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罗莱家纺股份有限公司审计陈诉
会审字[2010] 3887 号
华普天健管帐师事宜所
（北京）有限公司
中国·北京
二○一○年六月二十一日
会审字[2010] 3887 号
审 计 报 告
罗莱家纺股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的罗莱家纺股份有限公司（以下简称“贵公司”）财政报表，包罗2009 年 12 月31 日的资产欠债表和归并资产欠债表，2009 年度的利润表和归并利润表、现金流量表和归并现金流量表、全部者权益变换表和归并全部者权益变换表以及财政报表附注。
一、打点层对财政报表的责任
凭证企业管帐准则的划定体例财政报表是贵公司打点层的责任。这种责任包罗：（1）计划、实验和维护与财政报表体例相干的内部节制，以使财政报表不存在因为舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用适当的管帐政策；（3）作出公道的管帐预计。
二、注册管帐师的责任
我们的责任是在实验审计事变的基本上对财政报表颁发审计意见。我们凭证中国注册管帐师审计准则的划定执行了审计事变。中国注册管帐师审计准则要求我们遵守职业道德类型，打算和实验审计事变以对财政报表是否不存在重大错报获取公道担保。
审计事变涉及实验审计措施，以获取有关财政报表金额和披露的审计证据。选择的审计措施取决于注册管帐师的判定，包罗对因为舞弊或错误导致的财政报表重大错报风险的评估。在举办风险评估时，我们思量与财政报表体例相干的内部节制，以计划适当的审计措施，但目标并非对内部节制的有用性颁发意见。审计事变还包罗评价打点层选用管帐政策的适当性和作出管帐预计的公道性，以及评价财政报表的总体列报。
我们信托，我们获取的审计证据是充实、恰当的，为颁发审计意见提供了基本。
三、审计意见
我们以为，贵公司财政报表已经凭证企业管帐准则的划定体例，在全部重大方面公允反应了贵公司2009
年 12 月31 日的财政状况以及2009 年度的策划成就和现金流量。
二○一○年六月二十一日
归并及公司资产欠债表体例单元：罗莱家纺股份有限公司
2009-12-31 金额单元：人民币元
归并 母公司 年尾余额 年头余额
项 目
附注号 附注号 归并数 母公司 归并数 母公司
活动资产：
钱币资金 五、1
1,066,884,381.70 943,481,074.60 80,306,805.32 45,731,887.42
买卖营业性金融资产
应收单据 五、2
2,245,820.88 649,386.37
应收账款 五、3 十一、1
66,426,527.35 157,476,038.17 39,857,984.41 176,882,844.84
预付金钱 五、4
17,069,909.04 9,745,732.43 19,138,120.63 15,117,338.43
应收利钱
应收股利
其他应收款 五、5 十一、2
6,090,918.67 298,444.50 7,284,640.93 1,247,584.36
存货 五、6
260,446,354.96 114,700,418.25 221,398,002.78 94,728,123.77
一年内到期的非活动资产
其他活动资产 五、7
416,221.88
活动资产合计
1,419,580,134.48 1,225,701,707.95 368,634,940.44 333,707,778.82
非活动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
恒久应收款
恒久股权投资 十一、3
127,540,524.77 18,014,677.47
投资性房地产
牢靠资产 五、8
78,949,390.82 58,954,395.96 82,264,823.35 61,672,371.65
在建工程 五、9
24,062,856.72 24,062,856.72 799,996.06 799,996.06
工程物资
牢靠资产整理
出产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10
12,441,501.48 12,303,384.18 12,773,722.76 12,604,018.98
开拓支出
商誉 五、11
21,180.67 21,180.67
恒久待摊用度 五、12
4,722,656.81 59,512.29
递延所得税资产 五、13
7,742,787.02 3,722,795.75 6,577,402.80 3,745,008.35
其他非活动资产
非活动资产合计
127,940,373.52 226,583,957.38 102,496,637.93 96,836,072.51
资产总计
1,547,520,508.00 1,452,285,665.33 471,131,578.37 430,543,851.33
单元认真人: 主管管帐事变的认真人: 管帐机构认真人：
归并及公司资产欠债表(续)体例单元：罗莱家纺股份有限公司
2009-12-31 金额单元：人民币元
归并 母公司 年尾余额 年头余额
项 目
附注号 附注号 归并数 母公司 归并数 母公司
活动欠债：
短期借钱
买卖营业性金融欠债
应付单据 五、15
4,791,876.92 4,520,000.00 19,441,125.20 19,168,816.00
应付账款 五、16
94,609,888.87 87,298,336.94 73,433,205.18 65,533,821.47
预收金钱 五、17
34,172,534.55 5,575,134.02 22,351,928.38 623,890.47
应付职工薪酬 五、18
21,491,475.84 14,109,260.40 18,475,145.60 12,399,512.41
应交税费 五、19
30,683,200.64 19,868,528.24 8,894,740.66 11,473,165.58
应付利钱
应付股利
其他应付款 五、20
23,631,955.23 2,069,491.35 17,372,045.25 434,522.22
一年内到期的非活动欠债
其他活动欠债 五、21
5,891,067.82 479,214.46 2,339,075.14 525,947.14
活动欠债合计
215,271,999.87 133,919,965.41 162,307,265.41 110,159,675.29
非活动欠债：
恒久借钱
应付债券
恒久应付款
专项应付款
估量欠债
递延所得税欠债
其他非活动欠债
非活动欠债合计
欠债合计
215,271,999.87 133,919,965.41 162,307,265.41 110,159,675.29
全部者权益：
股 本 五、22
140,363,100.00 140,363,100.00 105,263,100.00 105,263,100.00
成本公积 五、23
909,088,421.73 909,088,421.73 35,510,256.58 36,175,321.07
减：库存股
专项储蓄
盈余公积 五、24
33,367,477.82 33,367,477.82 22,265,373.50 22,265,373.50
未分派利润 五、25
244,953,989.93 235,546,700.37 142,502,235.64 156,680,381.47
外币报表折算差额
-9,085.87
归属于母公司全部者权益合计
1,327,763,903.61 1,318,365,699.92 305,540,965.72 320,384,176.04
少数股东权益
4,484,604.52 3,283,347.24
全部者权益合计
1,332,248,508.13 1,318,365,699.92 308,824,312.96 320,384,176.04
欠债和全部者权益总计
1,547,520,508.00 1,452,285,665.33 471,131,578.37 430,543,851.33
单元认真人: 主管管帐事变的认真人: 管帐机构认真人：
归并及公司利润表
体例单元：罗莱家纺股份有限公司
2009 年度 金额单元：人民币元
归并附 母公司 今年金额 上年金额
项 目
注号 附注号 归并数 母公司 归并数 母公司
一、业务收入 五、26 十一、4
1,145,306,750.33 890,267,099.83 920,427,864.33 766,803,021.38
减：业务本钱 五、27 十一、5
697,436,260.83 694,094,276.16 575,999,785.56 580,584,684.68
业务税金及附加 五、28
4,176,943.63 421,807.39 2,255,947.33 398,572.11
贩卖用度 五、29
201,046,926.90 25,816,672.35 140,070,668.58 16,676,643.02
打点用度
54,529,063.93 25,295,185.96 53,098,998.83 20,148,654.31
财政用度 五、30
-1,020,272.30 -1,269,700.93 1,661,146.18 1,472,933.51
资产减值丧失 五、31
-348,833.67 -505,570.36 6,531,383.46 5,592,081.82
加：公允代价变换收益（丧失以
“-”号填列）
投资收益（丧失以“-”号填
十一、6
列） 3,020.54 -72,803.82
个中：春联营企业和合营企
业的投资收益
二、业务利润（吃亏以“-”号填列）
189,486,661.01 146,414,429.26 140,812,954.93 141,856,648.11
加：业务外收入 五、32
8,216,882.41 2,410,055.16 2,143,208.62 693,754.66
减：业务外支出 五、33
774,457.16 702,414.02 2,532,105.05 1,166,292.54
个中：非活动资产处理赏罚丧失
196,954.43 186,179.29 169,368.56 18,857.30
三、利润总额（吃亏总额以“-”号
填列） 196,929,086.26 148,122,070.40 140,424,058.50 141,384,110.23
减：所得税用度 五、34
50,926,318.67 37,101,027.18 26,406,771.18 25,108,792.19
四、净利润（净吃亏以“-”号填列）
146,002,767.59 111,021,043.22 114,017,287.32 116,275,318.04
归属于母公司股东的净利润
144,473,175.58 111,021,043.22 113,052,437.92 116,275,318.04
少数股东损益
1,529,592.01 964,849.40
五、每股收益
（一）根基每股收益 五、35
1.27 0.97 1.07 1.10
（二）稀释每股收益 五、35
1.27 0.97 1.07 1.10
六、其他综合收益 五、36
-13,205.78 -363,286.57
七、综合收益总额
145,989,561.81 111,021,043.22 113,654,000.75 116,275,318.04
归属于母公司全部者的综合收
益总额 144,459,969.80 111,021,043.22 112,689,151.35 116,275,318.04
归属于少数股东的综合收益总
额 1,529,592.01 964,849.40
本期统一节制下企业归并罗莱家用纺织品（香港）有限公司，2009 年被归并方在归并前实现的净利润为2,030,550.99 元、2008 年被归并方在
归并前实现的净利润为2,669,929.73 元。

单元认真人: 主管管帐事变的认真人: 管帐机构认真人：
归并及公司现金流量表
体例单元：罗莱家纺股份有限公司
2009 年度 金额单元：人民币元
归并附注 母 公 司 今年金额 上年金额
项 目
号 附注号 归并数 母公司 归并数 母公司
一、策划勾当发生的现金流量：
贩卖商品、提供劳务收到的现金
1,317,538,187.67 1,065,751,939.75 1,068,076,553.53 815,532,752.92
收到的税费返还
158,035.93 113,896.39
收到其他与策划勾当有关的现金 五、37 （1）
13,751,700.17 2,258,047.69 4,012,289.84 946,438.06
策划勾当现金流入小计
1,331,447,923.77 1,068,123,883.83 1,072,088,843.37 816,479,190.98
购置商品、接管劳务付出的现金
825,941,878.73 776,623,308.87 665,266,554.03 601,338,069.36
付出给职工以及为职工付出的现金
125,658,221.75 60,480,428.10 84,645,727.93 50,025,600.24
付出的各项税费
121,194,587.25 74,251,851.18 102,598,190.87 68,661,477.98
付出其他与策划勾当有关的现金 五、37 （2）
124,447,740.74 14,395,342.68 109,555,118.09 14,164,505.91
策划勾当现金流出小计
1,197,242,428.47 925,750,930.83 962,065,590.92 734,189,653.49
策划勾当发生的现金流量净额
134,205,495.30 142,372,953.00 110,023,252.45 82,289,537.49
二、投资勾当发生的现金流量：
收回投资收到的现金
5,000,000.00 196.18
取得投资收益收到的现金
13,376.70
处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产收
回的现金净额 75,561.50 5,880.00 177,708.28 98,930.00
处理子公司及其他业务单元收到的现金净额
收到其他与投资勾当有关的现金 五、37 （3）
1,569,307.04 1,449,689.89 327,403.60 145,156.53
投资勾当现金流入小计
1,644,868.54 1,455,569.89 5,518,488.58 244,282.71
购建牢靠资产、无形资产和其他恒久资产支
付的现金 26,471,414.29 24,871,508.78 32,471,965.93 13,605,122.25
投资付出的现金
328,334.73 100,328,334.73 897,156.00 5,897,156.00
取得子公司及其他业务单元付出的现金净额
8,317,411.91 8,317,411.91
付出其他与投资勾当有关的现金
投资勾当现金流出小计
35,117,160.93 133,517,255.42 33,369,121.93 19,502,278.25
投资勾当发生的现金流量净额
-33,472,292.39 -132,061,685.53 -27,850,633.35 -19,257,995.54
三、筹资勾当发生的现金流量：
接收投资收到的现金
917,083,360.00 917,083,360.00
个中：子公司接收少数股东投资收到的现金
取得借钱收到的现金
57,800,000.00 57,800,000.00
收到其他与筹资勾当有关的现金
筹资勾当现金流入小计
917,083,360 917,083,360 57,800,000.00 57,800,000.00
送还债务付出的现金
62,800,000.00 62,800,000.00
分派股利、利润或偿付利钱付出的现金
21,052,620.00 21,052,620.00 43,302,049.93 43,302,049.93
个中：子公司付出给少数股东的股利、利润
付出其他与筹资勾当有关的现金 五、37 （4 ）
8,851,936.83 7,261,363.19 1,914,647.53 460,000.00
筹资勾当现金流出小计
29,904,556.83 28,313,983.19 108,016,697.46 106,562,049.93
筹资勾当发生的现金流量净额
887,178,803.17 888,769,376.81 -50,216,697.46 -48,762,049.93
四、汇率变换对现金及现金等价物的影响
-870.64 2,101.96 -258,412.30 -125,394.39
五、现金及现金等价物净增进额 五、38 （1） 十一、7
987,911,135.44 899,082,746.24 31,697,509.34 14,144,097.63
加：期初现金及现金等价物余额 五、38 （1） 十一、7
77,813,038.39 43,238,120.49 46,115,529.05 29,094,022.86
六、期末现金及现金等价物余额 五、38 （1） 十一、7
1,065,724,173.83 942,320,866.73 77,813,038.39 43,238,120.49
单元认真人: 主管管帐事变的认真人: 管帐机构认真人：
归并全部者权益变换表
体例单元：罗莱家纺股份有限公司
2009 年度 金额单元：人民币元
归并数
项 目 归属于母公司全部者权益 少数股东 全部者权益合
股本 成本公积 减：库存股 专项储蓄 盈余公积 未分派利润 外币报表折算差额 权益 计
一、上年年尾余额
105,263,100.00 35,510,256.58 22,190,473.33 142,290,588.68 3,283,347.24 308,537,765.83
加：管帐政策改观
前期过错矫正
74,900.17 211,646.96 286,547.13
其他
二、今年年头余额
105,263,100.00 35,510,256.58 22,265,373.50 142,502,235.64 3,283,347.24 308,824,312.96
三、今年增减变换金额（镌汰以“—”号填列）
35,100,000.00 873,578,165.15 11,102,104.32 102,451,754.29 -9,085.87 1,201,257.28 1,023,424,195.17
（一）净利润
144,473,175.58 1,529,592.01 146,002,767.59
（二）其他综合收益
-4,119.91 -9,085.87 -13,205.78
1 ．可供出售金融资产公允代价变换净额
2 ．权益法下被投资单元其他全部者权益变换的影响
3 ．与计入全部者权益项目相干的所得税影响
4．其他
-4,119.91 -9,085.87 -13,205.78
上述（一）和（二）小计
-4,119.91 144,473,175.58 -9,085.87 1,529,592.01 145,989,561.81
（三）全部者投入和镌汰成本
35,100,000.00 872,913,100.66 -328,334.73 907,684,765.93
1 ．全部者投入成本
35,100,000.00 872,913,100.66 -328,334.73 907,684,765.93
2 ．股份付出计入全部者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分派
669,184.40 11,102,104.32 -42,021,421.29 -30,250,132.57
1 ．提取盈余公积
11,102,104.32 -11,102,104.32
2 ．对股东的分派
-21,052,620.00 -21,052,620.00
3 ．其他
669,184.40 -9,866,696.97 -9,197,512.57
（五）全部者权益内部结转
1 ．成本公积转增股本
2 ．盈余公积转增股本
3 ．盈余公积补充吃亏
4 ．其他
（六）专项储蓄
1．本期计提
2．本期行使
四、今年年尾余额
140,363,100.00 909,088,421.73 33,367,477.82 244,953,989.93 -9,085.87 4,484,604.52 1,332,248,508.13
单元认真人: 主管管帐事变的认真人: 管帐机构认真人：
归并全部者权益变换表(续)
体例单元：罗莱家纺股份有限公司
2008 年度 金额单元：人民币元
归并数
项 目 归属于母公司全部者权益 少数股东权 全部者权益合
股本 成本公积 减：库存股 专项储蓄 盈余公积 未分派利润 外币报表折算差额 益 计
一、上年年尾余额
105,263,100.00 35,873,543.15 10,637,841.69 83,182,569.53 3,194,473.17 238,151,527.54
加：管帐政策改观
前期过错矫正
其他
二、今年年头余额
105,263,100.00 35,873,543.15 10,637,841.69 83,182,569.53 3,194,473.17 238,151,527.54
三、今年增减变换金额（镌汰以“—”号填列）
-363,286.57 11,627,531.81 59,319,666.11 88,874.07 70,672,785.42
（一）净利润
113,052,437.92 964,849.40 114,017,287.32
（二）其他综合收益
-363,286.57 -363,286.57
1 ．可供出售金融资产公允代价变换净额
2 ．权益法下被投资单元其他全部者权益变换的影响
3 ．与计入全部者权益项目相干的所得税影响
4．其他
-363,286.57 -363,286.57
上述（一）和（二）小计
-363,286.57 113,052,437.92 964,849.40 113,654,000.75
（三）全部者投入和镌汰成本
-875,975.33 -875,975.33
1 ．全部者投入成本
-875,975.33 -875,975.33
2 ．股份付出计入全部者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分派
11,627,531.81 -53,732,771.81 -42,105,240.00
1 ．提取盈余公积
11,627,531.81 -11,627,531.81
2 ．对股东的分派
-42,105,240.00 -42,105,240.00
3 ．其他
（五）全部者权益内部结转
1 ．成本公积转增股本
2 ．盈余公积转增股本
3 ．盈余公积补充吃亏
4 ．其他
（六）专项储蓄
1．本期计提
2．本期行使
四、今年年尾余额
105,263,100.00 35,510,256.58 22,265,373.50 142,502,235.64 3,283,347.24 308,824,312.96
单元认真人: 主管管帐事变的认真人: 管帐机构认真人：
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
罗莱家纺股份有限公司
二〇〇九年年度财政报表附注
（如无出格声名，以下钱币单元均为人民币元）
一、公司根基环境
罗莱家纺股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为南通罗莱家居用品有限公司，是经江苏省人民当局外经贸苏府字（2002 ）36221 号《中华人民共和海外商投资企业核准证书》核准，由上海罗莱投资控股有限公司（由原“上海罗莱家用纺织品有限公司”改名而来，以下简称“罗莱控股”）出资90,010.00 美元和美籍华人顾庆生出资29,990.00
美元配合设立，公司于 2002 年 5 月23 日治理工商挂号，注册成本为12.00 万美元。2003
年 8 月，罗莱控股对本公司增资629,174.33 美元，顾庆生对本公司增资452,112.00 美元，公司注册成本增至 120.00 万美元。按照2005 年 10 月召开的南通罗莱家居用品有限公司董事会决策、南通罗莱寝室用品有限公司（以下简称“罗莱寝室”）董事会决策以及《南通罗莱家居用品有限公司与南通罗莱寝室用品有限公司之归并框架协议》，并经江苏省人民当局
《中华人民共和海外商投资企业核准证书》核准，2006 年 6 月 30 日公司统一节制下接收归并罗莱寝室，注册成本增至 178.00 万美元。2006 年 12 月30 日，顾庆生将持有的本公司
25%的股权转让给伟佳国际企业有限公司（注册地在香港），将 13.53%的股权转让给南通众邦投资打点有限公司，罗莱控股将其持有的本公司 6.47%的股权转让给南通众邦投资打点有限公司。2007 年 3 月，本公司以 2006 年尾部门未分派利润向股东同比例转增注册成本472.00 万美元。按照《罗莱家纺股份有限公司提倡人协议》并做买卖务部商资批（2007）
1054 号文核准，2007 年 6 月，本公司以2006 年尾净资产整体改观为股份有限公司，改观后股本为人民币 10,000.00 万元，于2007 年7 月 10 日取得业务执照，注册号为企股苏通总副字第003720 号，注册地点为江苏省南通经济技能开拓区星湖大道 1699 号。经公司2007
年第一次姑且股东大会决策及江苏省人民当局商外资资审A 字（2007）0143 号文核准，2007
年 11 月，北京本杰明投资参谋有限公司、星邦国际团体有限公司（注册地在香港）别离向公司增资 394.73 万元、131.58 万元。按照公司 2008 年度股东大会决策及修改后公司章程划定，公司申请初次向社会果真刊行人民币平凡股 3,510 万股。2009 年 8 月，经中国证券监视打点委员会证监容许（2009 ）804 号文《关于许诺罗莱家纺股份有限公司初次果真刊行股票的批复》许诺，公司果真刊行人民币平凡股 3,510 万股，同年 9 月在深圳证券买卖营业
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注所挂牌上市，至此公司股本增至人民币 14,036.31 万元，个中：罗莱控股出资5,500.00 万元，持股比例为 39.18%，伟佳国际企业有限公司出资 2,500.00 万元，持股比例为 17.81%，南通众邦投资打点有限公司出资2,000.00 万元，持股比例为 14.25%，北京本杰明投资参谋有限公司出资394.73 万元，持股比例为2.81%，星邦国际团体有限公司出资 131.58 万元，持股比例为0.94%，社会公家股3,510.00 万元，持股比例为25.01%。

