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[年报]银座股份2005年年度报告（二）

时间：2006年03月09日 13:15:19 中财网

接（一）
银座集团股份有限公司2005年年度报告（二）


九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司第七届监事会第五次会议于2005年4月14日在公司总部召开。会议形成如下决议:
（1）通过2004年度监事会工作报告；
（2)通过2004年年度报告全文及摘要中之“监事会报告”；
（3)通过关于修改《监事会议事规则》的议案；
（4)通过关于2004年度公司资产减值准备计提、资产核销的监事会意见：
监事会认为公司2004年度计提资产减值准备与资产核销的有关情况反映了公司财务状况，符合有关会计制度的规定。

（5)关于公司变更会计政策监事会意见：
监事会认为公司2004年度公司变更会计政策的事项能够反映公司财务状况，符合有关会计制度的规定。

2、公司第七届监事会第六次会议于2005年8月16日以通讯方式召开。会议通过《银座集团股份有限公司2005年半年度报告》全文及摘要。

3、公司第七届监事会2005年第一次临时会议于2005年9月27日在公司总部召开。会议通过《关于更换公司监事的议案》。

4、公司第七届监事会第七次会议于2005年10月28日在泉城大酒店会议室召开。会议选举李广庆先生担任监事会主席。

（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况以及公司高级管理人员执行职务的情况等进行了监督，认为：报告期内，公司董事会能够依法规范运作，经营决策程序合法，内部控制制度较为完善；公司董事、经理及高级管理人员认真执行股东大会决议，并能够按照公司章程的有关规定履行职责，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
本年度监事会及时了解公司经营及财务情况,审核了董事会提交的季度、半年度、年度财务报告及其它文件。监事会认为,公司的各期财务报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。山东天恒信有限责任会计师事务所为本公司年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，其报告符合实际，客观公正。

（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内无募集资金使用的情况。

（五）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，根据公司制定的《关联交易定价协议》，在关联交易过程中，交易双方遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则和市场化定价方式进行，关联交易定价依据充分、公允、合理，关联交易决策程序及信息披露符合规定，未发现内幕交易，也未损害公司及投资者利益。

十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易 关联交易 关联交
关联方 关联交易金额
内容 定价原则 易价格
山东银座商城 采购食
市场价格 34,795,558.29
股份有限公司 品、服装
山东银座鞋业
采购鞋 市场价格 1,314,213.02
有限公司
山东银座服饰
采购服装 市场价格 2,256,362.97
有限公司
日照银座购物
采购酒水 市场价格 183,811.11
广场有限公司
淄博银座商城
采购酒水 市场价格 147,179.49
有限责任公司
济南银座北园
采购洗化
购物广场有限 市场价格 101,458.33
用品
公司

占同类交
结算 市场 对公司利
关联方 易额的比
方式 价格 润的影响
重(％)
山东银座商城
2.60 现金
股份有限公司
山东银座鞋业
0.10 现金
有限公司
山东银座服饰
0.17 现金
有限公司
日照银座购物
0.01 现金
广场有限公司
淄博银座商城
0.01 现金
有限责任公司
济南银座北园
购物广场有限 0.01 现金
公司
(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易 关联交易 关联交
关联方 关联交易金额
内容 定价原则 易价格
山东世界贸易 接受其保
市场价格 2,223,349.28
中心保洁公司 洁服务

占同类交易额 结算 市场 对公司利
关联方
的比重(％) 方式 价格 润的影响
山东世界贸易
100.00 现金
中心保洁公司
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额
济南银座奥森热电有限公司 股东的子公司 -6,031.69 6,237,000.00
济南银座北园购物广场有限
股东的子公司 673,178.26 939,972.25
公司
山东银座商城股份有限公司 股东的子公司
山东银座服饰有限公司 股东的子公司
济南银座购物广场有限公司 股东的子公司
山东银座鞋业有限公司 股东的子公司
山东世界贸易中心 股东的子公司
山东银座商城股份有限公司 股东的子公司
合计 / 667,146.57 7,176,972.25

关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
济南银座奥森热电有限公司
济南银座北园购物广场有限
公司
山东银座商城股份有限公司 3,315,797.21 5,813,098.35
山东银座服饰有限公司 176,696.00 379,770.11
济南银座购物广场有限公司 -43,528.42
山东银座鞋业有限公司 138,637.12 278,997.82
山东世界贸易中心 -1,012,929.47 120,482.93
山东银座商城股份有限公司 -1,145,167.94 3,329,841.23
合计 1,429,504.50 9,922,190.44
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额667,146.57元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额7,176,972.25元人民币。

关联债权债务形成原因：
(1)2000年12月18日，本公司为原控股子公司济南银座奥森热电有限公司与山东省节能工程有限公司的节能设备购销合同提供担保，2005年3月31日－4月4日，因该担保事项，法院扣划本公司银行存款6,237,000.00元，本公司为此已经申请法院查封了热电公司面积34,211.00平方米的土地,截止审计报告披露日，该款项尚未收回。

(2)2004年2月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，报告期内按照协议收取济南银座北园购物广场有限公司委托经营管理费用939,972.25元，截止审计报告披露日，该款项尚未收回
(3)其他为报告期内日常关联交易形成的关联债权债务往来。

3、其他重大关联交易
(1)截止2005年12月31日，山东银座商城股份有限公司为泰安银座商城有限公司1500万元泰山区农业银行贷款提供担保。

(2)泰安银座商城有限公司根据与山东银座商城股份有限公司签订的《房屋租赁协议》，租赁泰安市东岳大街中段以南，龙潭路以东，泰安市东岳大街81号原泰山商场仓库楼（建筑面积为9254.85平方米），2005年度租金支付了600,000.00元。

(3)2004年2月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之日起2年。济南银座北园购物广场有限公司按如下标准向本公司支付委托管理费：委托业务出现亏损的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的0.5%支付管理费用；委托业务盈亏持平的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的1%支付管理费用；委托业务出现盈利的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的1%以及净利润的5%之和支付管理费用。在济南银座北园购物广场有限公司实现盈利或本公司要求时，以公允价格收购其股权或商业零售业务及经营性资产负债。经本公司2004年度第二次临时股东大会批准，该协议自2004年8月末开始实施。济南银座北园购物广场有限公司2005年1-12月份为亏损，主营业务收入187,994,449.50元，按照协议收取受托经营管理费用939,972.25元。

