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南京医药股份有限公司
关于南京医药百信药房有限公司股权转让关联交易公告

重要内容提示：
●公司控股子公司南京国药医药有限公司受让公司控股股东南京医药集团有限责任公司所持有的南京医药百信药房有限责任公司20％股权，转让价格为人民币1143.7480万元。
●南京国药医药有限公司为我公司控股子公司，公司及子公司持有其100％股权；南京医药集团有限责任公司为公司控股股东，持有公司
21％股权。根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，本次股权收购构成关联交易。
●该议案已经公司四届董事会临时会议审议通过，关联董事王耀、杨锦平回避表决，独立董事发表独立意见。
●关联交易对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响。
●本次所涉及的股权已通过南京市产权交易中心挂牌转让，确保了交易的公平，公开和公正性。
一、 关联交易概述
1、为了达到南京医药股份有限公司 （以下简称“公司”）对下属同质化零售资源进行整合的目标，公司控股子公司南京国药医药有限公司（以下简称“国药医药”）受让公司控股股东南京医药集团有限责任公司（以下简称“医药集团”）所持有的南京医药百信药房有限责任公司20％股权，受让价格为人民币1143.7480万元。
南京国药医药有限公司为我公司控股子公司，公司及子公司持有其
100％股权。南京医药集团有限责任公司为公司控股股东，持有公司21
％股权。根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，本次股权收购构成关联交易。
本次所涉及的股权已通过南京市产权交易中心挂牌转让，确保了交易的公平，公开和公正性。
2、2007年12 月12 日－14 日，公司四届董事会临时会议审议通过了《关于南京国药医药有限公司受让南京医药集团有限责任公司所持有的南京医药百信药房有限责任公司20％股权的议案》（同意6 票、反对
0 票、弃权0 票，关联董事王耀、杨锦平回避表决）
独立董事对此次关联交易也发表了独立意见，认为：南京医药股份有限公司董事会的表决程序符合中国证监会、上海证券交易所和《公司章程》的有关规定；会议就《关于南京国药医药有限公司受让南京医药集团有限责任公司所持有的南京医药百信药房有限责任公司 20％股权的议案》进行表决时，2 名关联董事均回避表决。上述股权已经南京立信永华会计师事务所有限公司进行评估，义乌收购库存服装，并报南京市国资委审核备案。同时股权转让通过南京市产权交易中心挂牌交易，确保了交易的公平，公开和公正性，预计不会损害公司和股东的利益。
二、关联方介绍
1、南京国药医药有限公司
南京国药医药有限公司成立于 2004 年 1 月 30 日，注册于南京市白下区中山东路486 号，法定代表人滕学武，注册资本人民币5000 万元，经营范围为中成药、化学药制剂、抗生素、生物制品、生化药品、精神药品（限二类）、一、二、三类医疗器械（不含一次性使用无菌医疗器械）、百货、劳保护肤用品、化妆品、卫生消毒用品销售；经济信息咨询；汽车租赁。南京医药股份有限公司及子公司持有其 100％股权。
2、南京医药集团有限责任公司
南京医药集团有限责任公司成立于 1996 年 8 月 16 日，注册于南京市白下区中山东路 486 号，法定代表人倪忠翔，注册资本人民币 12000
万元，经营范围为经营集团内国有资产的运作投资经营管理；承担国有资产的增值、保值；化学原料及制剂，生物制品，中成药，畜用药，医疗器械，化学试剂，玻璃仪器；药用酒精，食品添加剂，化工原料及产品（不含化学危险品）研制、生产、销售；卫生材料，营养保健品，百货，五金交电，劳保用品（不含特种劳保用品）销售。南京医药集团有限责任公司为公司控股股东，持有公司21％股权。
南京国药医药有限公司为我公司控股子公司，公司及子公司持有其
100％股权。南京医药集团有限责任公司为公司控股股东，持有公司21
％股权。根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，本次股权收购构成关联交易。
三、关联交易标的基本情况
1、交易标的为南京医药百信药房有限责任公司 20％股权，库存五金用品收购，该部分
股权无涉及诉讼、仲裁或司法强制执行及其他重大争议事项。
2、南京医药百信药房有限责任公司成立于1998 年9 月 10 日，注册于南京市白下区中华路26 号，注册资本人民币5000 万元，法定代表人滕学武。经营范围为药品、中药材、中成药、生化药品、滋补保健品的零售等。
3、南京医药百信药房有限责任公司目前股权结构为南京医药集团有限责任公司出资1000 万，占 20%；南京医药股份有限公司出资2300 万，占46%；南京药业股份有限公司出资 1700 万，占34%。作为百信药房股东，公司放弃此次股权转让之优先受让权。
4、百信药房财务状况
根据江苏天衡会计师事务所 2007 年 6 月30 出具的《南京医药百信
药房有限责任公司 2007 年 4 月 30 日财务报表审计报告》[天衡审字
（2007 ）824 号]，百信药房主要财务指标如下：截至2007 年4 月30 日，百信药房资产总额为人民币 6,922.73 万元，负债总额为人民币 2,096.89
万元，资产负债率为30.29%，净资产为人民币4,825.83 万元，2007 年 1
－4 月份实现净利润为人民币-35.97 万元。
根据南京立信永华会计师事务所有限公司于 2007 年 9 月28 日出具的《南京医药百信药房有限责任公司股权转让项目资产评估报告书》 [宁永会评字（2007 ）第057 号]，2007 年4 月30 日百信药房净资产帐面价值为人民币4,825.83 万元，评估价值为人民币 5,718.74 万元。
按照该资产评估报告书计算的本次交易标的股权及百信药房20 ％股权评估价值为 5718.74 万元×20 ％＝1143.7480 万元。
评估前后净资产有一定增值是因百信药房自有房产门店增值所致。
四、 关联交易的主要内容和定价政策
1、 交易双方：
出让方：南京医药集团有限责任公司
受让方：南京国药医药有限公司
2、交易标的：南京医药百信药房有限责任公司20％股权
3、交易价格：交易定价遵循公平、公开、公正的原则。本次标的股权的评估价格为人民币1143.7480万元，该结果已报南京市国资委审核备案。同时此次股权转让通过南京市产权交易中心挂牌交易，挂牌价格为1143.7480元。五、 进行交联交易的目的以及本次关联交易对上市公司的影响
为了实现对下属同质化零售资源进行整合的目标，公司对零售整合项目提出了“六统一”（统一投资主体、统一经营理念、统一标识、统一采购配送、统一服务标准、统一结算），其中统一投资主体为实现其他五“统一”目标的前提条件。公司现拟以国药医药做为零售整合平台收购公司旗下7 家零售企业（南京医药百信药房有限责任公司、南京医药合肥大药房连锁有限公司、福州回春医药连锁有限公司、江苏百事佳连锁药业有限公司、徐州市广济连锁药店有限公司、南通健桥大药房连锁有限公司、淮安市天颐药房连锁有限公司），并将其纳入公司零售资源体系统，实现零售同质化资源的规模优势。通过零售资源的整合，公司将围绕集成化供应链的核心思想，使直接面对终端的零售企业充分发挥核心竞争力，真正起到母子公司战略协同关系作用，实现效益最大化，为零售平台下一步发展奠定基础。六、 独立董事意见
南京医药股份有限公司董事会的表决程序符合中国证监会、上海证券交易所和《公司章程》的有关规定；会议就《关于南京国药医药有限公司受让南京医药集团有限责任公司所持有的南京医药百信药房有限责任公司20 ％股权的议案》进行表决时，2 名关联董事均回避表决。上述股权已经南京立信永华会计师事务所有限公司进行评估，并报南京市国资委审核备案。同时股权转让通过南京市产权交易中心挂牌交易，确保了交易的公平，公开和公正性，预计不会损害公司和股东的利益。七、 备查文件