本公司组织架构如下：
本公司首要从事出产贩卖家用纺织品、旅馆纺织品、鞋帽。

本财政陈诉于二○一○年六月二十一日经公司董事会核准对外报出。

二、首要管帐政策、管帐估和前期过错
1、财政报表体例基本
本公司以一连策划为基本，按照现实产生的买卖营业和事项，凭证《企业管帐准则》、应用指南及准则表明的划定举办确认和计量，在此基本上体例财政报表。

2、遵循企业管帐准则的声明
本公司体例的2009 年度归并及母公司财政报表切合《企业管帐准则》的要求，真实、
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注完备地反应了本公司 2009 年 12 月 31 日的财政状况、2009 年度策划成就和现金流量等有关信息。

3、管帐时代
管帐时代接纳公历制，即自公历 1 月 1 日至12 月31 日为一个管帐年度。

4、记账本位币
以人民币为记账本位币。

5、统一节制下和非统一节制下企业归并的管帐处理赏罚要领
企业归并，是指将两个或两个以上单独的企业归并形成一个陈诉主体的买卖营业或事项。企业归并分为统一节制下企业归并和非统一节制下企业归并。参加所并的企业在归并前后均受统一方或沟通的多方最终节制且该节制并非暂且性的，公司将之认定为统一节制下的企业归并。参加所并的各方在归并前后不受统一方或沟通的多方最终节制的，公司将之认定为非统一节制下的企业归并。

（1）统一节制下企业归并的管帐处理赏罚要领
归并方在企业归并中取得的资产、欠债，凭证归并日在被归并方的账面代价计量。归并方取得的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价的差额调解成本公积（股本溢价），成本公积（股本溢价）不敷冲减的调解留存收益。

（2）非统一节制下企业归并的管帐处理赏罚要领
归并方在购置日对作为归并对价支付的资产、产生或包袱的欠债凭证公允代价计量，公允代价与其账面代价的差额，计入当期损益。企业归并本钱大于归并中取得的被购置方可识别净资产公允代价份额的差额，确以为商誉。企业归并本钱小于归并中取得的被购置方可识别净资产公允代价份额的差额，计入归并当期损益。

6、归并财政报表的体例要领
（1）归并范畴简直定原则
归并财政报表的归并范畴以节制为基本予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单元半数以上的表决权时，将该被投资单元认定为子公司，纳入归并财政报表的归并范畴，可是，有确凿证据表白母公司不能节制被投资单元的除外；母公司拥有被投资单元半数或以下的表决权，满意相干前提的，视为可以或许节制被投资单元，将该被投资单元认定为子公司，纳入归并财政报表的归并范畴，可是，有确凿证据表白母公司不能节制被投资单元的除外。

（2）归并财政报表体例要领
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
①体例归并财政报表时以母公司和子公司的财政报表为基本，凭证权益法调解对子公司的恒久股权投资后，由母公司体例；子公司接纳的管帐时代、管帐政策和管帐处理赏罚要领与母公司同等；归并财政报表范畴内各公司间重大买卖营业、资金往来款在归并时抵销；少数股东权益在股东权益项下单独列示，少数股东损益在净利润项下单独列示。

②统一节制下的企业归并成母子公司相关的，母公司体例归并日的归并资产欠债表、归并利润表和归并现金流量表。归并资产欠债表中被归并方的各项资产、欠债，按其账面代价计量。因被归并方接纳的管帐政策与归并方纷歧致，凭证准则划定举办调解，以调解后的账面代价计量。归并利润表包罗参加所并各方自归并当期期初至归并日所产生的收入、用度和利润。归并现金流量表包罗参加所并各方自归并当期期初至归并日的现金流量。在体例较量报表时应视同参加所并各方在最终节制方开始实验时即以今朝的状态存在，对前期较量报表举办调解。

③非统一节制下的控股归并中，购置方在购置日体例归并资产欠债表，归并中取得的被购置方各项可识别资产、欠债应以其在购置日的公允代价计量，恒久股权投资的本钱大于归并中取得的被购置方可识别净资产公允代价份额的差额，作为归并财政报表中的商誉；恒久股权投资的本钱小于归并中取得的被购置方可辩认净资产公允代价份额的差额计入归并当期损益。

7、现金及现金等价物简直定尺度
公司对持有的限期短（从购置日起三个月内到期）、活动性强、易于转换为已知金额现金、代价变换风险很小的投资，确以为现金等价物。

8、外币营业和外币报表折算
（1）外币营业管帐处理赏罚
本公司外币买卖营业初始确认时接纳买卖营业产生日的即期汇率折算为记账本位币。

资产欠债表日凭证下列划定对外币钱币性项目和外币非钱币性项目举办处理赏罚：
①外币钱币性项目，接纳资产欠债表日即期汇率折算。因资产欠债表日即期汇率与初始确认时或前一资产欠债表日即期汇率差异而发生的汇兑差额，计入当期损益。
②以汗青本钱计量的外币非钱币性项目，仍接纳买卖营业产生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
③以公允代价计量的外币非钱币性项目，接纳公允代价确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允代价变换处理赏罚，计入当期损益。

（2）外币报表的折算
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
公司对境外策划的财政报表举办折算时，按以下划定举办报表折算：
①资产欠债表中的资产和欠债项目，接纳资产欠债表日的即期汇率折算，全部者权益项目除“未分派利润”项目外，其他项目接纳产生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和用度项目，接纳凭证体系公道的要领确定的、与买卖营业产生日即期汇率近似的汇率折算。

凭证上述①、②折算发生的外币财政报表折算差额，在资产欠债表中全部者权益项目下单独列示。

9、金融器材
金融器材是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单元的金融欠债或权益器材的条约。

（1）金融资产：
本公司金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收金钱、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允代价计量。对付以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产，相干买卖营业用度直接计入当期损益，其他类此外金融资产相干买卖营业用度计入其初始确认金额。

①以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产
首要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有用套期器材的衍生器材。包罗买卖营业性金融资产和直接指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时凭证取得时的公允代价作为初始确认金额，相干的买卖营业用度在产生时计入当期损益。付出的价款中包括已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利钱，单独确以为应收项目。在持偶然代取得利钱或现金股利，确以为投资收益。资产欠债表日，本公司将这类金融资产以公允代价计量且其变换计入当期损益，处理时其公允代价与初始入账金额之间的差额确以为投资收益，同时调解公允代价变换损益。

②持有至到期投资
首要是指到期日牢靠、回收金额牢靠或可确定，且本公司有明晰意图和手段持有至到期的牢靠利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产凭证取得时的公允代价和相干买卖营业用度之和作为初始确认金额。付出价款中包括的已到付息期但尚未发放的债券利钱，单独确以为应收项目。持有至到期投资在持偶然代凭证摊余本钱和现实利率计较确认利钱收入，计入投资收益。处理持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面代价之间的差额
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注计入投资收益。

③应收金钱
首要是指本公司贩卖商品或提供劳务形成的应收金钱。应收金钱应按从购货方应收的条约或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产
首要是指本公司没有分别为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收金钱的金融资产。可供出售金融资产凭证取得该金融资产的公允代价和相干买卖营业用度之和作为初始确认金额。付出的价款包括的已到付息期但尚未领取的债券利钱或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确以为应收项目。可供出售金融资产持偶然代取得的利钱或现金股利计入投资收益。资产欠债表日，可供出售金融资产以公允代价计量且公允代价变换计入成本公积。处理可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面代价之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入全部者权益的公允代价变换累计额对应处理部门的金额转出，计入投资收益。

（2）金融欠债：
本公司金融欠债于初始确认时分为两类：以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债、其他金融欠债。对付以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债相干买卖营业用度直接计入当期损益，其他金融欠债的相干买卖营业用度计入其初始确认金额。

①以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债，包罗买卖营业性金融欠债和指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债。对付此类金融欠债，凭证公允代价举办后续计量，全部已实现和未实现的损益均计入当期损益。

②其他金融欠债，对付此类金融欠债，接纳现实利率法，凭证摊余本钱举办后续计量。

（3）金融资产和金融欠债公允代价确定要领
①存在活泼市场的金融资产或金融欠债，公司以活泼市场中的报价确定其公允代价。

②金融器材不存在活泼市场的，公司接纳估值技能确定其公允代价。

（4 ）金融资产减值
本公司在有以下证据表白该金融资产产生减值的，计提减值筹备：
①刊行方或债务人产生严峻财政坚苦。

②债务人违背了条约条款，如偿付利钱或本金产生违约或过时等。

③债权人出于经济或法令等方面身分的思量，对产生财政坚苦的债务人作出让步。

④债务人很也许倒闭或举办其他财政重组。

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注
⑤因刊行方产生重大财政坚苦，该金融资产无法在活泼市场继承买卖营业。

⑥无法识别一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经镌汰，但按照果真的数据对其举办总体评价后发明，该组金融资产自初始确认以来的估量将来现金流量确已镌汰且可计量。

⑦权益器材刊行方策划所处的技能、市场、经济或法令情形等产生重大倒霉变革，使权益器材投资人也许无法收回投资本钱。

⑧权益器材投资的公允代价产生严峻或非暂且性下跌。

⑨其他表白金融资产产生减值的客观证据。

本公司在资产欠债表日别离差异类此外金融资产采纳差异的要领举办减值测试，并计提减值筹备：
①买卖营业性金融资产：在资产欠债表日以公允代价反应，公允代价的变换计入当期损益。