（四）托管情况
2004年2月，本公司与山东世界贸易中心、山东银座商城股份有限公司、济南银座北园购物广场有限公司签署协议，由本公司对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，委托期限为自协议生效之日起2年。济南银座北园购物广场有限公司按如下标准向本公司支付委托管理费：委托业务出现亏损的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的0.5%支付管理费用；委托业务盈亏持平的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的1%支付管理费用；委托业务出现盈利的，济南银座北园购物广场有限公司向本公司按年度委托业务相关销售收入的1%以及净利润的5%之和支付管理费用。在济南银座北园购物广场有限公司实现盈利或本公司要求时，以公允价格收购其股权或商业零售业务及经营性资产负债。经本公司2004年度第二次临时股东大会批准，该协议自2004年8月末开始实施。济南银座北园购物广场有限公司2005年1-12月份为亏损，主营业务收入187,994,449.50元，按照协议收取受托经营管理费用939,972.25元。

（五）承包情况
本年度公司无承包事项。

（六）租赁情况
1、2004年8月末，本公司租赁济南市城市建设投资开发总公司泉城广场地下商业建筑。租赁期限自2004年8月27日起至2019年12月31日。租金支付方式：2004年8月27日起至2005年12月31日，每季度租金为500万元；2006年—2009年，年租金为2150万元；2010年—2014年，年租金为2200万元；2015年—2019年，年租金为2420万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为31200万元。

2、2005年7月28日，本公司与青州市宏源公有资产经营有限公司签订租赁合同（在子公司青州银座商城有限公司成立后，该项合同由其自然承受），租赁其位于青州市尧王山路与玲珑路交叉路口东南角的房产，建筑面积26000平方米。青州市宏源公有资产经营有限公司于2005年7月31日前将该物业交付公司，自交付之日起90天为装修改造期，免计租金，租赁期限20年。租金支付方式：第1个5年，年租金为350万元；第2个5年，年租金为400万元；第3个5年，年租金为450万元；第4个5年，年租金为500万元。至2005年12月31日已支付的租金为1050万元，资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为7450万元。

3、2004年11月11日，本公司子公司临沂银座商城有限公司与临沂鲁人置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于临沂市人民广场北侧，红旗路东段，沂蒙路以西，临沂师范学院（东院）东临的房产裙楼部分（地上四层，地下一层）。租赁期限自2004年11月16日起至2024年11月15日。租金支付方式：第1个5年，年租金为1220万元；第2个5年，年租金为1370万元；第3个5年，年租金为1520万元；第4个5年，年租金为1670万元。自房屋交付之日起免租期为60天。同时交接时间备忘录确认的交接时间滞后于合同的初始日，则应将第一年度的租金扣除2,626,301.37元。至2005年12月31日已支付的租金为2440万元。资产负债表日至租赁截止日将支付不可撤销经营租赁的最低租赁费总额为261,973,698.63元。

4、泰安银座商城有限公司根据与山东银座商城股份有限公司签订的《房屋租赁协议》，租赁泰安市东岳大街中段以南，收购库存内衣裤，龙潭路以东，泰安市东岳大街81号原泰山商场仓库楼（建筑面积为9254.85平方米），2005年度支付了租金600,000.00元。

（七）担保情况
单位:元 币种:人民币
担保类 担保是否已 是否为关联
担保对象 发生日期 担保金额 担保期限
型 经履行完毕 方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 -10,800,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 0
担保总额占公司净资产的比例(%) 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
（1）2004年7月，经本公司第七届董事会2004年第三次临时会议决议通过，本公司为控股子公司泰安银座商城有限公司在泰安市城市信用社的差额银行承兑汇票2000万元的授信额度提供担保，担保期限为12个月，并承担连带责任，泰安银座商城有限公司为本公司提供了反担保。该事项已披露于2004年7月26日《上海证券报》、《中国证券报》。该项授信额度担保已于2005年9月到期,自动解除。

（2）2004年8月，经本公司第七届董事会2004年第四次临时会议决议通过，本公司为控股子公司泰安银座商城有限公司在交通银行流动资金贷款500万元提供担保，泰安银座商城有限公司为本公司提供了反担保。该事项已披露于2004年8月9日《上海证券报》、《中国证券报》。报告期内，泰安银座商城有限公司已于2005年6月按期还款,上述担保自动解除。

（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。

（九）其他重大合同
2006年1月25日，本公司与荷泽金地来房地产开发有限公司签订在建工程转让合同，购买荷泽金地来房地产开发有限公司位于荷泽市丹阳区和平路19948.466平方米土地以及地上在建工程，转让金额7700万元，用以开办荷泽银座商城店。由荷泽金地来房地产开发有限公司转入荷泽市牡丹区农村信用联社借款3000万元，该项转贷款视为对荷泽金地来房地产开发有限公司支付的转让款。

（十）承诺事项履行情况
1.山东省商业集团总公司作为公司的实际控制人，曾向本公司承诺：保证与本公司之间业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立，避免同业竞争，减少和规范关联交易。报告期内，山东省商业集团总公司严格履行承诺。

2.股权分置改革的计划安排：公司股票已停牌并进入股权分置改革程序。

（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任山东天恒信有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约30万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了9年审计服务。公司现聘任山东天恒信有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共35万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了10年审计服务。

经第七届董事会第八次会议提议，并经第二十届股东大会批准，续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为2005公司年度财务审计机构。此事项披露于2005年4月18日、5月21日《上海证券报》、《中国证券报》。

（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

（十三）其它重大事项
（1)报告期内，公司根据实际情况对公司章程的部分条款进行修改，并经2005年5月20日召开的第二十届股东大会批准，有关内容详见上海证券交易所网站。

