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证券代码：600239 证券简称：云南城投 编号：临 2011—032 号


关于云南城投置业股份有限公司

收购下属子公司股权的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别连带责任。


重要内容提示：
1、股权收购事项：公司拟收购下属子公司云南城投大理置地有限公司（下称“大理
置地公司”）其他两位股东云南望迪投资发展有限公司（下称“望迪投资公司”）、云南凯
瑞达城投资咨询有限公司（下称“凯瑞达城公司”）分别持有的大理置地公司 25%的股权。
2、本次交易不构成关联交易。
3、本次收购有利于公司对大理置地公司的管控，且可为公司下一步在大理州拓展项
目提供运作平台。
一、 交易概述
1、本次收购的基本情况
公司分别与望迪投资公司及凯瑞达城公司签订《股权转让协议》，拟分别以人民币
797.45 万元收购望迪投资公司、凯瑞达城公司分别持有的大理置地公司 25％的股权。
公司现持有大理置地公司 50%的股权，本次收购完成后，大理置地公司将成为公司的
全资子公司。
本次交易不构成关联交易。
2、董事会审议情况
公司第六届董事会第九次会议于 2011 年 8 月 18 日以通讯表决的方式召开，应参会
董事 7 名，实际参会董事 7 名。会议符合《公司法》和《公司章程》规定。本次会议审
议通过了《关于公司收购下属子公司股权的议案》，同意公司分别以人民币 797.45 万元
收购望迪投资公司、凯瑞达城公司分别持有的大理置地公司 25％的股权。（具体事宜详见
公司 2011 年 8 月 20 日在上海证券交易所网站和《上海证券报》、《中国证券报》、《证券
时报》上刊登的临 2011-031 号公告。）
二、交易对方的基本情况
1、云南望迪投资发展有限公司
法人代表： 董正宏
注册资本： 人民币 1000 万元
成立日期：2003 年 12 月 9 日
经营范围：对地产、环保、教育、文化产业发展项目进行投资；企业策划咨询服务。
（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展
经营）
望迪投资公司持有大理置地公司 25%的股权，截止 2010 年 12 月 31 日（经审计），望
迪投资公司的资产总额为 1,856 万元，净资产为 685 万元。
2、云南凯瑞达城投资咨询有限公司
法人代表： Cheng Min Liu
注册资本：人民币 800 万元
成立日期：2007 年 1 月 16 日
经营范围：从事房地产及相关产业、旅游娱乐产业、科技信息产业、商贸流通产业、
文化教育产业的投资咨询、策划及企业管理服务。（以上经营范围中涉及国家法律、行政
法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）
凯瑞达城公司持有大理置地公司 25%的股权，截止 2010 年 12 月 31 日（经审计），凯
瑞达城公司的资产总额 868 万元，净资产为 740 万元。
三、交易标的基本情况
1、交易标的
公司名称：云南城投大理置地有限公司
法人代表： 蒋涛
注册资本： 人民币2000万元
成立日期： 2006年12月21日
经营范围：房地产开发；旅游景点景区开发、旅游景点景区经营管理；城市旧城改
造；城市道路以及基础设施的投资建设及相关产业经营；给排水及管网投资建设及管理；
城市服务性项目（学校、广场、医院、景观绿化等）的投资及建设；房地产项目开发委
托管理。（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和
时限开展经营活动）
截止2010年12月31日（经审计），大理置地公司资产总额为2,451.95万元，所有者
权益为2,332.79万元。
截止2011年5月31日（经审计），大理置地公司资产总额为3,556.88万元，所有者权
益为3,173.83万元。
目前，大理置地公司主要负责对大理古城博爱路以西部分地块保护与开发建设项目
进行开发管理。
2、交易标的评估情况
本次股权收购确定的审计、评估基准日均为2011年5月31日，截至基准日，大理置地
公司经审计的净资产值为3,173.83万元，经评估的净资产值为3,189.77万元。
四、股权转让协议的主要内容
1、望迪投资公司、凯瑞达城公司拟向公司分别转让其持有的大理置地公司 25%的股
权，公司同意受让，并且在同等条件下其他股东放弃优先购买权。
2、依据评估基准日为 2011 年 5 月 31 日的资产评估结果，大理置地公司 25%的股权
转让价格为人民币 797.45 万元。（该股权转让价格以云南省国资委出具的评估备案表中
的净资产值×持股比例为准。）
3、本协议经各方法定代表人或授权代表签字并加盖公章后成立，《资产评估报告》
报云南省国有资产监督管理委员会备案，取得股权收购的资产评估备案表之日生效。
4、公司自《股权转让协议》生效后 7 个工作日内分别向望迪投资公司、凯瑞达城
公司支付股权转让款的 50%，人民币 398.725 万元；股权变更的工商登记手续办理完毕后
7 日内，公司分别支付望迪投资公司、凯瑞达城公司剩余 50%的股权转让款，即人民币
398.725 万元。
5、各方约定，《资产评估报告》的基准日为交易基准日。
6、大理置地公司取得股权转让的工商营业执照之日各方完成股权交割。
7、完成本次股权转让后，望迪投资公司、凯瑞达城公司均退出大理置地公司，不
再享有股东地位。
五、本次股权收购的目的和对公司的影响
本次收购完成后，公司持有大理置地公司 100%的股权,大理置地公司成为公司的全资
子公司，本次收购更有利于公司对大理置地公司的管控，且可为公司下一步在大理州拓
展项目提供运作平台。
六、备查文件
1、公司分别与望迪投资公司、凯瑞达城公司签署的《股权转让协议》；
2、公司第六届董事会第九次会议决议。