②应收金钱：资产欠债表日对应收金钱的账面代价举办搜查，有客观证据表白其产生减值的，计提减值筹备。

③持有至到期投资：资产欠债表日，本公司对付持有至到期投资有客观证据表白其产生了减值的，按其账面代价与估量将来现金流量现值之间差额确认减值丧失。对付单项金额重大的持有至到期投资，单独举办减值测试；对付单项金额非重大的和经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资，按相同名誉风险特性分别为多少组合，再按这些组合在资产欠债表日余额的必然比例计较确定减值丧失。

④可供出售金融资产：资产欠债表日，本公司对可供出售金融资产的减值环境举办说明，判定该项金融资产公允代价是否一连降落。凡是环境下，假如可供出售金融资产的公允代价产生较大幅度降落，或在综合思量各类相干身分后，预期这种降落趋势属于非暂且性的，认定该可供出售金融资产已产生减值，确认减值丧失。可供出售金融资产产生减值的，在确认减值丧失时，将原直接计入全部者权益的公允代价降落形成的累计丧失一并转出，计入减值丧失。

（5）金融资产转移
公司在已将金融资产全部权上险些全部的风险和酬金转移给转入方时终止对该项金融资产简直认。

金融资产整体转移满意终止确认前提的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面代价。

②因转移而收到的对价，与原直接计入全部者权益的公允代价变换累计额之和。

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注
金融资产部门转移满意终止确认前提的，将所转移金融资产整体的账面代价，在终止确认部门和未终止确认部门之间，凭证各自的相对公允代价举办分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部门的账面代价。

B.终止确认部门的对价，与原直接计入全部者权益的公允代价变换累计额中对应终止确认部门的金额之和。

金融资产转移不满意终止确认前提的，继承确认该金融资产，将所收到的对价确以为一项金融欠债。

10、应收金钱
应收金钱包罗应收账款和其他应收款等，应收金钱接纳现实利率法，按摊余本钱计量。资产欠债表日对应收金钱的账面代价举办搜查，有客观证据表白其产生减值的，予以计提减值筹备。

对付单项金额重大的应收金钱（按照公司的策划特点，本公司将单项金额在 100 万元及以上的应收金钱确定为单项金额重大的应收金钱），单独举办减值测试。有客观证据表白其产生了减值的，按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差额，确认减值丧失，计提幻魅账筹备。

对付单项金额不重大但按名誉风险特性组合后风险较大的应收金钱（按照公司的策划特点，本公司将除单项金额重大的应收金钱外，账龄在 5 年以上或估量难以收回的应收金钱作为单项金额不重大但按名誉风险特性组合后风险较大的应收金钱），公司全额计提幻魅账筹备。

对付其他单项金额非重大的应收金钱与经单独测试后未减值的应收金钱一路按相同名誉风险特性分别为多少组合，再按这些应收金钱组合在资产欠债表日余额的必然比例计较确定减值丧失，计提幻魅账筹备。按照早年年度与之沟通或相相同的、具有相同名誉风险特性的应收金钱组合的现实丧失率为基本，团结现时环境确定各项组合计提幻魅账筹备的比例，据此计较应计提的幻魅账筹备。

公司按账龄分另外应收金钱组合在资产欠债表日幻魅账筹备计提比譬喻下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
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注
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在一般勾当中持有以备出售的产制品或商品、处在出产进程中的在产物、在出产进程或提供劳务进程中耗用的原料和物料等，包罗原原料、委托加工物资、在产物、库存商品等。

（2）取得和发出的计价要领
取得的存货按本钱举办初始计量，发出按加权均匀法计价。

（3）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度接纳永续盘存制。

（4 ）存货减价筹备简直认尺度和计概要领
资产欠债表日按本钱与可变现净值孰低计量，存货本钱高于其可变现净值的，计提存货减价筹备，计入当期损益。可变现净值简直定要领：存货的预计售价减去至落成时预计将要产生的本钱、预计的贩卖用度以及相干税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得简直凿证据为基本，而且思量持有存货的目标、资产欠债表日后事项的影响等身分。为出产而持有的原料等，假如用其出产的产制品的可变现净值高于本钱的，则该原料如故凭证本钱计量；假如原料价值的降落表白产制品的可变现净值低于本钱的，则该原料凭证可变现净值计量。为执行贩卖条约可能劳务条约而持有的存货，以条约价值作为其可变现净值的计量基本；假如持有存货的数目多于贩卖条约订购数目的，超出部门的存货的可变现净值以一样平常贩卖价值为计量基本。存货减价筹备按单个存货项目计提。

（5）周转原料的摊销要领
周转原料凭证行使次数分次记入本钱用度，金额较小的，在领用时一次计入本钱用度。

12、恒久股权投资
（1）初始计量
别离下列环境对恒久股权投资举办初始计量
①归并形成的恒久股权投资，凭证下列划定确定其初始投资本钱
A. 统一节制下的企业归并，归并方以付出现金、转让非现金资产或包袱债务方法作为归并对价的，在归并日凭证取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为恒久股权投资的
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注初始投资本钱。恒久股权投资初始投资本钱与付出的现金、转让的非现金资产以及所包袱债务账面代价之间的差额，调解成本公积；成本公积不敷冲减的，调解留存收益。归并方为举办企业归并产生的各项直接相干用度，包罗为举办企业归并而付出的审计用度、评估用度、法令处事用度等，于产生时计入当期损益。为企业归并刊行的债券或包袱其他债务付出的手续费、佣金等，计入所刊行债券及其他债务的初始计量金额。企业归并中刊行权益性证券产生的手续费、佣金等用度，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不敷冲减的，冲减留存收益。归并方以刊行权益性证券作为归并对价的，在归并日凭证取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为恒久股权投资的初始投资本钱。凭证刊行股份的面值总额作为股本，恒久股权投资初始投资本钱与所刊行股份面值总额之间的差额，调解成本公积；成本公积不敷冲减的，调解留存收益。

B. 非统一节制下的企业归并，购置方在购置日以凭证《企业管帐准则第 20 号——企业归并》确定的归并本钱作为恒久股权投资的初始投资本钱。

②除企业归并形成的恒久股权投资以外，其他方法取得的恒久股权投资，凭证下列划定确定其初始投资本钱：
A. 以付出现金取得的恒久股权投资，凭证现实付出的购置价款作为初始投资本钱。初始投资本钱包罗与取得恒久股权投资直接相干的用度、税金及其他须要支出，但现实付出的价款中包括的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

B. 以刊行权益性证券取得的恒久股权投资，凭证刊行权益性证券的公允代价作为初始投资本钱。

C.投资者投入的恒久股权投资，凭证投资条约或协议约定的代价作为初始投资本钱，但条约或协议约定不公允的除外。

D.通过非钱币性资产互调换得的恒久股权投资，其初始投资本钱凭证《企业管帐准则第7 号——非钱币性资产互换》确定。

E.通过债务重组取得的恒久股权投资，其初始投资本钱凭证《企业管帐准则第12 号——债务重组》确定。

（2）后续计量
按照是否对被投资单元具有配合节制或重大影响别离对恒久股权投资接纳本钱法或权益法核算。

接纳本钱法核算的恒久股权投资，在被投资单元宣告分派的现金股利或利润，确以为当期投资收益。

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注
接纳权益法核算的恒久股权投资，本公司在取得恒久股权投资后，凭证应享有或应分管的被投资单元实现的净损益的份额，确认投资收益并调解恒久股权投资的账面代价。本公司凭证被投资单元宣告分配的利润或现金股利计较应分得的部门，响应镌汰恒久股权投资的账面代价。

（3）对被投资单元具有配合节制、重大影响确定依据
如被投资单元重要财政和策划决定须投资各方同等赞成，公司将该被投资单元认定为配合节制被投资单元；如公司可以或许参加被投资单元的财政和策划政策决定且可以或许对该等政策施加重大影响，公司将该被投资单元认定为可以或许施加重大影响的被投资单元。

（4 ）减值测试要领及减值筹备计概要领
期末，公司对恒久股权投资是否存在减值迹象举办判定，当恒久股权投资存在减值迹象时，公司预计其可收回金额，按单项恒久股权投资可收回金额低于账面代价的差额确认减值丧失同时计提减值筹备。可收回金额按公允代价减行止理用度后的净额与估量将来现金流量的现值两者孰高确定。恒久股权投资减值丧失一经确认，在往后的管帐时代不再转回。

13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或成本增值，或两者兼有而持有的房地产。首要包罗：
（1）已出租的土地行使权。

（2）持有并筹备增值后转让的土地行使权。

（3）已出租的构筑物。

本公司接纳本钱模式对投资性房地产举办后续计量。

本公司对投资性房地产本钱减累计减值及净残值后按直线法，按预计可行使年限计较折旧，计入当期损益。

资产欠债表日按投资性房地产的本钱与可收回金额孰低计价，可收回金额低于本钱的，按两者的差额计提减值筹备。

14、牢靠资产
（1）牢靠资产确认前提
牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有的行使寿命高出一个管帐年度的有形资产。本公司牢靠资产包罗衡宇及构筑物、通用装备、专用装备、运输装备等。牢靠资产在同时满意下列前提时予以确认：
①与该牢靠资产有关的经济好处很也许流入企业。

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注
②该牢靠资产的本钱可以或许靠得住地计量。

牢靠资产产生的补缀用度，切合划定的牢靠资产确认前提的计入牢靠资产本钱；不切合划定的牢靠资产确认前提的在产生时计入当期损益。

（2）牢靠资产分类、折旧要领
本公司牢靠资产折旧按直线法计提，在不思量减值筹备的环境下，按牢靠资产的种别、预计的经济行使年限和估量的净残值别离确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 净残值率（%） 行使年限 年折旧率（%）
衡宇及构筑物 10 10-35 9.00-2.57
机器装备 10 10-14 9.00-6.43
电子装备 10 5-8 18.00-11.25
运输装备 10 5-8 18.00-11.25
对付已经计提减值筹备的牢靠资产，在计提折旧时扣除已计提的牢靠资产减值筹备。

每个管帐年度终了，对牢靠资产的行使寿命、估量净残值和折旧要领举办复核。行使寿命估量数、估量净残值和折旧要领与原先预计数有差此外，调解牢靠资产折旧率。

（3）牢靠资产的减值测试要领、减值筹备计概要领
期末，公司对牢靠资产是否存在减值迹象举办判定，当牢靠资产存在减值迹象时，公司预计其可收回金额，按可收回金额低于账面代价的差额确认减值丧失同时计提减值筹备。可收回金额按公允代价减行止理用度后的净额与估量将来现金流量的现值两者孰高确定。牢靠资产减值丧失一经确认，在往后的管帐时代不再转回。

15、在建工程
在建工程指兴建中或安装中的成个性资产，按现实产生的本钱计量。现实本钱包罗构筑用度、呆板装备原价、其他为使在建工程到达预定可行使状态所产生的须要支出以及在资产到达预定可行使状态之前为该项目专门借钱所产生的借钱用度及在建工程占用的一样平常借钱产生的借钱用度。

本公司在工程到达预定可行使状态时将在建工程转入牢靠资产。所制作的已到达预定可行使状态、但尚未治理完工决算的牢靠资产，凭证预计代价确以为牢靠资产，并计提折旧；待治理了完工决算手续后，再按现实本钱调解原本的暂估代价，但不调解原已计提的折旧额。

期末，公司对在建工程是否存在减值迹象举办判定，当在建工程存在减值迹象时，公
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注司预计其可收回金额，按可收回金额低于账面代价的差额确认减值丧失同时计提减值筹备。可收回金额按公允代价减行止理用度后的净额与估量将来现金流量的现值两者孰高确定。在建工程减值丧失一经确认，在往后的管帐时代不再转回。

16、借钱用度
（1）借钱用度成本化简直认原则和成本化时代
本公司产生的可直接归属于切合成本化前提的资产的购建或出产的借钱用度在同时满意下列前提时予以成本化计入相干资产本钱：
①资产支出已经产生。

②借钱用度已经产生。

③为使资产到达预定可行使状态所须要的购建可能出产勾当已经开始。

其他的借钱利钱、折价或溢价和汇兑差额，计入产生当期的损益。

切合成本化前提的资产在购建可能出产进程中产生非正常间断，且间断时刻持续高出
3 个月的，停息借钱用度的成本化。

当购建可能出产切合成本化前提的资产到达预定可行使可能可贩卖状态时，遏制其借钱用度的成本化；往后产生的借钱用度于产生当期确以为用度。

（2）借钱用度成本化金额的计较要领
为购建可能出产切合成本化前提的资产而借入专门借钱的，以专门借钱当期现实产生的利钱用度，减去将尚未动用的借钱资金存入银行取得的利钱收入可能举办暂且性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借钱利钱用度的成本化金额。

购建可能出产切合成本化前提的资产占用了一样平常借钱的，一样平常借钱应予成本化的利钱金额按累计资产支出高出专门借钱部门的资产支出加权均匀数乘以所占用一样平常借钱的成本化率计较。

17、无形资产
（1）无形资产的计价要领
无形资产是指本公司拥有可能节制的没有实物形态的可识别非钱币性资产，首要包罗土地行使权、专利权、家产产权及专有技能等。

本公司凭证无形资产的取得本钱举办初始计量。外购的无形资产按购置价款、相干税费以及直接归属于使该项资产到达预定用途所产生的其他支出计价。投资者投入无形资产，凭证投资条约或协议约定的代价确定，但条约或协议约订代价不公允的除外。自行开拓的无形资产，起首区分研究阶段支出和开拓阶段支出，对为获取并领略新的科学或技能常识
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注而举办独创性有打算观测产生的支出界定为研究阶段支出，研究阶段支出在产生时计入当期损益，对在举办贸易性出产或行使前，将研究成就或其他常识应用于某项打算或计划，以出产出新的或具有实质性改造的原料、装置、产物等产生的支出界定为开拓阶段支出，开拓阶段支出在同时满意下列前提时，按开拓阶段直至到达预定用途前所产生的支出额确以为无形资产：
①完成该无形资产以使其可以或许行使或出售在技能上具有可行性；
②具有完成该无形资产并行使或出售的意图；
③无形资产发生经济好处的方法，包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部行使的，证明其有效性；
④有足够的技能、财政资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开拓，并有手段行使或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开拓阶段的支出可以或许靠得住地计量。

（2）无形资产的摊销要领
对付行使寿命有限的无形资产本公司在取得时鉴定其行使寿命，在行使寿命内体系公道摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。公司土地行使权按行使限期摊销（家产用地摊销限期为 50 年），其他无形资产按受益限期摊销。无法预见无形资产为公司带来经济好处限期的，视为行使寿命不确定的无形资产，不举办摊销。

在每年年度终了，公司对行使寿命有限的无形资产的行使寿命及摊销要领举办复核。无形资产的行使寿命及摊销要领与早年预计差异的，改变摊销限期和摊销要领。公司在每个管帐时代对行使寿命不确定的无形资产的行使寿命举办复核，假若有证据表白无形资产的行使寿命是有限的，预计其行使寿命并在估量行使年限内体系公道摊销。

（3）无形资产的减值测试要领、减值筹备计概要领
期末，公司对无形资产是否存在减值迹象举办判定，当无形资产存在减值迹象时，公司预计其可收回金额，按可收回金额低于账面代价的差额确认减值丧失同时计提减值筹备。可收回金额按公允代价减行止理用度后的净额与估量将来现金流量的现值两者孰高确定。无形资产减值丧失一经确认，在往后的管帐时代不再转回。

