,916.45 49,916.45
4-5年 298,745.84 1.07% 238,996.67 59,749.17
5年以上 84,507.30 0.30% 84,507.30
合 计 27,979,041.96 100.00% 963,631.07 27,015,410.89
注: 幻魅账筹备的计提比例拜见附注三、9。

（2） 其他应收账款前五名金额合计为4,280,283.77元，占应收账款15.85%。

单元名称 所欠金额 欠款时刻 欠款比例% 欠款缘故起因
中煤矿山工程公司 3,538,422.70 2004-2005年 13.10% 借钱本息
平遥县一矿焦化厂装备担保 200,000.00 2006年 0.74% 投标担保金
宏升招待所 198,861.07 2006年 0.74% 垫付招待费
孝义大诚精煤公司 183,000.00 2005-2006年 0.68% 垫付招待费
西昌项目 160,000.00 2006年 0.59% 垫付款
合 计 4,280,283.77 15.85%
3、 恒久股权投资
（1） 恒久股权投资及资减值筹备
项 目 2006.7.31
帐面余额 减值筹备 帐面代价
对子公司投资 403,125,731.29 403,125,731.29
其他股权投资 128,820,854.94 128,820,854.94
合 计 531,946,586.23 531,946,586.23
注：被投资单元与本公司管帐政策无重大差别,投资变现及投资收益汇回均无重大限定。

（2） 对子公司投资
被投资单元名称 2006.7.31帐面余额 占被投资单元股权比例%
天地金草田(北京)科技有限公司 6,251,332.95 51.00%
北京中煤矿山工程有限公司 24,241,747.51 72.68%
北京天玛电液节制体系有限公司 12,607,780.65 51.00%
天地上海采掘设备科技有限公司 35,358,271.50 90.00%
北京天地龙跃软件技能有限公司 5,208,284.02 95.00%
北京天地华泰采矿工程技能有限公司 15,374,759.13 51.00%
宁炎天地奔牛实业团体有限公司 104,319,678.99 52.83%
煤炭科学研究总院山西煤机设备有限公司199,763,876.54 51.00%
合 计 403,125,731.29
（3） 其他股权投资
被投资单元名称 2006.7.31帐面余额 占被投资单元股权比例%
陕西天秦煤炭运销有限公司 456,904.88 20.00%
山西天地王坡煤业有限公司 106,363,950.06 39.48%
山西天地潞宝精煤有限责任公司 22,000,000.00 40.00%
合 计 128,820,854.94
4、 主营营业收入
（1） 项目列示
项 目 2006年1-6月 2005年度
技能收入 51,756,997.38 82,564,463.79
学术收入 133,479.72 308,615.82
产物贩卖收入 141,466,642.56 266,436,298.11
商品贩卖收入 128,466,249.78 173,150,925.63
工程收入 42,089,898.69 234,594,059.03
计划产物收入 232,782.70 9,151,998.62
合 计 364,146,050.83 766,206,361.00
（2） 本公司前五名客户贩卖总额为72,737,414.11元，占所有贩卖总额的19.97%。

单元名称 贩卖总额 占比例%
平顶山天安煤业股份有限公司 22,797,065.34 6.26%
铁法煤业（团体）有限责任公司装备租赁公司 18,652,465.86 5.12%
枣庄矿业(团体)公司装备打点中心 11,965,811.97 3.29%
淮北矿业团体煤业有限责任公司 9,903,281.18 2.72%
刘庄电液节制体系公司 9,418,789.76 2.59%
合 计 72,737,414.11 19.97%
5、 主营营业本钱
项 目 2006年1-6月 2005年度
技能本钱 29,695,000.23 53,243,127.11
学术本钱 122,132.39 200,212.14
产物贩卖本钱 100,301,752.06 202,103,908.47
商品贩卖本钱 77,016,280.92 115,634,762.22
工程本钱 38,127,207.75 202,243,336.66
计划产物本钱 184,309.54 5,233,275.41
合 计 245,446,682.89 578,658,622.01
转四

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