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本资产评估报告依据中国资产评估准则编制

闻泰科技股份有限公司拟进行股权收购涉及的广州得尔塔影像技术有限公司股东全部权益价值

资产评估报告

中林评字【2021】87号（共1册，第1册）

北京中林资产评估有限公司

BEIJINGZHONGLINASSETSAPPRAISALCO.,LTD.

二〇二一年三月二十六日

目 录

声 明 ................................................................................................................................ 1

评估报告摘要 .................................................................................................................. 3

资产评估报告 .................................................................................................................. 6

一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用者概况 .. 6

二、评估目的 ................................................................................................................. 11

三、评估对象和评估范围 ............................................................................................ 12

四、价值类型及其定义 ................................................................................................ 13

五、评估基准日 ............................................................................................................ 13

六、评估依据 ................................................................................................................ 14

七、评估方法 ................................................................................................................ 14

八、评估程序实施过程和情况 .................................................................................... 17

九、评估假设 ................................................................................................................ 22

十、评估结论 ................................................................................................................ 24

十一、特别事项说明 .................................................................................................... 24

十二、评估报告的使用限制说明 ................................................................................ 28

十三、评估报告日 ........................................................................................................ 28

评估报告附件 ................................................................................................................ 31

声 明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。

三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

五、提醒资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。

六、我们注意到：欧菲光集团股份有限公司董事会于2021 年 3 月 16 日发布的关于特定客户业务发生重大变化的公告，公告称“特定客户计划终止与公司及其子公司的采购关系，后续公司将不再从特定客户取得现有业务订单”。

委托方经与海外特定客户联系人持续沟通，海外特定客户表示实际控制人发生变更后会积极与广州得尔塔影像技术有限公司进行接洽，并提出重新审厂要求。根据委托人咨询专业人士的意见，实际控制人发生变更后，将消除广州得尔塔影像技术有限公司与海外特定客户的合作障碍。

委托人及被评估单位判断，广州得尔塔影像技术有限公司为海外特定客户电子产品摄像模组及光学组件的重要供应商。公司实际控制人发生变更后，基本情况并未发生根本变化，具备恢复向海外特定客户供货的条件。合理预估重新恢复取得海外特定客户订单时间为完成股权交割后4个月内。本次评估已充分考虑委托人及被评估单位判断。

七、评估结论成立的关键假设

1、本次评估假设广州得尔塔影像技术有限公司实际控制人发生变更后与海外特定客户的合作障碍将消除。

2、本次评估假设广州得尔塔影像技术有限公司实际控制人发生变更后数月内可通过海外特定客户审厂并恢复对海外特定客户供货。标的公司在审厂期间将不会生产产品及销售。本次评估已酌情考虑该事项对未来收益的影响。

3、假设广州得尔塔影像技术有限公司产品的产销数量、产品质量、产品价格水平在预测期可维持在历史水平，预测期相关财务指标可基于历史财务数据合理判断。

我们提供报告使用人关注：本次评估结果仅在满足本报告正文中第九项“评估假设”所列示假设条件的情况下成立，若本次评估中遵循的评估假设条件不成立时，评估结果失效。

八、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

评估报告摘要

中林评字【2021】87号

北京中林资产评估有限公司接受闻泰科技股份有限公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、坚持独立、客观、公正的原则，对闻泰科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的广州得尔塔影像技术有限公司股东全部权益价值，履行适当的资产评估程序，对其在2020年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：

一、评估目的：闻泰科技股份有限公司拟进行股权收购，需对该经济行为所涉及的广州得尔塔影像技术有限公司股东全部权益的市场价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。

二、评估对象：广州得尔塔影像技术有限公司于评估基准日的股东全部权益价值。

三、评估范围：广州得尔塔影像技术有限公司的整体资产，包括全部资产及负债。

四、价值类型：市场价值。

五、评估基准日：2020年12月31日。

六、评估方法：市场法、收益法。

七、评估结论

本次评估，评估人员采用市场法和收益法对评估对象分别进行了评估，经分析最终选取收益法评估结果作为评估结论，评估结论为广州得尔塔影像技术有限公司于评估基准日股东全部权益市场价值为170,458.70 万元。

报告使用者在使用本报告的评估结论时，请注意本报告正文中第十一项“特别事项说明”对评估结论的影响；并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。

八、提醒事项

除上述事项外，本报告正文中第十一项“特别事项说明”中有如下事项可能影响评估结论，但非资产评估师执业水平和能力所能评定估算的重大事项，提醒报告使用者特别关注。

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