18、资产组简直定依据
资产组是可以认定的最小资产组合，其发生的现金流入根基上独立于其他资产可能资产组。资产组由缔造现金流入相干的资产构成。

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注
19、职工薪酬
职工薪酬首要包罗人为、奖金、补助和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、赋闲保险费、工伤保险费、生养保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教诲经费等其他与得到职工提供的处事相干的支出。于职工提供处事的时代确认职工薪酬，按照职工提供处事的收益工具计入相干的本钱用度。

20、收入确认的原则
（1）贩卖商品的收入，在下列前提均能满意时予以确认：
①公司已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购货方；
②公司既没有保存凡是与全部权相接洽的继承打点权，也没有对已售出的商品实验有用节制；
③收入的金额可以或许靠得住地计量；
④相干的经济好处很也许流入公司；
⑤相干的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量。

本公司首要贩卖方法分为两种：一种是对加盟商贩卖，接纳买断式，是一样平常的产物贩卖举动。公司在将产物交付给加盟商时，响应的风险和酬金已转移给加盟商，故公司于产物交付加盟商时按照提货单及加盟商确认的罗莱家纺运输联结单确认产物贩卖收入。对付加盟商退货，公司在加盟商退货当月冲减贩卖收入和贩卖本钱。对付加盟商换货，公司在加盟商换货当月，冲减原确认的换回产物贩卖收入和贩卖本钱，同时确认换生产物的贩卖收入和贩卖本钱；另一种是直营店直接贩卖方法，产物发送至公司各直营店时不确认收入，在直营店将产物贩卖给客户时按照直营店上报的贩卖日报表确认直营贩卖收入。

（2）在资产欠债表日提供劳务买卖营业的功效可以或许靠得住预计的，公司接纳落成百分比法确认提供劳务收入。在同时切合下列前提时，劳务买卖营业的功效可以或许靠得住预计：
①收入的金额可以或许靠得住地计量；
②相干的经济好处很也许流入公司；
③买卖营业的落成进度可以或许靠得住地确定；
④买卖营业中已产生和将产生的本钱可以或许靠得住地计量。

在资产欠债表日提供劳务买卖营业功效不可以或许靠得住预计的，别离下列环境处理赏罚：
①已经产生的劳务本钱估量可以或许获得赔偿的，凭证已经产生的劳务本钱金额确认提供劳务收入，并按沟通金额结转劳务本钱。

②已经产生的劳务本钱估量不可以或许获得赔偿的，将已经产生的劳务本钱计入当期损益，
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注不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产行使权而产生的收入，在下列前提均能满意时予以确认：
①相干的经济好处很也许流入公司；
②收入的金额可以或许靠得住地计量。

21、当局补贴
（1）公司在同时满意下列前提时，确认当局补贴：
①公司可以或许满意当局补贴所附前提；
②公司可以或许收到当局补贴。

（2）公司取得与资产相干的当局补贴，确以为递延收益，自相干资产到达预定可行使状态时起，在该资产行使寿命内均匀分派，分次计入往后各期的损益。相干资产在行使寿命竣事前被出售、转让、报废或产生毁损的，将尚未分派的递延收益余额一次性转入资产处理当期的损益。公司取得与收益相干的当局补贴，用于赔偿公司往后时代的相干用度或丧失的，取得时确以为递延收益，在确认相干用度的时代计入当期损益；用于赔偿公司已产生的相干用度或丧失的，取得时直接计入当期损益。

22、所得税的管帐处理赏罚要领
本公司所得税核算接纳资产欠债表债务法。

（1） 递延所得税资产简直认
①公司以将来时代很也许取得用来抵扣可抵扣暂且性差此外应纳税所得额为限，确承认抵扣暂且性差别发生的递延所得税资产，可是同时具有下列特性的买卖营业中因资产或欠债的初始确认所发生的递延所得税资产不予确认：
A.该项买卖营业不是企业归并；
B.买卖营业产生时既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额（或可抵扣吃亏）。

②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相干的可抵扣暂且性差别，同时满意下列前提的，确认响应的递延所得税资产：
A.暂且性差别在可预见的将来也许转回；
B.将来很也许得到用来抵扣暂且性差此外应纳税所得额。

③公司对付可以或许结转往后年度的可抵扣吃亏和税款抵减，以很也许得到用来抵扣可抵扣吃亏和税款抵减的将来应纳税所得额为限，确认响应的递延所得税资产。

（2）递延所得税欠债简直认
除下列环境发生的递延所得税欠债以外，公司确认全部应纳税暂且性差别发生的递延所
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注得税欠债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特性的买卖营业中发生的资产或欠债的初始确认：
A.该项买卖营业不是企业归并；
B.买卖营业产生时既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额（或可抵扣吃亏）。

③公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相干的应纳税暂且性差别，确认响应的递延所得税欠债。可是，同时满意下列前提的除外：
A.投资企业可以或许节制暂且性差此外转回时刻；
B.该暂且性差别在可预见的将来很也许不会转回。

（3）所得税用度计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税用度或收益计入当期损益，对付递延所得税资产，按照税礼貌定，凭证预期收回该资产的合用税率计量。

23、前期管帐过错矫正
公司（不含子公司）今年所得税率由20%调为25%，公司对此举办了前期管帐过错矫正，调增归并财政报表年头递延所得税资产286,547.13 元、调增年头盈余公积74,900.17 元、调增年头未分派利润 211,646.96 元、调增上年归属于母公司股东的净利润 286,547.13 元；调增母公司财政报表年头递延所得税资产749,001.67 元、调增年头盈余公积74,900.17 元、调增年头未分派利润674,101.50 元、调增上年净利润749,001.67 元。

三、税项
税 种 计税依据 税 率 备 注
增值税 应税贩卖收入 17% *1
都市维护建树税 应缴流转税 7%
教诲费附加 应缴流转税 3%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25% *2
注* ：本公司及子公司上海罗莱家用纺织品有限有公司（以下简称“罗莱贩卖”）、上
1
海尚玛可家居用品有限公司（以下简称“尚玛可公司”）增值税执行17%税率，自营出口收入增值税实施“免、抵、退”政策；上海茵特品牌打点有限公司（以下简称“茵特公司”）增值税执行 17%税率；罗莱家用纺织（香港）有限公司（以下简称“香港罗莱”）注册地在香港，不需缴纳增值税。

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注
注* ：本公司及子公司罗莱贩卖、尚玛可公司、茵特公司执行 25%的所得税率，子公
2
司香港罗莱执行 16.5%的所得税率。

四、企业归并及归并财政报表
（一）子公司环境
1、通过设立或投资等方法取得的子（孙）公司
公司 年尾现实
子公司名称 注册所在 注册成本 策划范畴
范例 出资额
上海市闵行 出产贩卖，纺织品，服
上海罗莱家用纺 有限 区 江 川 路 装鞋帽，工艺美术品，
110,000,000.00 110,409,344.18
织品有限公司 公司 1800 号 110 货品及技能的收支口业
幢 务
上海市闵行 纺织品、打扮鞋帽、工
上海尚玛可家居 有限 区 剑 川 路 艺美术品的贩卖，从事
8,000,000.00 6,025,490.73
用品有限公司* 公司 951 号综合 货品及技能的收支口业
营业楼 务
上海市闵行
品牌打点，纺织品、服
区 剑 川 路
上海茵特品牌管 有限 装、家具用品的贩卖，
951 号综合 5,000,000.00 5,000,000.00
理有限公司 公司 从事货品及技能的收支
营业楼 4 层
口营业
4019 室
持股 表决权 是否合 少数 少数股东权益顶用于冲减
子公司名称
比例 比例 并报表 股东权益 少数股东损益的金额
上海罗莱家用纺
100.00% 100.00% 是 — —
织品有限公司
上海尚玛可家居
73.00% 73.00% 是 4,484,604.52 —
用品有限公司
上海茵特品牌管
100.00% 100.00% 是 — —
理有限公司
注* ：尚玛可公司是本公司出资60.00%于2007 年9 月 17 日设立的子公司，按照2008
年4 月尚玛可公司召开的2008 年第一次姑且董事会决策及公司与詹益签订的《股权转让协议》，詹益将其持有的尚玛可公司 10.00%股权作价 897,156.00 元转让给本公司，股权转让
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注款已于2008 年6 月付出完毕；按照2009 年3 月尚玛可公司召开的2009 年第一次姑且股东会决策及公司与梁燕临签订的《出资转让协议》，梁燕临将其持有的尚玛可公司3.00%股权作价328,334.73 元转让给本公司，股权转让款已于2009 年3 月付出完毕。至此，本公司持有尚玛可公司73.00%股权。

2、统一节制下的企业归并取得的子公司
公司 年尾现实
子公司名称 注册所在 注册成本 策划范畴
范例 出资额
FLAT/RMD 9/F
罗莱家用 纺织 有限 SHELL INDUSTRIAL BUILDING GENERAL
HKD10,000.00 831.74 万
(香港)有限公司* 公司 12 LEE CHUNG STREET TRADING
CHAI WAN HK
持股 表决权 是否合 少数 少数股东权益顶用于冲减
子公司名称
比例 比例 并报表 股东权益 少数股东损益的金额
罗莱家用 纺织
100.00% 100.00% 是 — —
(香港)有限公司
注*：香港罗莱创立于 2004 年 2 月 23 日，注册成本为10,000 港元，策划范畴为一样平常商业，薛伟成持有该公司55.00%股权，薛伟斌持有该公司45.00%股权。截至2009 年9 月
30 日，该公司账面净资产为9,440,876.18 港元。2009 年 10 月，按照公司第一届董事会第八次集会会议决策及公司别离与薛伟成、薛伟斌签署的《关于罗莱家用纺织品（香港）有限公司股权转让协议书》，薛伟成、薛伟斌别离将其持有的香港罗莱55.00%、45.00%股权转让给本公司，股权转让价款合计为 9,440,876.18 港元（折合人民币 8,317,411.91 元）。公司已于2009 年 11 月付出上述股权转让款，股权改观手续于2009 年 11 月末办好，股权转让完成后，公司持有香港罗莱 100.00%股权。

（二）归并范畴改观声名
公司今年统一节制下控股归并香港罗莱，新增归并主体香港罗莱。公司今年归并范畴除新增归并香港罗莱财政报表外未产生改观。

（三）今年新纳入归并范畴的主体
公司名称 年尾净资产 今年净利润
罗莱家用纺织(香港)有限公司 9,191,140.17 2,033,264.46
（四）今年产生的统一节制下企业归并
被归并方 属于统一节制下 统一节制的 归并今年年头至 归并今年年头至 归并今年年头至
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注
企业归并的判定 现实节制人 归并日的收入 归并日的净利润 归并日的策划活
依据 动现金流罗莱家用纺织 参加所并的双
( 香港) 有限公 方在归并前后
司 均受统一方最
薛伟成 1,587.35 万元 203.06 万元 65.35 万元
终节制且该最
终节制并非暂
时性的
（五）境外策划实体首要报表项目标折算汇率
资产欠债表中的资产和欠债项目按2009 年 12 月31 日港元对人民币的即期汇率0.8805
举办折算，利润表中的收入和用度项目按昔时港元对人民币的均匀汇率 0.8812 举办折算。

五、归并财政报表首要项目注释
1、钱币资金
年尾余额 年头余额项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金 — — 16,952.71 — — 21,771.05
个中：外币(港币) 3,039.60 0.8805 2,676.37 790.70 0.8819 697.32
银行存款 — — 1,065,707,221.12 — — 77,791,267.34
个中：外币(美元) 248,406.54 6.8282 1,696,169.55 216,927.22 6.8346 1,482,610.78
外币(港币) 2,104,168.30 0.8805 1,852,720.21 2,041,395.76 0.8819 1,800,306.92
外币(欧元) 29,970.00 9.7971 293,619.09 — — —
其他钱币资金 — — 1,160,207.87 — — 2,493,766.93
个中：外币(美元) — — — 310,737.56 6.8346 2,123,766.93
合 计 1,066,884,381.70 80,306,805.32
（1）年尾其他钱币资金均是名誉证担保金。

（2）钱币资金年尾近年头增添1,228.51%，首要缘故起因是公司今年刊行新股收到召募资金金额较大。

2、应收单据
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注
（1）应收单据分类
种 类 年尾余额 年头余额
贸易承兑汇票 2,245,820.88 649,386.37
（2）年尾公司无已质押的应收单据。

（3）年尾公司无已经背书给其他方但尚未到期的应收单据。

（4 ）今年公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收单据。

（5）年尾公司无已贴现但尚未到期的贸易承兑单据。

（6）应收单据年尾余额中无应收持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单元的单据。

3、应收账款
（1）凭证应收账款的种别列示
年尾余额
类 别
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 比例(%) 账面代价
单项金额重大的应收账款 19,802,699.17 28.32 990,134.96 28.27 18,812,564.21
单项金额不重大但按名誉
风险特性组合后该组合的 — — — — —
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 50,126,183.34 71.68 2,512,220.20 71.73 47,613,963.14
合 计 69,928,882.51 100.00 3,502,355.16 100.00 66,426,527.35
年头余额
类 别
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 比例(%) 账面代价
单项金额重大的应收账款 12,065,406.87 28.75 603,270.34 28.69 11,462,136.53
单项金额不重大但按名誉
风险特性组合后该组合的 — — — — —
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 29,895,202.02 71.25 1,499,354.14 71.31 28,395,847.88
合 计 41,960,608.89 100.00 2,102,624.48 100.00 39,857,984.41
（2）凭证应收账款的账龄列示
账 龄 年尾余额
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
账面余额 比例（%） 幻魅账筹备 账面代价
1 年以内 69,838,034.83 99.87 3,491,901.74 66,346,133.09
1-2 年 84,004.44 0.12 8,400.45 75,603.99
2-3 年 6,843.24 0.01 2,052.97 4,790.27
合 计 69,928,882.51 100.00 3,502,355.16 66,426,527.35
年头余额
账 龄
账面余额 比例（%） 幻魅账筹备 账面代价
1 年以内 41,868,728.15 99.78 2,093,436.41 39,775,291.74
1-2 年 91,880.74 0.22 9,188.07 82,692.67
合 计 41,960,608.89 100.00 2,102,624.48 39,857,984.41
（3）年尾无单项金额不重大但单独举办减值测试的应收账款。

（4 ）年尾无单项金额不重大但按名誉风险特性组合后该组合风险较大的应收账款。

（5）今年因加盟商退出加盟，子公司核销无法收回的货款61,345.32 元。

（6）年尾余额中按外币计价的应收账款环境
币 种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 87,788.85 6.8282 599,439.83
港币 2,356,442.96 0.8805 2,074,848.02
合 计 — — 2,674,287.85
（7）年尾应收账款前五名
占总额比
单元名称 与本公司相关 金 额 账 龄
例（%）
中国移动通讯团体河南有限公司
本公司客户 2,573,352.00 1年以内 3.68
信阳分公司
上海联家超市有限公司 本公司客户 2,326,957.52 1年以内 3.33
上海久光百货有限公司 本公司客户 2,095,664.76 1年以内 3.00
上海第一八佰伴有限公司 本公司客户 2,064,923.33 1年以内 2.95
北京家乐福贸易有限公司 本公司客户 1,886,642.99 1年以内 2.70
合 计 10,947,540.60 15.66
（8）应收账款年尾余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单元的金钱，无应收其他关联方金钱。

罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
（9）公司年尾无以应收账款为标的资产的资产证券化布置及终止确认应收账款环境。