（2)本公司2004年度实现净利润2222.06万元,扣除非经常性损益后净利润1978.81万元,且主营业务正常运营。公司于2005年4月15日向上海证券交易所申请撤销公司股票交易其他特别处理,2005年4月28日被上海证券交易所核准：自5月9日起撤销股票交易其他特别处理；公司股票简称由“ST渤海”变更为“银座股份”,股票代码不变；公司股票的日涨跌幅限制由5%恢复为10%。

（3)经国家工商行政管理总局核准,公司已在山东省工商局办理完毕工商变更注册登记手续，并于2005年7月8日领取了新的企业法人营业执照。公司法定名称由“银座渤海集团股份有限公司”变更为“银座集团股份有限公司”；公司经营范围变更为“对外投资及管理；纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产品、常温保存、冷冻、冷藏保存食品的销售,卷烟、雪茄烟零售；首饰加工及销售；国内广告业务；备案范围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务；物业管理（凭资质证书经营）”。本公司自2005年7月15日起正式启用了新的公司全称(此事项已披露于2005年7月15日《上海证券报》和《中国证券报》)。

(4）2004年12月8日，公司召开了第七届董事会2004年第五次临时会议，审议通过了公司与控股子公司东营银座购物广场有限公司共同出资设立临沂银座商城有限公司。上述出资事项工商注册登记手续已办理完毕，并于2004年12月30日领取了企业法人营业执照（相关内容详见2004年12月9日、2005年1月5日的《上海证券报》、《中国证券报》）。2005年1月底，临沂银座商城有限公司成功开业。

（5)公司第七届董事会2004年第五次临时会议曾审议通过了《关于公司控股子公司东营银座购物广场有限公司购买土地使用权的议案》（此事项已披露于2004年12月9日《上海证券报》和《中国证券报》）。2005年7月份，该土地使用证已办理完毕，土地证号：东国用（2005）字第416号；座落：东营市十二号路以南、黄河路人工河以北、东三路以东、胶州路以西；地号：2-1-19-18；用途：商服；使用权类型：出让；终止日期：2044.11.25;使用权面积:21982.56平方米。

（6)公司2004年度第一次临时股东大会曾批准公司控股子公司泰安银座商城有限公司向中国农业银行泰安市分行购买一处房地产（相关内容见2004年1月7日、2月10日《上海证券报》、《中国证券报》）。2006年1月28日,泰安银座商城有限公司取得了泰字第120039号的房权证,相关手续办理完毕。

（7)2005年12月30日,公司2005年度第二次临时股东大会批准了《关于以公积金弥补公司以前年度累计亏损的议案》:为弥补公司以前年度累计亏损，尽早向公司股东分配利润,根据有关规定,公司计划依次以2005年11月末盈余公积中任意盈余公积金755,430.15元、法定盈余公积金5,036,576.84元、资本公积中股本溢价中的55,663,224.18元，弥补截止2005年11月30日公司累计未分配利润－61,455,231.17元(此事项已披露于2005年12月31日《上海证券报》、《中国证券报》)。

（8)2006年2月6日,公司第七届董事会2006年第一次临时会议通过了本公司与控股子公司泰安银座商城有限公司共同出资2000万元设立菏泽银座商城有限公司（名称以工商登记为准）的议案，并同意其以7700万元买受一处在建房地产用于商场经营使用（以上事项均已披露于2006年2月7日的《中国证券报》和《上海证券报》）。

十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经山东天恒信有限责任会计师事务所注册会计师张敬鸿、史沛勇审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

（一）、审计报告
审计报告
天恒信审报字【2006】1226号
银座集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的银座集团股份有限公司2005年12月31日的资产负债表、合并资产负债表以及2005年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是银座集团股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了银座集团股份有限公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。

山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张敬鸿
中国.临沂市 中国注册会计师：史沛勇
二○○六年三月七日
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
银座集团股份有限公司
会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司简介
银座集团股份有限公司（以下简称本公司）创建于1984年11月，始称济南渤海贸易公司，是新中国最早发行股票的股份制企业之一；1993年2月，经山东省体改委批准组建山东渤海集团股份有限公司；1994年4月经中国证监会证监发审字（1994）18号文件批准公司29,700,000股个人股上市，1994年5月公司股票在上海证券交易所挂牌交易。1996年3月公司更名为渤海集团股份有限公司；2003年12月更名为银座渤海集团股份有限公司；2005年7月更名为银座集团股份有限公司。本公司注册资本为121,346,720.00元，其中国家股36,516,800.00股，占股本总额的30.09%；法人股16,876,320.00股，占股本总额13.91%；社会公众股67,953,600.00股，占股本总额56%。

本公司经营范围：对外投资及管理、纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、五金交电、家用电器及电子产品、常温保存、冷冻、冷藏保存食品的销售(有效期至2008年7月4日)，卷烟、雪茄烟零售（有效期至2008年12月31日）；首饰加工及销售；国内广告业务；备案范围进出口业务；会议、展览服务；房屋场地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务；物业管理（凭资质证书经营）。

本公司注册地址为济南市泺源大街中段，法定代表人张文生。

二、公司主要会计政策、会计估计
（一）会计制度：本公司执行《企业会计制度》及有关补充规定。

（二）会计年度：自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

（三）记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计价原则：本公司记账基础为权责发生制，各项资产遵循历史成本计价原则。

（五）记账方法：采用借贷复式记账法。

（六）外币业务折算方法：对发生的外币经济业务采用业务发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益。

（七）现金等价物的确定标准：本公司持有的期限短（从购买起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（八）坏账损失核算方法
1、坏账的确认标准：公司对于因债务人已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以及公司董事会认可的其他情形，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。

2、坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算。在中期期末及年度终了，公司根据历史经验及债务单位的财务状况、现金流量等情况，分析应收款项（应收账款、其他应收款）期末余额账龄，并结合个别认定法计提坏账准备。对于不纳入个别认定范围的应收款项，期末按账龄分析法计提，具体计提比例为：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 35%
3-4年 40%
4-5年 80%
5年以上 100%
（九）存货及存货跌价准备的核算方法
1、存货分类：原材料、库存商品、低值易耗品等。