特此公告。




云南城投置业股份有限公司董事会
2011 年 8 月 20 日
云南城投置业股份有限公司拟收购云南望迪投资发展有限公司和云南凯瑞达城投资咨询有限公司所持
云南城投大理置地有限公司 50%股权项目资产评估报告书 目录



目 录
报告书第一册：

声 明 ................................................................... 1

资产评估报告书摘要 ........................................................ 2
资产评估明细表 ............................................................ 20




中威正信（北京）资产评估有限公司
云南城投置业股份有限公司拟收购云南望迪投资发展有限公司和云南凯瑞达城投资咨询有限公司所持
云南城投大理置地有限公司 50%股权项目资产评估报告书 目录


附 件 目 录

1、有关经济行为文件....................................................79

2、被评估单位评估基准日审计报告......................................81

3、被评估单位前三年审计报告......................................121

4、委托方营业执照复印件......................................147

5、被评估单位营业执照复印件......................................149

6、产权证明文件复印件...................................................151

7、委托方承诺函..............................................157

8、被评估单位承诺函..............................................159

9、注册资产评估师的承诺函........................................161

10、资产评估机构资格证书复印件..........................................163

11、资产评估机构营业执照复印件..........................................166

12、注册资产评估师资格证书复印件........................................168

13、资产评估业务约定书复印件............................................171

14、资产照片............................................................178

15、其他资料............................................................181




中威正信（北京）资产评估有限公司
云南城投置业股份有限公司拟收购云南望迪投资发展有限公司和云南凯瑞达城投资咨询有限公司所持
云南城投大理置地有限公司 50%股权项目资产评估报告书 声明


声 明

一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，
恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报
告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位（或者产权
持有单位）申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，
恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相
关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。
四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我
们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对
象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了
如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要
求。
五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限
定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定
条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。




中威正信（北京）资产评估有限公司
2011 年 8 月 17 日




中威正信（北京）资产评估有限公司
-1-
云南城投置业股份有限公司拟收购云南望迪投资发展有限公司和云南凯瑞达城投资咨询有限公司所持
云南城投大理置地有限公司 50%股权项目资产评估报告书 正文


云南城投置业股份有限公司拟收购
云南望迪投资发展有限公司与
云南凯瑞达城投资咨询有限公司所持
云南城投大理置地有限公司 50%股权项目
资产评估报告书摘要
中威正信评报字（2011）第 2036 号