（10）应收账款年尾近年头增添66.65%，首要缘故起因是公司今年新增大卖场贩卖及阛阓直营营业增进，而阛阓、卖场账期凡是在 30－60 天，导致应收账款增进。

4、预付金钱
（1）预付金钱按账龄列示
年尾余额 年头余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 16,856,373.81 98.75 19,001,075.63 99.28
1-2 年 185,167.59 1.08 137,045.00 0.72
2-3 年 28,367.64 0.17 — —
合 计 17,069,909.04 100.00 19,138,120.63 100.00
（2）年尾余额中按外币计价的预付金钱环境
币 种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 39,934.18 6.8282 272,678.57
港币 7,569.50 0.8805 6,664.94
合 计 — — 279,343.51
（3）年尾预付金钱前五名
单元名称 与本公司相关 金 额 账 龄 金钱性子
襄樊丰尚纺织有限公司 公司供给商 1,241,675.08 1 年以内 货款
安吉悦莱家居用品有限公司 公司供给商 1,102,726.15 1 年以内 货款
安吉豪富华竹成品厂 公司供给商 752,254.73 1 年以内 货款
广东百合前言告白有限公司 公司告白商 700,000.00 1 年以内 告白定金
南通鸿业纺织有限公司 公司供给商 607,500.00 1 年以内 货款
合 计 — 4,404,155.96 — —
（4 ）预付金钱年尾余额中无预付持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单元的金钱，无预付其他关联方金钱。

（5）预付金钱年尾余额中无账龄高出一年的大额预付款。

5、其他应收款
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
（1）凭证其他应收款的种别列示
年尾余额类 别
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 比例(%) 账面代价
单项金额重大的其他应收款 — — — — —单项金额不重大但按名誉风
险特性组合后该组合的风险 449,505.08 6.06 449,505.08 33.96 —较大的其他应收款
其他不重大应收款 6,965,183.35 93.94 874,264.68 66.04 6,090,918.67
合 计 7,414,688.43 100.00 1,323,769.76 100.00 6,090,918.67
年头余额类 别
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 比例(%) 账面代价
单项金额重大的其他应收款 — — — — —单项金额不重大但按名誉风
险特性组合后该组合的风险 242,403.50 2.87 242,403.50 21.14 —较大的其他应收款
其他不重大应收款 8,189,131.85 97.13 904,490.92 78.86 7,284,640.93
合 计 8,431,535.35 100.00 1,146,894.42 100.00 7,284,640.93
（2）凭证其他应收款的账龄列示
年尾余额账 龄
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 账面代价
1 年以内 4,651,945.53 62.74 232,597.28 4,419,348.25
1-2 年 1,126,057.02 15.19 112,605.7 1,013,451.32
2-3 年 685,008.87 9.24 205,502.66 479,506.21
3-4 年 260,595.00 3.51 130,297.50 130,297.50
4-5 年 241,576.93 3.26 193,261.54 48,315.39
5 年以上 449,505.08 6.06 449,505.08 —
合 计 7,414,688.43 100.00 1,323,769.76 6,090,918.67
年头余额账 龄
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 账面代价
1 年以内 5,603,794.05 66.47 280,189.70 5,323,604.35
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
1-2 年 1,626,323.22 19.29 162,632.32 1,463,690.90
2-3 年 446,344.35 5.29 133,903.31 312,441.04
3-4 年 274,568.65 3.26 137,284.33 137,284.32
4-5 年 238,101.58 2.82 190,481.26 47,620.32
5 年以上 242,403.50 2.87 242,403.50 —
合 计 8,431,535.35 100.00 1,146,894.42 7,284,640.93
（3）年尾无单项金额重大或虽不重大但单独举办减值测试的其他应收款。

（4 ）年尾单项金额不重大但按名誉风险特性组合后该组合风险较大的其他应收款
年尾余额 年头余额
账 龄 账面余额 账面余额
幻魅账筹备 幻魅账筹备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 — — — — — —
1-2 年 — — — — — —
2-3 年 — — — — — —
3-4 年 — — — — — —
4-5 年 — — — — — —
5 年以上 449,505.08 100.00 449,505.08 242,403.50 100.00 242,403.50
合 计 449,505.08 100.00 449,505.08 242,403.50 100.00 242,403.50
（5）公司及子公司今年核销无法收回的去职职员欠款13,603.44 元。

（6）年尾其他应收款前五名
单元名称 与本公司相关 金 额 金钱内容 账 龄 占总额比
例（%）
上海盛慧投资打点有限公司 本公司房东 432,944.58 租房押金 1年以内 5.84
上海梅龙镇广场有限公司 本公司房东 384,289.39 租房押金 0－2年 5.18
上海黄浦地产成长有限公司 本公司房东 259,352.00 租房押金 1年以内 3.50
上海港汇房地产开拓有限公司 本公司房东 249,458.00 租房押金 0－3年 3.36
上海丰柏企业成长有限公司 本公司房东 232,769.00 租房押金 0－3年 3.14
合 计 — 1,558,812.97 — — 21.02
（7）其他应收款年尾余额中无应收持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单元的金钱，无应收其他关联方的应收金钱。

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注
（8）公司年尾无以其他应收款为标的资产的资产证券化布置及终止确认其他应收款环境。

6、存货
（1）存货明细表
年尾余额
项 目
账面余额 减价筹备 账面代价
原原料 67,362,676.80 2,048,889.18 65,313,787.62
委托加工物资 22,315,478.02 — 22,315,478.02
在产物 26,754,406.32 — 26,754,406.32
库存商品 149,249,182.62 3,186,499.62 146,062,683.00
合 计 265,681,743.76 5,235,388.80 260,446,354.96
年头余额
项 目
账面余额 减价筹备 账面代价
原原料 64,528,780.96 1,465,395.20 63,063,385.76
委托加工物资 14,580,932.31 — 14,580,932.31
在产物 15,836,007.99 — 15,836,007.99
库存商品 133,688,058.77 5,770,382.05 127,917,676.72
合 计 228,633,780.03 7,235,777.25 221,398,002.78
（2）存货减价筹备
今年镌汰额
项 目 年头余额 今年计提额 年尾余额
转 回 转 销
原原料 1,465,395.20 583,493.98 — — 2,048,889.18
委托加工物资 — — — — —
在产物 — — — — —
库存商品 5,770,382.05 — 2,583,882.43 — 3,186,499.62
合 计 7,235,777.25 583,493.98 2,583,882.43 — 5,235,388.80
（3）存货减价筹备计提、转回环境
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
今年转回金额
今年转回存货
项 目 计提存货减价筹备依据 占该项存货年
减价筹备的缘故起因
末余额的比例
原原料 存货本钱高于其可变现净值 — —
委托加工物资 存货本钱高于其可变现净值 — —
周转原料 存货本钱高于其可变现净值 — —
产制品 存货本钱高于其可变现净值 存货可变现净值回升 1.73%
在产物 存货本钱高于其可变现净值 — —
（4 ）年尾存货余额较大，首要缘故起因是公司从原原料购入至委托加工至产物落成的出产周期较长，一样平常为 2—3 个月，因此公司年尾质料一样平常保存 2—3 个月库存量，导致原料金额较大；公司每年 9 月至下年 1 月是贩卖旺季，此段时代，为了满意贩卖必要，停止产物呈现畅销，思量公司产物出产周期较长，公司库存商品一样平常保持约两个月的贩卖量，导致库存商品金额较大，另外，因为直营店必要必然的铺货量，公司直营店数目增添也导致存货余额加大。

7、其他活动资产
项 目 年尾余额 年头余额
多缴所得税 416,221.88 —
8、牢靠资产
（1）牢靠资产环境
类 别 年头余额 今年增进 今年镌汰 年尾余额
一、牢靠资产原值
衡宇及构筑物 70,937,912.06 826,283.38 108,000.00 71,656,195.44
呆板装备 20,099,172.98 1,343,652.28 886,976.95 20,555,848.31
电子装备 7,952,487.41 1,601,460.65 211,865.60 9,342,082.46
运输装备 3,943,677.83 322,464.44 — 4,266,142.27
其他装备 3,291,583.76 1,025,714.28 135,632.50 4,181,665.54
合 计 106,224,834.04 5,119,575.03 1,342,475.05 110,001,934.02
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
二、累计折旧
衡宇及构筑物 11,832,208.03 3,337,483.84 50,220.00 15,119,471.87
呆板装备 6,593,638.26 1,935,136.33 585,615.00 7,943,159.59
电子装备 3,270,674.35 1,384,703.34 127,288.36 4,528,089.33
运输装备 1,041,565.78 621,146.54 — 1,662,712.32
其他装备 1,221,924.27 606,717.68 29,531.86 1,799,110.09
合 计 23,960,010.69 7,885,187.73 792,655.22 31,052,543.20
三、牢靠资产
— —
账面净值 82,264,823.35 78,949,390.82
四、减值筹备
衡宇及构筑物 — — —
—
— — —
呆板装备 —
— — —
电子装备 —
— — —
运输装备 —
其他装备
合 计 — — — —
五、牢靠资产
82,264,823.35 — — 78,949,390.82
账面代价
（2）今年折旧额为 7,885,187.73 元，今年在建工程转入牢靠资产原价为 1,281,524.32
元。

（3）年尾无牢靠资产时价下跌、陈旧过期或产生实体破坏等缘故起因导致牢靠资产可收回金额低于其账面代价的气象，故未计提牢靠资产减值筹备。

9、在建工程
（1）在建工程账面代价
年尾余额 年头余额
项 目
账面余额 减值筹备 账面净值 账面余额 减值筹备 账面净值
南通家纺出产
22,787,386.63 — 22,787,386.63 — — —
基地扩建项目
信息化建树项 1,275,470.09 — 1,275,470.09 — — —
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
目
零散工程 — 799,996.06 — 799,996.06
合 计 24,062,856.72 — 24,062,856.72 799,996.06 — 799,996.06
（2）在建工程项目变换环境
今年转入 其他 工程投入占
工程名称 预算数 年头余额 今年增进 年尾余额 资金来历
牢靠资产 镌汰数 预算的比例南通家纺
召募资金/
出产基地31,141.70万 — 22,787,386.63 — — 22,787,386.63 7.32
扩建项目 自筹
信息化建 6,570.00万 — 1,275,470.09 — — 1,275,470.09 召募资金/ 1.94
设项目 自筹
零散工程 — 799,996.06 481,528.26 1,281,524.32 — — 自筹 —
—
合 计 799,996.06 24,544,384.98 1,281,524.32 — 24,062,856.72 — —
（3）今年在建工程无利钱成本化环境。

（4 ）年尾在建工程没有产生减值的气象，故未计提在建工程减值筹备。

10、无形资产
项 目 年头余额 今年增进 今年镌汰 年尾余额
一、账面原值
土地行使权-1 9,276,401.72 — — 9,276,401.72
土地行使权-2 3,861,220.20 — — 3,861,220.20
软件 236,344.44 95,393.16 — 331,737.60
收集工程 360,277.92 — — 360,277.92
其他 — 89,000.00 — 89,000.00
合 计 13,734,244.28 184,393.16 — 13,918,637.44
二、累计摊销
土地行使权-1 409,253.04 204,626.52 — 613,879.56
土地行使权-2 164,016.48 82,008.24 — 246,024.72
软件 147,066.72 83,388.94 — 230,455.66
收集工程 240,185.28 120,092.64 — 360,277.92
其他 — 26,498.10 — 26,498.10
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注
合 计 960,521.52 516,614.44 — 1,477,135.96
三、账面净值
土地行使权-1 8,867,148.68 8,662,522.16
土地行使权-2 3,697,203.72 3,615,195.48
软件 89,277.72 101,281.94
收集工程 120,092.64 —
其他 — 62,501.90
合 计 12,773,722.76 12,441,501.48
四、减值筹备
土地行使权-1 — — — —
土地行使权-2 — — — —
软件 — — — —
收集工程 — — — —
其他 — — — —
合 计 — — — —五、账面代价
土地行使权-1 8,867,148.68 8,662,522.16
土地行使权-2 3,697,203.72 3,615,195.48
软件 89,277.72 101,281.94
收集工程 120,092.64 —
其他 — 62,501.90
合 计 12,773,722.76 12,441,501.48
（1）无形资产今年摊销额为516,614.44 元。

（2）年尾无形资产没有产生减值的气象，故未计提无形资产减值筹备。

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注
11、商誉
项 目 年头余额 今年增进 今年镌汰 年尾余额 年尾减值筹备
上海尚玛可家居
21,180.67 — — 21,180.67 —
用品有限公司
年尾商誉没有产生减值的气象，故未计提减值筹备。

12、恒久待摊用度
项 目 年头余额 今年增进 今年摊销 其他镌汰 年尾余额 其他镌汰缘故起因
装修费 59,512.29 7,402,917.49 2,739,772.97 — 4,722,656.81 —
恒久待摊用度年尾近年头大幅增添，首要缘故起因是今年公司产生的直营店装修费增进较
多。

13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细环境
项 目 年尾余额 年头余额
估量贩卖折让 2,565,479.41 1,910,694.25
存货减价筹备 1,267,466.83 1,779,911.45
幻魅账筹备 1,195,086.14 802,905.40
计提的运费 1,130,456.61 471,727.65
牢靠资产折旧 629,685.20 707,067.31
其他 954,612.83 905,096.74
合 计 7,742,787.02 6,577,402.80
香港罗莱注册地在香港，其计提的存货减价筹备准予税前扣除，故不需计较递延所得税资产。

（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年尾余额 年头余额
可抵扣吃亏 — 2,239,039.99
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏将于以下年度到期
年 份 年尾余额 年头余额 备 注
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注
年头可抵扣吃亏已于
2013 年 — 2,239,039.99
今年抵扣
（4 ）可抵扣暂且性差别明细环境
项 目 年尾余额 年头余额
估量贩卖折让 10,261,917.66 7,642,777.01
存货减价筹备 5,069,867.28 7,119,645.80
幻魅账筹备 4,826,124.92 3,249,518.90
计提的运费 4,521,826.45 1,886,910.61
牢靠资产折旧 2,518,740.81 2,828,269.24
其他 4,073,522.31 3,869,333.62
合 计 31,271,999.43 26,596,455.18
14、资产减值筹备
今年镌汰额
项 目 年头余额 今年计提额 年尾余额
转 回 转 销
幻魅账筹备 3,249,518.90 2,740,619.12 1,089,064.34 74,948.76 4,826,124.92
存货减价筹备 7,235,777.25 583,493.98 2,583,882.43 — 5,235,388.80
合 计 10,485,296.15 3,324,113.10 3,672,946.77 74,948.76 10,061,513.72
15、应付单据
（1）应付单据分类
种 类 年尾余额 年头余额
银行承兑汇票 4,520,000.00 19,168,816.00
贸易承兑汇票 271,876.92 272,309.2
合 计 4,791,876.92 19,441,125.20
（2）应付单据年尾余额所有将于下一管帐年度到期。

（3）应付单据年尾余额中无开予持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单元及其他关联方的单据。

（4 ）应付单据年尾近年头降落 75.35%，首要缘故起因是公司今年资金较为丰裕，与供给
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注商单据结算方法镌汰。