2、存货计价：原材料、库存商品、低值易耗品等按实际成本计价，发出存货按先进先出法核算。

3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。

4、低值易耗品摊销方法：采用“五五摊销法”进行核算。

5、存货跌价准备计提核算方法：在中期期末及年度终了，公司按单个存货项目比较存货的账面成本与可变现净值孰低计价，并计提存货跌价准备。

（十）长期投资核算方法
1、长期债权投资核算方法
（1）长期债权投资的计价：公司按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的利息，作为初始投资成本。

（2）长期债权投资溢折价的摊销：初始投资成本减去相关费用及尚未收到的债券利息与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销，采用直线法平均摊销。

（3）长期债权投资收益确认方法：按权责发生制的原则按期计提利息，并经调整溢价或折价及摊销相关费用后的数额，确认为当期的投资收益。

2、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的计价：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。其取得时按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。

（2）长期股权投资的核算及收益确认方法
A：公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下或虽占20%以上但又不具有重大影响的，采用成本法核算，被投资单位发放现金股利时确认投资收益。

B：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。投资额超过被投资单位有表决权资本总额50%的、或虽投资不足50%的，但拥有实际的控制权，采用权益法核算并编制合并会计报表。

C:长期股权投资差额摊销:长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定的期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，其差额按10年期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。

3、长期股权投资减值准备的核算方法
采用逐项计提的方法计提长期投资减值准备。公司定期对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，在中期期末和年度终了按其差额计提长期投资减值准备，并计入当期的投资收益。

（十一）固定资产计价及累计折旧的核算方法
1、固定资产的确认标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机械设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限在2年以上的物品。

2、固定资产计价：按取得时的实际成本和为固定资产达到预定可使用状态前的支出以及为取得固定资产而缴纳的各种税费作为入账价值，经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按支付的实际成本作为入账价值。

3、固定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、电子设备、运输工具。

4、固定资产折旧核算：采用直线法核算，其中经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。

5、固定资产减值准备的计提方法：采用单项计提方法计提固定资产减值准备。公司在中期期末和年度终了对固定资产进行逐项检查，如果固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。

（十二）在建工程的核算方法
1、在建工程计价：按各项工程实际发生的支出确定其工程成本。

2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。

3、在建工程减值准备的计提方法：采用单项计提方法计提在建工程减值准备，公司在中期期末和年度终了对预计可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。

（十三）借款费用资本化的确认原则
1、公司除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本。

（1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）已经发生。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2、公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用等直接计入当期损益，除非中断是使该项工程达到预定可使用状态所必须的程序。

3、资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。

（十四）无形资产的计价和摊销方法
1、无形资产的计价：无形资产按形成或取得时的实际成本计价。

2、无形资产的摊销方法：按合同规定的受益年限或法律有效年限中较短的期限分期平均摊销，无法律有效年限和合同收益年限的按不超过10年的期限平均摊销。

3、无形资产减值准备计提方法：本公司对预计可收回金额低于账面价值的无形资产，公司在中期期末和年度终了对预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。

（十五）长期待摊费用的摊销方法
企业筹建期发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入损益；其他长期待摊费用，根据具体内容按受益期平均摊销。

（十六）收入确认的方法
1、商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。

2、提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根据合同或协议确认为收入。

（十七）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。

（十八）合并会计报表编制方法
1、合并范围的确定原则：本公司对拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本或虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但具有实际控制权的被投资单位纳入合并范围；对拥有其过半数以上权益性资本但不具有实际控制权的被投资单位，不予合并。

2、合并报表所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表，以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。

3、本公司与子公司所采用的会计政策不一致的，将子公司报表按母公司会计政策编制后，再进行合并会计报表。

三、税项
1、增值税：分别按规定以销售收入的17%、13%计提销项税，扣除可抵扣的进项税后缴纳。

2、所得税：按应纳税所得额的33%计缴。

3、城建税：按应交增值税、消费税、营业税额的7%计缴。

4、其他税项及附加按国家和地方有关规定计缴。

四、控股子公司情况
（一）纳入合并范围的子公司
公司名称 注册资本 经营范围
泰安银座商城 百货、针纺织品、
有限公司 10,000,000.00 服装鞋帽、五金交
电等
东营银座购物 日用百货、纺织
60,000,000.00
广场有限公司 品、五金交电等
临沂银座商城 日用百货、服装鞋
20,000,000.00
有限公司 帽、五金交电等
青州银座商城 日用百货、针纺织
8,000,000.00
有限公司 品、五金交电等
山东银座商贸 日用百货、服装鞋
1,000,000.00
有限公司 帽、五金交电等
济南银座渤海 物业服务、保洁服
物业服务有限 500,000.00 务。

公司

公司名称 本公司投资额 所占投资比例 备注
泰安银座商城
有限公司 9,000,000.00 90% ※1
东营银座购物
54,000,000.00 90.00% ※2
广场有限公司
临沂银座商城
19,000,000.00 95.00% ※3
有限公司
青州银座商城
7,500,000.00 93.75% ※4
有限公司
山东银座商贸
850,000.00 85.00% ※5
有限公司
济南银座渤海
物业服务有限 450,000.00 90.00% ※6
公司
※1泰安银座商城有限公司成立于2000年12月8日，是由山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心共同出资组建的有限责任公司；注册资本为1,000.00万元，其中山东银座商城股份有限公司出资900.00万元，占注册资本总额的90.00%；山东世界贸易中心出资100.00万元，占注册资本总额的10.00%。2003年9月底，本公司购买了山东银座商城股份有限公司持有的90.00%的股权。

※2东营银座购物广场有限公司成立于2003年4月，是由山东银座商城股份有限公司和山东世界贸易中心共同出资组建的有限责任公司；注册资本为6,000.00万元，其中山东银座商城股份有限公司出资5,400.00万元，占注册资本总额的90.00%；山东世界贸易中心出资600.00万元，占注册资本总额的10.00%。2004年8月底，本公司购买了山东银座商城股份有限公司持有的90.00%的股权。