中威正信（北京）资产评估有限公司接受云南城投置业股份有限公司的委托，根据有关法

律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用成本法，按照必要的评估程序，对贵公司拟收

购云南望迪投资发展有限公司与云南凯瑞达城投资咨询有限公司所持云南城投大理置地有限

公司 50%股权事宜所涉及的云南城投大理置地有限公司在 2011 年 5 月 31 日的股东全部权益所

表现的市场价值进行了评估。并在合理确定云南城投大理置地有限公司股东全部权益价值的基

础上，根据本次评估目的涉及的股权比例，确定云南城投置业股份有限公司拟收购的部分股东

权益的价值。

本次评估是在信永中和会计师事务所有限公司云南分所对云南城投大理置地有限公司评

估基准日会计报表已进行审计的基础上进行的。信永中和会计师事务所有限公司云南分所出具

了无保留意见的审计报告（报告号：XYZH/2011KMA2003 号）。

本次评估范围是云南城投大理置地有限公司截止 20011 年 5 月 31 日经审计后资产负债表

中反映的全部资产和负债，即总资产 3,556.88 万元、总负债 383.05 万元，净资产 3,173.83

万元。

根据对云南城投大理置地有限公司的基本情况进行分析，本次对云南城投大理置地有限公

司股东全部权益价值采用成本法进行评估。

评估结果如下：

（一）股东全部权益价值

成本法也称资产基础法，是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象

价值的评估思路。评估中在假设云南城投大理置地有限公司持续经营的前提下，采用与委估资

产相适应的具体评估方法分别对云南城投大理置地有限公司的各项资产及负债进行评估，以评

估后资产减负债确定云南城投大理置地有限公司股东全部权益价值。

本次成本法评估所得出的评估结果为：
中威正信（北京）资产评估有限公司
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云南城投置业股份有限公司拟收购云南望迪投资发展有限公司和云南凯瑞达城投资咨询有限公司所持
云南城投大理置地有限公司 50%股权项目资产评估报告书 正文

委估资产账面价值为 3,556.88 万元，评估值 3,572.83 万元，评估增值 15.95 万元，增值

率 0.45%。

委估负债账面值为 383.05 万元，评估值为 383.05 万元，无增减变化。

净资产账面值为 3,173.83 万元，评估值 3,189.78 万元，评估增值 15.95 万元，增值率

0.50%。资产评估结果分大类汇总如下：

云南城投大理置地有限公司资产评估结果汇总表

评估基准日：2011 年 5 月 31 日 金额单位：人民币万元
编号 项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率%
1 流动资产 3,513.69 3,513.73 0.04 0.00
2 非流动资产 43.19 59.10 15.91 36.84
3 其中：可供出售金融资产
4 持有至到期投资
5 长期应收款
6 长期股权投资
7 投资性房地产
8 固定资产 38.50 52.58 14.08 36.57
9 在建工程
10 工程物资
11 固定资产清理
12 生产性生物资产
13 油气资产
14 无形资产 0.68 2.50 1.82 267.65
15 开发支出
16 商誉
17 长期待摊费用 3.94 3.94 0.00 0.00
18 递延所得税资产 0.07 0.08 0.01 14.29
19 其他非流动资产
21 资产总计 3,556.88 3,572.83 15.95 0.45
22 流动负债 383.05 383.05 0.00 0.00
23 非流动负债
24 负债合计 383.05 383.05 0.00 0.00
25 净资产（所有者权益） 3,173.83 3,189.78 15.95 0.50

评估结论的详细情况详见评估明细表。

（二）部份股东权益价值

在合理确定云南城投大理置地有限公司股东全部权益价值的基础上，根据本次评估目的涉

及的股权比例，确定部分股东权益价值。

云南城投置业股份有限拟收购的云南望迪投资发展有限公司与云南凯瑞达城投资咨询有

限公司所持云南城投大理置地有限公司的 50%股权价值

＝云南城投大理置地有限公司评估后净资产×持股比例

＝3,189.78 ×50%

中威正信（北京）资产评估有限公司
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云南城投置业股份有限公司拟收购云南望迪投资发展有限公司和云南凯瑞达城投资咨询有限公司所持
云南城投大理置地有限公司 50%股权项目资产评估报告书 正文