16、应付账款
账 龄 年尾余额 年头余额
1 年以内 94,019,612.15 73,076,792.28
1-2 年 571,302.71 339,012.90
2-3 年 18,974.01 2,400.00
3-4 年 — —
4-5 年 — 15,000.00
5 年以上 — —
合 计 94,609,888.87 73,433,205.18
（1）年尾余额中按外币计价的应付账款环境
币 种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 183,757.72 6.8282 1,254,734.46
港币 2,195,990.49 0.8805 1,933,569.63
合 计 — — 3,188,304.09
（2）应付账款年尾余额中无账龄高出1 年的大额应付金钱。

（3）应付关联方金钱环境
单元名称 年尾余额 年头余额
南通民丰彩印有限公司 1,416,208.31 3,394,514.32
南通罗莱化纤有限公司 74,656.95 74,656.95
合 计 1,490,865.26 3,469,171.27
（4 ）应付账款年尾余额中无应付持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单元的金钱。

17、预收金钱
账 龄 年尾余额 年头余额
1 年以内 34,032,566.88 22,351,928.38
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注
1-2 年 139,967.67 —
合 计 34,172,534.55 22,351,928.38
（1）年尾余额中按外币计价的预收金钱环境
币 种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 27,875.14 6.8282 190,337.03
欧元 9,262.40 9.7971 90,744.66
合 计 — — 281,081.69
（2）预收金钱年尾余额中无账龄高出一年的大额金钱。

（3）预收金钱年尾余额中无预收持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单元的金钱，无预收其他关联方金钱。

（4 ）预收金钱年尾近年头增添52.88%，首要缘故起因是公司2009 年 11 月召开2010 年春季订货会，订货比例增进，导致年尾加盟商预付的订货款增进。

18、应付职工薪酬
项 目 年头余额 今年增进 今年付出 年尾余额
人为、奖金、补助和津贴 8,857,871.50 107,694,224.65 104,680,644.22 11,871,451.93
嘉奖及福利基金 5,835,194.39 — — 5,835,194.39
社会保险费 17,855.00 13,472,123.07 13,489,978.07 —
个中：医疗保险费 17,855.00 3,395,304.05 3,413,159.05 —
根基养老保险费 — 7,899,761.46 7,899,761.46 —
赋闲保险费 — 703,675.20 703,675.20 —
工伤保险费 — 198,089.65 198,089.65 —
生养保险费 — 144,512.05 144,512.05 —
综合保险 — 1,130,780.66 1,130,780.66 —
住房公积金 — 1,385,455.39 1,380,373.39 5,082.00
职工福利费 730,394.85 6,209,874.35 6,437,451.19 502,818.01
工会经费 1,531,171.71 2,076,012.61 2,980,945.89 626,238.43
职工教诲经费 1,502,658.15 2,602,770.92 1,454,737.99 2,650,691.08
合 计 18,475,145.60 133,440,460.99 130,424,130.75 21,491,475.84
（1）本公司是外商投资企业，原按照净利润的5%计提嘉奖及福利基金，2007 年本公
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注司整体改观为股份有限公司后，按照公司新的章程，自2007 年度开始公司计提法定盈余公积，不再计提嘉奖及福利基金。

（2）年尾职工福利费余额是应付职工炊事补贴。

（3）应付人为、奖金、补助和津贴中无属于拖欠性子的部门，年尾应付人为、奖金、补助和津贴于2010 年 1 月发放。

19、应交税费
税 种 年尾余额 年头余额 税 率
所得税 21,273,785.44 4,414,405.62 见本附注三
增值税 8,026,226.10 3,544,464.87 贩卖收入的 17%
小我私人所得税 457,826.75 333,340.45 —
土地行使税 217,600.40 217,600.35 5 元/M2
房产税 207,601.20 190,061.02 房产余值的 12%
印花税 47,392.10 22,076.10 —
城建税 255,574.23 66,247.69 应缴流转税的7%
教诲费附加 152,587.71 62,320.60 应缴流转税的 3%
其他 44,606.71 44,223.96 —
合 计 30,683,200.64 8,894,740.66
应交税费年尾近年头增添 244.96%，首要缘故起因是公司今年利润增进及本公司执行的所得税税率上升导致应交所得税增进以及公司今年贩卖收入增添，应交增值税响应增进。

20、其他应付款
账 龄 年尾余额 年头余额
1 年以内 10,995,619.44 4,132,697.80
1-2 年 2,985,141.80 4,615,336.69
2-3 年 3,259,829.52 6,669,650.76
3 年以上 6,391,364.47 1,954,360.00
合 计 23,631,955.23 17,372,045.25
（1）年尾其他应付款大额明细环境
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注
单元名称 金 额 性 质
加盟商担保金 18,112,672.61 担保金
搭档合作基金 198,595.00 合作基金
上海俊辉家具有限公司 100,000.00 家具担保金
哈尔滨宏胜道具有限公司 100,000.00 家具担保金
漳州福安莱工贸有限公司 100,000.00 家具担保金
合 计 18,611,267.61 —
（2 ）年尾其他应付款中账龄高出一年的大额应付金钱首要是收取的浩瀚加盟商担保金，个中账龄在 1—2 年的金额合计为 288 万元，账龄在 2—3 年的金额合计为 292 万元，账龄在 3 年以上的金额合计为 594 万元。

（3）年尾其他应付款中无应付持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单元的金钱，无应付其他关联方的金钱。

（4 ）其他应付款年尾近年头增添 36.03%，首要缘故起因是收取的新增进盟商担保金以及今年公司对原未收取担保金的加盟商同一收取了担保金。

21、其他活动欠债
项 目 年尾余额 年头余额
预提运输费 4,521,826.45 1,886,010.61
预提卖场贩卖用度 943,026.91 —
预提蒸汽费 205,955.75 216,274.51
预提水电费 220,258.71 208,290.02
预提租车费 — 28,500.00
合 计 5,891,067.82 2,339,075.14
其他活动欠债年尾近年头增添 151.85%，首要缘故起因是公司今年卖场及直营市场贩卖增进，预提的外地运输费及卖场贩卖用度响应增进。

22、股本
今年增减变换（＋、－）
股东名称 年头余额 年尾余额
刊行新股 送 股 公积金 其 他 小 计
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注
转股上海罗莱投资控
55,000,000.00 — — — — — 55,000,000.00
股有限公司伟佳国际企业有
25,000,000.00 — — — — — 25,000,000.00
限公司南通众邦投资管
20,000,000.00 — — — — — 20,000,000.00
理有限公司北京本杰明投资
3,947,300.00 — — — — — 3,947,300.00
参谋有限公司星邦国际团体有
1,315,800.00 — — — — — 1,315,800.00
限公司
社会公家股 — 35,100,000.00 — — — 35,100,000.00 35,100,000.00
合 计 105,263,100.00 35,100,000.00 — — — 35,100,000.00 140,363,100.00
按照公司2008 年度股东大会决策及修改后公司章程划定，经中国证券监视打点委员会证监容许〔2009 〕804 号文《关于许诺罗莱家纺股份有限公司初次果真刊行股票的批复》许诺，本公司于2009 年9 月向社会果真刊行人民币平凡股股票3,510 万股，每股面值 1.00
元，每股刊行价27.16 元，增进股本3,510 万元，增进成本公积 87,203.30 万元。该出资业经华普天健高商管帐师事宜所（北京）有限公司会验字[2009] 3876 号验资陈诉验证。

23、成本公积
项 目 年头余额 今年增进 今年镌汰 年尾余额
股本溢价 35,510,256.58 872,908,980.75 -669,184.40 909,088,421.73
（1）股本溢价年头余额比上年尾余额少665,064.49元、股本溢价今年镌汰-669,184.40
元，是按照企业管帐准则，本公司追溯归并统一节制下控股归并的子公司香港罗莱2008年度财政报表，按香港罗莱2008年尾净资产应享有部门记入归并报表成本公积7,171,081.49
元，同时按香港罗莱2008年尾留存收益本公司应享有部门减记成本公积7,836,145.98元、增记留存收益7,836,145.98元，即2008年尾追溯归并香港罗莱财政报表增记成本公积—股本溢价-665,064.49元。2009年本公司已现实归并香港罗莱财政报表，故将2008年追溯归并香港罗莱财政报表增进的成本公积-665,064.49元作为今年镌汰数，同时，将今年年头至归并日香港罗莱外币报表折算差额变换数-4,119.91元作为今年镌汰数。

（2 ）股本溢价今年增进数872,908,980.75元是：今年公司初次果真刊行股票召募资金
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注净额扣除增进股本金额后转入数872,033,000.00元；公司今年统一节制下控股归并香港罗莱时归并本钱8,317,411.91元与归并日香港罗莱净资产9,197,512.57元的差额880,100.66元；今年公司追溯归并香港罗莱财政报表，香港罗莱年头至归并日外币报表折算差额变换数-4,119.91元。

24、盈余公积
项 目 年头余额 今年增进 今年镌汰 年尾余额
法定盈余公积 22,265,373.50 11,102,104.32 — 33,367,477.82
（1）盈余公历年头余额比上年尾余额多74,900.17 元，详细见本附注五之25。

（2）盈余公积今年增进是按公司今年净利润10%计提的法定盈余公积。

25、未分派利润
项 目 金 额 提取或分派比例
调解前上年尾未分派利润 134,425,609.84 —
调解年头未分派利润 8,076,625.80 —
调解后年头未分派利润 142,502,235.64 —
加：今年归属于母公司全部者的净利润 144,473,175.58 —
减：提取法定盈余公积 11,102,104.32 10%
应付平凡股股利 21,052,620.00 —
转作股本的平凡股股利 —
其他镌汰 9,866,696.97 —
年尾未分派利润 244,953,989.93 —
（1）“调解年头未分派利润”由两以下两部门构成：一是公司今年统一节制下控股归并香港罗莱，按照企业管帐准则，本公司追溯归并香港罗莱2008 年报表增记年头留存收益
7,836,145.98 元以及归并抵销公司与香港罗莱年头往来，响应抵销幻魅账筹备等增进的年头留存收益 28,832.86 元，详细见本附注五之 23；二是公司今年所得税率由20%调为 25%，调增年头递延所得税资产286,547.13 元（个中调增年头母公司递延所得税资产749,001.67 元），响应调增年头未分派利润211,646.96 元、调增年头盈余公积74,900.17 元。

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注
（2）“其他镌汰”是因为2009 年公司已现实归并香港罗莱财政报表，将2008 年尾增记香港罗莱的留存收益 7,836,145.98 元以及香港罗莱今年年头至归并日实现的利润
2,030,550.99 元予以冲回。

26、业务收入
（1）业务收入分类表
品 种 今年金额 上年金额
一、主营营业收入合计 1,122,477,450.24 913,049,300.50
罗莱品牌 937,902,353.43 786,267,551.58
其他品牌 184,575,096.81 126,781,748.92
二、其他营业收入 22,829,300.09 7,378,563.83
原料贩卖收入等 22,829,300.09 7,378,563.83
业务收入合计 1,145,306,750.33 920,427,864.33
（2）主营营业收入分地域明细表
项 目 今年金额 上年金额
内销 1,095,856,823.09 878,031,632.56
外销 26,620,627.15 35,017,667.94
合 计 1,122,477,450.24 913,049,300.50
（3）前五名客户贩卖收入列示如下：
项 目 今年金额 上年金额
前五名客户贩卖收入总额 115,685,469.32 103,075,475.05
占本公司业务收入的比例 10.10% 11.20%
27、业务本钱
（1）营颐魅整天职类表
品 种 今年金额 上年金额
一、主营营业本钱合计 675,928,157.46 570,004,994.07
罗莱品牌 557,980,273.79 489,447,665.18
其他品牌 117,947,883.67 80,557,328.89
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
二、其他营业本钱 21,508,103.37 5,994,791.49
原料贩卖本钱 21,508,103.37 5,994,791.49
业务本钱合计 697,436,260.83 575,999,785.56
（2）主营营业整天职地域明细表
项 目 今年金额 上年金额
内销 659,538,233.58 547,212,601.78
外销 16,389,923.88 22,792,392.29
合 计 675,928,157.46 570,004,994.07
28、业务税金及附加
税 种 今年金额 上年金额 计缴尺度
城建税 2,604,926.14 1,275,830.65 应缴流转税的7%
教诲费附加 1,538,717.07 945,356.68 应缴流转税的 3%
其他 33,300.42 34,760.00 —
合 计 4,176,943.63 2,255,947.33
业务税金及附加今年比上年增添 85.15%，首要缘故起因是罗莱贩卖以及尚玛可公司今年贩卖收入增添导致应缴增值税大幅增进，应交城建税和教诲费附加响应增进。

29、贩卖用度
项 目 今年金额 上年金额
贩卖用度 201,046,926.90 140,070,668.58
贩卖用度今年比上年增添43.53%，首要缘故起因是：公司为了给渠道建树储蓄职员以及进一步进步员工事变能动性，今年扩充了贩卖步队并进步人为程度导致人为性用度增进2,593
万元；今年直营营业局限扩大尤其是外地直营市场增进，导致运输费增进 1,217 万元；为进一步开辟市场，公司加大了宣传促销力度，导致今年告白费及营业宣传费增进 882 万元、促销费增进653 元。

30、财政用度
项 目 今年金额 上年金额
利钱支出 — 1,186,365.49
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注
减：利钱收入 1,569,307.04 327,403.60
汇兑净丧失 6,300.90 240,775.06
其他 542,733.84 561,409.23
合 计 -1,020,272.30 1,661,146.18
31、资产减值丧失
项 目 今年金额 上年金额
存货减价丧失 -2,000,388.45 4,184,589.61
幻魅账丧失 1,651,554.78 2,346,793.85
合 计 -348,833.67 6,531,383.46
资产减值丧失今年比上年大幅降落，首要缘故起因公司产物价值有所晋升。

32、业务外收入
（1）业务外收入明细
项 目 今年金额 上年金额
财务补贴 6,307,528.46 457,500.00
罚款收入 1,100,234.21 985,745.42
无需付出的金钱 334,927.47 —
打假索赔收入 — 485,848.06
处理牢靠资产净收益 — 79,257.48
保险赔款 — 62,887.15
其 他 474,192.27 71,970.51
合 计 8,216,882.41 2,143,208.62
（2）当局补贴明细
项 目 今年金额 上年金额
提速增效嘉奖资金 4,260,795.71 457,500.00
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注
行业布局调解专项基金 1,000,000.00 —
上市津贴 600,000.00 —
技能研究嘉奖 200,000.00 —
其他 246,732.75 —
合 计 6,307,528.46 457,500.00
按照子公司罗莱贩卖与闵行区江川路街道招商处事中心签署的《关于扶持企业成长理睬书》，公司今年收到提速增效嘉奖资金4,260,795.71 元；按照江苏省财务厅苏财企（2009）
75 号文件，公司收到2009 年江苏省纺织行业调解专项资金 1,000,000.00 元；按照南通经济技能开拓区关于勉励和扶持企业上市暂行步伐（通开拓管（2008）188 号文），公司今年收到上市津贴600,000.00 元；按照南通市科学技能局通科条（2009）82 号、南通市财务局通财企（2009）49 号文件，公司今年收到技能研究补贴200,000.00 元。

（3）业务外收入今年比上年增添283.39%，首要缘故起因是公司今年收到提速增效嘉奖资金大幅增进。

33、业务外支出
项 目 今年金额 上年金额
捐赠支出 500,000.00 2,254,582.03
处理赏罚牢靠资产净丧失 196,954.43 169,368.56
罚款支出 14,731.64 86,962.21
其他 62,771.09 21,192.25
合 计 774,457.16 2,532,105.05
业务外支出今年比上年降落69.41%，首要缘故起因是今年捐赠支出比上年降落较大。