1、南京医药股份有限公司四届董事会临时会议决议
2、南京医药股份有限公司独立董事关于南京医药百信药房有限责任公司股权转让的独立意见
3、《南京医药百信药房有限责任公司2007 年4 月30 日财务报表审计报告》
4 、《南京医药百信药房有限责任公司股权转让项目资产评估报告书》
5、南京医药百信药房有限责任公司2007 年临时股东会决议
南京医药股份有限公司董事会
2007 年 12 月 14 日
资产评估报告书目录
南京医药百信药房有限责任公司
股权转让项目
资产评估报告书
宁永会评报字（2007）第057 号
资产评估报告书正文
南京医药百信药房有限责任公司股权转让项目
资产评估报告书摘要
宁永评报字（2007 ）057 号
本摘要与评估报告书正文具有同等法律效力。摘要内容全
部摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，
应认真阅读资产评估报告书全文。
南京立信永华会计师事务所有限公司接受南京医药集团有限责任公司的委托，对该公司拟转让其持有的南京医药百信药房有限责任公司 20%股权进行了评估，评估方法为：通过对股权被投资企业 （南京医药百信药房有限责任公司）的整体资产进行全面评估的基础上，按照拟转让的股权份额占净资产的比例计算出股权的评估价值。
对股权被投资企业整体资产的评估方法为成本法，资产评估的范围是南京医药百信药房有限责任公司的整体资产，具体包括流动资产、长期投资、固定资产及相关的负债。
本项目资产评估基准日为2007 年4 月30 日。
经评估计算，南京医药集团有限责任公司持有的南京医药百信药房有限责任公司20%股权评估价值为 1143.75 万元。本项目评估中未考虑控股权和少数股权等因素产生的溢价或折价，亦未考虑流动性对评估对象价值的影响。
对南京医药百信药房有限责任公司采用成本法整体评估的结果如下：
1、资产：账面价值6,922.73 万元，调整后账面值6,922.98 万元，评估价值
7,815.89 万元，评估增值892.90 万元，增值率12.90 %。
2、负债：账面价值2,096.89 万元，调整后账面值2,097.15 万元，评估价值
2,097.15 万元，评估无增减值。
3、净资产：账面价值4,825.83 万元，调整后账面值4,825.83 万元，评估价值
5,718.74 万元，评估增值892.90 万元，增值率18.50 %。
资产评估结果汇总表如下：
资产评估报告书正文
（单位：人民币万元）
项 目 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增减值 增值率％
流动资产 4,408.55 4,408.81 4,480.49 71.68 1.63
长期投资 1,338.13 1,338.13 1,341.15 3.02 0.23
固定资产 1,152.90 1,098.98 1,917.18 818.21 74.45
其中：在建工程
建 筑 物 1,039.39 985.47 1,777.07 791.60 80.33
设 备 113.51 113.51 140.11 26.60 23.44
无形资产
其中：土地使用权
其它资产 23.14 77.07 77.07 0.00 0.00
资产合计 6,922.73 6,922.98 7,815.89 892.90 12.90
流动负债 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
长期负债
负债合计 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
净 资 产 4,825.83 4,825.83 5,718.74 892.90 18.50
评估结论详细情况见资产清查评估汇总表及明细表。
特别事项说明：
1．百信药房的租赁房中有 10 处房产属于南京市房产经营总公司，建筑面积
2236.4 平方米；有3 处房产属于南京市房产经营公司城中分公司，建筑面积 1679.6
平方米；有 3 处房产属于浦口房产经营公司，建筑面积 193.26 平方米；有 1 处房产属于鼓楼房产经营公司，建筑面积 86.85 平方米；有 1 处房产属于大厂房产经营公司，建筑面积23.5 平方米。以上 18 处房产的租赁价格较市场正常租金偏低，由于租期较短，评估时未考虑该房产的租赁使用权价值。
2．建筑物中童恒春药店，建筑面积423 平米，为股东方投资转入，产权证尚未过户；商贸广场地下商铺，建筑面积 191.28 平米，未取得独立产权证；科巷 3
楼房产，建筑面积 260 平米，为拆迁补偿房，尚未取得房产证；中华门药店，建筑面积 583.92 平米，为拆迁补偿房，尚未取得房产证。
提请报告使用者应充分关注上述特别事项对评估结果的影响。
按现行规定，评估结论的有效期为基准日后一年，即2007 年4 月30 日至2008
年4 月29 日。
资产评估报告书正文[本页无正文]
评估机构法定代表人：
注册资产评估师：
注册资产评估师：
南京立信永华会计师事务所有限公司
2007 年9 月28 日
资产评估报告书正文
南京医药百信药房有限责任公司
股权转让项目
资产评估报告书
宁永评报字（2007）057号
南京立信永华会计师事务所有限公司接受南京医药集团有限责任公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对该公司拟转让其持有的南京医药百信药房有限责任公司股权的经济行为所涉及的南京医药百信药房有限责任公司的全部资产及负债进行了评估。本所评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产和负债实施了实地勘察、市场调查与询证，对委估资产和负债在 2007 年 4 月 30 日所表现的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况及评估结果报告如下：一、委托方及资产占有方简介
委托方：南京医药集团有限责任公司
营业执照号： 3201001009961
注册地址： 南京市白下区中山东路486 号
法定代表人： 倪忠翔
注册资本： 12000 万元人民币
经营范围： 经营集团内国有资产运作投资管理；承担国有资产的增值、保值；化学原料药及制剂，生物制品，中成药，畜用药，医疗器械，化学试剂，玻璃仪器，药用酒精，食品添加剂等。
资产占有方： 南京医药百信药房有限责任公司
住所： 白下区中华路26号
企业类型： 有限责任公司
注册资本： 5000万元人民币
法定代表人： 滕学武
经营范围： 中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制
资产评估报告书正文品、计生用品零售；残疗车出租；计算机软、硬件的开发、生产、销售及相关技术成果的转让；劳保用品、百货、办公自动化设备及配件、电器机械及器材、一类、二类、三类医疗器械、玻璃仪器、洗化用品、卫生用品、保健器械、文体用品、眼镜及其配件、保健食食品、摄影器材、珠宝玉器、工艺美术品、金银饰品、矿物化石标本、矿产品、健身器材销售；医疗辅助技术咨询；企业管理咨询；房屋租赁。
二、评估报告使用者
本评估报告的使用者包括委托方及资产占有方、评估目的对应的经济行为相关的各方。
本评估结论仅供委托方为评估目的使用和送交财产评估主管机关审查使用。评估报告书的使用权归委托方所有，未经委托方许可，评估机构不随意向他人提供或公开。三、评估范围和对象
评估对象为南京医药集团有限公司持有的南京医药百信药方有限公司 20%的股权，评估范围是南京医药百信药房有限责任公司截至 2007 年 4 月 30 日的整体资产，即全部资产和相关负债，具体资产、负债项目评估前的账面金额如下：