＝1,594.89（万元）

综上所述，在不考虑少数股权折价和流动性折扣的影响因素下，云南城投置业股份有限拟

收购的云南望迪投资发展有限公司与云南凯瑞达城投资咨询有限公司所持云南城投大理置地

有限公司的 50%股权，在评估基准日所表现的市场价值为：人民币 1,594.89 万元。

按现行国家政策规定，本评估结果的有效期为壹年（即 2011 年 5 月 31 日至 2012 年 5 月

30 日）。评估目的在评估基准日后的壹年内实现时，可以评估结果作为相关经济行为参考依

据，如超过壹年，需重新进行资产评估。

本评估报告结论仅供委托方为本报告书所列明的评估目的使用，以及报送资产评估主管机

关备案使用。本报告须经国有资产监管部门备案后方可作为相关经济行为的参考依据。本评估

报告的使用权归委托方所有，未经委托方许可，本机构不向他人提供或公开。

以上内容摘自资产评估报告书正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，

应认真阅读资产评估报告书全文，并关注特别事项说明。

本评估项目的报告日为 2011 年 8 月 17 日。



评估机构法定代表人：张丽萍




注 册 资 产 评估师：张丽萍





注 册 资 产 评估师：李丹琳




中威正信（北京）资产评估有限公司

2011 年 8 月 17 日




中威正信（北京）资产评估有限公司
-4-
云南城投大理置地有限公司
2011 年 1-5 月
审计报告




索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 所有者权益变动表 4-5
— 财务报表附注 6-27
资产负债表
2011年5月31日
编制单位：云南城投大理置地有限公司 单位：人民币元

项 目 附注七 年末金额 年初金额

流动资产：

货币资金 1 6,836,359.93 6,985,046.32

交易性金融资产

应收票据

应收账款 2 5,749,730.40 1,000,000.00

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款 3 22,550,830.34 16,007,225.08

存货

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 35,136,920.67 23,992,271.40

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 4 384,973.56 454,086.06

在建工程

工程物资

　　固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 5 6,809.63 9,722.43

开发支出

商誉

长期待摊费用 6 39,399.73 62,656.33

递延所得税资产 7 745.91 745.91

其他非流动资产

非流动资产合计 431,928.83 527,210.73

资 产 总 计 35,568,849.50 24,519,482.13


法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：




1
资产负债表 (续)
2011年5月31日
编制单位：云南城投大理置地有限公司 单位：人民币元

项 目 附注七 年末金额 年初金额

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 8 -3,285.74 73,692.26

应交税费 9 3,512,670.23 515,669.82

应付利息

应付股利

其他应付款 10 321,147.50 602,205.79

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 3,830,531.99 1,191,567.87

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负 债 合 计 3,830,531.99 1,191,567.87

股东权益

实收资本 11 20,000,000.00 20,000,000.00

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积 12 332,791.44 332,791.44

一般风险准备

未分配利润 13 11,405,526.07 2,995,122.82

所有者权益合计 31,738,317.51 23,327,914.26

负债和所有者权益总计 35,568,849.50 24,519,482.13


法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
利润表
2011年1-5月
编制单位：云南城投大理置地有限公司 单位：人民币元

项目 附注七 本年金额 上年金额


一、营业收入 14 5,749,730.40 3,500,000.00


减：营业成本 14 183,906.61


营业税金及附加 15 684,263.48 194,250.00


销售费用


管理费用 16 355,598.30 1,316,239.65


财务费用 17 -6,475,333.61 -16,134.87


资产减值损失 18 2,983.66


加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）


投资收益（损失以“－”号填列）


其中：对联营企业和合营企业的投资收益


二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,185,202.23 1,818,754.95


加：营业外收入 19 51,361.19 15,000.00


减：营业外支出


其中：非流动资产处置损失


三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,236,563.42 1,833,754.95


减：所得税费用 20 2,826,160.17 482,188.50


四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,410,403.25 1,351,566.45


五、每股收益：


（一）基本每股收益


（二）稀释每股收益


六、其他综合收益


七、综合收益总额 8,410,403.25 1,351,566.45



法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：




3
所有者权益变动表
2011年1-5月
编制单位：云南城投大理置地有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目 一般风险
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 20,000,000.00 - 332,791.44 2,995,122.82 23,327,914.26
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 20,000,000.00 - - - 332,791.44 - 2,995,122.82 23,327,914.26
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 8,410,403.25 8,410,403.25
（一）净利润 8,410,403.25 8,410,403.25
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 8,410,403.25 8,410,403.25
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者的分配 -
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增实收资本 -
2.盈余公积转增实收资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
四、本年年末余额 20,000,000.00 - - - 332,791.44 - 11,405,526.07 31,738,317.51