※3临沂银座商城有限公司成立于2004年12月，是本公司和东营银座购物广场有限公司共同出资组建的有限责任公司；原注册资本为1,000.00万元，其中本公司出资900.00万元，占注册资本总额的90.00%；东营银座购物广场有限公司出资100.00万元，占注册资本总额的10.00%；2005年11月本公司对临沂银座商城有限公司增资1,000.00万元，增资后本公司出资共计1,900.00万元，占注册资本总额的95.00%；东营银座购物广场有限公司出资100.00万元，占注册资本总额的5.00%。

※4青州银座商城有限公司成立于2005年8月，是本公司和东营银座购物广场有限公司共同出资组建的有限责任公司；原注册资本为500.00万元，其中本公司出资450.00万元，占注册资本总额的90.00%；东营银座购物广场有限公司出资50.00万元，占注册资本总额的10%；2005年11月本公司对青州银座商城有限公司增资300.00万元，增资后本公司出资共计750.00万元，占注册资本总额的93.75%；东营银座购物广场有限公司出资50.00万元，占注册资本总额的6.25%。

※5山东银座商贸有限公司成立于2003年11月10日，是由本公司和泰安银座商城有限公司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为100.00万元，其中本公司出资85.00万元，占注册资本总额的85.00%；泰安银座商城有限公司出资15.00万元，占注册资本总额的15.00%。

※6济南银座渤海物业服务有限公司成立于2004年3月，是本公司和山东银座商贸有限公司共同出资组建的有限责任公司；注册资本为50.00万元，其中本公司出资45.00万元，占注册资本总额的90.00%；山东银座商贸有限公司出资5.00万元，占注册资本总额的10.00%。

（二）未纳入合并范围的子公司
公司名称 注册资本 生产经营范围
渤海集团美国资源公司 4,155,900.00（50万美元） 国际、国内贸易

公司名称 本公司所占投资比例
渤海集团美国资源公司 100%
1、未合并原因：
渤海集团美国资源公司系在美国注册的一家公司，公司难以实施有效的管理和控制，按成本法进行核算，故未纳入合并范围。

2、对财务状况及经营成果的影响：
截止2005年12月31日，渤海集团美国资源公司账面资产总额折合人民币为4,123.87元，负债609,760.10元，净资产-605,636.23元；无主营业务收入。本公司本年对其计提长期股权投资减值准备230,848.14元。至此本公司已对该项长期股权投资全额计提了长期股权投资减值准备4,155,900.00元。

（三）本年合并报表范围的变更情况
本年共增加合并报表单位1家：青州银座商城有限公司于2005年8月成立，按照规定合并了该公司2005年12月31日的资产负债表和2005年9-12月份的利润表和现金流量表。

五、利润分配
净利润按以下顺序及规定进行分配：
1、弥补以前年度的亏损；
2、按净利润的10%提取法定盈余公积金；
3、按净利润的5%提取法定公益金；
4、提取任意盈余公积金；
5、分配股利。

六、会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
项 目 年末数 年初数
现金 5,427,023.61 3,266,477.53
银行存款 143,624,940.87 148,064,740.35
其他货币资金 6,102,371.42 1,549,549.11
合 计 155,154,335.90 152,880,766.99
其他货币资金年末余额主要为银行承兑保证金。

注释2、其他应收款
年末数
账龄 比例
金额 （%） 坏账准备
1年以内 13,050,969.54 41.33 623,291.54
1-2年 7,835,547.58 24.81 1,188,638.41
2-3年 139,058.03 0.44 134,768.03
3年以上 10,553,185.35 33.42 10,551,241.35
合计 31,578,760.50 100.00 12,497,939.33

年初数
账龄 比例
金额 （%） 坏账准备
1年以内 25,243,493.85 67.82 1,437,793.03
1-2年 1,095,498.03 2.94 474,732.43
2-3年 8,315.56 0.02 6,410.45
3年以上 10,877,052.59 29.22 9,796,025.58
合计 37,224,360.03 100.00 11,714,961.49
1、年末净额为19,080,821.17元，年初净额为25,509,398.54元。

2、年末数较年初数减少15.17%，主要是由于外欠款收回所致
3、对于属于零售业的关联方企业，由于现金流量状况良好，对其应收款采用个别认定法按1%的比例计提坏账准备。

4、其他应收款前5名金额合计：
年末数 年初数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
23,442,591.41 74.24 34,676,348.66 93.15
5、其他应收款中无应收持有本公司5% (含5%)以上股份的股东款项。

注释3、预付账款
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 11,888,398.61 100.00 30,769,241.80 100.00
1、年末数较年初数减少61.36%，主要是由于预付货款减少所致。

2、预付账款中无应收持有本公司5% (含5%)以上股份的股东的款项。

注释4、存货及存货跌价准备
年末数
项 目
存货金额 存货跌价准备
库存商品 35,058,110.56 287,417.16
低值易耗品 3,797,210.41
受托代销商品 13,439,254.84
减：代销商品款 13,439,254.84
合 计 38,855,320.97 287,417.16

年初数
项 目
存货金额 存货跌价准备
库存商品 22,698,803.96 287,417.16
低值易耗品 2,548,754.86
受托代销商品 8,687,657.77
减：代销商品款 8,687,657.77
合 计 25,247,558.82 287,417.16
1、年末净值为38,567,903.81元，年初净值为24,960,141.66元。

2、年末数较年初数增加53.90%，主要是本年合并了新增子公司青州银座商城有限公司会计报表以及临沂银座商城有限公司本年开业所致。

3、本公司年末的受托代销商品，在编制会计报表时已经与代销商品款抵销。

4、存货的可变现净值是以存货的销售价格为基础，扣除变现费用后确定的。

注释5、待摊费用
项目 年末数 年初数
租赁费 8,291,479.51
保险费 24,151.40
合计 8,315,630.91
租赁费为临沂银座商城有限公司支付以后期间租赁费。

注释6、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
（一）固定资产
固定资产类别 年初数 本年增加
房屋及建筑物 171,720,999.24 23,240,748.85
机械设备 30,936,751.79 2,113,547.02
电子设备 15,192,547.78 6,233,639.05
运输工具 1,287,869.48 611,291.60
其他设备 2,009,549.37 2,058,118.20
合 计 221,147,717.66 34,257,344.72