（单位：人民币元）
资产类型 评估前账面金额
1) 流动资产 44,085,494.87
2) 长期投资 13,381,329.88
3) 房屋建筑物 10,393,878.98
4) 机器设备 1,135,113.56
5) 递延资产 224,101.09
6) 递延税款借项 7,347.63
7) 流动负债 20,968,942.50
四、评估目的
本次资产评估的目的，是对南京医药集团有限公司持有的南京百信药房有限
资产评估报告书正文责任公司的 20%股权提供评估基准日时的公允市场价值，为南京医药集团有限责任公司拟转该股权提供价值参考依据。五、评估价值类型及其定义
本次评估所称评估值为公允市场价值，所谓公允市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。六、评估基准日
评估基准日的选取本着与拟发生经济行为的实现日尽可能接近的原则，经与南京医药集团有限公司商榷，本项目资产评估基准日为2007 年4 月30 日。
在评估中所采用的价格，均为评估基准日有效的价格标准。七、评估假设和限制条件
1、委托方及资产占有方提供的资料真实、完整。
2、本次评估是基于现有的市场情况，不考虑今后市场发生重大变化和波动，如经济危机、通货膨胀等因素。
3、本次评估假设经济行为将会发生，在产权利益主体变动后，评估的资产使用方式（可能用途、利用方式、利用效果）没有较大的改变。
4、国家的产业政策、税收政策、货币政策等宏观经济政策在评估基准日后，评估基准日有效期内没有重大的变化。八、评估原则
本次资产评估遵循了国家和行业规定的各项公认原则，包括：
1、遵循独立性原则，维护经济行为有关各方的合法权益。
2、遵循客观性原则，从实际出发，采用与评估目的相匹配的标准和方法。
3、遵循科学性原则，根据资产评估的特定目的，采用规范的评估操作程序，用资产评估的基本原理指导评估操作。
4、充分考虑资产的持续使用和可替代性，合理选用评估依据和参数。
资产评估报告书正文九、评估依据
（一） 行为依据
委托方与本评估机构签订的“资产评估业务约定书”；
南京医药产业(集团)有限责任公司、南京医药集团有限责任公司董事会决议；
南京医药百信药方有限责任公司2007年临时股东会决议。
（二） 法规依据
1、国务院[1991]91号令《国有资产评估管理办法》；
2、国家国有资产管理局国资办发[1992]第 36 号《国有资产评估管理办法施行细则》；
3、国家财政部财评字[1999]91 号《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》；
4、原中国资产评估协会制定的《资产评估操作规范意见(试行)》；
5、中国资产评估协会制定的《资产评估准则—基本准则》、《资产评估职业道德准则—基本准则》；
6、中国资产评估协会制定的《企业价值评估指导意见（试行）》；
7、注册资产评估师关注评估对象法律权属的指导意见；
8、国务院国资委第12 号令《企业国有资产评估管理暂行办法》；
9、 《企业会计准则》、《企业会计制度》。
（三） 产权依据
1、企业法人营业执照；
2、土地使用权证；
3、房屋所有权证；
4、车辆行驶证；
5、公司提供的发票、重大合同等有关证明文件。
（四） 取价依据
1、机械部科技信息研究院机电产品价格信息中心出版的《中国机电产品价格商情》（2007年周刊）及2007年《机电产品报价手册》；
2、国家有关部门及江苏省建委、规划等部门颁发的有关建筑工程前期收费标
资产评估报告书正文
准；
3、江苏省建委颁发的江苏省建筑与装饰工程单位估价表（2004）；
4、江苏省建委颁发的江苏建筑安装工程定额（2004）；
5、江苏省建委颁发的江苏省建筑工程造价估算指标（2002）；
6、南京医药百信药房有限责任公司的会计资料、订货合同、技术文件资料；
7、本所收集、整理的其他相关价格资料。
十、评估方法
受国内资产交易市场条件的限制，我们无法取得足够的、可参照的、与南京
医药百信药房有限责任公司类似的股权交易信息资料，同时在对南京医药百信药
房有限责任公司进行整体企业价值时，亦无法采用市场法进行评估。此外，由于
南京医药百信药房有限责任公司未来收益具有较大不确定性，难以合理预测，因
此，无法采用收益法进行评估。鉴于此，我们确定主要采用成本法评估南京医药
百信药房有限责任公司的整体企业价值。各类资产评估方法如下：
1、流动资产：针对不同类别的资产特点，分别采用现行市价标准或重置成本标准确定其评估值。
(1) 货币资金按核对无误后的金额作为评估值。
(2) 对于短期投资中的委托贷款，查阅相关委托贷款协议，对款项的账面价值
进行函证确定其评估值。
(3) 各种应收款项在核实无误的基础上，借助于历史资料和调查了解的情况，
具体分析数额、发生时间和原因、款项回收情况等，根据每笔款项可能收回的数
额确定评估值。
(4) 预付款项根据所能获得的相应服务形成权利的价值确定评估值，能够得到
相应服务、形成相应权益的预付账款，按核实后的账面值为评估值。
(5) 库存商品根据清查核实后的数量乘以现行市场购买价，再加上合理的运杂
费、损耗、验收整理入库费及其他合理费用，得出各项资产的评估值。
(6) 在用低值易耗品采用重置成本法评估，按清查盘点结果分类，将同种低值
易耗品的现行购置或制造价格加上合理的其他费用得出重置价值，再根据实际状
况确定综合成新率，相乘后得出低值易耗品的评估值。
2、长期投资：对于非控股的长期投资，按评估基准日被投资单位未经审计的会计报告上的净资产乘以股权比例作为其评估值。
资产评估报告书正文
3、机器设备：采用成本法评估。以评估基准日前后一段时期较稳定的市场价格、必要的运杂费、安装调试费等构成评估原值，根据设备的使用及维护保养情况，设备运行环境条件等，并考虑科技进步的因素影响，评定已使用年限及尚可使用年限，确定成新率。
4、房屋建筑物：根据房屋建筑物的使用特点，采用市场法和收益法评估。根据被评估房产所在地区可获取市场资料的情况，分别采用市场比较法和（租金）收益法进行评估。
5、负债：核实各项负债的实际债权人、负债额，根据评估目的实现后，产权持有者实际需要承担的负债项目及债务金额确定评估值。
十一、评估程序实施过程和情况
从接受评估委托，到完成评估项目、提交评估报告，整个评估过程分为五个
阶段：
1、接受委托
在得到委托方的要约后，即安排评估人员对委托项目进行前期调查，了解委
托方的评估要求，明确评估目的、评估对象及范围，并与委托方签订“资产评估
业务约定书”。根据前期调查获知的具体情况，计算评估所需的时间，考虑评估
专业人员的安排，拟定评估方案。
2、资产清查
评估人员根据资产占有方提供的资产明细表，逐项核查建筑物、机器设备，
逐笔检查货币资金、往来账款及其他资产，关注无形资产的情况，验证资产占有
方提供的经济技术财务资料。
3、评定估算
在查勘核实的基础上，评估人员根据评估对象的技术特性、经济价值和使用
时间等情况，对被评估资产的完好状况进行鉴定，对所评资产的性能、质量、成
新率、可使用年限、资产功能变化等作出评定。根据评估的目的和所搜集资料的
详细程度，选用相应得方法进行评估，运用日常收集的市场价格信息和询问、调
查的现行价格、各项取费标准及依据，计算出资产的评估价值，记入资产清查评
估明细表。
4、评估汇总
项目负责人汇总评估结果，再依据评估工作底稿，组织撰写资产评估报告书
资产评估报告书正文及评估说明，并进行复核；编制内部审核工作底稿，提交上级审核人员进行分级审核，再根据审核意见进行修订。
5、提交报告
根据内部审核、修订的结果，出具正式资产评估报告书，提交委托方。十二、评估结论
经评估计算，南京医药集团有限责任公司持有的南京医药百信药房有限责任公司20%股权评估价值为 1143.75 万元。本项目评估中未考虑控股权和少数股权等因素产生的溢价或折价，亦未考虑流动性对评估对象价值的影响。