法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：




4
所有者权益变动表（续）
2010年度
编制单位：云南城投大理置地有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目 一般风险
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 20,000,000.00 - 197,634.79 1,778,713.02 21,976,347.81
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 20,000,000.00 - - - 197,634.79 - 1,778,713.02 21,976,347.81
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 135,156.65 - 1,216,409.80 1,351,566.45
（一）净利润 1,351,566.45 1,351,566.45
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 1,351,566.45 1,351,566.45
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - 135,156.65 - -135,156.65 -
1.提取盈余公积 135,156.65 -135,156.65 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者的分配 -
4.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增实收资本 -
2.盈余公积转增实收资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
四、本年年末余额 20,000,000.00 - - - 332,791.44 - 2,995,122.82 23,327,914.26


法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：


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 云南城投大理置地有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 05 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）


一、公司简介


云南城投大理置地有限公司（以下简称大理置地、公司或本公司）是2006年12月由云南省城市
建设投资有限公司、云南望迪投资发展有限公司、北京中朗投资有限公司出资设立的有限责任公司，
2007年云南省城市建设投资有限公司将其持有公司的股权转让给了云南城投置业股份有限公司（原
云南红河光明股份有限公司）、北京中朗投资有限公司将其持有公司的股权转让给了云南凯瑞达城
投资咨询有限公司，现公司的控股股东为云南城投置业股份有限公司（原云南红河光明股份有限公
司）。登记机关：大理市工商行政管理局，公司注册地：大理市大理镇博爱路9号,注册号：
5329011002152，注册资本：人民币贰仟万元，法定代表人：蒋涛。


本公司经营范围：房地产开发；城市旧城改造以及基础设施的投资建设及相关产业经营；给排
水及管网投资建设及管理；城市燃气、管网投资建设及管理；城市服务性项目（学校、广场、医院、
景观绿化等）的投资及建设；房地产项目开发委托管理。


二、财务报表的编制基础


本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”
所述会计政策和估计编制。


三、遵循会计准则的声明


本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法


1. 会计期间


本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。


2. 记账本位币


本公司以人民币为记账本位币。


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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 05 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 记账基础和计价原则


本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允
价值计量外，以历史成本为计价原则。


4. 现金及现金等价物


本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。


5. 应收款项坏账准备


本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单
位逾期未履行偿债义务超过X年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。


对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

本公司将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司
将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用
风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算
本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款
项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。


应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

账龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 40

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账龄 计提比例（%）
4-5 年 80
5 年以上 100


其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

账龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 40
4-5 年 80
5 年以上 100


6. 存货


本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。


存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。


期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品
及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。


库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。


7. 固定资产


本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。



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固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成
本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资
产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固
定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公
允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为入账价值。


与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条
件的，于发生时计入当期损益。


除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30 3 3.23
2 机器设备 10 3 9.70
3 运输设备 6 3 16.17
4 办公设备 5 3 19.40
5 其他设备 5 3 19.40


本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。


当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。


8. 无形资产


本公司无形资产按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款
和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确
定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，收购外贸库存秋冬装，按公允价值确定实际成本。


土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无

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形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。


对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计
使用寿命内摊销。


9. 长期待摊费用


本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


10. 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期
损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。


11. 收入确认原则


本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入
确认原则如下：


（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够
可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认销售商品收入的实现。

（2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提
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供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，提供劳务交易结
果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够
可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。

（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现 。


12. 递延所得税资产和递延所得税负债


本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税
资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。


本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。


13. 所得税的会计核算


所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及
企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。


当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务
部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

19、利润分配政策

本公司及所属子公司采用如下利润分配政策:

（1）弥补以前年度亏损

（2）提取法定盈余公积 10%

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（3）提取任意盈余公积

（4）向投资者分配利润

(5 )剩余未分配利润转作以后年度分配


五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正

1、会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更的情况。

2、会计估计的变更

本公司报告期内无会计估计变更的情况。

3、会计差错更正

本公司报告期内无重大会计差错更正的情况




六、 税项


1、 主要税种及税率：

税种 计税依据 税率
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税 7%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%

2、 本公司执行 25%的企业所得税税率。

3、本公司印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳 。




七、 财务报表主要项目注释


下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2011 年 1 月 1 日，“期末”
系指 2011 年 05 月 31 日，“本期”系指 2011 年 1 月 1 日至 05 月 31 日，“上期” 系指 2010 年
1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

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1. 货币资金

期末金额 期初金额
折 折
项目 算 算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇 汇
率 率
库存现金 253,555.61 253,555.61 66,849.40 66,849.40
人民币 253,555.61 253,555.61 66,849.40 66,849.40
银行存款 6,582,804.32 6,582,804.32 6,918,196.92 6,918,196.92
人民币 6,582,804.32 6,582,804.32 6,918,196.92 6,918,196.92
合计 6,836,359.93 6,836,359.93 6,985,046.32 6,985,046.32