固定资产类别 本年减少 年末数
房屋及建筑物 340,813.51 194,620,934.58
机械设备 1,033,062.89 32,017,235.92
电子设备 2,215,907.26 19,210,279.57
运输工具 589,600.00 1,309,561.08
其他设备 4,380.00 4,063,287.57
合 计 4,183,763.66 251,221,298.72
（二）累计折旧
固定资产类别 年初数 本年增加
房屋及建筑物 19,772,579.29 10,776,399.66
机械设备 5,479,864.15 3,713,092.30
电子设备 5,272,402.61 3,530,742.70
运输工具 675,614.60 198,405.28
其他设备 1,425,606.09 478,855.72
合 计 32,626,066.74 18,697,495.66

固定资产类别 本年减少 年末数
房屋及建筑物 206,533.20 30,342,445.75
机械设备 289,126.55 8,903,829.90
电子设备 1,343,873.03 7,459,272.28
运输工具 481,262.26 392,757.62
其他设备 2,815.19 1,901,646.62
合 计 2,323,610.23 48,999,952.17
（三）固定资产减值准备
固定资产类别 年初数 本年增加
房屋及建筑物 1,515,257.28 1,188,381.11
机械设备 607,099.47
电子设备 35,922.65
合 计 2,158,279.40 1,188,381.11

固定资产类别 本年减少 年末数
房屋及建筑物 129,658.76 2,573,979.63
机械设备 607,099.47
电子设备 28,431.34 7,491.31
合 计 765,189.57 2,581,470.94
1、年末净额为199,639,875.61元，年初净额为186,363,371.52元。

2、固定资产年末数较年初数增加13.60%，主要是由于子公司临沂银座商城有限公司及青州银座商城有限公司固定资产增加所致。

3、中银大厦业主济南中银实业有限公司对开发中银大厦的有关手续不完备，中银大厦第20电梯层尚未取得房产证。该房产年末情况如下：
资产名称 原值 累计折旧 净值
中银大厦第20电梯层 17,257,940.00 2,459,201.76 14,798,738.24
4、公司2004年以34,647,780.77元向中国农业银行泰安市分行购买位于泰安市龙潭路2号，原泰山商场三期工程主楼房产及取得的相应土地使用权，已经办理完毕产权过户手续。

5、子公司泰安银座商城有限公司因城市建设需要拆除部分固定资产，本年对此计提固定资产减值准备1,188,381.11元。

6、根据2005年9月29日与中国工商银行东营市西城支行签订的2005年西办抵字第0038号《最高额抵押合同》规定，子公司东营银座购物广场有限公司将主营业楼二、三层（东营西二路字第0156号房产证）抵押给中国工商银行东营市西城支行，抵押价值11,019.72万元。

7、本年从在建工程转入固定资产的金额为12,678,045.39元。

注释7、在建工程
工程名称 年初数 本年增加 本年减少
租入固定资
5,793,946.00 6,884,099.39 12,678,045.39
产改良支出
东营东城项
55,466,574.57
目
合 计 5,793,946.00 62,350,673.96 12,678,045.39

其中：转入固 资金
工程名称 年末数
定资产 来源
租入固定资
12,678,045.39 自筹
产改良支出
东营东城项
55,466,574.57 自筹
目
合 计 12,678,045.39 55,466,574.57
1、年末净值为55,466,574.57元，年初净值5,793,946.00元。

2、本年在建工程的增加是由于新建东营东城项目所致。该项目计划投资金额17520万元，年末完工进度为31.66%。

3、本年无利息资本化金额。

注释8、无形资产
类别 原始金额 年初数 本年增加 本年减少
土地使用权 21,883,372.77 19,927,353.26 6,906,715.06
软件 377,770.00 114,293.34 200,000.00 75,554.07
合 计 22,261,142.77 20,041,646.60 200,000.00 6,982,269.13

其中：本 剩余摊
类别 累计摊销 年末数
年摊销 销年限
27-40
土地使用权 440,140.49 2,396,160.00 13,020,638.20 年
软件 75,554.07 139,030.73 238,739.27 1-2年
合 计 515,694.56 2,535,190.73 13,259,377.47
本年无形资产的减少主要是由于子公司东营银座购物广场有限公司因进行工程建设，将东营东城土地使用权转入在建工程所致。

注释9、长期待摊费用
类别 原始金额 年初数 本年增加
转让租赁补偿金 29,297,112.50 28,660,218.74
开办费 4,014,858.57 2,125,284.76 1,889,573.81
冠名费 800,000.00 800,000.00
租金 10,500,000.00 10,500,000.00
合 计 44,611,971.07 30,785,503.50 13,189,573.81

类别 本年摊销 累计摊销
转让租赁补偿金 1,910,681.28 2,547,575.04
开办费 4,014,858.57 4,014,858.57
冠名费
租金 1,748,971.19 1,748,971.19
合 计 7,674,511.04 8,311,404.80

类别 年末数 剩余摊销年限
转让租赁补偿金 26,749,537.46 14年
开办费
冠名费 800,000.00 50年
租金 8,751,028.81 2.83年
合 计 36,300,566.27
1、转让租赁补偿金是本公司受让济南市银座购物广场有限公司零售业务时，向其支付的泉城广场地下商业建筑转让租赁补偿款。

2、开办费为本公司2004年投资设立的子公司临沂银座商城有限公司和2005年度投资设立的子公司青州银座商城有限公司开业前归集的费用。

3、冠名费为本公司与济南市历城区西营镇人民政府就由西营镇通往银座天池旅游渡假项目路段冠名“银座天池路”，并拥有道路两侧的广告宣传经营权而支付的费用，期限自2006年元月1日至2056年元月1日。

4、租金为公司新开业的子公司青州银座商城有限公司支付的营业场所租赁费。

注释10、短期借款
借款类别 年末数 年初数
抵押借款 50,000,000.00
担保借款 15,000,000.00 75,000,000.00
合 计 65,000,000.00 75,000,000.00
山东银座商城股份有限公司为本公司子公司泰安银座商城有限公司1500.00万元泰山区农业银行贷款提供担保；抵押借款5,000.00万元为子公司东营银座购物广场有限公司从工行东营市西城支行的银行贷款，借款抵押情况详见“注释6、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备”。