对南京医药百信药房有限责任公司采用成本法整体评估的结果如下：
1、资产：账面价值6,922.73 万元，调整后账面值6,922.98 万元，评估价值
7,815.89 万元，评估增值892.90 万元，增值率12.90 %。
2、负债：账面价值2,096.89 万元，调整后账面值2,097.15 万元，评估价值
2,097.15 万元，评估无增减值。
3、净资产：账面价值4,825.83 万元，调整后账面值4,825.83 万元，评估价值
5,718.74 万元，评估增值892.90 万元，增值率18.50 %。
资产评估结果汇总表如下：
（单位：人民币万元）
项 目 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增减值 增值率％
流动资产 4,408.55 4,408.81 4,480.49 71.68 1.63
长期投资 1,338.13 1,338.13 1,341.15 3.02 0.23
固定资产 1,152.90 1,098.98 1,917.18 818.21 74.45
其中：在建工程
建 筑 物 1,039.39 985.47 1,777.07 791.60 80.33
设 备 113.51 113.51 140.11 26.60 23.44
无形资产
其中：土地使用权
其它资产 23.14 77.07 77.07 0.00 0.00
资产合计 6,922.73 6,922.98 7,815.89 892.90 12.90
流动负债 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
长期负债
负债合计 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
净 资 产 4,825.83 4,825.83 5,718.74 892.90 18.50
评估结论详细情况见评估明细表。
资产评估报告书正文十三、特别事项说明
1．百信药房的租赁房中有 10 处房产属于南京市房产经营总公司，建筑面积
2236.4 平方米；有3 处房产属于南京市房产经营公司城中分公司，建筑面积 1679.6
平方米；有 3 处房产属于浦口房产经营公司，建筑面积 193.26 平方米；有 1 处房产属于鼓楼房产经营公司，建筑面积 86.85 平方米；有 1 处房产属于大厂房产经营公司，建筑面积23.5 平方米。以上 18 处房产的租赁价格较市场正常租金偏低，由于租期较短，评估时未考虑该房产的租赁使用权价值。
2．房产中童恒春药店，建筑面积423 平米；位于晓街 5-4 号的房产，建筑面积 100.82 平方米；位于楼子巷2-1 号、2 号201 室、2 号202 室房产，建筑面积总计 153.73 平方米；以上房产皆为股东方投资时转入，产权证尚未过户；商贸广场地下商铺，建筑面积 191.28 平米，未取得独立产权证；科巷 3 楼房产，建筑面积
260 平米，为拆迁补偿房，尚未取得房产证；中华门药店，建筑面积 583.92 平米，为拆迁补偿房，尚未取得房产证。
提请报告使用者应充分关注上述特别事项对评估结果的影响。十四、注册资产评估师声明
1、评估报告中所陈述的事实是客观的。
2、注册资产评估师在被评估资产中没有现实的和预期的利益，同时与相关各方没有个人利益关系或偏见。
3、评估报告的分析和结论是在恪守独立、客观和公正原则基础上形成的，仅在评估报告设定的评估假设和限制条件下成立。
4、评估结论仅在评估报告中载明的评估基准日后一年内有效，且只能用于评估报告中载明的评估目的。
5、遵守相关法律、法规和资产评估准则，对评估对象价值进行估算并发表专业意见，是注册资产评估师的责任；提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性和完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
☆ 6、注册资产评估师对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注，但不构成对评估对象的法律权属任何形式的保证。十五、评估报告基准日期后重大事项
1．评估基准日后，若有效期（一年）以内资产数量发生变化时，应根据原评
资产评估报告书正文估方法对资产额进行相应的调整；若评估方法为重置成本法时，应按实际发生额进行调整；若资产价格标准发生变化，并对资产评估价值产生明显影响时，公司应及时聘请评估机构重新确定评估值。十六、评估报告法律效力
1、本资产评估报告书经有权部门核准或备案后，依照法律法规的有关规定发生法律效力。
2、按现行规定，评估结果的有效期为基准日后一年。因此，本报告评估结果的有效使用期限为2007 年4 月30 日至2008 年4 月29 日。十七、评估报告提交日期
本资产评估报告书于2007 年9 月28 日提交给委托方。
资产评估报告书正文[本页无正文]
评估机构法定代表人：
注册资产评估师：
注册资产评估师：
南京立信永华会计师事务所有限公司
2007 年9 月28 日
资产评估报告书备查文件
资产评估报告书备查文件
资 产 评 估 结 果 汇 总 表
评估基准日：2007年4月30日
表 1
共1页 第1页
资产占有单位名称：南京医药百信药房有限责任公司 金额单位：人民币万元
账面价值 调整后账面值 评估价值 增减值 增值率％
项　　　　目
A B C D=C-B E=(C-B)/B×100%
流动资产 1 4,408.55 4,408.81 4,480.49 71.68 1.63
长期投资 2 1,338.13 1,338.13 1,341.15 3.02 0.23
固定资产 3 1,152.90 1,098.98 1,917.18 818.21 74.45
其中：在建工程 4
建 筑 物 5 1,039.39 985.47 1,777.07 791.60 80.33
设 备 6 113.51 113.51 140.11 26.60 23.44
无形资产 7
其中：土地使用权 8
其它资产 9 23.14 77.07 77.07 0.00 0.00
资产合计 10 6,922.73 6,922.98 7,815.89 892.90 12.90
流动负债 11 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
长期负债 12
负债合计 13 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
净 资 产 14 4,825.83 4,825.83 5,718.74 892.90 18.50
评估机构：南京立信永华会计师事务所有限公司 项目负责人：王宇
法定代表人：诸旭敏 签字注册资产评估师：王宇 夏秋芳
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南京医药百信药房有限责任公司 2007 年 1-4 月财务报表附注
南京医药百信药房有限责任公司
2007 年 1-4 月财务报表附注
一、公司基本情况
南京医药百信药房有限责任公司（以下简称公司）由南京医药集团有限责任公司、南京医药股份有限公司、南京药业股份有限公司共同组建，于 1998 年 11 月 1 日正式成立。按照2003年1月6日股东增资协议，公司注册资本由1,200.00万元人民币增加为5,000.00
万元人民币。公司成立的宗旨为“发展南京医药零售经济，实行连锁经营”；公司现有门店
90 多家，分布在城南、城北、城中各片区。
公司主要经营范围：药品、中药材；中成药；生化药品；滋补保健品等的销售。
公司企业法人营业执照号 3201001011493。