注:本公司无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。



2. 应收账款


(1)应收账款帐龄分类

期末金额

账面余额 坏账准备
帐龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,749,730.40 100.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计 5,749,730.40 100.00


(2)应收账款风险分类

期末金额

账面余额 坏账准备
项目 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的应收账款 5,749,730.40 100.00
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
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期末金额

账面余额 坏账准备
项目 金额 比例（%） 金额 比例（%）
其他单项金额不重大的应
收账款
合计 5,749,730.40 100.00


注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过 50 万元（含 50 万元）的应收款项。



(3)期末单项金额重大单独进行减值测试的应收帐款：

计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 （%） 计提原因
云南城投置业股份有限
公司委托公司管理其大
云南城投置业 理项目的应收未收管理
股份有限公司 5,749,730.40 费
合计 5,749,730.40



（4） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款；

期末金额 期初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
云南城投置业
股份有限公司 5,749,730.40 1,000,000.00
合计 5,749,730.40 1,000,000.00



（5）应收账款金额前五名单位情况：

占应收账款总额
单位名称 金额 账龄 的比例(%)


云南城投置业股份有限公司 5,749,730.40 1 年以内 100.00
合计 5,749,730.40 100.00


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3. 其他应收款



（1） 其他应收款账龄分类

期末金额

账面余额 坏账准备
帐龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,549,398.41 29.34
1-2 年 68,901.92 0.30 373.25 96.18
2-3 年 6,000,000.00 26.50 14.82 3.82
3 年以上 9,932,918.08 43.86
合计 22,551,218.41 100.00 388.07 100.00



续表

期初金额

账面余额 坏账准备
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 75,546.92 0.47 1,373.25 40.53
1-2 年 6,002,148.15 37.49 2,014.82 59.47
2-3 年 9,932,918.08 62.04
3 年以上
合计 16,010,613.15 100.00 3,388.07 100.00



（2） 其他应收款风险分类

期末金额

账面余额 坏账准备
项目 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 22,469,260.27 99.64
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应 81,958.14 0.36 388.07 100.00
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期末金额

账面余额 坏账准备
项目 金额 比例（%） 金额 比例（%）
收款
合计 22,551,218.41 100.00 100.00 100.00



续表

期初金额

账面余额 坏账准备
项目 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 16,000,000.00 99.93
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他
应收款 10,613.15 0.07 3,388.07 100.00
合计 16,010,613.15 100.00 3,388.07 100.00


注：本公司“单项金额重大”指期末金额超过 50 万元（含 50 万元）的其他应收款项。


（3） 期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款

计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 （%） 计提原因
云南城投置业股份 集团内部关联方按
有限公司 照公司会计政策不
22,469,260.27 计提坏账
合计 22,469,260.27




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（4） 持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况

期末金额 期初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
云南城投置业
股份有限公司 22,469,260.27 16,000,000.00
合计 22,469,260.27 16,000,000.00



（5） 大额其他应收款单位情况

占其他应收
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
例（%）
云南城投置业股份有限公司 9,932,918.08 3-4 年 43.86 暂借款
云南城投置业股份有限公司 6,000,000.00 2-3 年 26.50 暂借款
云南城投置业股份有限公司 67,081.92 1-2 年 0.30 暂借款
云南城投置业股份有限公司 6,469,260.27 1 年以内 28.98 暂借款
合计 22,469,260.27 99.64


4、固定资产


(1) 固定资产明细表
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 1,022,451.81 1,840.00 1,024,291.81
房屋建筑物
机器设备
运输设备 868136.81 868,136.81
办公设备 154,315.00 1,840.00 156,155.00
累计折旧 568,365.75 70,952.50 639,318.25
房屋建筑物
机器设备
运输设备 464,770.52 58,478.64 523,248.99
办公设备 103,595.23 12,473.86 116,069.26
账面净值 454,086.06 384,973.56


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项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
房屋建筑物
机器设备
运输设备 403,366.29 344,887.82
办公设备 50,719.77 40,085.74
减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
账面价值 454,086.06 384,973.56
房屋建筑物
机器设备
运输设备 403,366.29 344,887.82
办公设备 50,719.77 40,085.74