34、所得税用度
项 目 今年金额 上年金额
当期所得税用度 52,091,702.89 28,965,963.59
递延所得税用度 -1,165,384.22 -2,559,192.41
合 计 50,926,318.67 26,406,771.18
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
所得税用度今年比上年增添 92.85%，首要缘故起因是公司今年利润总额增添以及本公司执行的所得税税率上升。

35、每股收益
项 目 今年金额 上年金额
根基每股收益 1.27 1.07
稀释每股收益 1.27 1.07
（1）根基每股收益=P÷S
S= S ＋S ＋S ×M÷M －S ×M÷M －S
0 1 i i 0 j j 0 k
个中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为刊行在外的平凡股加权均匀数；S0 为期初股份总数；S 为陈诉期因公积金转增股本或股票股利分派等增进股份数；S 为陈诉期因发
1 i行新股或债转股等增进股份数；S 为陈诉期因回购等镌汰股份数；S 为陈诉期缩股数；M
j k 0
陈诉期月份数；M 为增进股份下一月份起至陈诉期期末的月份数；M 为镌汰股份下一月份
i j起至陈诉期期末的月份数。

（2 ）稀释每股收益=[P+ （已确以为用度的稀释性隐藏平凡股利钱－转换用度）× （1-所得税率）]/ （S ＋S ＋S ×M÷M －S ×M÷M －S +认股权证、股份期权、可转换债券等增
0 1 i i 0 j j 0 k加的平凡股加权均匀数）。

（3）根基每股收益刊行在外平凡股加权均匀数计较进程
①2008 年度
刊行在外平凡股加权均匀数=105,263,100.00 股（2008 年度股本无变换）
②2009 年度
刊行在外平凡股加权均匀数=105,263,100.00 股+ （35,100,000.00 股 ×3÷12 ）=114,038,100.00 股。

（4 ）陈诉期内本公司未刊行可转换债券、认股权证等稀释性隐藏平凡股，故稀释每股收益与根基每股收益同等。

36、其他综合收益
项 目 今年金额 上年金额
1.可供出售金融资产发生的利得（丧失）金额 — —
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
减：可供出售金融资产发生的所得税影响 — —
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —
小 计 — —
2.凭证权益法核算的在被投资单元其他综合收益中所 — —
享有的份额
减：凭证权益法核算的在被投资单元其他综合收益中 — —
所享有的份额发生的所得税影响
— —
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 — —
3.现金流量套期器材发生的利得（或丧失）金额 — —
减：现金流量套期器材发生的所得税影响 — —
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —
转为被套期项目初始确认金额的调解 — —
小 计 — —
4.外币财政报表折算差额 -13,205.78 -363,286.57
减：处理境外策划当期转入损益的净额 — —
小 计 -13,205.78 -363,286.57
5.其他 —
减：由其他计入其他综合收益发生的所得税影响 — —
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 — —
小 计 — —
合 计 -13,205.78 -363,286.57
37、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与策划勾当有关的现金
项 目 今年金额 上年金额
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
当局补贴 6,307,528.46 457,500.00
收到的押金担保金 5,777,517.35 1,890,000.00
罚款打假收入 1,100,234.21 1,147,728.99
收到的资金往来 — 73,566.32
其他 566,420.15 443,494.53
合 计
13,751,700.17 4,012,289.84
（2）付出的其他与策划勾当有关的现金
项 目 今年金额 上年金额
租赁费 22,761,459.83 18,401,861.46
装修费 21,612,229.36 11,680,538.71
告白及营业宣传费 18,992,570.54 21,740,798.48
差盘缠 13,776,450.50 12,925,172.29
展销促销费 13,253,565.17 7,141,946.71
品牌行使费 6,116,511.74 2,694,119.62
办公费 5,603,770.50 5,279,991.28
订货会费 4,077,567.87 7,193,433.00
研究开拓费 3,909,864.51 2,277,793.15
营业招待费 1,806,351.98 2,102,753.04
其他 12,537,398.74 18,116,710.35
合 计
124,447,740.74 109,555,118.09
（3）收到的其他与投资勾当有关的现金
项 目 今年金额 上年金额
利钱收入 1,569,307.04 327,403.60
（4）付出的其他与筹资勾当有关的现金
项 目 今年金额 上年金额
上市用度 7,261,363.19 460,000.00
偿还暂借钱 1,590,573.64 1,454,647.53
合 计 8,851,936.83 1,914,647.53
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
38、现金流量表增补资料
（1）现金流量表增补资料
1.将净利润调理为策划勾当现金流量： 今年金额 上年金额
净利润 146,002,767.59 114,017,287.32
加：资产减值筹备 -348,833.67 6,531,383.46
牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资
7,885,187.73 6,418,578.86
产折旧
无形资产摊销 516,614.44 480,260.76
恒久待摊用度摊销 -4,663,144.52 —
处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产的
196,954.43 90,111.08
丧失（收益以“－”号填列）
牢靠资产报废丧失（收益以“－”号填列） — —
公允代价变换丧失（收益以“－”号填列） — —
财政用度（收益以“－”号填列） -1,563,006.14 1,169,302.61
投资丧失（收益以“－”号填列） — -3,020.54
递延所得税资产镌汰（增进以“－”号填列） -1,165,384.22 -2,559,192.41
递延所得税欠债增进（镌汰以“－”号填列） — —
存货的镌汰（增进以“－”号填列） -37,060,712.12 -39,686,157.19
策划性应收项目标镌汰（增进以“－”号填列） -30,018,000.30 -14,114,394.59
策划性应付项目标增进（镌汰以“－”号填列） 54,423,052.08 37,679,093.09
其 他 — —
策划勾当发生的现金流量净额 134,205,495.30 110,023,252.45
2.不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当：
债务转为成本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入牢靠资产 — —
3.现金及现金等价物净变换环境：
现金的期末余额 1,065,724,173.83 77,813,038.39
减：现金的期初余额 77,813,038.39 46,115,529.05
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增进额 987,911,135.44 31,697,509.34
（2）取得和处理子公司及其他业务单元的相干信息
项 目 今年金额 上年金额
一、取得子公司及其他业务单元的有关信息：
1．取得子公司及其他业务单元的价值 8,317,411.91 —
2．取得子公司及其他业务单元付出的现金和现
8,317,411.91 —
金等价物
减：子公司及其他业务单元持有的现金和
— —
现金等价物
3．取得子公司及其他业务单元付出的现金净额 8,317,411.91 —
4．取得子公司的净资产 9,197,512.57 —
活动资产 12,389,923.50 —
非活动资产 340,658.43 —
活动欠债 3,533,069.36 —
非活动欠债 — —
二、处理子公司及其他业务单元的有关信息：
1．处理子公司及其他业务单元的价值 — —
2．处理子公司及其他业务单元收到的现金和现
— —
金等价物
减：子公司及其他业务单元持有的现金和
— —
现金等价物
3．处理子公司及其他业务单元收到的现金净额 — —
4．处理子公司的净资产 — —
活动资产 — —
非活动资产 — —
活动欠债 — —
非活动欠债 — —
（3）现金和现金等价物的组成
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注
项 目 年尾余额 年头余额
现金 1,065,724,173.83 77,813,038.39
个中：库存现金 16,952.71 21,771.05
可随时用于付出的银行存款 1,065,707,221.12 77,791,267.34
可随时用于付出的其他钱币资金 — —
现金等价物 — —
年尾现金及现金等价物余额 1,065,724,173.83 77,813,038.39
六、关联方及关联买卖营业
关联方的认定尺度：一方节制、配合节制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方节制、配合节制或重大影响的，组成关联方。

（一）本企业的母公司环境
母公司对 母公司对
母公司 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
企业范例 注册地 法人代表 营业性子 注册成本
名称 持股比例 表决权比 终节制方 代码
(%) 例(%)
上海市江 项 目 投上海罗莱投资控股有限责任川路 1800 陶永瑛 资、投资 50,000,000.00 39.18 39.18 薛伟成 63078923-7
公司 号2 幢207 打点有限公司
室
（二）本企业的子公司环境
子公司全 子公司 企业 法人 注册成本 持股比 表决权 组织机构
注册地 营业性子 比例
称 范例 范例 代表 例(%) 代码
(%)
出产贩卖，纺织上海罗莱
有 限上海市闵行区江 品，打扮鞋帽，家用纺织 全资子
责 任川路 1800 号 110 薛伟成工艺美术品，货 110,000,000.00 100.00 100.00 78951861-5
品有限公 公司 公司 幢 物及技能的进司
出口营业
纺织品、打扮鞋
上海尚玛 上海市闵行区剑
有 限 帽、工艺美术品
可家居用 控股子 川路 951 号综合
责 任 薛伟成 的贩卖，从事货 8,000,000.00 73.00 73.00 66607502-5
品有限公 公司 公司 营业楼一楼 1005 物及技能的进
司 室
出口营业
上海市闵行区剑 品牌打点，纺织
上海茵特 有 限
全资子 川路 951 号综合 品、打扮、家具
品牌打点 责 任 薛伟成 5,000,000.00 100.00 100.00 68225957-X有限公司 公司 公司 营业楼 4 层 4019 用品的贩卖，从
室 事货品及技能
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
的收支口营业
FLAT/RMD 9/F
SHELL
罗莱家用 INDUSTRIAL
有 限
纺 织 品全资子 责 任 BUILDING —GENERAL HKD10,000.00 100.00 100.00 —
（香港） 公司 公司 12 LEE CHUNG TRADING有限公司
STREET
CHAI WAN HK
（三）本公司的其他关联方环境
其他关联方名称 其他关联方与本公司相关 组织机构代码
薛伟成 公司法定代表人、母公司之股东、公司实质节制人 —
薛伟斌 公司董事、母公司之股东、薛伟成之兄弟 —
陶永瑛 母公司之法定代表人、公司董事、薛伟斌之夫人 —
伟佳国际企业有限公司 公司股东，上海罗莱投资控股有限公司之全资子公司 —
南通众邦投资打点有限公司 公司股东，薛嘉琛出资比例34.51%、陶永瑛出资比例28.24% 79611946-0
南通罗莱化纤有限责任公司 薛伟成之姐夫之控股子公司 71855701-9
南通民丰彩印有限公司* 薛伟成之兄之控股子公司 73780263-0
薛嘉琛 薛伟成之子 —
薛佳琪 薛伟成之女 —
薛晋琛（原名顾金堃） 薛伟成之子 —
薛骏腾 薛伟斌之子 —
注*：系由原南通罗莱彩印有限公司改名而来。

（四）关联买卖营业环境
1、购销商品的关联买卖营业
（1）采购货品
关联方 关联 关联买卖营业 关联买卖营业定 今年金额 上年金额
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
买卖营业 内容 价方法及决 占今年购货 占今年购货
范例 策措施 金 额 金额的比例 金 额 金额的比例
（%） （%）
南通民丰彩印有
采购 包装物等 市场价值 9,448,502.77 1.39 10,209,384.32 1.76
限公司
南通罗莱化纤有
采购 化纤等质料 市场价值 145,549.57 0.02 4,201,235.63 0.73
限责任公司
合 计 9,594,052.34 1.41 14,410,619.95 2.49
关联买卖营业声名 按照本公司与各相干关联方签订的采购条约，公司与关联方之间的货品采购价值按
市场价确定。

（2）贩卖货品
今年金额 上年金额
关联 关联买卖营业定
关联买卖营业 占今年销货 占今年销货
关联方 买卖营业 价方法及决
内容 金 额 金额的比例 金 额 金额的比例
范例 策措施
（%） （%）
罗莱家用纺织品
贩卖 床上用品 市场价值 1,756,244.24 0.15 2,365,800.62 0.26
（香港）有限公司
今年对香港罗莱贩卖 1,756,244.24 元，个中归并日前对香港罗莱贩卖 1,667,951.73 元，
关联买卖营业声名
归并日后对香港罗莱贩卖 88,292.51 元。
2、关联方股权转让环境
关联买卖营业内
关联方 关联买卖营业范例 关联买卖营业订价原则 今年金额 上年金额
容
薛伟成、薛伟斌 收购股权 股权转让 账面净资产 944 万港元 —
上述股权转让详见附注四（一）、2。

3、关联租赁环境
（1）今年关联租赁环境
出租方名称 租赁资 租赁 租赁 租赁支出确 租赁支出对
承租方名称 租赁支出
产环境 起始日 终止日 定依据 公司影响
薛嘉琛、薛佳琪、上海罗莱家用纺织品 占公司当薛晋琛、薛伟斌、有限公司、上海茵特 衡宇 2009-1-1 2009-12-31 3,482,505.00 租赁条约 年净利润
陶永瑛、薛骏腾 品牌打点有限公司 2.39%
（2）上年关联租赁环境
出租方名称 租赁资 租赁 租赁 租赁支出确 租赁支出对
承租方名称 租赁支出
产环境 起始日 终止日 定依据 公司影响薛嘉琛、薛佳琪、
占公司当薛晋琛、薛伟斌、
上海罗莱家用纺织品
衡宇 2008-1-1 2008-12-31 2,946,735.00 租赁条约 年净利润
有限公司陶永瑛、薛骏腾、
2.58%薛伟成
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
（五）关联方应收应付金钱
管帐科目 关联方名称 年尾余额 年头余额
南通民丰彩印有限公司 1,416,208.31 3,394,514.32
应付账款
南通罗莱化纤有限责任公司 74,656.95 74,656.95
上海罗莱投资控股有限公司 — 1,416,754.12 ﹡
其他应付款 薛伟成 — 160,776.04 ﹡
薛伟斌 — 227,478.51 ﹡
注﹡：系香港罗莱应付相干关联方金钱。其它，年头应付香港罗莱余额为 720,821.42
元。
七、或有事项
截至2009 年 12 月31 日，本公司无必要披露的重大或有事项。

八、理睬事项
截至2009 年 12 月31 日，本公司无需披露的重大理睬事项。

九、资产欠债表日后事项中的非调解事项
1、利润分派
按照本公司一届十次董事会利润分派预案，本公司2009 年度净利润在提取 10%的法定
盈余公积后，以2009 年尾总股本 14,036.31 万股为基数，向全体股东每 10 股派发明金盈利
7.00 元（含税），共计派发明金盈利98,254,170.00 元，剩余未分派利润结转下年用于增补
公司活动资金。2009 年度公司不送红股也不举办成本公积金转增股本。该利润分派已经公
司2009 年度股东大会审议通过。

2、调解部门直营连锁营销收集建树项目实验所在
按照公司 2010 年第一次姑且股东大会决策，公司对直营连锁营销收集建树项目实验
所在做了部门调解。公司原确定在上海、青岛、重庆、昆明、深圳、长沙、郑州、西安等
都市以购置或租赁方法设立 136 家店肆, 调解后公司还将在其他省会级都市建树 3 个直营
市场。
截至 2010 年 6 月21 日，除上述事项外，本公司无必要披露的资产欠债表日后事项中
的重大非调解事项。

罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
十、其他重要事项
本财政陈诉与2010 年3 月26 日第一届董事会第十次集会会议核准的2009 年度财政陈诉（以下简称“原财政陈诉”）的差别为：原财政陈诉中今年所得税税率为20%，公司（不含子公司）在举办2009 年度所得税汇算清缴时，税务部分认定公司今年执行25%的所得税税率，公司对此举办了过错矫正，该过错矫正对财政报表各报表项目标影响如下：
1、调解年头数（上年纪）
（1）归并财政报表
项目 原披露金额 调解后金额 调解金额
递延所得税资产 6,290,855.67 6,577,402.80 286,547.13
盈余公积 22,190,473.33 22,265,373.50 74,900.17
未分派利润 142,290,588.68 142,502,235.64 211,646.96
所得税用度 26,693,318.31 26,406,771.18 -286,547.13
（2）母公司财政报表
项目 原披露金额 调解后金额 调解金额
递延所得税资产 2,996,006.68 3,745,008.35 749,001.67
盈余公积 22,190,473.33 22,265,373.50 74,900.17
未分派利润 156,006,279.97 156,680,381.47 674,101.50
所得税用度 25,857,793.86 25,108,792.19 -749,001.67
2、调解年尾数（今年纪）
（1）归并财政报表
项目 原披露金额 调解后金额 调解金额
递延所得税资产 7,544,441.33 7,742,787.02 198,345.69
应交税费 23,273,595.29 30,683,200.64 7,409,605.35
盈余公积 34,063,764.80 33,367,477.82 -696,286.98
未分派利润 251,468,962.61 244,953,989.93 -6,514,972.68
所得税用度 43,428,511.88 50,926,318.67 7,497,806.79
（2）母公司财政报表
项目 原披露金额 调解后金额 调解金额
递延所得税资产 3,276,060.24 3,722,795.75 446,735.51
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
应交税费 12,458,922.89 19,868,528.24 7,409,605.35
盈余公积 34,063,764.80 33,367,477.82 -696,286.98
未分派利润 241,813,283.23 235,546,700.37 -6,266,582.86
所得税用度 29,389,155.67 37,101,027.18 7,711,871.51
截至2009 年 12 月31 日，本公司无必要披露的其他重要事项。

十一、母公司财政报表首要项目注释
1、应收账款
（1）凭证应收账款的种别列示
年尾余额
类 别
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 比例(%) 账面代价
单项金额重大的应收账款 165,163,638.19 99.64 8,258,181.91 99.64 156,905,456.28
单项金额不重大但按名誉
风险特性组合后该组合的 — — — — —
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 600,612.52 0.36 30,030.63 0.36 570,581.89
合 计 165,764,250.71 100.00 8,288,212.54 100.00 157,476,038.17
年头余额
类 别
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 比例(%) 账面代价
单项金额重大的应收账款 184,981,812.44 99.35 9,249,090.62 99.35 175,732,721.82
单项金额不重大但按名誉
风险特性组合后该组合的 — — — — —
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 1,210,655.81 0.65 60,532.79 0.65 1,150,123.02
合 计 186,192,468.25 100.00 9,309,623.41 100.00 176,882,844.84
（2）凭证应收账款的账龄列示
年尾余额
账 龄 账面余额 比例（%） 幻魅账筹备 账面代价
1 年以内 165,764,250.71 100.00 8,288,212.54 157,476,038.17
账 龄 年头余额
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注
账面余额 比例（%） 幻魅账筹备 账面代价
1 年以内 186,192,468.25 100.00 9,309,623.41 176,882,844.84
（3）应收账款年尾余额中无应收持本公司 5% （含5%）以上表决权股份的股东单元的金钱。

（4 ）应收账款年尾余额中按外币计价的应收账款环境
币 种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 87,522.88 6.8282 597,623.73
（5）年尾应收账款前五名
单元名称 与本公司相关 金 额 账 龄 占总额比例
（%）
上海罗莱家用纺织品有限
本公司子公司 132,517,888.03 1年以内 79.94
公司
上海茵特品牌打点有限公
本公司子公司 32,645,750.16 1年以内 19.69
司
罗莱家用纺织品（香港）有
本公司子公司 429,575.40 1年以内 0.26
限公司
SP-5 IMPORT EXPORT
本公司客户 53,668.56 1年以内 0.03
INTERNATIONAL
SHERIDAN AUSTRALIA
本公司客户 51,933.24 1年以内 0.03
PTY LTD
合 计 165,698,815.39 99.95
（6）年尾应收关联方账款环境
占总额比例
单元名称 与本公司相关 金 额
（%）
上海罗莱家用纺织品有限公司 本公司子公司 132,517,888.03 79.94
上海茵特品牌打点有限公司 本公司子公司 32,645,750.16 19.69
罗莱家用纺织品（香港）有限公司 本公司子公司 429,575.40 0.26
合 计 165,593,213.59 99.89
（7）公司年尾无以应收账款为标的资产的资产证券化布置及终止确认应收金钱环境。

罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
2、其他应收款
（1）凭证其他应收款的种别列示
年尾余额类 别
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 比例(%) 账面代价
单项金额重大的其他收应收款 — — — — —单项金额不重大但按名誉风险
特性组合后该组合的风险较大 42,000.00 11.79 42,000.00 72.64 —的其他收应收款
其他不重大应收款 314,261.96 88.21 15,817.46 27.36 298,444.50
合 计 356,261.96 100.00 57,817.46 100.00 298,444.50
年头余额类 别
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 比例(%) 账面代价
单项金额重大的其他收应收款 — — — — —单项金额不重大但按名誉风险
特性组合后该组合的风险较大 — — — — —的其他收应收款
其他不重大应收款 1,376,435.09 100.00 128,850.73 100.00 1,247,584.36
合 计 1,376,435.09 100.00 128,850.73 100.00 1,247,584.36
（2）凭证其他应收款的账龄列示
年尾余额账 龄
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 账面代价
1 年以内 312,174.66 87.63 15,608.73 296,565.93
1-2 年 2,087.30 0.59 208.73 1,878.57
2-3 年 — — — —
3-4 年 — — — —
4-5 年 — — — —
5 年以上 42,000.00 11.78 42,000.00 —
合 计 356,261.96 100.00 57,817.46 298,444.50
年头余额账 龄
账面余额 比例(%) 幻魅账筹备 账面代价
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
1 年以内 763,859.49 55.50 38,192.97 725,666.52
1-2 年 570,574.60 41.45 57,057.46 513,517.14
2-3 年 1.00 — 0.30 0.70
3-4 年 — — — —
4-5 年 42,000.00 3.05 33,600.00 8,400.00
5 年以上 — — — —
合 计 1,376,435.09 100.00 128,850.73 1,247,584.36
（3）单项金额不重大但按名誉风险特性组合后该组合风险较大的其他应收款
年尾余额 年头余额
账 龄 账面余额 账面余额
幻魅账筹备 幻魅账筹备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 — — — — — —
1-2 年 — — — — — —
2-3 年 — — — — — —
3-4 年 — — — — — —
4-5 年 — — — — — —
5 年以上 42,000.00 11.78 42,000.00 — — —
合 计 42,000.00 11.78 42,000.00 — — —
（4 ）因员工去职，公司今年核销无法收回的职工欠款3,379.80 元。

（5）其他应收款年尾余额中无应收持本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单元的金钱，无应收其他关联方金钱。

（6）年尾其他应收款前五名
单元名称 与本公司相关 金 额 金钱内容 账 龄 占总额比例
（%）
上海黄浦地产成长有限公 本公司房东 259,352.00 衡宇租赁担保金 1年以内 72.80
司
本公司供给商 蒸汽费押金 5年以上 11.79
南通美亚热电有限公司 42,000.00
江苏省电力公司南通供电 本公司供给商 31,500.00 电费押金 1年以内 8.84
公司
本公司员工 备用金 1年以内 2.81
王腾 10,000.00
本公司员工 备用金 1年以内 0.37
邹燕丽 1,330.70
合 计 344,182.70 96.61
（7）公司年尾无以其他应收款为标的资产的资产证券化布置及终止确认其他应收款环境。

罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
（8）其他应收款年尾近年头降落 74.12%，首要缘故起因是今年公司将刊行用度冲减成本公积。

3、恒久股权投资
被投资单元 核算要领 初始投资本钱 年头余额 增减变换 年尾余额上海罗莱家用纺
本钱法 110,409,344.18 7,317,521.47 100,000,000.00 107,317,521.47
织品有限公司上海尚玛可家居
本钱法 6,025,490.73 5,697,156.00 328,334.73 6,025,490.73
用品有限公司上海茵特品牌管
本钱法 5,000,000.00 5,000,000.00 — 5,000,000.00
理有限公司罗莱家用纺织品
本钱法 9,197,512.57 — 9,197,512.57 9,197,512.57
（香港）有限公司
合 计 130,632,347.48 18,014,677.47 109,525,847.30 127,540,524.77
在被投资单元持股
在被投资单元 在被投资单元 减值 今年计提 今年现
被投资单元 比例与表决权比例
持股比例(%) 表决权比例(%) 筹备 减值筹备 金盈利
纷歧致的声名上海罗莱家用纺
100.00 100.00 — — — —织品有限公司上海尚玛可家居
73.00 73.00 — — — —用品有限公司上海茵特品牌管
100.00 100.00 — — — —理有限公司罗莱家用纺织品
100.00 100.00 — — — —
（香港）有限公司
合 计 — — — — — —
（1 ）按照公司第一届董事会 2009 年第三次姑且集会会议，公司对罗莱贩卖增资
100,000,000.00 元。

（2）按照2009 年3 月尚玛可公司召开的2009 年第一次姑且股东会决策及公司与梁燕临签订的《出资转让协议》，梁燕临将其持有的尚玛可公司 3.00%股权作价 328,334.73 元转让给本公司，公司已于2009 年3 月付出所有股权收购款。至此，本公司持有尚玛可公司
73.00%股权。

（3）按照公司第一届董事会第八次集会会议，本公司统一节制下控股归并香港罗莱，归并日香港罗莱账面净资产为9,197,512.57 元。

（4 ）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限定。

4、业务收入
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
（1）业务收入分类表
品 种 今年金额 上年金额
一、主营营业收入合计 868,100,882.10 759,165,174.93
罗莱品牌 755,704,639.19 677,824,959.18
其他品牌 112,396,242.91 81,340,215.75
二、其他营业收入 22,166,217.73 7,637,846.45
原料贩卖收入 22,166,217.73 7,637,846.45
业务收入合计 890,267,099.83 766,803,021.38
（2）主营营业收入分地域明细表
项 目 今年金额 上年金额
内销 860,521,012.59 741,890,686.44
外销 7,579,869.51 17,274,488.49
合 计 868,100,882.10 759,165,174.93
（3）前五名客户贩卖收入环境
项 目 今年金额 上年金额
前五名客户贩卖收入总额 863,485,191.34 749,703,492.98
占公司业务收入的比例 96.99% 97.77%
5、业务本钱
（1）营颐魅整天职类表
品 种 今年金额 上年金额
一、主营营业本钱合计 672,586,172.79 573,651,724.65
罗莱品牌 580,469,806.66 510,906,641.81
其他品牌 92,116,366.13 62,745,082.84
二、其他营业支出 21,508,103.37 6,932,960.03
原料贩卖本钱 21,508,103.37 6,932,960.03
业务本钱合计 694,094,276.16 580,584,684.68
（2）主营营业整天职地域明细表
项 目 今年金额 上年金额
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
内销 666,641,244.85 558,737,984.09
外销 5,944,927.94 14,913,740.56
合 计 672,586,172.79 573,651,724.65
6、投资收益
项 目 今年金额 上年金额
股权投资收益 — -72,803.82
7、现金流量表增补资料
1.将净利润调理为策划勾当现金流量： 今年金额 上年金额
净利润 111,021,043.22 116,275,318.04
加：资产减值筹备 -505,570.36 5,592,081.82
牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资
5,952,899.26 5,135,179.66
产折旧
无形资产摊销 300,634.80 300,634.80
恒久待摊用度摊销
— —
处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产的
186,179.29 -36,016.70
丧失（收益以“－”号填列）
牢靠资产报废丧失（收益以“－”号填列） — —
公允代价变换丧失（收益以“－”号填列） — —
财政用度（收益以“－”号填列） -1,413,344.34 1,290,951.42
投资丧失（收益以“－”号填列） — 72,803.82
递延所得税资产镌汰（增进以“－”号填列） 22,212.60 -2,092,219.87
递延所得税欠债增进（镌汰以“－”号填列）
— —
存货的镌汰（增进以“－”号填列） -20,555,788.46 1,628,317.24
策划性应收项目标镌汰（增进以“－”号填列） 23,781,728.42 -73,479,075.96
策划性应付项目标增进（镌汰以“－”号填列） 23,582,958.57 27,601,563.22
其 他 — —
策划勾当发生的现金流量净额 142,372,953.00 82,289,537.49
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
2.不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当：
债务转为成本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入牢靠资产 — —
3.现金及现金等价物净变换环境：
现金的期末余额 942,320,866.73 43,238,120.49
减：现金的期初余额 43,238,120.49 29,094,022.86
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增进额 899,082,746.24 14,144,097.63
十二、增补资料
（一）很是常性损益明细表
项 目 金 额
非活动资产处理损益 -196,954.43
越权审批或无正式核准文件的税收返还、减免 —计入当期损益的当局补贴（但与公司营业亲近相干，凭证国度同一尺度定额或定量享受的当局
6,307,528.46
补贴除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —企业归并的归并本钱小于归并时应享有被归并单元可识别净资产公允代价发生的损益 —
非钱币性资产互换损益 —
委托他人投资或打点资产的损益 —
因不行抗力身分，如蒙受天然灾难而计提的各项资产减值筹备 —
债务重组损益 —
企业重组用度，如安放职工的支出、整实用度等 —
买卖营业价值显失公允的买卖营业发生的高出公允代价部门的损益 —
统一节制下企业归并发生的子公司期初至归并日的当期净损益 2,030,550.99
与公司主营营业无关的或有事项发生的损益 —除同公司正常策划营业相干的有用套期保值营业外，持有买卖营业性金融资产、买卖营业性金融欠债发生的公允代价变换损益，以及处理买卖营业性金融资产、买卖营业性金融欠债和可供出售金融资产取得 —的投资收益
单独举办减值测试的应收金钱减值筹备转回 —
对外委托贷款取得的损益 —
接纳公允代价模式举办后续计量的投资性房地产公允代价变换发生的损益 —
按照税收、管帐等法令、礼貌的要求对当期损益举办一次性调解对当期损益的影响 —
罗莱家纺股份有限公司 二〇〇九年年度财政报表附
注
受托策划取得的托管费收入 —
除上述各项之外的其他业务外收入和支出 998,093.98
其他切合很是常性损益界说的损益项目 —
小 计 9,139,219.00
减：所得税影响数 1,784,779.47
少数股东损益影响数 34,946.76
很是常性损益净额 7,319,492.77
注：香港罗莱在归并日前的很是常性损益 333,757.24 元已包括在“统一节制下企业归并发生的子公司期初至归并日的当期净损益”中。

（二）净资产收益率及每股收益
扣除很是常性损益
期 间 指 标 归属于公司平凡 后归属于公司平凡
股股东的净利润
加权均匀净资产收益率 24.64% 23.69%
2009 年度 根基每股收益 1.27 1.20
每股收益（元）
稀释每股收益 1.27 1.20
加权均匀净资产收益率 43.21% 43.29%
2008 年度 根基每股收益 1.07 1.05
每股收益（元）
稀释每股收益 1.07 1.05
罗莱家纺股份有限公司
二○一○年六月二十一日

　 中财网

锛

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