二、主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表的编制基础
公司财务报表按企业会计准则及其应用指南进行编制。
3、会计期间
以公历 1 月1 日起至12月 31 日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、会计计量属性
公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、交易性金融负债和应付债券采用公允价值计价原则外，其余均采用历史成本为计价原则。
6、现金等价物的确定标准
公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
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南京医药百信药房有限责任公司 2007 年 1-4 月财务报表附注投资确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
对所发生的非本位币经济业务，均采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币金额记账，对资产负债表日外币账户余额按当日中国外汇交易中心公布的中间价折合成人民币金额，折合人民币金额与账面人民币金额之差额，除购建固定资产在购建期内予以资本化以外，其余均作为汇兑损益，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债
(1)金融资产和金融负债的分类方法：
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
(2)金融资产和金融负债的后续计量方法：
① 应收款项和持有至到期投资：按公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量；
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产：按公允价值进行后续计量；
③借款及应付款项：按公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量；
④ 对于处于正常信用期间的金融资产和一年以内的金融负债，公司不考虑实际利率对公允价值的影响；
⑤公允价值确认：如果该金融工具存在活跃的交易市场，则采用公开市场价格作为确定其公允价值的依据；如果该金融工具不存在活跃的交易市场，则采用未来现金流折现的方法作为确定其公允价值的依据。未来现金流折现法所采用的折现率以市场中存在的同类或近似的金融工具的平均报酬率为确认依据。
⑥金融资产减值准备的确认标准和计提方法：
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预
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南京医药百信药房有限责任公司 2007 年 1-4 月财务报表附注计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
9、坏账损失核算方法
（1）对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）坏账损失采用备抵法核算。
（3）坏账准备的估计首先单独认定已有迹象表明回收困难的应收款项（包括应收账款、其他应收款），并根据其不能收回的可能性采用个别认定法对难以收回的部分计提坏账准备，然后对其他无迹象表明回收困难的应收款项按账龄分析法及管理层认为的合理比例计提坏账准备。管理层认为的按账龄提取坏账准备的比例如下：
账 龄 坏账准备比率
半年以内 5‰
半年至一年 5%
一至二年 50%
二年以上 100%
（4）公司对纳入南京医药股份有限公司合并报表范围的控股子公司的应收款项按期末余额的 5‰计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品。
（2）存货采用实际成本计价，原材料及批发业务库存商品发出时采用加权平均法核算；零售业务库存商品采用售价法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法。
（3）存货盘存采用永续盘存法。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
11、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价：
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长期股权投资通过同一控制下的合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
长期股权投资通过非同一控制下的合并取得的，以在合并（购买）日为取得对被合并
（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表确认为当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；以付出的非货币性资产取得的长期股权投资，应当按照付出非货币性资产的公允价值作为初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
公司对子公司的投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
公司对合营公司和联营公司的投资，采用权益法核算。
公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
12、投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产；投资性房地产能够单独计量和出售。
投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物。
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（1）投资性房地产按照成本进行初始计量：
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）投资性房地产的后续计量
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量：
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策，采用直线法计提折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策，采用直线法摊销。
（3）投资性房地产的转换
公司有证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
①投资性房地产开始自用；②作为存货的房地产，改为出租； ③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值； ④自用建筑物停止自用，改为出租。
公司将房地产转换前的帐面价值作为转换后入帐价值。
13、固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产：使用年限超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他有形资产。
（2）固定资产计价：