5、无形资产
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 33,120.00 33,120.00
计算机软件 33,120.00 33,120.00
累计摊销 23,397.57 2,912.80 26,310.37
计算机软件 23,397.57 2,912.80 26,310.37
账面净值 9,722.43 6,809.63
计算机软件 9,722.43 6,809.63
减值准备
计算机软件
账面价值 9,722.43 6,809.63
计算机软件 9,722.43 6,809.63




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6、长期待摊费用
本期
其他减
项目 期初金额 本期增加 本期摊销 其他 期末金额
少原因
减少
经营租赁租
入办公室装 62,656.33 23,256.60 39,399.73
修费
合计 62,656.33 23,256.60 39,399.73


7、递延所得税资产和递延所得税负债


（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末金额 期初金额
递延所得税资产
资产减值准备 745.91 745.91
合计 745.91 745.91


8、应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
工资、奖金、
196,962.75 196,962.75
津贴和补贴
职工福利费 60,224.90 60,224.90
社会保险费 22,833.80 26,119.54 -3,285.74
住房公积金
工会经费和职
73,692.26 73,692.26
工教育经费
非货币性福利
辞退福利
其他
合计 73,692.26 280,021.45 356,999.45 -3,285.74




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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9、应交税费

项目 期末金额 期初金额
营业税 610,949.53 50,000.00
增值税 6,330.34 6,330.34
城市维护建设税 43,209.59 3,943.12
企业所得税 2,805,614.58 463,226.99
教育费附加及地方教育附加费 30,800.69 2,253.21
印花税 10,224.90 999.98
个人所得税 5,540.60 -11,083.82
合计 3,512,670.23 515,669.82


10、其他应付款



（1） 其他应付款账龄
项目 期末金额 期初金额
1 年以内 75,500.00 326,258.60
1-2 年 242,124.00 272,093.14
2-3 年 3,523.50 3,854.05
3 年以上
合计 321,147.50 602,205.79


（2） 期末其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
单位名称 期末金额 期初金额
云南城投置地有限公司 72,112.80
合计 72,112.80




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11、股本

本期
期初金额 期末金额
变动
股东名称/类 本 本
别 比例 期 期
金额 金额 比例（%）
（%） 增 减
加 少
云南城投置业股
份有限公司 10,000,000.00 50.00 10,000,000.00 50.00
云南望迪投资有
限公司 5,000,000.00 25.00 5,000,000.00 25.00
云南凯瑞达城投资
咨询有限公司 5,000,000.00 25.00 5,000,000.00 25.00
股份总额 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00


12、盈余公积

项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 332,791.44 332,791.44
合计 332,791.44 332,791.44


13、未分配利润

项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 2,995,122.82
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 2,995,122.82
加：本年净利润 8,410,403.25
减：提取法定盈余公积 10.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 金额 提取或分配比例（%）
转作股本的普通股股利
同一控制合并范围变更
本年年末金额 11,405,526.07


14、营业收入、营业成本

项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 5,749,730.40 3,500,000.00
其他业务收入
合计 5,749,730.40 3,500,000.00
主营业务成本 183,906.61
其他业务成本
合计 183,906.61


(1) 主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产业收入 5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61
合计 5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61


(2) 主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
物业服务(管
5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61
理服务收入)
合计 5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61


(3) 主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大理地区 5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61
合计 5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61


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15、营业税金及附加

项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 610,949.53 175,000.00 5%
城市维护建设税 42,766.47 12,250.00 7%
教育费附加及地方教育费附加 30,547.48 7,000.00 3%、2%
合计 684,263.48 194,250.00


16、管理费用

项目 本期金额 上期金额
工资、奖金、津贴和补贴 202,962.75 516,652.55
折旧 70,952.50 170,285.88
业务招待费 24,016.00 105,241.60
车辆费用 40,251.83 55,475.37
会务费
差旅费 98,000.00 126,128.31
社保及住房公积金 -127,345.70 86,705.40
办公费 6,223.41 6,463.24
无形资产摊销 26,169.40 6,990.72
中介机构服务费 50,000.00 100,000.00
租赁费
税金 9,724.92 12,202.28
低值易耗品摊销 40.50
劳动保护费
职工福利费 24,949.45 50,224.90
长期摊销费用摊销 55,815.84
工会及教育经费 -73,692.26 24,013.06
其他零星费用合计 3,386.00
合计 355,598.30 1,316,239.65