注释11、应付账款
应付账款年末余额为179,753,047.53元，年初余额为180,910,921.24元。

无欠持本公司5%以上股份的主要股东的款项。

注释12、应付股利
年末余额为1,483,360.00元，年初余额为1,483,360.00元。

系以前年度分配的股利，其中主要为欠付国家股股利1,380,000.00元。

注释13、应交税金
税种 年末数 年初数 税率
增值税 5,903,033.31 3,440,541.29 17%、13%
企业所得税 20,712,176.79 12,629,156.02 33%
消费税 246,722.54 69,452.21
营业税 312,220.90 153,240.88 5%-20%
城建税 455,417.53 256,426.66 7%
土地使用税 92,491.55 1,211,082.74
土地增值税 0.00 338.22
房产税 1,166,611.30 2,034,335.31 1.2%、12%
个人所得税 3,450.73 15,730.52
印花税 39,564.12 97,443.41
合计 28,931,688.77 19,907,747.26
年末数较年初数增加45.33%，主要是本年企业所得税增加所致。

注释14、其他应付款
其他应付款年末余额为39,212,822.96元，年初余额为30,766,444.48元。

1、年末数较年初数增加了27.45%，主要是由于本年合并了新增子公司青州银座商城有限公司会计报表以及欠款增加所致。

2、无欠持本公司5%以上股份的主要股东的款项。

注释15、少数股东权益
项 目 年末数 年初数
少数股东权益 24,395,876.67 20,073,080.39
少数股东权益年末余额除以子公司所有者权益按股权比例计算的少数股东权益外，还包括2004年购买子公司东营银座购物广场有限公司股权时评估基准日与股权交接日实现的属于转让股东享有的权益9,808,946.99元。

注释16、股本
股本构成 年初数 本年增加
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份 17,600,000.00 18,916,800.00
境内法人持有股份 35,793,120.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 53,393,120.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 67,953,600.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 67,953,600.00
三、股份总数 121,346,720.00

股本构成 本年减少 年末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份 36,516,800.00
境内法人持有股份 18,916,800.00 16,876,320.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 53,393,120.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 67,953,600.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 67,953,600.00
三、股份总数 121,346,720.00
注释17、资本公积
项 目 年初数 本年增加
股本溢价 56,279,475.45
股权投资准备 1,997,817.30 4,525,878.60
关联交易差价 8,940,369.02 731,516.30
其他资本公积 34,606,476.39
合 计 101,824,138.16 5,257,394.90

项 目 本年减少 年末数
股本溢价 55,663,224.18 616,251.27
股权投资准备 6,523,695.90
关联交易差价 9,671,885.32
其他资本公积 34,606,476.39
合 计 55,663,224.18 51,418,308.88
1、股权投资准备：本年增加数为本公司对控股子公司泰安银座商城有限公司和东营银座购物广场有限公司的政府拨付扶持资金进行权益法核算形成的。

2、关联交易差价:本公司受托对济南银座北园购物广场有限公司的商品零售相关业务进行经营管理，2005年度根据托管协议收取托管费形成资本公积629,781.41元；接受关联方捐赠固定资产形成资本公积101,734.89元。

3、本年资本公积股本溢价项目的减少详见“注释19、未分配利润”

注释18、盈余公积
项 目 年初数 本年增加
法定盈余公积 8,580,601.16 5,029,750.82
法定公益金 4,045,775.37 3,088,910.40
任意盈余公积 755,430.15
合 计 13,381,806.68 8,118,661.22

项 目 本年减少 年末数
法定盈余公积 5,036,576.84 8,573,775.14
法定公益金 7,134,685.77
任意盈余公积 755,430.15
合 计 5,792,006.99 15,708,460.91
法定盈余公积和法定公益金本年增加数是由于公司本部本年弥补亏损后出现盈余按公司章程规定进行了利润分配及对控股子公司泰安银座商城有限公司和子公司东营银座购物广场有限公司会计报表合并时，按照股权比例计提盈余公积金形成的，法定盈余公积金和任意盈余公积的减少是弥补了未分配利润，详见“注释19、未分配利润”。

注释19、未分配利润
项 目 年末数 年初数
年初未分配利润 -99,111,379.18 -117,955,185.57
加：净利润 46,177,082.63 22,220,626.64
其他转入 61,455,231.17
减：提取法定盈余公积 5,029,750.82 2,110,923.80
提取法定公益金 3,088,910.40 1,265,896.45
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利股利
年末未分配利润 402,273.40 -99,111,379.18
其他转入为本公司用资本公积和法定盈余公积金及任意盈余公积金弥补亏损数，2005年12月30日公司召开2005年度第二次临时股东大会，回收库存箱包收购，回收库存手袋，审议批准了关于以公积金弥补公司以前年度累计亏损的议案。根据有关规定，以2005年11月未盈余公积金中任意盈余公积金755,430.15元，法定盈余公积金5,036,576.84元，资本公积中股本溢价55,663,224.18元，弥补截止2005年11月30日公司累计未分配利润-61,455,231.17元。

注释20、主营业务收入、成本
（一）按业务分部
2005年度
项 目
收入 成本
商业 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
工业
娱乐业
小 计 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
各业务分部相互抵
销数
合 计 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12

2004年度
项 目
收入 成本
商业 644,392,069.40 538,251,227.95
工业 4,384,587.40 7,276,802.09
娱乐业 71,957.00 440.21
小 计 648,848,613.80 545,528,470.25
各业务分部相互抵
销数
合 计 648,848,613.80 545,528,470.25
（二）按地区分部
2005年度
项 目
收入 成本
济南市 715,156,722.99 592,948,189.34
泰安市 347,494,125.01 293,315,720.39
东营市 393,295,713.87 331,187,720.03
临沂市 116,756,266.98 98,131,085.93
青州市 10,002,157.03 8,556,055.43
小 计 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
各地区分部相
互抵销数
合 计 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12