①购入的固定资产，按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税
金等入账；
②自行建造的固定资产，按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出入账；
③投资者投入的固定资产，按投资各方确认价值入账；
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值较低者入账。
（3）固定资产折旧采用直线法，并按固定资产预计使用年限和预计 3%的净残值率确定
其分类折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 20-30 3.23%-4.85%
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运输设备 8 12.13%
其他设备 8-14 6.93%-12.13%
14、在建工程核算方法
在建工程核算为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。以借款进行的工程所发生的借款利息和其他相关费用，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本。公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。
15、借款费用的核算方法
(1) 公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
(4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
16、无形资产核算方法
(1)无形资产初始计量：在取得时按实际成本计价。
(2)无形资产摊销：可确定使用寿命的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销；无法确定使用寿命的无形资产不摊销，在每期期末进行减值测试。
(3)划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查
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南京医药百信药房有限责任公司 2007 年 1-4 月财务报表附注等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等支出。
17、除存货、投资性房地产及其金融资产等以外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
(1) 会计期末，公司对除存货、投资性房地产及其金融资产等以外，其他主要类别资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发生了减值时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值损失，这些迹象包括：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(2) 计提长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的依据：公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，如果单个资产可收回金额不可取得，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
(3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组，然后对资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组的可收回金额少于其账面金额，该差额首先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该差额，未抵减的余额由该资产组中的其他资产按其账面价值分配。
(4) 对于减值测试中资产组的认定：公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产组合。
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18、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
19、递延所得税的确认依据
当资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异，以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产；对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
当资产、负债的账面价值与计税基础存在应纳税暂时性差异时，确认由应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债。
20、收入确认原则
商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
让渡资产使用权收入：让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认相关收入的实现。
三、税项
1．流转税：
应税项目 适用税种 税率
中药材销售收入 增值税 13%
其他药品药械销售收入 增值税 17%
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2．企业所得税：按应纳税所得额 33%缴纳。
3．地方税及附加：
（1）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 7%计缴。
（2）教育费附加：按实际缴纳流转税额的 4%计缴。
四、财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2007 年4 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
项 目 期 末 数 年 初 数
现 金 7,021.96 201.86
银行存款 4,762,925.41 9,983,731.49
合 计 4,769,947.37 9,983,933.35
(2) 货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外、或有潜在收回
风险的款项。
2、应收帐款
（1）帐龄分析：
期末数 年初数
账 龄
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
半年以内 3,871,353.52 91.14% 19,356.77 6,656,850.28 94.94% 33,284.25
半年至一年 35,300.00 0.83% 1,765.00 - - -
二年以上 341,215.43 8.03% 341,215.43 354,864.35 5.06% 354,864.35
合 计 4,247,868.95 100.00% 362,337.20 7,011,714.63 100.00% 388,148.60
（2）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、预付帐款
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（1）账龄分析：