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17、财务费用

项目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 6,476,104.61 18,146.87
加：汇兑损失
加：其他支出 771.00 2,012.00
合计 -6,475,333.61 -16,134.87


18、资产减值损失

项目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,983.66
合计 2,983.66


19、营业外收入

计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府拆迁补偿收入
罚款收入 3,430.00 3,430.00
非同一控制下企业合并
收益
其他收入 47,931.19 15,000.00 47,931.19
合计 51,361.19 15,000.00 51,361.19


注：本年度营业外收入中其他收入分别为收到“纳税十强奖金”20,000 元、代收税款手

续费 24,077.14 元、不须退还的服装保证金 3,854.05 元。


20、所得税费用



（1） 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当年所得税 2,826,160.17 482,833.31
递延所得税 -644.81
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 2,826,160.17 482,188.50


（2） 当期所得税
项目 金额
本年利润总额 11,236,563.42
加：纳税调整增加额 92,154.40
减：纳税调整减少额 24,077.14
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本年亏损额
本年应纳税所得额 11,304,640.68
法定所得税税率（25%） 25%
本年应纳所得税额 2,826,160.17
减：减免所得税额
减：抵免所得税额
本年应纳税额 2,826,160.17
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素
当年所得税 2,826,160.17


八、关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 母公司及最终控制方


（1） 母公司及最终控制方

母公 司及 最 终控制 法人 组织机
企业类型 注册地 业务性质
方名称 代表 构代码
云南城投置业股份 上市股份 云 南 昆 房地产开发 许雷 21792353
有限公司 有限公司 明 -5

云南 省 城市 建设 投 有限责任 云 南 昆 城市道路及基础设 许雷 77269706
资有限公司 公司 明 施的投资开发建设 3
及相关产业经营

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（2） 母公司的注册资本及其变化
母公司 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
云南城投置业股
份有限公司 633,407,064.00 633,407,064.00


（3） 母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司 期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
云南城投置业股份
有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 50.00 50.00




（二） 关联方交易


（1） 销售商品提供劳务
本期 上期
关联方类型及关联方名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
母公司及最终控制方
云南城投置业股份有限公
5,749,730.40 100.00 3,500,000.00 100.00
司
合计 5,749,730.40 100.00 3,500,000.00 100.00



（三） 关联方往来余额


1、应收账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
母公司及最终控制方
其中：云南城投置业股份有限公司 5,749,730.40
合计 5,749,730.40


2、其他应收款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
母公司及最终控制方

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：云南城投置业股份有限公司 22,469,260.27 16,000,000.00
合计 22,469,260.27 16,000,000.00


2、其他应付款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：云南城投置地有限公司 72,112.80
合计 72,112.80




九、或有事项


截至 2011 年 05 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。


十、资产负债表日后事项


本公司无其他重大资产负债表日后事项。


十一、其他重要事项


本公司无需要披露的其他重要事项



十二、财务报告批准


本财务报告于 2011 年 7 月 04 日由本公司董事会批准报出。




云南城投大理置地有限公司

2011 年 7 月 04 日




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信永中和会计师事务所 云 南 省 昆 明 市 人 民 中 路 3 6 号 联系电话:
telephone:
+86(0871)8159955
+86(0871)8159955
昆明分所 如意大厦9-10层


ShineWing 9-10/F, Ruyi Plaza, No.36 Renmin
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Kunming Branch 650021, P.R. China facsimile: +86(0871)3646916




审计报告
XYZH/2011KMA2003


云南城投大理置地有限公司全体股东：


我们审计了后附的云南城投大理置地有限公司财务报表，包括 2011 年 5 月 31 日的
资产负债表，2011 年 1-5 月利润表、股东权益变动表以及财务报表附注。


一、 管理层对财务报表的责任


按照企业会计准则的规定编制财务报表是云南城投大理置地有限公司管理层的
责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。


二、 注册会计师的责任


我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。


审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。


我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见


我们认为，云南城投大理置地有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编
制，在所有重大方面公允反映了云南城投大理置地有限公司 2011 年 5 月 31 日的财务状
况以及 2011 年 1-5 月的经营成果。




信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：魏 勇

昆明分所

中国注册会计师：彭 让



中国 昆明 二○一一年七月四日

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