2004年度
项 目
收入 成本
济南市 235,767,335.42 199,634,971.43
泰安市 301,737,206.96 251,859,227.87
东营市 111,344,071.42 94,034,270.95
临沂市
青州市
小 计 648,848,613.80 545,528,470.25
各地区分部相
互抵销数
合 计 648,848,613.80 545,528,470.25
2005年度主营业务收入比2004年度增长143.93%，2005年度主营业务成本比2004年度增长142.73%，主要是由于新增了临沂银座商城有限公司的主营业务收入、成本，青州银座商城有限公司9-12月份的主营业务收入、成本；去年东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的是其9－12月份的主营业务收入、成本，而本年数东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的均为全年的主营业务收入、成本所致。

注释21、主营业务税金及附加
项 目 2005年度 2004年度 税率
营业税 610,786.78 179,730.07 5%-20%
消费税 1,210,131.17 424,416.26 5%
城建税 2,854,830.09 1,406,558.63 7%
教育费附加 1,631,859.23 602,810.81 4%
文化事业建设费 1,907.89 3%
合 计 6,307,607.27 2,615,423.66
2005年度主营业务税金及附加比2004年度增长141.17%，主要是由于新增了临沂银座商城有限公司主营业务税金及附加，青州银座商城有限公司9-12月份的主营业务税金及附加；去年东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的是其9－12月份的主营业务税金及附加，而本年数东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的均为全年的主营业务税金及附加所致。

注释22、其他业务利润
类 别 2005年度 2004年度
其他业务收入 35,851,237.15 10,046,253.79
其中:堆头费 13,465,372.24 4,149,168.77
广告制作费 336,365.00
进店管理费 6,371,724.91 2,269,767.09
合同续签费 2,583,863.32 411,291.05
活动促销费 6,644,039.73 1,890,817.37
其他 6,786,236.95 988,844.51
其他业务支出 2,033,950.37 635,015.14
其中：税金支出 1,976,204.03 553,940.91
其他 57,746.34 81,074.23
其他业务利润 33,817,286.78 9,411,238.65
2005年度其他业务利润比2004年度增长259.33%，主要是由于新增了临沂银座商城有限公司的其他业务利润，青州银座商城有限公司9-12月份的其他业务利润；去年东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的是其9－12月份的其他业务利润，而本年数东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的均为全年的其他业务利润所致。

注释23、营业费用
2005年度营业费用发生额为144,159,273.54元，2004年度55,827,699.23元，增长158.22%。主要是由于新增了临沂银座商城有限公司的营业费用，青州银座商城有限公司9-12月份的营业费用；去年东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的是其9-12月份的营业费用，而本年东营银座购物广场有限公司、购物广场零售业务并入的均为全年的营业费用所致。

注释24、管理费用
2005年度管理费用发生额为43,288,661.17元，2004年度20,771,623.39元，增长108.40%，主要是由于根据企业会计制度有关规定，商品流通企业可以不单独设置“管理费用”科目，2004年公司各零售门店未设置管理费用科目，本年度公司为便于考核，管理费用核算项目与营业费用项目分开核算导致本期管理费用增加。

注释25、财务费用
类 别 2005年度 2004年度
利息支出 4,308,763.68 3,524,340.40
减：利息收入 2,111,127.43 732,226.31
其他 2,590,957.16 839,281.05
合 计 4,788,593.41 3,631,395.14
本年比去年增加31.87%，主要是由于东营银座购物广场有限公司短期借款费用增加所致。

注释26、投资收益
投资项目 2005年度 2004年度
美国西方资源公司 -230,848.14 -302,976.97
股权投资差额摊销 -841,279.09 -280,389.87
山东银座地产有限公司 2,612,843.71
桂林百货大楼股份有限公司 -750,000.00
合 计 -1,822,127.23 2,029,476.87
1、对美国西方资源公司的投资收益为计提的长期股权投资减值准备。

2、股权投资差额摊销为2004年8月份购买东营银座购物广场有限公司90%的股权及2005年11月份对青州银座商城有限公司增资产生的股权投资差额，按十年期限摊销本年应摊销的金额。

3、对桂林百货大楼股份有限公司的投资收益为计提的长期股权投资减值准备
注释27、营业外收入
项目类别 2005年度 2004年度
固定资产清理收益 8,889.60 143,304.81
罚款收入 1,341,146.50 532,909.31
其他 230,665.85 188,243.01
合 计 1,580,701.95 864,457.13
2005年度比2004年度增长82.85%，主要是由于罚款收入增加所致。

注释28、营业外支出
项目类别 2005年度 2004年度
罚款、赔偿支出 740.15 13,940.31
处理固定资产净损失 512,392.21 952,569.87
固定资产减值准备 1,188,381.11 1,361,814.35
其他 197,345.26 47,337.35
合 计 1,898,858.73 2,375,661.88
注释29、所得税
项 目 2005年度 2004年度
会计利润 91,759,082.14 30,403,512.90
应纳税所得额 126,591,543.82 32,870,655.85
所得税率 33% 33%
所得税 41,775,209.46 10,847,316.43
2005年度本公司除公司本部、子公司泰安银座商城有限公司和东营银座购物广场有限公司外，其余纳税主体不存在应纳税所得额，不计提所得税。公司本部具体纳税调整事项如下：纳税调整额-3,237,841.78元，明细如下：①工会经费260,960.99元；②租赁费2,842,391.30元；③坏账准备1,832,743.55元；④应付工资842,332.32元；⑤应付福利费8,970.96元；⑥职工教育经费961.17元；⑦投资收益-9,033,666.17元；⑧其他7,464.08元。泰安银座商城有限公司具体纳税调整事项如下：纳税调整额2,182,760.26元,明细如下：①开办费822,350.42元；②坏账准备-162,702.75元；③工资及工资性费用超支334,041.33元；④固定资产减值准备1,188,381.11元；⑤税收罚款及滞纳金690.15元。东营银座购物广场有限公司具体纳税调整事项如下：纳税调整额-1,431,838.79元，明细如下：①坏账准备-925,627.15元；②工资及工资性费用超支515,247.69元；开办费调整-1,021,459.32元。

转三

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