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 2,702,226.29 92.85% 1,247,270.35 99.56%
一至二年 110,489.79 3.80% - -
二至三年 97,709.40 3.35% 5,522.30 0.44%
合 计 2,910,425.48 100.00% 1,252,792.65 100.00%
(2) 本账户余额中预付持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项列示如下：
单位名称 金 额 备 注
南京医药股份有限公司 498,170.39 持公司 46.00%的股份
4、其他应收款
（1）帐龄分析：
期末数 年初数
项 目
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
半年以内 8,998,694.13 98.87% 44,993.47 13,900.00 13.58% 69.50
半年至一年 13,900.00 0.15% 695.00 - - -
一至二年 11,138.00 0.12% 5,569.00 16,897.00 16.51% 8,448.50
二年以上 78,167.68 0.86% 78,167.68 71,556.39 69.91% 71,556.39
合 计 9,101,899.81 100.00% 129,425.15 102,353.39 100.00% 80,074.39
(2) 本账户余额中应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项列示如下：
单位名称 金 额 备 注
南京医药股份有限公司 8,828,762.63 持公司 46.00%的股份
5、存货
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
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南京医药百信药房有限责任公司 2007 年 1-4 月财务报表附注
库存商品 13,431,367.24 18,870,707.97 18,754,959.60 13,547,115.61
合 计 13,431,367.24 18,870,707.97 18,754,959.60 13,547,115.61
公司期末存货不存在需计提跌价准备的情况。
6、持有至到期投资
项 目 期 末 数 年 初 数
一年内到期的委托贷款 10,000,000.00 14,000,000.00
合 计 10,000,000.00 14,000,000.00
7、长期股权投资
(1)明细项目：
年初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 金 减值
金额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备
额 准备
长期股权投资 -
其中：联营公司投资 - - - - - - - -
其他股权投资 13,831,263.79 400,000.00 -50,815.33 - - - 13,780,448.46 400,000.00
合 计 13,831,263.79 400,000.00 -50,815.33 - - - 13,780,448.46 400,000.00
(2)其他股权投资明细情况列示如下：
☆ 投资 本期 本期 减值
被投资单位名称 初始投资额 年初数 年末数
比例 增加 减少 准备
南京医药恒生保健品有限公司 18.18% 400,000.00 400,000.00 - - 400,000.00 400,000.00
福建同春药业股份有限公司 10.00% 11,800,000.00 13,031,263.79 - 50,815.33 - 12,980,448.46 -
南京世纪恒捷信息科技有限公司 6.67% 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 -
福州回春医药连锁有限公司 2.00% 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 -
合 计 16,860,000.00 13,831,263.79 - 50,815.33 13,780,448.46 400,000.00
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（3）期末未出现应计提长期投资减值准备的情况。
8、投资性房地产
类 别 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 - 2,791,497.01 - 2,791,497.01
1、房屋、建筑物 - 2,791,497.01 - 2,791,497.01
二、累计折旧和累计摊销合计 - 9,335.59 - 9,335.59
1、房屋、建筑物 - 9,335.59 - 9,335.59
三、投资性房地产账面价值合计 - 2,782,161.42 - 2,782,161.42
1、房屋、建筑物 - 2,782,161.42 - 2,782,161.42
期末投资性房地产未出现应计提投资性房地产减值准备的情况。
9、固定资产及累计折旧
(1) 明细项目
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
原 值
房屋及建筑物
12,152,179.80 3,500,847.70 8,651,332.10
运输设备
1,222,952.00 1,222,952.00
其他设备
3,512,584.76 136,400.00 65,428.54 3,583,556.22
合 计
16,887,716.56 136,400.00 3,566,276.24 13,457,840.32
累计折旧
房屋及建筑物
2,167,341.34 120,839.49 709,350.69 1,578,830.14
运输设备
8,96,520.21 15,261.72 911,781.93
其他设备
2,088,324.14 192,927.13 60,854.14 2,220,397.13
合 计
5,152,185.69 329,028.34 770,204.83 4,711,009.20
净 值
11,735,530.87 8,746,831.12
(2)公司本期期末未发现有固定资产成本高于可变现净值的情况，故未计提固定资产减值准备。
10、长期待摊费用
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(1)明细项目：
项 目 年 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
经营租赁固定资产
234,222.94 10,121.85 224,101.09
改良支出 -
合 计 - 234,222.94 10,121.85 224,101.09
11、递延所得税资产
项 目 金 额
应收帐款坏账准备 524.21
其他应收款坏账准备 6,823.42
合 计 7,347.63
递延所得税资产确认理由：由于公司计提的应收款项坏帐准备与税法允许列支的坏帐准备金额不一致，形成可抵扣暂时性差异。
12、应付账款
（1）帐龄分析
帐 龄 期末数 年初数
一年以内 16,340,468.44 17,549,255.89
一至二年 139,946.52 218,115.90
二至三年 85,114.84 74,470.50
三年以上 583,181.52 529,261.22
合 计 17,148,711.32 18,371,103.51
(2)本账户余额中应付持公司 5%以上股份(含 5%)的股东单位款项列示如下：
单位名称 金 额 备 注
南京医药股份有限公司 210,680.98 持公司 46.00%的股份
南京药业股份有限公司 1,536,970.79 持公司 34.00%的股份
13、预收帐款
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（1）账龄分析：
帐 龄 期末数 年初数
一年以内 323,314.31 127,438.75
一至二年 1,360.00 -
二至三年 1,911.88 1,911.88
三年以上 5,044.59 6,404.59
合 计 331,630.78 135,755.22
（2）本账户余额中无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
14、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,045,914.92 5,945,914.92 100,000.00
职工福利 152,846.95 416,214.06 546,567.91 22,493.10
社会保险费
医疗保险费 14,654.53 62,279.36 62,448.92 14,484.97
基本养老保险费 24,921.60 946,638.59 947,316.83 24,243.36
失业保险费 2,640.79 93,714.36 93,799.14 2,556.01
工伤保险费 15,612.24 15,612.24 -
生育保险费 24,979.57 24,979.57 -
住房公积金 13,245.00 329,399.00 329,587.00 13,057.00
工会经费 45,424.95 59,459.15 50,634.98 54,249.12
职工教育经费 417,500.06 44,594.37 3,262.00 458,832.43
合 计 671,233.88 8,038,805.62 8,020,123.51 689,915.99
15、应交税费
税 种 期 末 数 年 初 数 法定税率
增值税 554,397.64 237,229.47 见附注三
营业税 69,475.27 15,881.15 见附注三
城建税 4,863.27 17,717.74 见附注三
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个人所得税 79.30 1,704.50 -
教育费附加 2,779.01 10,124.43 见本附注三
其他 937.30 1,250.79
合 计 632,531.79 283,908.08
16、其他应付款
（1）账龄分析：
帐 龄 期末数 年初数
一年以内 1,274,465.70 1,772,533.12
一至二年 350,000.00 30,000.00
二至三年 - 110,000.00
三年以上 541,686.92 494,416.92
合 计 2,166,152.62 2,406,950.04
（2）本账户余额中无应付持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。
17、实收资本
股 东 单 位 名 称 出 资 额 比 例
南京医药股份有限公司 23,000,000.00 46.00%
南京药业股份有限公司 17,000,000.00 34.00%
南京医药集团有限责任公司 10,000,000.00 20.00%
合 计 50,000,000.00 100.00%
[注]本期实收资本无增减变动.
18、资本公积
项 目 期 末 数 年 初 数
其他资本公积 48,000.00 48,000.00
合 计
48,000.00 48,000.00
[注]本期资本公积无增减变动.
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19、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 590,133.84 - - 590,133.84
合 计 590,133.84 - - 590,133.84
20、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 -2,020,104.61
加：本期净利润 -360,587.14
盈余公积转入数 -
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
提取的奖励及福利基金 -
减：应付普通股股利 [注] -
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 -2,380,691.75
21、营业收入和营业成本
(1) 营业收入：
项 目 本期累计数 上年累计数
主营业务收入 26,088,247.62 87,292,631.29
其他业务收入 541,184.57 2,298,828.25
合 计 26,629,432.19 89,591,459.54
(2) 营业成本：
项 目 本期累计数 上年累计数
主营业务成本 18,727,948.98 66,163,007.24
其他业务成本 27,010.62 171,239.69
合 计 18,754,959.60 66,334,246.93
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22、主营业务税金及附加
项 目 本期累计数 上年累计数
营业税 89,822.19 -
城市维护建设税 76,377.02 239,031.53
教育费附加 43,644.01 136,589.49
合 计 209,843.22 375,621.02
23、财务费用
项 目 本期累计数 上年累计数
利息支出 -
减：利息收入 180,049.29 785,084.15
手续费 20,070.36 69,557.98
合 计 -159,978.93 -715,526.17
24、资产减值损失
项 目 本期累计数 上年累计数
应收账款坏帐损失 -25,811.40 -17,440.90
其他应收款坏帐损失 49,350.76 570.39
长期股权投资减值准备 -
合 计 23,539.36 -16,870.51
25、营业外收入
项 目 本期累计数 上年累计数
处理固定资产收益 2,045.85 1,664.56
罚款收入 - 6,000.00
拆迁补偿费 1,301,375.00 780,572.00
其他 40.68 72.05
合 计 1,303,461.53 788,308.61
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南京医药百信药房有限责任公司 2007 年 1-4 月财务报表附注五、或有事项
截止 2007 年4 月30 日，公司无需披露的或有事项。
六、承诺事项
截止 2007 年4 月30 日，公司无需披露的承诺事项。
七、资产负债表日后非调整事项
公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
八、其他重要事项
公司无需披露的其他重要事项。
九、财务报表之批准
本财务报表由公司董事会对外报送，批准日期为 2007 年 6 月 30 日，财务报表批准人为腾学武。
南京医药百信药房有限责任公司
2007年 6月30 日
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